1、造船有限公司固定资产管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 一、目的 为了加强和规范固定资产的管理,掌握固定资产的构成与使用情况,提高资产利用效率,确保公司财产不受损失,特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于对公司的所有固定资产的管理,以及对固定资产负有管理责任的部门和个人。 固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产、经营、有关的设备、器具、工具等;以及不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过1年的资产。 三、审批权限及审批流程 1.申请与2、采购固定资产的审批权限及审批流程:按照公司xx造船有限公司业务审批权限与流程及相关规定执行。 2.内部调拨固定资产的审批权限及审批流程 2.1 凡列入公司的固定资产,未经公司主管领导或总经理批准,任何部门不得擅自调拔、转移、借出和出售。审批权限参照公司xx造船有限公司业务审批权限与流程规定执行。 2.1.1 公司内部设备的调拨与转移,必须通过主管部门办理资产转移手续,同时由调出、调入部门的双方部门负责人及经办人签字后,由财务部门办理转账手续。移动设备内部调动由设备动力部负责审批,并及时将有关调动情况流转至资产主管部门。 2.2未经资产管理主管部门同意,各使用部门不得办理设备转移及处理,一经发现3、,将追究部门及经办人的责任。 3.报废与处置固定资产的审批权限及流程 3.1公司的固定资产报废处理时,由使用部门提出申请,填写固定资产处置申请单(一式三份),注明使用部门之名称及代号、固定资产编号、品名、规格、数量及报废原因。经资产主管部门以及财务部门审核后,参照公司审批流程与权限规定执行审批程序后,办理报废相关手续。 3.2资产管理部门应依已核准的固定资产处置申请单办理报废事宜,注明实际处置情形,并更新“固定资产管理台账”。 3.3凡经批准报废的固定资产不能继续使用,基建资产管理部门要及时作价处置。固定资产处置后,由基建资产管理部门和使用部门共同办理固定资产的注销手续;处置或报废固定资产时,4、由基建资产管理部门提出处置申请,参照xx造船有限公司业务审批权限与流程及相关规定执行审批后进行处置,处置取得的变价收入交财务部,并由财务部开具发票或收据。 4.维修固定资产的审批权限及流程 4.1当固定资产发生故障,本单位无法自行维修时,使用部门编制固定资产维修申请单一式四联,注明各项固定资产资料并于固定资产送修数据域内注明损坏原因、请修内容及希望完修日期,经部门经理复核后,送交基建资产管理部处理维修事宜。基建资产管理部寻找适当维修厂商,进行维修。 4.2基建资产管理部确定适当的维修厂商后,应将送修厂商、预计维修金额及预定完成日期注明于固定资产维修申请单。同时参照xx造船有限公司业务审批权限与5、流程及相关规定执行审批后,进行维修,费用报销时必须附审批后的固定资产维修申请单。 4.3所有单次超过人民币2000元的固定资产维修费用申请,应报总经理批准,实际发生的维修费用报总经理审批。 4.4固定资产维修申请单经审批后,第一联送回使用单位存查;第二联及第四联由管理部门自行归档;第三联送财务部暂时归档,作为日后付款入账之依据。固定资产送修完成回公司时,基建资产管理部应会同使用部门办理验收,并于留底的固定资产维修申请单第二、四联验收栏内注明验收情形。 4.5基建资产管理部应将固定资产维修申请单及相关资料送交部门经理复核,并将固定资产维修申请单第二联归档;第四联连同发票等单据并填写付款申请单,审6、批后送交财务部申请付款。 四、管理权限与职责 固定资产的分类及归口管理部门 本公司固定资产分类及归口管理部门,列表如下: xx造船有限公司 固定资产分类及归口管理部门 1.为了明确责任,规范固定资产的管理,加强对固定资产的维修与保养的管理,并建立岗位责任制和操作规范,公司按照集中领导、归口管理的额原则,按照固定资产的类别确定分工管理如下: 1.1基建部作为固定资产的主管部门,统一负责及协调公司固定资产的实物管理,定期或不定期开展固定资产的实物盘点工作,建立健全固定资产的台账,确保固定资产账、卡、物相符,并定期与财务部进行账面数据核对。 1.2公司移动机器设备由设备动力部归口管理,固定设备与房屋7、建筑物由基建部归口管理。 1.3基建部负责生产车间设备及生产厂区动力设备的购建、安装。设备动力部负责生产设备及生产厂区动力设备的日常修理、保养;生产部门负责设备的使用管理。设备需要修理时,由基建部负责联系供应商,协调修理事宜,超保修期需要公司承担修理费用时,由设备动力部办理设备修理审批单,并按审批流程办理。设备动力部对分管设备建立台账,并与基建部台账核对相符。 1.4.公司仪器仪表设备应由质检部归口管理,并对分管设备建立台账,并与基建部台账核对相符。 1.5公司的电子设备及办公设备由科技部进行统一管理。科技部负责公司的通用电子计算机及附属设备购置、安装、维护和使用管理,对分管设备建立台账,并与8、基建部台账核对相符。 1.6基建部负责公司厂房建筑物及其附属设施的购置、安装、维护和使用管理。 2 基建部的职责 2.1随时掌握固定资产的使用状况。 2.2负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护,确保设备完好,提高设备利用率,并定期组织设备的清点,保证账、卡、物三相符。 2.3负责固定资产的管理,做好固定资产的分类,统一编号,建立固定资产档案,登记账卡,负责办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项的审批手续。 2.4根据使用部门的使用情况,组织编制设备大中维修计划,按期编报设备更新计划。 2.5严肃财经纪律,对违反固定资产管理制度,擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象,要严格9、追查责任,并报公司进行处罚。 3 使用部门职责 3.1各固定资产使用部门负责本部门的设备管理工作,应设置专职或兼职的设备管理员,各生产班组要设置工人设备管理员,每台设备要明确使用、保管、维护的责任人。 3.2 严格执行技术操作规程和维护保养制度,确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。 3.3 建立固定资产台账,固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及副总经理批准,价值超过20万元以上的必须有总经理批准,未经批准,不得擅自对所管理的固定资产调动、报废,更不能自行外借和变卖。 3.4 根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点,做到账、卡、物三相符。 4 固定资产的购置、验收、领用 4.1各部门购10、置固定资产必须提前向基建部提出申请,按公司审批流程和审批规定报批后,由采购部门负责购置。 4.2购设备进厂后,由仓库及基建资产部开箱检查、验收,设备安装完毕后填“固定资产验收单”并流转至财务部门。仓库作为收发部门,必须根据经主管部门签字认可的领用单,方可发放固定资产。基建部负责ERP系统采购类型为固定资产采购及基建采购,主要包括请购单、采购订单、到货单、相关发票的录入。财务部门根据“固定资产验收单”及已办理报销审批手续的发票,在ERP系统中通过固定资产模块生成固定资产卡片,进行账务处理。固定资产验收单的“验收人”项根据固定资产出、入库单签名填写、“使用人或部门”项必须要固定资产实际使用人或使用11、人在的部门负责签字,并负责保管固定资产,如出现损失、遗失等现象应及时说明情况、彻查原因并追究相关负责人责任,报副总经理批复(价值超过20万元以上的必须报 总经理批复)后流转至财务部做固定资产相关账务处理。移动设备必须先进行设备动力部编号登记才能发给使用单位。 4.3 基本建设项目完工时,由基建部办理“基建项目完工单”并报副总经理或总经理批准。 5固定资产的报废 5.1凡符合下列条件可申请报废: 5.1.1 超过使用年限,设备主要结构陈旧,精度低劣,生产效率低,能耗高,而且不能改造利用的。 5.1.2因工房改造或工艺布置改变必须拆除的,但不能动迁的设备。 5.1.3 腐蚀严重、无法修复或继续使用12、有危险的。 5.1.4 绝缘老化、磁路失效、性能低劣无修复价值的。 5.1.5 因事故或其他自然灾害,使设备遭受损坏且无法修复的。 6. 固定资产的封存与处置 6.1凡停用三个月以上的固定资产,经资产主管部门批准后,由使用部门封存、保管。 6.2闲置设备和封存设备需要重新启用的,由使用部门填写启封单,资产主管部门同意后,方可启封使用。 6.3 停用和封存设备的相关信息应及时流转至财务部门。 7.固定资产的清查 7.1为了保护固定资产的安全与完整,各部门必须在资产管理部门的领导下,对固定资产进行定期或不定期的清查、盘点,以掌握固 定资产的实有数量,查明有无丢失、毁损或未列入账的固定资产,保证账实相符。在清查时发现固定资产毁损和盘盈、盘亏的,要查明原因,由责任部门写出书面情况,主管部门签署意见后,报告总经理,待批复后,转交财务部门作相应的账务处理。 7.2 各资产管理部门应配合财务,安排和完成特定目的的固定资产盘点工作。 五、附则 本规定由基建部和财务部负责解释。 本规定自发布之日起施行。 -造船有限公司 20xx年12月23日