1、黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案二一五年十二月二一五年十二月黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目实施机构：黄石市城市综合管理执法局报告编制单位：湖北永业行评估咨询有限公司报告编制日期：2015 年12月黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目负责人：孙浩高级工程师、注册咨询工程师编制组成员：王思阳注册咨询工程师郑昀工程师（工程管理）金牡丹工程师（建筑环境与设备工程）倪政工程师（环境工程）审核人：文云波注册咨询工程师石裕浪注册咨询工程师黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案目录I目目录录第第 1 章章 项目背景及概述项目背景及概述.11.1 实施2、方案编制依据及内容.11.2 项目概况.31.3 项目实施主要相关单位.71.4 项目采用 PPP 模式的必要性和可行性.81.5 项目产出说明.111.6 项目主要边界条件.131.7 项目采购方式.18第第 2 章章 项目运作方式与交易结构项目运作方式与交易结构.192.1 项目运作方式.192.2 交易结构.202.3 相关配套安排.28第第 3 章章 项目风险管理项目风险管理.303.1 国家文件对风险分担的有关要求.303.2 项目风险分析.303.3 项目风险分担.323.4 本项目风险预防及管理措施.34第第 4 章章 项目合同体系项目合同体系.424.1 合同关系.424.2 3、项目实施机构参与的合同.434.3 项目公司股东参与的合同.44黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案目录II4.4 项目公司自行决策的合同.444.5 合同纠纷处理机制.454.6 PPP 项目合同草案（核心内容）.45第第 5 章章 项目监管架构项目监管架构.555.1 授权关系.555.2 监管方式.555.3 监管内容和程序.565.4 绩效考核体系.60第第 6 章章 采购方案采购方案.656.1 社会资本采购方式.656.2 选择标准.696.3 竞价标的.706.4 PPP 模式操作表.70第第 7 章章 附件：财务分析附件：财务分析.727.1 财务分析报告的依据.4、727.2 建设项目总投资.737.3 营业收入及税金测算.737.4 总成本分析.767.5 政府补贴单价测算.807.6 利润测算.817.7 项目收益水平.827.8 社会资本收益水平.83黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案目录III7.9 项目主要经济指标.837.10 项目偿债能力.847.11 项目财务分析表格.84黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目背景及概述湖北永业行评估咨询有限公司1第第 1 章章 项目背景项目背景及概述及概述1.1 实施方案编制依据及内容实施方案编制依据及内容1.1.1 编制依据编制依据(1)国务院办公厅关于政府向社会力量购买服5、务的指导意见（国办发201396 号）；(2)基础设施和公用事业特许经营管理办法；(3)关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）；(4)关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）；(5)关于印发政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法的通知（财库2014214 号）；(6)政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）；(7)国务院办公厅关于加强地沟油整治和餐厨废弃物管理的意见（国办发201036 号）；(8)黄石市城市总体规划（2001-2020）（2013 年修改）；(9)黄石市国民经济和社会发展“十二五6、”规划；(10)黄石市城市环境卫生专项规划（20082020 年）；(11)黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂可行性研究报告；(12)黄石市发展和改革委员会 关于黄石市餐厨废弃物收运处理黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目背景及概述湖北永业行评估咨询有限公司2工程项目建议书的批复（黄发改审批2014281 号）；(13)黄石市城市管理局关于明确黄金山餐厨废弃物处理项目运营模式及授权实施特许经营权招标的请示（黄城管文20159 号）；(14)关于市城管局黄金山餐厨垃圾废弃物处理项目的建议（黄投委办发20152 号）及市政府批示意见；(15)黄石市城市建设投资开发公司关于黄金山餐厨废弃物处7、理项目、河西污水处理厂特许经营交由市污水处理公司组织实施的通知（黄城投2015124 号）；(16)国家现行政策法规及项目单位提供的其他资料。1.1.2 主要内容主要内容(1)调查、了解建设项目及项目区现状；(2)分析项目采用 PPP 模式的必要性和可行性；(3)对项目建设的有利条件进行分析，预测餐厨废弃物收运处理的需求情况，依据初步方案重新对项目投资规模、营业收入及总成本费用进行估算，结合行业平均收益水平，测算政府最终给予项目公司的补贴单价；(4)确定项目风险分配方案；(5)拟定项目运作方式、交易结构；(6)拟定项目特许经营协议及合同框架，提出合理的采购方式；(7)确定项目的监管架构和内容；8、(8)拟定项目的绩效考评方案及特许经营期满后的移交方案；(9)提出合理的采购方式。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目背景及概述湖北永业行评估咨询有限公司31.2 项目概况项目概况1.2.1 项目基本项目基本情况情况项目项目名称名称：黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目建设地点建设地点：黄石市开发区金山街办 B4 路以北，黄金山生活垃圾焚烧发电厂以西项目服务范围项目服务范围：项目主要服务范围为黄石市中心城区及大冶市。黄石市中心城区含铁山及下陆区、开发区、黄石港区和西塞山区。项目建设期项目建设期：2 年设计规模设计规模：处理量 100t/d项目建设内容项目建设内容：项目处理厂9、总用地面积 11977.78（约 18 亩），总建筑面积 4736.44，容积率 0.27，绿地率 40.18%。项目经济技术指标表及建筑物、构筑物一览表详见下表。（以最终土地挂牌的规划设计条件要求及可研批复为准）表 1-1项目经济技术指标表序号序号用地分类用地分类单位单位数量数量1处理厂总用地面积11977.782建筑物占地面积2079.13构筑物占地面积462.834道路占地面积4623.125绿地面积4812.736总建筑面积3236.636.1建筑物面积2079.16.2构筑物面积1157.537容积率0.278绿地率40.18%表 1-2项目建筑物、构筑物一览表建筑物一览建筑物一览名10、称名称面积面积单位单位结构形式结构形式备注备注黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目背景及概述湖北永业行评估咨询有限公司4预处理车间1204.75框架1 层，含配电间厌氧设备间52.23框架厌氧发酵罐配套沼气综合利用车间92框架1 层，含锅炉房脱水车间280框架2 层综合办公楼414.7框架2 层传达室及大门29.42框架1 层地磅房6框架1 层合计2079.1构筑物及处理设施一览构筑物及处理设施一览名称名称数量数量单位单位结构形式结构形式规格规格厌氧发酵罐1座钢筋砼1517m均质水解罐1座钢筋砼7.28.6m沼液暂存池1座钢筋砼7.08.02.0m（H）污泥调理池1座钢筋砼4.111、4.13.6m（H）双模干式贮气柜1座PE8.99.2m沼气脱硫塔1套2.49.0m沼气焚烧火炬1套处理能力：250m/h除臭设施1套处理能力：10000m/h应急池1座钢筋砼7.014.04.5m（H）项目投资规模项目投资规模：项目总投资估算为 6950.01 万元，其中建设投资6585.48 万元，建设期借款利息 273.15 万元，铺底流动资金 91.37 万元。（预备费为不确定因素，在本次计算中暂不考虑，未来以实际建设情况另行计入。）数据来源：以项目可行性研究报告（2015 年 12 月版）总投资估算为基础，我公司对其中的土建及结构工程费用、工程建设其他费、预备费结合实际情况进行了修正12、，并对建设期借款利息以及铺底流动资金进行了重新测算。表 1-3项目总投资估算表序号序号项目项目单位单位本方案数据本方案数据（一）建设投资合计万元6585.481工程费用万元5020.531.1餐厨废弃物处理系统万元4383.61土建及结构万元1070.64黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目背景及概述湖北永业行评估咨询有限公司5设备购置万元3312.971.2收运系统（设备）万元636.922工程建设其他费万元1251.353预备费万元313.59（二）建设期借款利息万元273.15（三）铺底流动资金万元91.37（四）总投资合计万元6950.01项目资金来源项目资金来源：项目资13、金由项目公司自筹，资本金暂按总投资30%考虑，其余可贷款（若为降低贷款成本，可适当增加注册资金）。项目公司注册资金由政府方出资代表与中选社会资本按 3:7 股比出资（股比暂定）。试点城市中央财政补助资金用途试点城市中央财政补助资金用途：项目获得中央财政补助资金共1080 万，其中约 625.5 万元用于政府方代表出资入股项目公司，剩余资金专款专用，可拨付项目公司抵扣项目运营期初的部分财政补贴资金（拨付及抵扣方式另行约定）。1.2.2 项目背景及规划项目背景及规划1.国家餐厨废弃物处理政策及相关法律法规“十二五”全国城镇生活垃圾无害化处理设施建设规划，规划明确提出：“到 2015 年，我国餐厨垃14、圾处理设施数量力争达到 242座，财政拨款 109 亿元作为餐厨垃圾专项投资资金，并要求地方财政加大投入力度，由中央到地方充分扶持、调动民营企业参与餐厨垃圾治理，促进投资主体与融资渠道的多元化，实现我国餐厨垃圾资源化利用和无害化”。另外，国务院及各部委也就餐厨垃圾处理及其相关工作下达了通知。2010 年 3 月 18 日，国家食品药品监督管理局办公室下发了关于严防“地沟油”流入餐饮服务环节的紧急通知；2010黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目背景及概述湖北永业行评估咨询有限公司6年 7 月 19 日，国务院办公厅下发了 关于加强地沟油整治和餐厨废弃物管理的意见，要求加强餐厨垃圾15、收运管理，规范餐厨垃圾处置，同时探索适宜的餐厨垃圾资源化利用和无害化处理技术工艺路线及管理模式。2010 年 5 月，国家发展改革委、财政部、住房城乡建设部会同环境保护部、农业部以城市为单位，启动了餐厨垃圾资源化利用和无害化处理城市试点工作，联合印发关于同意北京市朝阳区等 33个城市（区）餐厨废弃物资源化利用和无害化处理试点实施方案并确定为试点城市（区）的通知，安排循环经济发展专项资金 6.3 亿元对 33 个试点城市的餐厨垃圾治理。2014 年 8 月，联合印发了关于同意浙江省衢州市等 17 个城市为第四批餐厨废弃物资源化利用和无害化处理试点城市的通知（发改办环资20141905 号）。其中16、包括黄石市。2.湖北省规划根据湖北省城镇生活垃圾无害化处理设施建设规划（2010-2015年）的明确要求，十二五期间全省地级市必须建设餐厨废弃物处理场，规范餐厨废弃物的处理。3.黄石市创建国家环保模范城市为切实保障食品安全和人民群众身体健康，在餐厨废弃物的危害日益突出的情况下，如何对餐厨废弃物进行有效的资源化、减量化、无害化处理，既是黄石市面临的重点环境问题之一，也是政府、民众关心的热点民生问题。推进餐厨废弃物资源化利用和无害化处理，变废为宝，化害为利，不仅是发展循环经济的重要内容，也是解决餐厨黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目背景及概述湖北永业行评估咨询有限公司7废弃物引发的17、食品卫生安全问题的根本性措施。近年来，黄石市委、市政府确定了生态立市、产业强市，建设鄂东特大城市战略目标。同时，在创建国家循环经济示范市和国家文明城市、卫生城市、环保模范城市、森林城市、生态宜居城市等“五城同创”取得了显著的成效。在经济发展方式转变和城市发展模式转型方面国家赋予了黄石新的历史使命，餐厨废弃物资源化利用和无害化处理试点工作的开展对落实循环经济示范市创建具有很强的推动作用及示范效应。在上述背景下，黄石市急需建立一套针对餐厨废弃物自身特性，采用相应设备和技术进行处理的餐厨废弃物收运处理体系统，本项目的建设刻不容缓。1.3 项目实施主要相关单位项目实施主要相关单位1.3.1 项目实施机18、构项目实施机构黄石市人民政府（以下简称“市政府”）授权黄石市城市综合管理执法局（以下简称“市城管局”）为项目实施机构。委托黄石市城市建设投资开发公司（以下简称“市城投公司”）统筹协调负责项目准备和采购等工作。其中市城管局具体负责项目社会资本方的选择，制定社会资本准入条件和标准；经过黄石市政府授权，市城管局与项目公司签订特许经营协议；在项目实施期内，市城管局对项目公司的建设、运营、维护、移交进行监管等；可选择专业咨询公司为项目实施进行技术、法律、招标、合同等方面提供咨询意见等。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目背景及概述湖北永业行评估咨询有限公司81.3.2 政府方出资代表政府方19、出资代表市政府授权黄石市污水处理公司（以下简称“市污水处理公司”）作为项目的政府方出资代表，与中选社会资本合资成立特殊项目公司（以下简称“项目公司”），按照项目公司章程开展工作。1.3.3 项目审批主体项目审批主体识别与准备阶段：黄石市财政局（以下简称“市财政局”）协同行业主管部门根据项目初步实施方案对物有所值分析报告、财政承受能力分析报告进行审批，并对正式实施方案进行物有所值和财政承受能力验证，最终由市政府对项目实施方案进行审批。采购阶段：采购文件由项目实施机构及采购代理机构审核确认。PPP 项目合同在实施机构与社会资本谈判完成、签署之前报市政府审核同意。1.4 项目项目采用采用 PPP 模20、式的必要性和可行性模式的必要性和可行性1.4.1 项目采用项目采用 PPP 模式的必要性模式的必要性为积极响应国家及湖北省大力发展文体基础设施建设的要求，提升人民群众精神文化生活，减轻政府财政支出压力，本项目拟采用政府与社会资本合作（PPP）方式进行。采用 PPP 模式运作的必要性具体表现在以下几方面：1、加快项目建设，减轻政府短期内财政支出压力加快项目建设，减轻政府短期内财政支出压力党的十八届三中全会提出“允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营”，对此国家财政部大力推荐 PPP 模式，黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目背景及概述湖北永业行评估咨询有限公司9先21、后发布了 关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）和关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号），国家发改委也相继出台多项政策文件，支持力度不断提高。本项目采用 PPP 模式运作，能够拓宽融资渠道，解决政府短期内预算资金不足的问题，缓解财政债务负担，减轻政府短期内财政支出压力，形成多元化、可持续的资金投入机制，从而加快推进本项目的建设；能够通过市场化方式提高市餐厨废弃物处理行业的运营效益，降低运营成本，从而降低地方政府的财政负担。2、促进政府职能转变，改善监管机制，提高项目运作效率、促进政府职能转变，改善监管机制，提高项目运作效22、率本项目采用 PPP 模式运作，将使黄石市政府比较有效地解决政府自我管理模式下缺乏激励约束机制等方面的弊端，引入公众监督机制，使市城管局能够全力投入项目的建设规划、履约管理和监督工作，实现政府管理职能的有效转变，有利于简政放权，减少政府对微观事务的过度参与。同时，以公平、公开、公正、择优的原则，筛选优秀投资人，通过优秀投资人的进入，为项目的建设和运营引进先进的技术和管理，提高项目运作效率，从而满足当地居民对基础设施和公共服务的需求，美化生活环境，提高公共服务质量。3、降低项目全生命周期的运营成本、降低项目全生命周期的运营成本本项目拟采用竞争性磋商的方式选择资金实力雄厚、建设及运营经验丰富、管理23、体制完备的合作单位作为社会资本投资并运营管理。社会资本负责项目运作，通过项目协议约束、项目考核机制等方式使黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目背景及概述湖北永业行评估咨询有限公司10其有更大动力通过创新管理机制、增强经营能力、提高收益水平，使得项目整体成本控制在相对合理的水平，从而降低项目全生命周期的运营成本。1.4.2 项目采用项目采用 PPP 模式的可行性模式的可行性1、政策可行、政策可行为鼓励和引导社会投资，增强公共产品供给能力，促进调结构、补短板、惠民生，国务院、发改委和财政部陆续发布了相关的政策文件，以指导项目部门操作 PPP 项目，其中，在以下文件中均说明了本项目作为24、市政基础设施项目可采用 PPP 模式。具体如表 1-4 所示：表 1-4相关政策文件一览表政策文件号政策文件号相关内容相关内容国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见(发改投资 2014 2724 号)项目适用范围。PPP 模式主要适用于政府负有提供责任又适宜市场化运作的公共服务、基础设施类基础设施类项目。燃气、供电、供水、供热、污水及垃圾处理等市政设施垃圾处理等市政设施，公路、铁路、机场、城市轨道交通等交通设施，医疗、旅游、教育培训、健康养老等公共服务项目，以及水利、资源环境和生态保护资源环境和生态保护等项目均可推行PPP 模式。各地的新建市政工程新建市政工程以及新型城镇化试点项目25、，应优先考虑采用 PPP 模式建设。国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460 号）鼓励实行城乡供水一体化、厂网一体投资和运营。通过特许经营、投资补助、政府购买服务等多种方式，鼓励社会资本投资城镇供水、供热、燃气、污水垃圾处理等市政基础设施污水垃圾处理等市政基础设施项目。政府可采用委托经营或转让经营转让（TOT）等方式，将已经建成的市政基础设施项目转交给社会资本运营管理。财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）各级财政部门要重点关注城市基础设施及公共服务领域，如城市供水、供暖、供气、污水和垃圾处理垃圾处理、保障性安居工程、地下26、综合管廊、轨道交通、医疗和养老服务设施等，优先选择收费定价机制透明、有稳定现金流的项目。关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的指导意见(国办发201542 号）在能源、交通运输、水利、环境保护环境保护、农业、林业、科技、保障性安居工程、医疗、卫生、养老、教育、文化等公共服务文化等公共服务领域，鼓励采用政府和社会资本合作 PPP 模式，吸引社会资本参与，为广大人民群众提供优质高效的公共服务。本项目采用PPP模式既符合上述国家政策与相关法律法规对操作黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目背景及概述湖北永业行评估咨询有限公司11PPP 项目的要求规范，同时也符合黄石市国民经济和社27、会发展“十三五”规划的内容要求。因此，项目采用 PPP 模式从政策角度是可行的。（2）市场市场可行可行一方面，城市餐厨垃圾处理项目领域在全国范围内已存在运用PPP 模式运行的项目实践案例，例如临沂市餐厨废弃物处置项目、常州市餐厨垃圾处理项目、徐州市餐厨废弃物处置项目等，以上项目在社会资本招标中都取得了较好的市场竞争效果。本项目属于准经营性项目，政府提供可行性缺口补助，社会资本方可得到一定的合理利润。因餐厨废弃物处理基础设施的公益性质，又可一定程度提高社会资本的公众形象，宣传企业品牌。另一方面，国家各部委出台的一系列支持 PPP 的政策，鼓励和支持金融机构为 PPP 项目提供融资、保险等金融服务28、，提供财务顾问、融资顾问、银团贷款等综合金融服务，全程参与 PPP 项目的策划、融资、建设和运营。地方各级财政部门可以结合自身财力状况，因地制宜地给予 PPP 项目前期补贴、资本补助等多种形式的资金支持。本项目目前处于准备阶段，已有多家具备一定实力和经验的环保行业的企业咨询本项目。从社会资本方意愿与资本市场支持来分析，本项目采用 PPP 模式是可行的。1.5 项目产出说明项目产出说明1.5.1 建设目标建设目标通过项目的实施，建立黄石市餐厨垃圾收运及处理系统，实现餐黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目背景及概述湖北永业行评估咨询有限公司12厨废弃物的资源化、减量化、无害化处理，规29、范餐厨废弃物的管理，改善市容环境卫生，进一步提升城市形象，提高公众满意度。1.5.2 项目执行标准项目执行标准市污水处理公司与中选社会资本成立项目公司，项目公司在特许经营期内负责黄金山餐厨废弃物处理厂项目的设计、建设、运营，特许经营期满后无偿移交给政府指定单位。根据这一合作方式，本次 PPP项目提供的公共产品和服务包括：按国家有关标准设计、建设餐厨废弃物收运处理中心（包括建筑物、构筑物、设备购置等）；配备相应人员对服务范围内的餐厨废弃物按照国家有关标准规范进行收运和处理。项目设计应执行的规范标准：城市环境卫生设施规划规范（GB50337-2003）、给 水排水 工程构 筑物 结构设 计规 范（30、GB50069-2002）、采暖通风与空气调节设计规范（GB50019-2003）、建筑抗震设计规范（GB50011-2001）（2010 版）、构筑物抗震设计规范（GB50191-2012）、供配电系统设计规范（GB50052-2009）、建筑照明设计标准（GB50034-2013）、建筑设计防火规范（GB50016-2014）、工业企业设计卫生标准（GBZ1-2010）、水处理设备制造技术条件（JB2932-1999）等。项目建设应执行的工程质量标准：建设工程质量管理条例（国务院令第 279 号）、工程建设标准强制性条文-房屋建筑部分(2013年版)、建筑装饰装修工程质量验收规范（GB5031、210-2011）、建筑工程施工质量验收统一标准（GB50300-2013）、建筑施工安全黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目背景及概述湖北永业行评估咨询有限公司13检查标准（JGJ59-2011）、室内空气质量标准（GB/T18883-2002）等规定的公共建筑工程质量验收标准，并做到一次性验收合格。项目运营应执行的技术标准：恶臭污染物排放标准（GB14554-1993）、污水综合排放标准（GB8978-2006）、城市生活垃圾处理及污染防治技术政策（国家建设部、环境保护总局、科技部，2000 年 6 月）、餐厨垃圾处理技术规范（CJJ184-2012）、生活垃圾填埋场渗沥液处32、理工程技术规范（HJ564-2010）、生活垃圾渗沥液处理技术规范（CJJ150-2010）等，符合国家环保相关规定，接受城管及环保部门的监督。1.6 项目主要边界条件项目主要边界条件1.6.1 项目项目特许经营期特许经营期依据基础设施和公共事业特许经营管理办法，特许经营期限应根据行业特点、提供公共产品或服务需求、项目生命周期、投资回收期等综合因素确定，最长不超过 30 年；依据财政部关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知（财金201557 号），示范性 PPP 项目，政府和社会资本合作期限原则上不低于 10 年。结合项目特点、借鉴其他市政公用事业市场化的经验，初步拟定本次 PPP33、 项目特许经营期为 30 年，含建设期 2 年、运营期 28 年（若提前通过竣工验收可提前进入运营期，总体特许经营期不变）。从正式签订 PPP 项目协议之日开始计算。特许经营期最终以竞争性磋商成交结果为准。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目背景及概述湖北永业行评估咨询有限公司141.6.2 前期工作及相关费用前期工作及相关费用本项目已经完成规划选址、项目建议书及可行性研究报告的报批、环境影响评价等前期工作，政府方将协调负责施工临时用水、施工临时用电的接入工作。前期工作费用列入项目总投资，并在政府方出资入股金额中扣减政府方已承担的前期费用。1.6.3 设计、监理及建设设计、监理及34、建设项目公司应按照黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂可行性研究报告的要求，委托具有相应资质的设计单位编制初步设计及施工图设计文件。设计单位必须按照国家规定的设计标准、技术规范和适用法律进行项目设施的设计，并向相关政府主管部门提交设计文本、图纸等，接受有关部门的审查和批准。项目的监理机构由项目公司依法选定，监理费计入项目前期费用，由项目公司承担。监理机构必须依据委托人的授权，按照国家和黄石市的有关法律、法规、相关技术要求和质量验收标准，对工程质量、安全、文明施工等方面进行监理，公正的维护各方的合法权益。项目公司应按照国家有关规定选择具有相应资质的承包商进行项目建设，并承担工程建设的全部费用和相应风险。35、1.6.4 土地使用权取得方案土地使用权取得方案项目建设用地属于城市基础设施用地，根据国土资源部令第 61号节约集约利用土地规定规定，“除军事、保障性住房和涉及国家黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目背景及概述湖北永业行评估咨询有限公司15安全和公共秩序的特殊用地可以以划拨方式供应外，国家机关办公和交通、能源、水利等基础设施（产业）、城市基础设施以及各类社会事业用地中的经营性用地，实行有偿使用。”因此，本项目应采取出让的方式提供土地。土地使用权的获得有两种方式，一是由市污水处理公司进行申请和竞买，并在项目公司成立后转让到项目公司名下（土地价款列入项目总投资，在政府方对项目公司的出36、资中扣减）；二是由项目公司直接进行申请和竞买。选取何种方案视当地国土部门及项目的具体情况在特许经营协议中确定。1.6.5 项目项目 PPP 运作方式运作方式项目拟采用 DBOT 模式，通过政府采购公开选定社会资本，由市污水处理公司代表政府方与社会资本共同出资设立项目公司，设立地点为湖北省黄石市。在项目特许经营期间，项目公司负责项目的设计、投资、建设、运营及维护。回报方式为“可行性缺口补助”。项目公司对服务范围内的餐厨废弃物进行收运和处理，产生的毛油和沼气进行销售，产生的沼渣、渗沥液进行无害化处理及资源化利用。通过营业收入收回弥补部分运营成本，为收回投资及获得合理利润，营业收入不足部分通过政府购37、买服务的方式，予以可行性缺口补助。经计算，在特许经营期内，政府每年利用财政预算资金向项目公司支付费用购买餐厨废弃物收运及处理服务，运营期政府需支付的服务费总额 29152.92 万元，特许经营期满后，项目公司将该项目及其全黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目背景及概述湖北永业行评估咨询有限公司16部设施按照约定移交给政府指定机构。1.6.6 项目公司股权项目公司股权市污水处理公司作为政府方出资代表与中选社会资本合资设立项目公司，注册地点应为湖北省黄石市。项目公司注册资金按照不低于项目估算总投资 30%计，注册资本金约 2085.00 万元。市污水处理公司与社会资本股权比例暂定为 38、3:7。项目公司注册资本在符合适用法律规定及金融机构融资要求的情形下，由合资双方根据项目建设进度和融资机构要求，及时、足额缴纳到位。1.6.7 项目回报机制项目回报机制根据关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财金2014156 号）文件，项目回报机制主要说明社会资本取得投资的收益来源，根据项目特点，拟采用“可行性缺口补助可行性缺口补助”的回报方式，社会资本合理收益率根据行业一般水平暂定为财务内部收益率 8%，具体以 PPP 项目协议约定为准。项目包括收运和处理两部分，营业收入来源为处理产生的毛油和沼气的销售收入。黄石政府部门出台地方餐厨废弃物管理办法，项目公司负责服务范围内的餐厨废弃39、物收运和处理，获得产生的副产品销售收入，政府根据事先测算的收运和处理补贴单价对项目公司支付财政补贴（设有价格调节机制，详见第 2 章），使项目公司获得合理利润（期间风险政企双方分担，详见第 3 章风险管理）；项目的财政补黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目背景及概述湖北永业行评估咨询有限公司17贴由市政府审批同意并由市财政局纳入中长期财政预算（跨年度预算）。1、补贴金额。根据财务测算结果，社会资本财务内部收益率8.02%时，餐厨废弃物收运补贴单价为 95.00 元/t、处理补贴单价为196.50 元/t，收运处理合计补贴单价为 291.50 元/t，整个特许经营期内政府补贴金额合40、计为 29152.92 万元。具体以竞争性磋商结果为准。2、风险分担机制由于项目收运体系的建立需要政府的支持和配合，因此，对项目公司设置 60%的基本量，即若餐厨废弃物收运处理量低于设计规模的 60%时，政府在原定运营补贴的基础上，仍然按照设计规模的 60%进行可行性缺口补助。若当年餐厨废弃物收运处理量达到设计规模的60%及以上但未达到设计规模时，政府仍按约定运营补贴数额及实际处理量给予补贴，即该 60%-100%部分的风险属于运营风险，由项目公司自行承担。3、价格动态调节机制由于项目特许经营期长达 30 年，项目外购原材料、燃料动力费、人工费等会随着物价变动而变化，因此考虑物价变化导致项目公41、司运营成本变化设置调价公式。初步设定自项目开始商业运营之日起，原则上每三年调整一次，前三年不做调整，自第四年可对已执行满三年或三年以上的补贴单价进行复核测算。按照本方案调价公式计算出的调价系数 K 减去 1 的绝对值大于等于 5%（即K15%），可进行调价，若 K 减去 1 的绝对值小于 5%，补贴单价不做调整，累计到黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目背景及概述湖北永业行评估咨询有限公司18下一次再调整。（调价公式详见第 2 章 2.2.2 节）4、超额收益分享机制为鼓励社会资本创新、提高项目效益，制定超额收益分享机制。项目公司可通过技术创新、研发、深化加工处理等方式，获得了额42、外的运营收入，提高了项目的收益水平。此时，对超额纯收益部分由政府与社会资本制定合理的分配机制进行分配。1.6.8 政府付费机制政府付费机制市城管局对项目公司进行履约考核和运营维护绩效考核，并根据考核结果由市财政局向项目公司进行缺口补助。项目公司通过在特许经营期内的运营收入和财政补贴，补偿经营成本、还本付息、回收投资、应缴税金并获得合理的投资回报。设置调价机制及超额收益共享机制，具体调节方式以特许经营协议中的约定为准。1.7 项目采购方式项目采购方式经过公开招标与竞争性磋商两种方式的对比分析（详见第 8 章），公开招标程序复杂，从信息发布、报名、投标、评标定标到合同签订都有严格的法定程序，耗时比43、较长、费用比较高；竞争性磋商能够在较短时间内，通过充分协商谈判，确定采购需求，选中综合实力最强、综合能力最高和信誉最好的社会资本。因此，建议本项目采用竞争性磋商的采购方式。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案项目运作方式与交易结构湖北永业行评估咨询有限公司19第第 2 章章 项目运作方式与交易结构项目运作方式与交易结构2.1 项目运作方式项目运作方式项目拟采用“DBOT”模式，“D”即项目的设计，由项目公司负责，主要工作是按照可研及相关标准规范完成项目的初步设计和施工图设计，“B”即项目的建设，由项目公司负责，主要工作为完成餐厨废弃物收运处理厂相关设施的建设；“O”即项目的运营，44、由项目公司负责，主要工作为服务范围内的餐厨废弃物收运和处理；“T”即项目的移交是指 30 年特许经营期满，项目公司将餐厨废弃物收运处理厂整体资产无偿移交给政府指定单位。本项目 DBOT 模式的具体实施步骤为：(1)市城管局作为采购人，通过公开采购方式，选定社会资本，并与其签订 PPP 项目合同。市政府指定市污水处理公司与社会资本共同成立项目公司。餐厨废弃物收运处理属于公益性项目，通常政府对关系公共利益和公共安全的事项（如股权变更时，受让方不满足合同约定的技术能力、财务信用、运营经验等基本条件；缩减运营维护经费等）享有一票否决权。市污水处理公司与社会资本股权比例暂定为 3:7，参与项目利润分配。45、(2)项目公司负责设计、融资、建设和项目设施的运营维护。(3)项目建成投入使用后，在项目合作期限内，项目公司根据地方管理办法在服务范围内进行运营，市城管局考核项目公司的运营绩效和履约情况，综合考量项目运营状况，市财政局根据合同中约定的定黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案项目运作方式与交易结构湖北永业行评估咨询有限公司20价方案及调价机制对项目公司进行补贴；合作期满后，项目公司将项目整体资产无偿移交给政府指定机构。项目运作方式结构如下图：图 2-1项目 PPP 运作方式结构图2.2 交易结构交易结构图 2-2交易结构图2.2.1 投融资投融资模式模式项目融资主体为由市污水处理公司46、与中选社会资本合资组建的项项黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案项目运作方式与交易结构湖北永业行评估咨询有限公司21目公司目公司，融资组织形式属于新建项目法人。由项目公司发起项目、组织融资活动并承担融资责任和风险。根据国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460 号）的规定，项目公司优先以项目的预期收益等作为项目的融资质押担保。项目公司预期收益属于金融资产中的“应收账款”，通过“应收账款质押贷款”进行项目融资，符合国发201460号文件政策。若项目公司以项目未来收益权做担保或质押未能实现项目公司顺利融资，社会资本应采取母体股东贷款、补充提供担保等方式确47、保项目公司融资工作得以顺利完成。政府方应协助社会资本进行项目融资，并提供相关支撑文件，具体以金融机构融资要求为主，但是各类支撑性文件不得以政府担保名义出具。投融资结构如下图所示：图 2-3项目投融资结构图资金来源分为二项，包括股权融资 2085.00 万元（30.0%）、债务融资 4865.01 万元（70.0%）。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案项目运作方式与交易结构湖北永业行评估咨询有限公司221.股权融资本项目的投融资采取 PPP 模式。根据 关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号），结合项目需要，暂定项目资本金比例为 30%，即6950.48、01 万元30%2085.00 万元，这部分资金采取 PPP 模式下的股权投入。其中市污水处理公司出资 625.50 万元，社会资本出资 1459.50万元。2.债务融资项目公司将主要通过向商业银行申请银行贷款获得资金 4865.01万元，贷款年利率按照双方所签订协议协商解决，本方案暂按人民银行公布的中长期贷款年基准利率 4.9%上浮 20%（5.88%）、还款期限10 年计算。2.2.2 回报回报机制机制项目属于公益性项目，虽然后期经营能获取一定的收益，但是明显不足以回收投资及运营成本，因此项目属于准经营性项目。根据关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）、国49、家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号），项目拟采用“可行可行性缺口补助性缺口补助”的回报方式。1.合理收益率的设定。2014 年财政部首批 30 个国家级 PPP 示范项目中，PPP 项目的收益率普遍都在 6%以上，基本位于 6%10%之间。近期国内一些 PPP黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案项目运作方式与交易结构湖北永业行评估咨询有限公司23项目的实践也显示社会资本的投资回报率在 6%10%是社会资本、政府都能够接受的投资收益范围：洛阳市政道桥工程 PPP 项目设定收益率上限为 10%；重庆市广阳湾土地整治 PPP 项目社会资本收益50、率上限为 10%；重庆市钓鱼嘴土地一级整治 PPP 项目社会资本收益率上限为8.5%；济青高铁 PPP 项目运营期投资收益上限为每年 6.69%；多个轨道交通 PPP 项目（北京地铁 4 号线、哈尔滨地铁 2 号线等）社会资本收益率设定在 8%10%。因此，本项目合理收益率设定为社会资本财务内部收益率 8%。2.项目回报资金由营业收入和可行性缺口补助组成。（1）营业收入项目公司根据项目建设和运营情况，按市场价销售项目收运处理产生的副产品，获取相应的运营收入。（2）可行性缺口补助图 2-4项目回报机制黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案项目运作方式与交易结构湖北永业行评估咨询有限公51、司24市城管局考核项目公司的绩效完成情况和履约情况，综合考量项目运营状况，市财政局向项目公司支付可行性缺口补助。3.补贴金额及价格调节机制（1）补贴金额。根据财务测算结果，社会资本财务内部收益率达到 8.02%时，餐厨废弃物收运补贴单价为 95.00 元/t、处理补贴单价为196.50 元/t，收运处理合计补贴单价为 291.50 元/t，整个特许经营期内政府补贴金额合计为 29152.92 万元。表 2-1政府补贴单价测算明细序号序号成本项名称成本项名称单位单位单价单价1外购原材料费元/吨1.502外购燃料及动力费元/吨43.492.1水费元/吨1.122.2电费元/吨35.942.3柴油费52、元/吨6.423沼液沼渣处理费元/吨50.914监控平台服务器使用费元/吨0.855工资及福利费元/吨65.906修理费元/吨18.986.1建筑修理费元/吨1.506.2设备修理费元/吨17.487其它费用元/吨18.658处理单位经营成本费用合计（1+2+3+4+5+6+7）元/吨200.289折旧额元/吨84.7710摊销费元/吨5.3911利息支出元/吨16.27第一项处理单位总成本费用合计(8+9+10+11)元/吨306.7012营业税金及附加元/吨0.2813所得税元/吨23.02第二项单位税金合计(12+13)元/吨23.30第三项单位营业收入元/吨111.06第四项单位利润元53、/吨72.56第五项政府补贴单价（第一项+第二项-元/吨291.50黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案项目运作方式与交易结构湖北永业行评估咨询有限公司25第三项+第四项）其中收运补贴单价元/吨95处理补贴单价元/吨196.5（2）价格动态调整机制由于项目收运体系的建立需要政府的支持和配合，因此，对项目公司设置 60%的基本量，即若餐厨废弃物收运处理量低于设计规模的 60%时，政府在原定运营补贴的基础上，仍然按照设计规模的 60%进行可行性缺口补助。若当年餐厨废弃物收运处理量达到设计规模的60%及以上但未达到设计规模时，政府仍按约定运营补贴数额及实际处理量给予补贴，即该 60%-54、100%部分的风险属于运营风险，由项目公司自行承担。由于项目特许经营期长达 30 年，项目外购原材料、燃料动力费、人工费等会随着物价变动而变化，因此考虑物价变化导致企业运营成本变化设置调价公式。初步设定自项目开始商业运营之日起，原则上每三年调整一次，前三年内不做调整，自第四年可对已执行满三年或三年以上的补贴单价进行复核测算。项目公司符合条件可提交调价申请，具体按照黄石市价格调整有关规定的程序执行。表 2-2政府补贴单价调价公式及说明调节当年单价的计算方法是将上一调价年度的补贴单价乘以按下述公式算出的调价系数：Pn=PnK（调价系数）其中：Pn第 n 年调整后的补贴单价（元/吨）Pn上一调价年度55、的补贴单价（首次调价时 Pn为协议签署时的处理单价）K=a(En/En)+b(Ln/Ln)+c(Chn/Chn)+d(SIn/SIn)+e(In/In)+f其中：a电费在价格构成中所占比例b人工成本在价格构成中所占比例c化学药剂费（包括委托处理支出费）在价格构成中所占比例黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案项目运作方式与交易结构湖北永业行评估咨询有限公司26d运输费用在价格构成中所占比例e财务成本和费用在价格构成中所占比例f价格构成中除电费、人工成本、运输费用、化学药剂费、财务成本和费用以外的其他因素在价格构成中所占的比例a+b+c+d+e+f100%a、b、c、d、e、f 各自56、取值由项目公司在每个运营年根据市场行情变化（理服务成本的变动）和财务分析进行修订。n：第 n 年是调整价格的当年。n：第 n年是上一个调价年度（即最近一次价格发生实际变动的年度）En第 n 年项目公司的电度电费价格。En上一个调价年度项目公司的电度电价。Ln=第 n 年黄石市统计年鉴公布的第 n-1 年在岗职工平均工资。Ln=上一个调价年度黄石市统计年鉴公布的前一年在岗职工平均工资。Chn=第 n 年黄石市统计部门公布的“价格指数”“各种价格定基指数”“原料、材料、燃料、动力购进价格指数”对应的第 n-1 年的价格指数。Chn=上一个调价年度黄石市统计部门公布的“价格指数”“各种价格定基指数”57、“原料、材料、燃料、动力购进价格指数”对应的前一年的价格指数。SIn=第 n 年时项目公司的运输费用标准SIn=上一个调价年度运输费用标准（项目公司所付的每吨运输费用标准，按当年每吨运输费用的加权平均数计算）In第 n 年中国人民银行公布执行的 5 年以上贷款基准利率In上一个调价年度中国人民银行公布的 5 年以上贷款基准利率如按照约定可申请价格调整的，调价需按照黄石市价格调整有关规定的程序执行。如果上述任何指数不能自黄石市统计部门公布资料中得到，则采用湖北省统计部门公布的该指数替代。自黄石市统计部门提供上述指数之日起，改为采用黄石市统计指数。如果在特许经营期内，上述指数延迟公布的，调价时间相58、应顺延；如果上述指数被黄石市或湖北省统计部门修改或者不再可以得到，则商定替代指数，如果不能商定一致，则根据PPP 项目合同中的相关规定确定。如果 En、Ln、Chn、SIn指数的基点在任何时候有变化，所公布的 En、Ln、Chn、SIn值应相应调整，以提供相对于上一次公布的指数值。按照本调价公式计算出的调价系数 K 减去 1 的绝对值大于等于 5%（即K15%），可进行调价，若 K 减去 1 的绝对值小于 5%，补贴单价不做调整，累计到下一次再调整。4.创新产生的超额收益分享机制。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案项目运作方式与交易结构湖北永业行评估咨询有限公司27为鼓励社会资59、本创新、提高项目效益，制定超额收益分享机制。项目公司可通过技术创新、研发、深化加工处理等方式，获得了额外的运营收入，提高了项目的收益水平。此时，对超额纯收益部分由政府与社会资本制定合理的分配机制进行分配。2.2.3 政府付费机制政府付费机制市城管局对项目公司进行履约考核和运营维护绩效考核，并根据考核结果由财政局向项目公司进行可行性缺口补助。项目公司通过在特许经营期内的运营收入和财政补贴，补偿经营成本、还本付息、回收投资、应缴税金并获得合理的投资回报。在本方案假设条件及财务分析的基础上，政府支付计划如下表。表 2-3政府补贴支付计划运营年运营年年份年份餐厨废弃物餐厨废弃物处理处理强度强度处理量处60、理量（万吨万吨）财政购买服务金额财政购买服务金额（万元）（万元）第 1 年2018 年70%2.56744.78第 2 年2019 年80%2.92851.18第 3 年2020 年90%3.29957.58第 4 年2021 年100%3.651063.98第 5 年2022 年100%3.651063.98第 6 年2023 年100%3.651063.98第 7 年2024 年100%3.651063.98第 8 年2025 年100%3.651063.98第 9 年2026 年100%3.651063.98第 10 年2027 年100%3.651063.98第 11 年2028 年161、00%3.651063.98第 12 年2029 年100%3.651063.98第 13 年2030 年100%3.651063.98第 14 年2031 年100%3.651063.98第 15 年2032 年100%3.651063.98第 16 年2033 年100%3.651063.98第 17 年2034 年100%3.651063.98第 18 年2035 年100%3.651063.98黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案项目运作方式与交易结构湖北永业行评估咨询有限公司28第 19 年2036 年100%3.651063.98第 20 年2037 年100%3.662、51063.98第 21 年2038 年100%3.651063.98第 22 年2039 年100%3.651063.98第 23 年2040 年100%3.651063.98第 24 年2041 年100%3.651063.98第 25 年2042 年100%3.651063.98第 26 年2043 年100%3.651063.98第 27 年2044 年100%3.651063.98第 28 年2045 年100%3.651063.98合计100.0129152.922.2.4 项目公司股权变更项目公司股权变更根据PPP 项目合同指南（试行）中关于股权变更的锁定期限制，常见的锁定期为运63、营期之后的 2 年内不允许发生股权变更，而为了降低股权变更带来的风险，本项目的项目公司股东在运营期满 5 年之前，不得转让其在项目公司中的股权；运营期满 5 年之后，经市政府事先书面同意，项目公司的股东可以转让其在项目公司中的全部或部分股权，但受让方应满足本项目特许经营协议约定的技术能力、财务信用、运营经验等基本条件，并以书面形式明确承继原股东在本项目的权利及义务。2.3 相关配套安排相关配套安排2.3.1 项目收运相关配套项目收运相关配套项目收运设施设备及人员纳入本次特许经营范围，由项目公司负责实施。2.3.2 项目土地使用权取得方案项目土地使用权取得方案项目建设用地属于城市基础设施用地，根64、据规定进行公开出让。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案项目运作方式与交易结构湖北永业行评估咨询有限公司29土地使用权的获得有两种方式，一是由市污水处理公司进行申请和竞买，并在项目公司成立后转让到项目公司名下（土地价款列入项目总投资，在政府方对项目公司的出资中扣减）；二是由项目公司直接进行申请和竞买。选取何种方案视具体情况及当地国土部门要求在特许经营协议中确定。2.3.3 市政基础设施市政基础设施项目选址位于开发区，周边市政基础设施较为完善。项目 10KV 高压外线由当地电力部门负责从附近变电站引一条送至餐厨废弃物处理厂。项目水源由市政给水管网接入，供全场生产、生活、消防使用。污65、水、雨水由污水处理系统处理达接管标准后排入当地污水处理厂。项目进出场道路为黄金山开发区规划的 B4 路，由开发区负责建设，以便于项目施工进场。2.3.4 其他其他黄石市政府已指定市城管局代拟当地餐厨废弃物管理办法，待征求意见后正式出台，将有利于项目的实施。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目全生命周期财政承受能力分析湖北永业行评估咨询有限公司30第第 3 章章 项目风险管理项目风险管理3.1 国家文件对风险分担的有关要求国家文件对风险分担的有关要求国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号）提到“政府与社会资本应建立利益共享、风险分担及长期合66、作关系”；财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）提到“按照政府主导、社会参与、市场运作、平等协商、风险分担、互利共赢的原则，开展项目示范建设”。为此，为了更好的展示政府与社会资本的合作关系，保证项目正常建设与运营，应制定合理的政企风险分担机制。3.2 项目风险分析项目风险分析结合项目实际情况，分析各个阶段存在的风险，如下表所示。表 3-1项目风险分析表风险类别风险类别具体风险具体风险风险表现形式风险表现形式政治风险1特许权收回/违背政府因故提前收回项目特许经营权2政治反对政治方面对项目的影响3政局影响政局不稳对项目造成的影响4宏观经济变化我国宏观经济的变67、化对项目的影响5征用/公有化项目被征用或公有化6法律变更我国新出台相关法律对项目的影响7审批获得/延误项目前期审批延误对项目的影响8行业规定变化行业规范标准等变化对项目的影响建设风险9融资工具可及性不能及时获得贷款对项目的影响10设计不当有重大缺陷或错误，出现大的设计变更11分包商违约分包商违约延误项目进度12工程/设计质量工程质量问题13工地安全工地发生安全事故或隐患14劳资/设备的获取建设中工人及施工设备不能及时到位15劳工争端/罢工工人发生罢工等事件黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目全生命周期财政承受能力分析湖北永业行评估咨询有限公司3116土地使用未能按时取得土地使用权68、影响项目建设17效率低/材料浪费施工效率低、材料浪费对工期、造价的影响18建造成本超支建设成本超出预期19完工风险未能及时完工20融资成本高融资成本高于预期21技术不过关施工技术不过关22考古文物保护施工现场发现考古文物等23地质条件施工现场地质存在问题24场地可及性/准备施工场地不能使项目按计划实施25工程/运营变更工程变更运营风险26运营成本超支运营成本超出计划成本27运营商违约运营商违约影响项目运营28服务质量不好运营维护质量不好29维护成本高维护成本超出计划成本30维修过于频繁频繁维修31运营效率低运营效率过低32环境风险项目运营为达到环保部门的相关标准33收运风险由于行政监督、法律法69、规不到位导致服务范围内的餐厨废弃物产生单位不愿将餐厨废弃物交由项目公司收运34设备维护状况运营中设备维护状况不好导致设备不必要的更新改造等移交风险35移交后设备设施状况特许期结束后项目移交给政府后未达到约定的状态或无法继续正常运营法律风险36项目公司破产项目公司经营不善破产37合同文件冲突合同文件冲突影响项目实施38第三方延误/违约第三方造成的项目影响39设施所有权设施所有权不清影响项目实施收益风险40收益不足在管理办法落实后仍无法取得合理运营收益41收费/税收变更税收政策变化、优惠政策取消或新增42市场需求变化市场风险，项目公司不能提供满足市场需求的产品和服务43市场竞争市场同行业竞争影响项70、目收益宏观经济风险44通货膨胀通货膨胀对项目成本的影响45公众反对公众反对对项目的影响46利率变化利率变化对项目成本的影响其他风险47不可抗力不可抗力对项目的影响48剩余风险未提到的剩余风险对项目的影响49天气/环境恶劣天气/环境对项目的影响黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目全生命周期财政承受能力分析湖北永业行评估咨询有限公司323.3 项目风险分担项目风险分担3.3.1 风险风险分担原则分担原则风险应分配给有能力的一方；项目参与方无力承担的风险应引入保险方；任何一方承担的风险要设置上限。3.3.2 风险分担方案风险分担方案总结本项目实际情况，得出本项目风险分担方案，如下表所示71、。表 3-2项目风险分配表风险类别风险类别具体风险具体风险政府承担政府承担共同承担共同承担社会资本承担社会资本承担政治风险1特许权收回/违背2政治反对3政局稳定4宏观经济变化5征用/公有化6法律变更7审批获得/延误8行业规定变化建设风险9融资工具可及性10设计不当11分包商违约12工程/设计质量13工地安全14劳资/设备的获取15劳工争端/罢工16土地使用17效率低/材料浪费18建造成本超支19完工风险20融资成本高21技术不过关黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目全生命周期财政承受能力分析湖北永业行评估咨询有限公司3322考古文物保护23地质条件24场地可及性/准备25工程/运72、营变更运营风险26运营成本超支27运营商违约28服务质量不好29维护成本高30维修过于频繁31运营效率低32环境风险33收运风险34设备维护状况移交风险35移交后设备状况法律风险36项目公司破产37合同文件冲突38第三方延误/违约39设施所有权收益风险40收益不足41收费/税收变更42市场需求变化43市场竞争宏观经济风险44通货膨胀45公众反对46利率变化其他风险47不可抗力48剩余风险49天气/环境恶劣其中值得注意的是，有些风险在不同情况下的风险分担主体不同，以下做详细说明。收运风险：由于项目公司自身原因导致的收运风险由社会资本承担；由于地方政府相关管理部门监管不力、配套政策措施不足导致的收73、运风险由地方政府承担。运营维护成本：由于技术设备落后，管理不善导致的运营维护成黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目全生命周期财政承受能力分析湖北永业行评估咨询有限公司34本风险由社会资本承担；由于法律变更、税率变化等原因导致的运营维护成本风险由地方政府承担。市场竞争：由于服务质量不满足要求导致项目竞争力低下，形成同业竞争风险，应由社会资本承担；由于地区规划不合理导致的同业竞争风险应由地方政府承担。提前移交：由于项目运营维护不善，投资回报率低，导致的项目提前移交风险应由社会资本分担；由于政府提前收购导致的提前移交风险则由地方政府分担。通货膨胀：由于通货膨胀导致的建设、运营成本增加应74、由社会资本承担；由于通货膨胀导致补贴单价调整应由政府和社会资本双方共同承担。公众反对：由于项目规划不合理导致的公众反对应由地方政府承担；由于影响环境、服务质量差导致公众利益受损从而形成公众反对风险应由社会资本承担。3.4 本项目风险预防及管理措施本项目风险预防及管理措施针对 PPP 项目中的各项活动、过程、环境以及组织等的复杂特性，以及 PPP 项目中风险的多维性和多层次性，应分别采取相应的风险策略。以下列出各风险控制措施。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目全生命周期财政承受能力分析湖北永业行评估咨询有限公司35图 3-1PPP 项目风险策略1.法律法规变更协议条款：在特许经营75、协议中将法律变更风险与补贴定价或特许权期限等联系起来，以调节补贴定价或特许经营期的延长的方式补偿项目公司由于法律变更蒙受的损失。2.利率风险社会资本：项目公司通过金融手段规避利率风险。协议条款：PPP 项目合同中约定，合作期内利率增长超过一定幅度时，政府予以补偿，具体补偿的条件和幅度政府和社会资本双方在合同中进行约定。在补贴单价的调价公式中考虑了利率因素。3.通货膨胀社会资本：制定合理的价格调整机制，或将适当的通货膨胀风险黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目全生命周期财政承受能力分析湖北永业行评估咨询有限公司36转移给施工承包商或运营承包商，具体的费用调整幅度和范围由项目公司与施76、工承包商或运营商根据调整项目的大小和各项费用的组成而具体商议，并在合同中予以明确约定。协议条款：在 PPP 项目合同中规定价格调整条款，当通货膨胀率达到一定水平时，政府补贴单价进行相应的调整。4.不可抗力风险政府：通过政府资助和保证，应允许投资者在遭遇不可抗力风险时，可以延长合同期限以补偿损失，延长期限相当于实际遭受这种不可抗力的影响期。社会资本：投保，这一措施主要针对直接损失，通过支付保险费的方式把风险转移给有承担能力的保险公司或出口信贷公司，保险成本作为融资成本的一部分。协议条款：在 PPP 项目合同中明确对不可抗力事件作出定义，明确发生不可抗力事件之后的应对措施。5.合同风险政府和社会资77、本双方：提请法律仲裁，制定再谈判机制，制定补贴单价调节机制。社会资本：项目公司与项目其他参与方签订的一系列合同尽可能地提高其完备性，由项目公司进行统筹管理，一方面要保证单个合同的深度满足执行的要求且能够避免合同争议，另一方面保证多个合同之间有效衔接及不发生冲突，使所有合同全面完整地反映整个项目实施过程中需要考虑的所有问题。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目全生命周期财政承受能力分析湖北永业行评估咨询有限公司37协议条款：在 PPP 项目合同中设置诚信谈判声明和程序说明，设置再谈判条款。6.项目公司能力不足政府：采购阶段对社会资本进行资格审查，对其资金力量、信用情况、技术管理水平78、及经验等进行深入的调研和考察。社会资本：项目运行不良或难以继续运行时施行股权变更方案。协议条款：股权变更协议，采购合同中明确供应商资格准入条款，PPP 项目合同中明确规定构成项目公司违约事件的范围，以及发生这些违约事件之后政府部门应该采取的通知、答复、处理等措施。7.项目审批风险政府：地方政府应建立多个部门的协调机制，提高办事效率，加快项目审批速度。协议条款：在 PPP 项目合同中设置相应的前提条件，如双方规定在本合同项下所享有的权利与承担的义务，受制的前提条件包括黄石政府已获得了其作为一方签署本协议所必需的一切批准。本项目前期手续正在办理。8.融资风险贷款银行提供融资期限保证。社会资本提前与79、金融机构沟通洽谈，在项目采购阶段要求社会资本提供相关的资金证明及融资意向证明，对社会资本资金实力进行审查。协议条款：PPP 项目合同中明确融资完成的期限。9.设计风险黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目全生命周期财政承受能力分析湖北永业行评估咨询有限公司38社会资本：项目公司采购时应对设计单位进行资格审查，签署完备的设计合同，设计单位提供技术或者工艺流程担保，政府加强对设计的监管。协议条款：设计合同。10.建设成本风险社会资本：初步设计及施工图设计应以可研方案为基础，满足相关规范标准，满足项目需求即可，不应一味追求高档次。建设中注意成本控制，并聘请专业的造价管理、监理单位对项目建80、造成本和质量进行管理和监督。协议条款：PPP 项目合同中应明确项目初步设计及施工图设计需经项目实施机构认可。社会资本可以在满足技术质量标准的前提下，优化创新设计方案，但不得突破项目可研批复总投资。11.技术风险社会资本：（1）在承建合同中规定要求承建商出具履约担保和质量性能担保，以便承包商对其材料和工艺造成的缺陷进行修补，期限一般延续到完工后的几个月甚至几年。如果技术故障是由承包商引起的，则可通过承包商提供的维修担保将其转移。（2）在设计或承建合同中订立更新补贴条款和严格的惩罚性条款，以保证技术方案的可行性和建设质量。协议条款：设计合同、承建合同，并在 PPP 项目合同中将所选用的方案、应遵循81、的技术规范和要求等技术细节都明确规定。12.施工风险黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目全生命周期财政承受能力分析湖北永业行评估咨询有限公司39社会资本：项目公司进行分包，要求承包商提供完工担保、履约担保等各类担保、保函。针对原材料和劳动力供应风险，项目公司进行劳务分包，供应商提供担保。协议条款：承建合同。13.收运风险政府：制定地方性餐厨废弃物管理办法，明确收集、运输、处理、监督管理等相关内容。政府相关部门加强引导和宣传，协助及监督餐厨废弃物产生单位与项目公司签署餐厨废弃物委托收运处理协议，并制定相应的奖惩措施。社会资本：积极会同政府做好前期的宣传工作。协议条款：在 PPP 项82、目合同中设置基本量条款。14.运营维护成本、经营管理风险、维护事故社会资本：由于技术设备落后、管理不善导致的运营维护成本风险由社会资本承担。协议条款：在 PPP 项目合同中明确上述内容。15.餐厨废弃物市场需求政府：在项目确认及可行性研究阶段，政府部门应成立调查小组做好市场调查，政府和社会资本双方制定收入、补贴互动调整机制。协议条款：在 PPP 项目合同中设置保底量条款。16.环卫风险政府：城管局、环保局对项目周边环境卫生进行监管。社会资本：项目公司在运营中遵守相应的法律法规，维护公共环黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目全生命周期财政承受能力分析湖北永业行评估咨询有限公司40境83、卫生。协议条款：PPP 项目合同中一般都要求项目公司在项目的建设、运营和维护中应遵守环境保护的法律、法规的规定。因环保问题所遭受或产生的损害、费用、损失，根据归责原则，由过错归属的那一方做出相应的赔偿。17.同业竞争政府：地方政府对该地区进行合理规划，在一定范围内限制同业竞争。同时，通过制定法律法规保障餐厨废弃物产生单位与项目公司签订协议，保证餐厨废弃物收运处理量处于较为稳定的状态。社会资本：项目公司应做好维护运营基本工作，以优质的服务水平获得相应单位和公众的认可，努力拓展市场，以尽快达到项目日处理规模。协议条款：把防止竞争风险条款加入 PPP 项目合同中，即由政府做出担保，在一定时期内，同一84、地区不再兴建与本项目具有竞争性的项目，以保证项目的收益。18.技术更新社会资本：设计单位前期设计时充分考虑设备更新需求，选用先进的设备、熟悉的工作程序和成熟的技术，鼓励投标时技术创新。承包商提供维修担保。协议条款：承建合同，运营合同。19.股权变更风险社会资本：制定详细的股权变更协议，明确股权变更内容、条件、黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目全生命周期财政承受能力分析湖北永业行评估咨询有限公司41方式等，确保股权变更不影响项目的运行。协议条款：股权变更协议。20.补贴定价风险政府：地方政府对项目运营收入进行监管，采取合理的补贴单价制定及后期调价方式。协议条款：针对补贴单价，在 85、PPP 项目合同中约定初始补贴单价制定、后期调价的具体方式。21.移交风险政府：对项目进行定期绩效考核，做好运营过程中和项目移交前绩效评估。协议条款：在 PPP 项目合同中明确规定项目移交条件，移交范围，验收程序，项目不满足移交条件的处理方案及惩罚措施等。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目合同体系湖北永业行评估咨询有限公司42第第 4 章章 项目合同体系项目合同体系4.1 合同关系合同关系PPP 项目的利益相关方一般包括三方：政府、社会资本、服务对象。本项目中，实施机构为市城管局，市污水处理公司作为政府方出资代表与社会资本共同出资组建 PPP 项目公司，负责项目主要工作，服务对86、象为服务范围内产生餐厨废弃物的相关企业单位以及购买毛油、沼气等副产品的企业。本项目的合同关系，主要体现在社会资本与政府方、政府与项目公司、以及项目公司与在建设与运营阶段分别涉及的合作对象之间。合同体系主要包括以下三大类：1、项目实施机构与中标社会资本签订的 PPP 项目合同，与项目公司签署 PPP 补充协议，承继 PPP 项目合同；2、项目公司股东签订的合资合同、股东合同、公司章程等；3、项目公司和项目推进过程中签署的各类协议，如委托咨询合同、施工合同、融资担保合同、原材料供应合同、设备采购合同、保险合同、服务合同、销售合同等。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目合同体系湖北永业87、行评估咨询有限公司43图 4-1本项目合同关系图4.2 项目实施机构参与的合同项目实施机构参与的合同4.2.1 PPP 项目项目合同合同1、签订时间：中标、成交通知书发出后2、签订双方：黄石市政府授权市城管局与中标社会资本签订3、该合同为框架合作协议，该合同是最核心的法律文件，其核心内容为项目边界条件，主要包括权利义务、交易条件、履约保障和调整衔接等边界。4.2.2 PPP 补充补充协议协议1、签订时间：项目公司依法成立后2、签订双方：市城管局与项目公司黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目合同体系湖北永业行评估咨询有限公司443、该合同为承继和补充 PPP 项目协议，将项目边界条88、件加以明确的补充和完善，其中：权利义务边界要明确项目资产权属、社会资本承担的公共责任、政府支付方式和风险分配结果等；交易条件边界要明确项目合同期限、项目回报机制、收费定价调整机制和产出说明；履约保障边界要明确强制保险方案以及由投资者竞标保函、合同签约保函、建设履约保函、运营维护保函和移交维修保函组成的履约保函体系；调整衔接边界要明确应急处置、临时接管和提前终止、合同变更、合同展期、项目新增改扩建需求等应对措施。4.3 项目公司股东参与的合同项目公司股东参与的合同项目由市污水处理公司与中选社会资本合资成立项目公司。合资成立项目公司前，合资各方股东需签订股东合同、合资合同等，并拟定各方均同意的公司89、章程。合同主要内容应包括：股东各方基本信息、公司组织形式、公司宗旨和经营范围、公司组织结构、经营管理机构、财务会计、利润分配和亏损分担、期限终止和清算、股权转让、合资各方的权利责任义务等内容。4.4 项目公司自行决策的合同项目公司自行决策的合同项目公司和项目推进过程中签署的各类协议，如委托咨询合同、施工合同、融资担保合同、原材料供应合同、设备采购合同、保险合黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目合同体系湖北永业行评估咨询有限公司45同、服务合同、销售合同等，由项目公司自行决策与社会有关单位签署，报项目实施机构备案。4.5 合同纠纷处理机制合同纠纷处理机制如果项目在合同履约中出现了问90、题，按照以下机制处理：1、协商。通常情况下，项目合同各方应在一方发出争议通知指明争议事项后，首先争取通过友好协商的方式解决争议。协商条款的编写应包括基本协商原则、协商程序、参与协商人员及约定的协商期限。若在约定期限内无法通过协商方式解决问题，则采用调解、仲裁或诉讼方式处理争议。2、调解。项目合同可约定采用调解方式解决争议，并明确调解委员会的组成、职权、议事原则，调解程序，费用的承担主体等内容。3、仲裁或诉讼。协商或调解不能解决的争议，合同各方可约定采用仲裁或诉讼方式解决。采用仲裁方式的，应明确仲裁事项、仲裁机构。4.6 PPP 项目合同草案项目合同草案（核心内容）（核心内容）PPP 项目合同是91、指政府采用竞争方式依法授权中华人民共和国境内外的法人或者其他组织，通过协议明确权利义务和风险分担，约定其在一定期限和范围内投资建设运营基础设施和公用事业并获得收益提供公共产品或者公共服务，而与该法人或组织签订的协议。PPP 项目合同的主要包括以下内容：1.项目名称黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目合同体系湖北永业行评估咨询有限公司46黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目2.合作方式和期限(1)本项目实行“设计、投资、建设和运营维护一体化+使用者付费+政府补贴”的经营方式；(2)合作期包括建设期和运营期，建设期 2 年，运营期 28 年。3.市城管局权利和义务(1)对项目公司投资92、建设、运营、维护及移交本项目进行全程实时监管的权利。(2)组织委托中介机构，对项目公司的投资建设、经营、管理、安全、质量、服务状况等进行定期评估，并有权定期将评估结果向社会公示，接受公众监督。(3)在项目竣工验收完成后，有权委托政府审计机构或中介机构对项目公司的建设费用进行审计的权利。(4)遇紧急情况，在可能严重影响公众利益的情况下，可依法对项目进行临时接管；在项目运营过程中，因公共利益或公共安全需要，有权提前回购本项目。(5)有权组织相关部门对项目进行年度运营维护绩效考核。(6)协调市财政局将本项目的财政运营补贴纳入年度的财政预算及中期财政规划，并向项目公司提供市人大相关批复。(7)为项目93、建设和运营提供必要的条件。4.项目公司权利和义务(1)按照 PPP 合同要求和经批复的可研文件，自行承担费用、责任黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目合同体系湖北永业行评估咨询有限公司47和风险，负责本项目的设计、投资、建设，并提供餐厨废弃物收运及处理服务。(2)按照 PPP 合同的约定，从政府财政部门获得财政补贴，自行对处理产生的副产品进行销售，获得一定的营业收入。(3)自行承担因自身原因造成的工程投资超过工程建设费用控制价/招标文件中建议的工程投资建设费用/磋商后确定的工程建设费用带来的超额投资和运营成本；(4)项目合作期满，将项目设施、土地使用权无偿移交给政府指定机构。5.94、项目公司的经营范围、注册资本、股东出资方式、出资比例、股权转让等。(1)项目公司负责本项目的设计、投资、融资、建设（建筑安装工程、收运及处理相关设备设施采购安装、厂区道路绿化工程及其他附属工程），并负责项目设施的运营维护。(2)根据相关规定，项目公司注册资本金不低于工程建设投资的30%，其他资金可通过银行贷款等方式筹集。(3)本项目拟由市污水处理公司与社会资本共同成立项目公司，股比为 3:7，获取收益分成。各股东以现金方式出资。(4)项目公司应按现行政策建立完善的管理结构。(5)项目公司的股东在本项目运营期满五年之前，不得转让其在项目公司中的全部或部分股权；运营期满五年之后，经市政府事先书面同95、意，项目公司的股东可以转让其在项目公司中的全部或部分股权，黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目合同体系湖北永业行评估咨询有限公司48但受让方应满足本项目特许经营协议约定的技术能力、财务信用、运营经验等基本条件，并以书面形式明确承继原股东在本项目项下的权利及义务。6.竣工验收评审(1)项目土地使用权通过出让方式取得。(2)项目公司应根据所有适用法律法规、规范标准、设计文件以及特许经营协议的规定和要求组织项目工程的建设。(3)项目建设完成后，项目公司应及时组织验收，经验收合格后，方可交付使用。市财政部门进行工程造价评审。(4)最终投资额以市财政部门评审结果为准，据此计算政府需支付的财96、政补贴。7.所提供产品或者服务的数量、质量和标准(1)项目公司工程建设范围包括：红线范围内的建筑物、构筑物、收运处理设备设施、道路绿化等，具体以经批复的初步设计、施工图设计及工程量清单为准。(2)项目可行性研究已完成，初步设计、施工图设计由项目公司负责，鼓励项目公司在项目建设运营中创新，如新的施工工艺方法的运用、创新的管理模式等。(3)项目公司应根据所有适用法律法规、规范标准、设计文件以及特许经营协议的规定和要求组织项目工程的建设。(4)项目公司应及时组织验收，项目验收合格后，方可交付使用。(5)项目设施维护必须符合国家以及湖北省、黄石市的相关规定和黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方97、案项目合同体系湖北永业行评估咨询有限公司49行业规范。8.设施权属以及相应的运营维护在合作期内，项目设施的使用权归项目公司，由项目公司负责运营维护，项目公司可自主安排项目维护计划，但应保证项目整体达到相应的运营指标。运营维护内容包括：保持餐厨废弃物的长期稳定收运；保持处理厂环境卫生符合相关规定；建立健全维护管理制度，做好消防等安全保障；统筹项目设施设备的巡查、养护和维修。9.监测评估(1)履约监管市城投公司协同政府各相应部门对项目公司在合作期内的合同履行情况进行监督管理。(2)工程建设监管1安全生产监管。2行政监督管理。(3)公众监管项目公司接受用户投诉和政府主管部门接受用户对项目公司的投诉。98、10.投融资期限和方式由社会资本在投标文件财务方案中明确。项目公司以为本项目融资的目的，可将其在 PPP 项目合同项下的各项权益（如预期营业收益和补贴收入、保险受益权等）设置质押或以其它方式设置担保权益。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目合同体系湖北永业行评估咨询有限公司50由财政投入资金形成的资产由项目公司无偿使用，但是项目公司不得将全部项目设施资产用于抵押。11.收益取得方式项目收入来源包括：收运处理产生的副产品销售收入以及财政补贴。补贴金额根据财务测算，以社会资本财务内部收益率达到 8%为标准，测算收运及处理分别的补贴单价。最终以中选社会资本投标最终报价为准。12.调价机99、制由于项目收运体系的建立需要政府的支持和配合，因此，对项目公司设置 60%的基本量，即若餐厨废弃物收运处理量低于设计规模的 60%时，政府在原定运营补贴的基础上，仍然按照设计规模的 60%进行可行性缺口补助。若当年餐厨废弃物收运处理量达到设计规模的60%及以上但未达到设计规模时，政府仍按约定运营补贴数额及实际处理量给予补贴，即该 60%-100%部分的风险属于运营风险，由项目公司自行承担。由于项目特许经营期长达 30 年，项目外购原材料、燃料动力费、人工费等会随着物价变动而变化，因此考虑物价变化导致企业运营成本变化设置调价公式。初步设定自项目开始商业运营之日起，原则上每三年调整一次，前三年内不100、做调整，自第四年可对已执行满三年或三年以上的补贴单价进行复核测算。项目公司符合条件可提交调价申请，具体按照黄石市价格调整有关规定的程序执行。13.创新产生的超额收益分享机制黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目合同体系湖北永业行评估咨询有限公司51为鼓励社会资本创新、提高项目效益，制定超额收益分享机制。项目公司可通过技术创新、研发、深化加工处理等方式，获得了额外的运营收入，提高了项目的收益水平。此时，对超额纯收益部分由政府与社会资本制定合理的分配机制进行分配。14.履约担保及保险根据政府和社会资本合作项目政府采购管理办法，履约担保由建设履约保函和维护保函组成。履约保函的数额不超过估101、算价的10%。合作期内，如果项目公司未能履行特许经营协议中规定的义务，市城投公司有权兑取履约保函。合作期内，项目公司必须自费购买和维持适用法律所要求的保险，并将市城投公司和项目公司均列为保险单上的被保险人。15.特许经营期内的风险分担按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，项目设计、建设、财务和运营维护等商业风险由项目公司承担；法律、政策等风险由政府承担；项目审批手续办理、不可抗力等风险由政府和项目公司合理共担。16.应急预案和临时接管方案(1)合作期内，如项目公司出现以下违约行为，项目实施机构有权实施临时接管：因管理不善，发生重大质量、生产安全事故的；严重影响到社会公共利益和安全的；102、法律、法规禁止的其他行为。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目合同体系湖北永业行评估咨询有限公司52(2)临时接管项目所产生的一切费用，将根据项目合同约定，由违约方单独承担或由各责任方分担。17.变更、提前终止及补偿(1)在合作期间，如果发生以下事件，项目公司可从政府方获得一般补偿。1不可抗力事件导致工程建设投资、维护成本增加；2法规政策变更使得项目公司为符合新的法规政策要求调整建设标准导致投资或运营维护成本增加超过 5%。一般补偿可以采取以下形式：一次性补偿（即货币形式补偿）或调整财政补贴（调整方式在特许经营协议中详细说明）。(2)在合作期间，如果发生以下事件，项目公司依照特许103、经营协议承担违约责任。1项目公司未能根据规定提交履约保函或未能补充履约保函金额并保持有效；2未经政府批准，项目公司私自出租、转让、抵押或质押项目设施；3项目公司未对项目设施进行定期维护或未达到维护标准，造成重大安全事故，严重影响社会公众利益。(3)发生以下情况，PPP 项目合同可提前终止：1项目公司发生严重违约事件时，市城投公司有权发出终止合同的意向通知；2发生政府部门严重违约事件时，项目公司有权发出终止合同的黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目合同体系湖北永业行评估咨询有限公司53意向通知；3发生不可抗力时，PPP 项目合同签订双方无法协商一致继续履行各自义务，双方有权向对方发104、出终止合同的意向通知。(4)提前终止补偿PPP 项目合同提前终止，市城投公司应按规定接收项目设施，并按照合同约定的补偿原则和补偿标准计算终止补偿。18.项目移交30 年特许经营期结束，项目公司向政府无偿移交整个项目。双方明确约定具体移交时间与移交流程，并约定移交时项目主体土建工程寿命不低于 20 年，处理厂主要设备性能良好且按期做好检修工作，主要技术文件与技术工作交接完善，项目整体运营状况良好且可持续发展。工作移交：若项目建设完成后，引入第三方作为项目的运营方时，需要进行工程的交接，包括设施移交、人员与设备移交、风险转移等，需约定具体移交方式、移交手续。(1)项目土建工程通过竣工验收，并达到设105、计目标；(2)项目水电气等配套设施安装到位，使用功能正常；(3)项目收运及处理系统的设施设备等安装到位，使用功能正常；(4)项目形成完备管理体系和管理规章制度，完成管理人员的培训。19.违约责任项目实施机构或项目公司未履行项目合同约定义务的，应承担相应违约责任，包括停止侵害、消除影响、支付违约金、赔偿损失以及黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目合同体系湖北永业行评估咨询有限公司54解除项目合同等。20.转让与担保合作期内，未经市政府同意，项目公司不得出让、转让、抵押、质押项目的土地使用权、项目设施或任何其它重要资产。在 PPP 项目合同签署、项目投入使用五年之后，经市政府事先书面106、同意，项目公司股东可以向符合 PPP 项目合同规定条件的受让方转让其在项目公司的股权。21.争议解决方式PPP 项目合同执行过程中若出现争议，应尽力通过协商友好解决。协商不成的，可以采用仲裁的方式解决。22.需要明确的其他事项无黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目监管架构湖北永业行评估咨询有限公司55第第 5 章章 项目监管架构项目监管架构5.1 授权关系授权关系黄石市政府授权市城管局为项目实施机构，通过市城管局授权项目公司实施项目。5.2 监管方式监管方式项目将建立履约管理、行政监管和公众监督“三位一体”的监管架构，优先保障公共安全和公共利益。由于公众监管相对于政府监管缺少强制107、执行力，因此本项目的监管将以行政监管为主导，履约监管和公众监管为辅助。在遵守依法监管的基础上，监管过程中还应强调以下三个原则：1、社会效益驱动原则。基于准公共产品特性，政府在 PPP 项目监管过程中既要确保经济效益，更要遵循社会效益原则，了解公众意愿，接受公众评价。2、与 PPP 建设过程相协调原则。PPP 项目政府监管过程应该与其建设的全过程相协调，这样才能保证项目监管的体系化和系统化。3、强制性监管与灵活性监管并存原则。政府作为监管部门必然具有强制性，但是对 PPP 项目的监管涉及更多的日常监管，都交由政府进行强制性的监管，将导致监管任务繁重琐碎，因此 PPP 项目政府监管应兼有灵活性的原108、则。基于以上原则，本项目的监管总体架构如下图。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目监管架构湖北永业行评估咨询有限公司56图 5-1 监管总体框架5.3 监管内容和监管内容和程序程序5.3.1 履约管理履约管理1、履约管理的主体为项目合同当事人及政府方代表，包括市城管局、市财政局、市污水处理公司。其中：市城管局作为PPP 项目合同的签订一方，以合同当事人的身份代表政府监督社会资本及项目公司履约。市政府相关部门应根据相关规定对项目公司进行行政监管及考核，同时将建立项目运营绩效考核指标。市污水处理公司作为项目公司的股东，以股东身份监督项目公司的履约情况及全项目建设、运营状况。黄石市黄金109、山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目监管架构湖北永业行评估咨询有限公司572、项目实施全过程进行履约管理。项目采购阶段由项目实施机构执行“履约保证金”制度，同时在资格预审中注重考查社会资本的资信情况。PPP 协议以规范的格式和约定好的内容为准，各条款明确相关责权利。项目执行阶段，首先由项目公司与项目实施机构签订特许经营协议，保证合同签订双方严格履行合同中约定的责任和义务；在项目公司执行合同的过程中，应由项目公司通过各类合同和协议对工程承包方、金融机构、原材料及产品供应商、设备供应商、保险单位等各方进行履约管理，监督项目的进度、质量，保证项目按照预定计划建成并通过竣工验收。公共产品移交及运营110、阶段，项目公司应在约定的时间将达到建设标准、通过竣工验收的项目移交给项目实施机构，若出现由项目公司原因造成的质量问题和进度拖延，由项目公司承担责任；对项目的公共产品移交标准、期限以及运营管理的标准等均设置相应的奖惩措施，该部分内容需在 PPP 项目合同及 PPP 补充协议中进行明确。5.3.2 行政行政监管监管行政监管的主体为相关行政主管部门，本项目涉及到的采购、成立项目公司、办理前期各项手续、施工及管理、环境保护、竣工验收、餐厨废弃物收运处理及维护等均由相应的行政主管部门进行监管。其中：1.市城管局前期阶段的监管承担项目方案设计、招标前手续办理、采购、项目实施监管、造黄石市黄金山餐厨废弃物处111、理厂PPP项目实施方案项目监管架构湖北永业行评估咨询有限公司58价控制、结算初审等职责，是项目的主要监管单位，主要监管内容和职责如下：(1)会同市财政等相关部门编制项目实施方案，报请市政府批准；(2)组织项目策划、咨询、论证，科学确定工程建设规模、标准；(3)办理项目环评、可研、规划等审批手续；(4)组织项目采购工作，主要是对社会资本选择的监管；(5)协调推进项目征地征收工作，协助项目公司办理工程建设审批手续变更；(6)对项目公司履约情况实施监督；(7)组织项目公司报送工程结算评审资料并进行初审。配合市财政部门进行工程结算评审；(8)参与工程竣工验收，对验收合格、具备投入使用条件的，配合市财政112、部门拨付除质量保修责任范围以外的设施正常运营的财政补贴；(9)监管考核项目公司日常维护行为，考核服务对象对项目公司的满意度以及公众对项目服务的满意度，作为核算绩效考核评分的依据；(10)配合第三方评估机构，根据绩效考核情况及合同约定按期核算绩效考核评分；(11)参与项目运营中期评估；(12)合作期满，配合财政局等部门办理资产移交。2.市财政局(1)负责项目政府采购的审核、监管等，负责项目的物有所值评价、黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目监管架构湖北永业行评估咨询有限公司59财政承受力论证的评审审批；(2)负责对采购阶段工程建设成本控制价进行评审。对由项目公司组织招标的各项配套工113、程的招标控制价进行事前评审，审核工程概（预）算，参与工程招投标，监督建设资金的使用管理，对主体工程清单包干以外的变量工程进行严格的造价控制，降低政府付费成本；(3)审核工程竣工决算，核定项目财政补贴，并按合同约定定期支付；(4)负责根据调价机制调节补贴单价；(5)对PPP项目公司财务状况进行抽查，确保财政资金的高效使用；(6)项目合作期满，配合时间为等部门办理资产移交。3.市审计局(1)项目前期，对社会资本的选择进行审计监管，根据授权，审计参与本项目投资或者借贷的国家政策性银行、商业银行、保险公司、证券公司、期货公司的财务收支、资产、负债和损益状况；(2)项目建设期，对合同进行审计监管，对工程114、款支付和工程造价的跟踪审计监管，对项目各参与单位的财务管理的审计监管；(3)项目运营期及移交节点，定期对市财政局的项目政府补贴的财政财务收支进行审计，对项目后评价审计监管，对项目经过试运行后有关经济、技术指标是否满足预期目标进行独立的审计监管。4.市环保局(1)依法对本项目服务范围餐厨废弃物产生、收集、运输、贮存、处置利用等相关活动中的环境污染防治工作，实施统一监督管理；黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目监管架构湖北永业行评估咨询有限公司60(2)监管本项目的废水、废气、固体废弃物、粉尘等污染问题；(3)负责环评审批，同时监督管理环境保护设施的验收工作。5.市城管局项目运营期的115、监管(1)在市政府授权下拟定黄石市餐厨废弃物管理办法；(2)促进餐厨废弃物产生单位与项目公司签订服务协议，并对项目公司的收运处理服务进行监管；(3)对项目运营对市容市貌的影响进行监督；(4)建立健全监督管理制度，建立餐厨废弃物产生、收集、运输、处置通用的信息平台，对餐厨废弃物产生单位和本项目进行监督检查，监测毛油去向等。5.3.3 公众公众监管监管项目前期、建设期、经营期，市城投公司委托第三方评估机构对项目的进度、投资、运营状况及支付情况进行评估，定期在黄石市媒体公布，自觉接受社会监督。公众监管主要以群众的日常监督为主，主要方式为投诉、举报，主要监督内容包括项目建设前期的方案设计合理性，项目建116、设期间的安全文明施工，项目运营期的服务质量、水平等内容。5.4 绩效考核体系绩效考核体系5.4.1 绩效考核体系绩效考核体系项目绩效考核体系共包含三个部分，包括用于竣工验收的可用性绩效指标、用于运营阶段的运维绩效指标和用于移交阶段的移交绩效黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目监管架构湖北永业行评估咨询有限公司61指标。第一部分是可用性绩效指标，包括质量、工期、环境保护、安全生产、社会影响五个部分组成，指标参照相关规范标准设置。第二部分是运维绩效指标，针对餐厨废弃物收运和处理的运营维护工作，包括资产有效性、财务健康性、系统安全性、社会满意性四个方面。第三部分是移交绩效指标，针对项目117、移交阶段时间、流程、项目运营状况及项目移交时状况进行考核。5.4.2 考核办法考核办法政府部门由实施机构牵头，从财政局、环保局、物价局等抽调人员，组建绩效考核小组，对项目进行绩效考核。特许经营期内，政府主要通过常规考核和临时考核的方式对项目公司的运营绩效水平进行考核，并依据绩效考核结果进行运营绩效付费。常规考核：在特许经营期第 1-2 年，每季度进行一次，特许经营期第三年及其之后，每半年进行一次。常规考核在项目公司向政府相关部门提交运维报告后 5 日内进行，并应在 7 个工作日内完成。临时考核：政府可以随时自行考核项目公司的运维服务绩效，如发现缺陷，则需在 24 小时内以书面形式通知项目公司。118、项目公司在接到政府的书面通知后，应在绩效考核要求的时间内修复缺陷；临时考核结果一般不作为项目公司违约情形处理，除非临时考核发现的缺陷会导致项目可用性破坏，或存在重大安全隐患。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目监管架构湖北永业行评估咨询有限公司62无论是常规考核还是临时考核，项目公司皆应及时修复缺陷，否则政府可根据相关约定提取乙方提交的运营与维护保函项下的相应金额。5.4.3 关键绩效指标关键绩效指标本绩效指标体系包括了用于竣工验收的可用性绩效指标、用于运营阶段的运维绩效指标和用于移交阶段的移交绩效指标。1.可用性绩效考核指标可用性绩效指标考核主要用于施工完成，竣工验收阶段。表 119、5-1可用性绩效考核指标指标类别指标类别比重比重指标说明指标说明质量83%需符合建设工程质量管理条例（国务院令第279号）、工程建设标准强制性条文-房屋建筑部分(2013年版)、建筑装饰装修工程质量验收规范（GB50210-2011）、建筑工程施工质量验收统一标准（GB50300-2013）、建筑施工安全检查标准（JGJ59-2011）、室内空气质量标准（GB/T18883-2002）等规范要求，并做到一次性验收合格。工期2%开工日：实际开工时间以监理工程师的开工令为准竣工验收日：自前述实际开工时间起算二（2）年内。环境保护5%参照建设项目环境保护条例（国务院253号令）。安全生产5%参照建筑120、施工安全检查标准（JGJ59-2011）、建筑工程施工安全技术规范（JGJ46-2005）。社会影响5%参照社会稳定风险评估报告注：若国家、省出台具体考核办法，则上表中与之不一致的标准，以国家、省出台标准为准进行微调。考核奖惩机制可用性绩效评价总分达到 80-95（含 80、95 分）可获得 100%基准可用性服务费（即补贴单价中折旧费可按照报价获得 100%），低于 80 分每分扣减 3%基准可用性服务费（至多减付至 70%）；超过 95黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目监管架构湖北永业行评估咨询有限公司63分可增付奖励可用性服务费，每分增付 1%可用性服务费（至多增付10%121、）。社会资本获得的奖励与惩罚，在政府补贴价格中体现并完成。2.运维绩效考核指标运维绩效指标主要针对餐厨废弃物收运及处理工作，强调对项目公司日常工作的监管，保障项目发挥公共服务功能，提高项目的社会效益，主要分为 4 个层级设置指标。表 5-2运维绩效考核指标层级说明表指标层级指标层级比重比重指标说明指标说明资产有效性60%餐厨废弃物收运处理的管理体系针对处理厂的运营管理、日常维护、资产保值增值等针对收运系统的运营管理、日常维护、资产保值增值等财务健康性15%对运营的成本开支、收入、关键财务指标等进行监控，保障项目的正常运行系统安全性15%针对该项目安全隐患，以及环卫隐患，加强监管，保障项目安全可122、靠运行，避免重大安全事故和环境卫生问题的发生社会满意性10%针对社会资本与公众、接受服务的单位、政府部门等的关系，考核社会对该项目的满意程度，接受公开监督，提升社会效益考核奖惩机制基于运维绩效评价总分达到 80-95（含 80、95 分）可获得 100%当年运维服务费，低于 80 分每分扣减 3%基准运维绩效服务费（至多减付至 70%）；超过 95 分可增付奖励运维绩效服务费，每分增付 1%可用性绩效服务费（至多增付 10%）。社会资本获得的奖励与惩罚，皆在当年补贴单价中体现并完成。3.移交指标项目移交绩效指标如下表所示。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案项目监管架构湖北永业行评估123、咨询有限公司64表 5-3项目移交绩效指标序号序号指标名称指标名称指标说明指标说明1移交范围及程序特许经营协议中约定移交范围和移交手续，考核是否遵照协议约定履行手续，以及是否完全移交规定范围的内容。2技术转移与设施运营和维护有关的技术及书面的技术操作规范的交接达标度。3人员培训政府人员在移交前培训学习的合格度。4运营状况特许经营协议约定的移交时的盈利能力的达成度。5设备状况特许经营协议约定的移交时的设备可使用性的达成度。6提前移交是否满足提前移交的情形，以及此时设备的性能状况。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案采购方案湖北永业行评估咨询有限公司65第第 6 章章 采购方案采购方案6124、.1 社会资本采购方式社会资本采购方式6.1.1 选择方式选择方式本项目拟采用竞争性磋商竞争性磋商的采购方式。根据财政部 关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号，下称“操作指南”）文件规定，“项目采购应根据中华人民共和国采购法及相关规章制度执行，项目采购方式包括公开招标、竞争性谈判、邀请招标、竞争性磋商和单一来源采购。项目实施机构应根据项目采购需求特点，依法选择适当采购方式。”依据上述规定，结合项目特点，暂不考虑竞争性谈判、邀请招标和单一来源采购，通过对比公开招标和竞争性磋商两种方式的优缺点，选择最适宜本项目的采购方式。表 6-1社会资本采购方式比较采购模125、式采购模式公开招标公开招标竞争性磋商竞争性磋商含义采购人在公开媒介上以招标公告的方式邀请不特定的法人或其他组织参与投标采购人、政府采购机构通过组建竞争性磋商小组与符合条件的供应商就采购货物、工程、服务事宜进行磋商，从而确定供应商适用范围达到公开招标限额或其他特殊条件政府购买服务的项目；技术复杂或者性质特殊、不能确定详细规格或具体需求的；不能事先计算出价格总额的；市场竞争不充分的科研类黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案采购方案湖北永业行评估咨询有限公司66采购程序1发布招标公告；2发出招标文件；3成立评标委员会；4开标；5确定成交供应商；6签订采购合同1发布采购公告，2发布竞争性磋商126、采购文件，3收集响应文件，4成立磋商小组，5磋商，6提交最终报价，7综合评分法评分，8谈判，9确定成交供应商，10签订采购合同参与竞争供应商数量限制3家以上最少2家从文件发出之日起到规定的报价截止时间自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，不得少于20天从磋商文件发出之日起至供应商提交首次响应文件截止之日不得少于10天PPP项目采购需用时间30个工作日左右20个工作日左右评定标准最低评标价法：满足招标文件全部实质性要求且投标报价最低者中标；综合评分法：满足招标文件全部实质性要求且按评标办法评分最高者中标对提交最终报价的供应商的响应文件和最终报价进行综合评分缺点适用范围有限、招标127、过程时间过长、程序严格、不灵活、合同不允许谈判对参与磋商和谈判的人员专业水平要求高优点竞争性强可根据项目需要在较短时间内完成采购，可充分协商、通过磋商明确采购需求，两阶段报价，综合评分法、完整考虑供应商的综合实力、能力和信誉综上，为在较短时间内，通过充分协商谈判，确定采购需求，选中综合实力最强、综合能力最高和信誉最好的社会资本，建议本项目采用竞争性磋商的采购方式。6.1.2 采购程序采购程序(1)经黄石市政府财政部门审批根据政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法的规定，本项目采用竞争性磋商的采购方式的，项目实施机构应当在采购活动开始前，报经主管预算单位同意后，依法向黄石市人民政府主管财政部门申128、请批准。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案采购方案湖北永业行评估咨询有限公司67(2)准备资格预审文件，发布资格预审公告项目实施机构根据本项目的需要，准备资格预审文件，发布资格预审公告，邀请社会资本参与资格预审，以使本项目能获得社会资本充分响应和实现充分竞争，以在资金、技术、管理、服务等方面为本项目遴选到最优的社会资本方。(3)准备竞争性磋商文件磋商文件应当包括供应商资格条件、采购邀请、采购方式、采购预算、采购需求、政府采购政策要求、评审程序、评审方法、评审标准、价格构成或者报价要求、响应文件编制要求、保证金交纳数额和形式以及不予退还保证金的情形、磋商过程中可能实质性变动的内容、响129、应文件提交的截止时间、开启时间及地点以及合同草案条款等。(4)发布竞争性磋商公告项目若采用公告方式邀请供应商的，项目实施机构应当在湖北省人民政府财政部门指定的政府采购信息发布平台和媒体上发布该竞争性磋商公告。竞争性磋商公告应当包括以下主要内容：1采购人、采购代理机构的名称、地点和联系方法；2采购项目的名称、数量、简要规格描述或项目基本概况介绍；3采购项目的预算；4供应商资格条件；5获取磋商文件的时间、地点、方式及磋商文件售价；6响应文件提交的截止时间、开启时间及地点；7采购项目联系人姓名和电话。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案采购方案湖北永业行评估咨询有限公司68(5)磋商小组对130、供应商提交的响应文件进行评审由本项目的项目实施机构代表和政府采购评审专家库内相关专业的专家名单中随机抽取的评审专家组成磋商小组对响应文件的有效性、完整性、响应程度进行审查。(6)磋商及最终报价集中组织社会资本进行分别磋商，围绕技术、服务要求以及合同草案条款，可对磋商文件作出实质性变动，社会资本根据变动情况提交最终响应文件和最后报价。(7)综合评分磋商小组对社会资本的响应文件和最后报价进行综合评分。(8)评审报告磋商小组根据综合评分高低排序，确定 3 家以上成交候选社会资本，评审结束后 2 个工作日内向项目实施机构提交评审报告。(9)确定供应商采购人收到评审报告 5 个工作日内，按排序由高到低确131、定成交供应商。(10)发布成交结果公告确定成交供应商 2 个工作日内，在省级以上财政部门指定的政府采购信息发布媒体上发布成交结果公告。(11)签订采购合同在成交通知书发出之日起 30 日内，按磋商文件确定的合同文本等事项签订政府采购合同，该阶段不得就实质性内容进行谈判。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案采购方案湖北永业行评估咨询有限公司696.2 选择标准选择标准结合本项目周期长、项目具有公益性等特点，对社会资本的选择参考标准如下（具体以项目资格预审及采购文件为准）：(1)综合要求：社会资本应具备独立法人资格、实力雄厚，抗风险能力强，社会资源广，融资能力强；(2)财务：社会资本应具132、有良好的银行资信、财务状况以及相应的偿债能力，经营状况良好。需提供企业上一年经审计的财务报告（新成立公司可提供主要股东上一年的财务报告）；(3)业绩：拥有从事餐厨废弃物处理项目相关的设计、建造、运营等方面业绩，社会资本提供业绩时，需提供项目合同；(4)技术：参与本项目采购所采用的技术不存在知识产权纠纷，有自己的专业人员，能够独立完成项目施工和运营。若有专利需提供相关证明材料；(5)资金：有能力现金出资约 1500 万元参与设立项目公司，并有能力获得不少于 3000 万元的融资。需提供由金融机构出具的资金证明以及融资意向证明；(6)其他：无不良经营行为，没有发生过重大生产安全和质量事故或重大投诉133、事件等。需提供承诺函；(7)接受符合上述条件的联合体；(8)上述条件中，独立社会资本或联合体社会资本以及各社会资本的全资子公司具有的资质和业绩视同该独立社会资本或联合体社会资本具有相应的资质和业绩。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案采购方案湖北永业行评估咨询有限公司706.3 竞价标的竞价标的1、工程造价下浮率（项目以黄石市政府投资审计中心审定的竣工决算进行造价下浮，社会资本报能够接受的工程建安费用下浮率（不小于 3%）2、政府补贴单价（以实施方案测算单价为参考，社会资本根据自身投资、运营成本、预期营业收入进行测算，并对补贴单价进行报价，应列单价构成明细）3、社会资本财务内部收益率134、（税前）（以实施方案测算的 8%为上限，社会资本根据自身情况报可接受的财务内部收益率）项目总投资不作为竞价标的，但作为响应文件技术标的重要组成部分，社会资本在满足相关技术、质量标准的前提下，可对可研初步方案及设备清单进行优化设计并对总投资进行报价，应列清单明细。磋商小组对每个社会资本报价、商务和技术部分进行综合评分，评分标准以竞争性磋商文件为准。6.4 PPP 模式操作表模式操作表为保证项目的顺利实施，现将本项目 PPP 工作列表如下：表 6-2项目 PPP 工作表阶段阶段工作内容工作内容项目论证组织调研和项目分析；项目实施初步方案；物有所值评价（VFM）；财政承受能力论证；组织专家进行评审；135、财政部门审议通过物有所值评价报告和财政承受能力论证报告；方案编制项目实施初步方案组织征询政府部门和意向社会资本意见；黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂PPP项目实施方案采购方案湖北永业行评估咨询有限公司71编制项目实施方案；黄石市人民政府审批项目实施方案；项目采购采购文件编制和发布资格预审和确认和答疑；响应文件评审；磋商与社会资本确定；项目签约起草PPP项目协议、特许经营协议；征求政府部门和社会资本各方意见修改、沟通、确定合同条款；举行签约仪式，完成项目注册黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司72第第 7 章章 附件：财务分析附件：财务分析7.17.1136、 财务分析报告的依据财务分析报告的依据1.黄石市发展和改革委员会 关于黄石市餐厨废弃物收运处理工程项目建议书的批复（黄发改审批2014281 号）；2.黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂可行性研究报告；3.调查获得的资料；4.国家发展改革委、建设部关于印发建设项目经济评价方法与参数的通知（发改投20061325 号）；5.市政公用设施建设项目经济评价方法与参数（建标2008162 号）；6.以专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算指标、计算方法，以及其他有关计算工程造价的文件为依据；7.专业机构发布的工程建设其他费用计取办法和费用标准，以及政府部门发布的物价指数；8.拟建项目单项工程的建设内容及工137、程量；9.中国人民银行颁布的标准利率，按五年以上基准利率 4.9%上浮 20%（5.88%）；10.作为公益项目，项目基准财务收益率定为 6%，社会资本基准财务收益率定为 8%；11.国家现行政策法规及建设单位提供的有关资料；12.国家现行的财税制度和相关行业标准。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司737.27.2 建设项目总投资建设项目总投资建设项目总投资是指拟建项目从筹建到竣工验收以及试车投产的全部建设费用包括建设投资、建设期借款利息和铺底流动资金之和。本项目总投资 6950.01 万元。资本金投入 2080.00 万元，占总投资 30%，138、剔除建设期利息和流动资金后，工程建设成本 6585.48 万元。（预备费为不确定因素，在本次计算中暂不考虑，未来以实际建设情况另行计入。）数据来源：以项目可行性研究报告（2015 年 12 月版）总投资估算为基础，我公司对其中的土建及结构工程费用、工程建设其他费、预备费结合实际情况进行了修正，并对建设期借款利息以及铺底流动资金进行了重新测算。表 7-1项目总投资构成表序号序号项目项目单位单位本方案数据本方案数据（一）建设投资合计万元6585.481工程费用万元5020.531.1餐厨废弃物处理系统万元4383.61土建及结构万元1070.64设备购置万元3312.971.2收运系统（设备）万元139、636.922工程建设其他费万元1251.353预备费万元313.59（二）建设期借款利息万元273.15（三）铺底流动资金万元91.37（四）总投资合计万元6950.017.37.3 营业收入及税金测算营业收入及税金测算1、年收运量预测、年收运量预测黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司74据黄石市工商部门统计，黄石市中心城区现有餐饮单位 2916 家，特大型及大型餐馆 39 家，中型餐饮餐馆 124 家，小型餐馆 716 家，小吃店 1499 家，饮品店 89 家，政府机关、学校及托幼机构食堂 159家，较大工矿企业食堂 111 家，建筑工地食140、堂 41 家，快餐店 138 家。大冶市餐饮单位约 1000 家，主要为中小型餐馆、小吃店、政府机关、学校及托幼机构、工矿企业食堂。黄石市城市管理局固废处置中心于 2013 年 9 月对全市餐厨废弃物的产生源、产量、流向进行了历时一个多月的调查调查抽取早餐点324 家，餐馆酒店 455 家，单位食堂 58 家，包含铁山、下陆、西塞山、黄石港区及开发区。初步调查统计，2013 年，黄石市主城区及大冶市城区餐厨废弃物产量约为 70t/d，主要来源于各餐饮企业、政府、学校及各工矿企业食堂，且餐厨废弃物产生量随着黄石市城市化进程的发展、人口的增加和旅游业的发展，其产生量也随之增加。根据黄石市环境卫生设141、施专项规划，预测黄石市餐厨废弃物2016 年产生量为 78t/d，2020 年将达到 120t/d。近期黄石市政府指定黄石市城管局代拟当地餐厨废弃物管理办法，该办法发布后，将有效保障项目的收集量。综上，考虑项目 2 年建设期，预计开始运营后（20182020 年）三年项目收运量可达到设计规模（100t/d）的 70%、80%、90%，运营第四年（2021 年）可达到设计规模。2、营业收入预测营业收入预测项目对餐厨废弃物进行收运和处理，产生的可销售副产品主要有黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司75毛油和沼气。根据可研报告工艺物料平衡图，处理 10142、0t/d 餐厨废弃物可产生毛油 1.8t/d、沼气 4130m/d（5t/d），其中沼气需考虑 15%自用，即可销售沼气为 3510.5m/d（4.25t/d）。经过市场调查，一般毛油售价 5000 元/t、沼气售价 0.6 元/m（初步协议价）。表 7-2项目营业收入一览表产品名称产品名称数量数量售价售价达产年营业收达产年营业收入（万元）入（万元）日产量日产量可销售量可销售量单位单位年可销售量年可销售量 销售单价销售单价单位单位毛油1.81.8t/d6575000元/t328.50沼气41303510.5m/d1281332.50.6元/m76.88合计/405.38项目营业收入为毛油和沼气143、的销售收入，经测算，项目达产年营业收入 105.38 万元，计算期内项目营业收入合计为 11107.41 万元。3、税金及附加、税金及附加（1）增值税根据财政部、国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知（财税201578 号）的规定：餐厨垃圾综合利用增值税采用“即征即退”政策，退税比例 100%。增值税税率 6%。（2）营业税金及附加教育费附加及地方教育附加费：对由于减免增值税、消费税、营业税而发生退税的，可以同时退还已征收的教育费附加，地方教育附加费参考教育费附加执行。因此该两项附加税为 0。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有144、限公司76城市建设维护费：增值税的 7%。“三税”先征后返、先征后退、即征即退的，不退还城建税。3、企业所得税企业所得税所得税税率按 25%。计算期内企业所得税合计为 2302.72 万元。7.47.4 总成本分析总成本分析根据现行财务制度规定，企业的总成本按产品生产成本及管理费用、财务费用、销售费用等期间费用计算。为便于本项目的财务测算及评价，本报告依据建设项目经济评价方法与参数（第三版）的方法，将上述费用中的相同各项费用归并后，按外购原材料费、外购燃料及动力费、沼渣沼液处理费、监控平台服务器使用费、工资及福利费、修理费、其它费用、资产折旧、摊销及利息支出等成本要素进行测算。1、外购原材料费145、外购原材料费项目在处理餐厨废弃物时需购买并添加絮凝药剂。根据项目可行性研究报告工艺物料平衡图，项目每天处理 100t 餐厨废弃物需添加0.01t 絮凝药剂。则项目达产年，外购药剂（絮凝剂）3.65t，按 15000元/t，全年外购原材料费为 5.48 万元。2、外购燃料及动力费外购燃料及动力费（1）电费经测算，项目达产年用电量为 105.84 万 Kwh。电价参考黄石市一般工商业及其他用电标准：0.98 元/度。全年电费包括电度电费103.73 万元+基本电费 26.88 万元，合计为 130.61 万元。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司77146、（2）自来水费项目用水范围包括生产用水、辅助生活用水、道路浇洒及绿化用水等。经测算，预计达产年总用水量为 1.32 万吨/年，黄石市工业用水单价 3.1 元/吨，全年水费为 4.09 万元。（3）柴油费根据可行性研究报告中的收运路线设置，每日 5 条收运路线长度合计约 100km，往返即为 200km，考虑每次每条收运路线安排 2 辆收运车，每天收运 2 次，则合计每日所有车辆收运路线总长度约为 20022=800km。项目年耗柴油量为 4.38 万 L，按照 0 号柴油单价 5.35元/L，年柴油费 23.43 万元。项目达产年，外购燃料及动力费合计 158.13 万元。3、沼渣沼液处理、沼147、渣沼液处理费费根据项目可行性研究报告工艺物料平衡图，项目每天处理 100t餐厨废弃物将产生沼液 100.7t、沼渣 1.4t。则项目达产年，需处理的沼液、沼渣分别为 36755.5t、511t。由于项目无相关处理设备，沼液、沼渣等废料需交由专业单位（初步商定为黄金山生活垃圾焚烧发电厂）进行处理，暂按处理单价沼液 50 元/t、沼渣 40 元/t 测算。项目达产年，沼液处理费为 183.78 万元、沼渣处理费为 2.04 万元。4、监控平台服务器使用费、监控平台服务器使用费项目收运车辆监控平台服务器使用费按照 100 元/辆月，达产年使用费为 3.12 万元。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP148、 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司785、工资及福利费工资及福利费人员：依据项目可行性研究报告结合项目情况，项目岗位人员配置共 52 名，其中管理人员 3 名，处理系统人员 14 名，收运系统人员31 名，其他后勤人员 4 名。表 7-3项目人员配置一览表类别类别岗位岗位人员数量（人员数量（名名）管理人员总经理1副总经理及总工2处理系统接料及预处理系统4厌氧发酵系统4沼气处理系统4沼渣、废水、除臭2收运系统后勤（电力、维修）5司机26其他后勤财务2办公室2合计52工资水平：网站公布的黄石市 2014 年全年人均工资水平为 46260元（含公司为员工缴纳的社保、公积金等基本福利）。149、经测算，项目达产年工资及福利费为 240.55 万元。6、修理费修理费修理费主要包括设备部件、构筑物、房屋建筑物的维修维护费用，以及小型设备的损坏更换费用等。建筑修理费按建筑物投资的 0.5%计算，收运设备维修费按收运系统设备投资的 2%计算，处理系统设备维修费按处理系统设备投资的 1.5%计算。达产年修理费为：67.79 万元。7、其他费用其他费用黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司79其他费用按前六项与折旧费之和的 7%计算。8、经营成本经营成本前七项之和为项目经营成本。9、资产折旧、摊销资产折旧、摊销折旧政策：房屋建筑按 28 年折旧，不留150、残值。机械设备按 15 年折旧，不留残值。依据财政部颁发的企业会计准则解释第 2 号文件。设备更新投入：处理系统设备考虑计算期第 16 年 40%的设备100%更新投入；收运系统设备考虑计算期第 11 年、21 年 90%的设备100%两次更新投入。项目无形资产原值为 538.73 万元，摊销年限按照 28 年计算，则项目年摊销费为 19.24 万元。10、财务费用（利息支出）财务费用（利息支出）项目长期借款利息计算详见借款还本付息计算表，建设期间应计利息计入财务费用。运营期间应计利息详见总成本费用估算表。11、单位总成本分析单位总成本分析本项目餐厨废弃物收运处理单位成本详见下表。表 7-4单151、位成本构成表序号序号成本项名称成本项名称单位单位单价单价1外购原材料费元/吨1.502外购燃料及动力费元/吨43.492.1水费元/吨1.122.2电费元/吨35.942.3柴油费元/吨6.423沼液沼渣处理费元/吨50.914监控平台服务器使用费元/吨0.85黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司805工资及福利费元/吨65.906修理费元/吨18.986.1建筑修理费元/吨1.506.2设备修理费元/吨17.487其它费用元/吨18.658处理单位经营成本费用合计（1+2+3+4+5+6+7）元/吨200.289折旧额元/吨84.7710摊销费152、元/吨5.3911利息支出元/吨16.27第一项处理单位总成本费用合计(8+9+10+11)元/吨306.7012营业税金及附加元/吨0.2813所得税元/吨23.02第二项单位税金合计(12+13)元/吨23.307.57.5 政府补贴单价测算政府补贴单价测算我公司在上述总体数据测算的基础上，分别测算项目收运和处理的补贴单价。1、收运部分收运部分（1）总投资收运部分建设投资（不含预备费）为 792.87 万元，包括收运系统 636.92 万元、其他费 155.95 万元，建设期利息 35.55 万元，铺底流动资金 34.59 万元。总投资 863.00 万元。（2）收运部分无营业收入（3）收153、运部分经营费用包括外购燃料及动力费（柴油费）、监控平台服务器使用费、工资及福利费、修理费、其他费用。（4）以收运部分社会资本投资财务净现值达到 8%为基准，可得政府收运补贴单价为 99.25 元/吨。黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司812、处理部分处理部分（1）总投资处理部分建设投资（不含预备费）为 5456.91 万元，包括工程费用 4383.61 万元、其他费 1073.30 万元，建设期利息 237.86 万元，铺底流动资金 59.26 万元。总投资 5754.03 万元。（2）处理部分营业收入为毛油、沼气销售收入。（3）处理部分经营费154、用包括外购原材料（絮凝药剂）、外购燃料及动力费（水电费）、沼渣沼液处理费、工资及福利费、修理费、其他费用。（4）以处理部分社会资本投资财务净现值达到 8%为基准，可得政府处理补贴单价为 198.75 元/吨。3、补贴单价合计补贴单价合计收运补贴单价 99.25+处理补贴单价 198.75=298 元/吨。4、综合调整综合调整在分别测算收运和处理单价的基础上，进行项目整体补贴费用的调整，最终得出收运补贴单价 95.00+处理补贴单价 196.50=291.50 元/吨时，社会资本财务内部收益率为 8.02%。7.67.6 利润测算利润测算项目在整个计算期内，营业收入为 11107.41 万元、补155、贴收入为29152.92 万元，扣除税金及附加 27.76 万元、总成本费用 30673.55 万元、增值税 0 万元后，项目利润总额为 9559.02 万元。各年实现利润按 25%交纳所得税，预计计算期内应纳所得税黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司8222302.72 万元，净利润为 7256.30 万元。按照 10%提取法定盈余公积金，剩余为可供投资者分配利润6759.18 万元。其中政府方与社会资本按照 3:7 分配，即政府方可分配 2027.75万元、社会资本可分配 4731.43 万元。7.77.7 项目收益水平项目收益水平考虑到项目156、的公益性，项目基准财务收益率定为 6%。根据项目投资现金流量表可知，项目财务内部收益率（所得税前）8.05%、项目财务内部收益率（所得税后）6.60%，财务净现值（所得税前）1430.73万元、财务净现值（所得税后）390.58 万元，项目投资回收期（所得税前）12.43 年、项目投资回收期（所得税后）13.59 年，其中建设期2 年。投资收益率（年利润总额/总投资100%）为 5.14%；销售利润率（利润总额/营业收入100%）为 23.74%；成本收益率（利润总额/总成本费用100%）为 31.16%。表 7-5项目财务指标表指标指标数值数值单位单位投资收益率5.14%/销售利润率23.7157、4%/成本收益率31.16%/税前税后全投资内部收益率1430.73390.58/净现值8.05%6.60%万元黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司83回收期12.4313.59年7.87.8 社会资本收益水平社会资本收益水平社会资本现金流入包括每年的实分利润和特许经营期满的资产处置收益分配，共计 6927.77 万元，社会资本现金流出为实缴资本1459.50 万元。可得社会资本财务净现值 4.20 万元（大于 0），财务内部收益率8.02%（大于 8%），投资回收期 17.22 年（含建设期 2 年）。即社会资本投资本项目从财务的角度是可行的。158、表 7-6社会投资财务指标表指标指标数值数值单位单位财务净现值4.20万元社会资本财务内部收益率8.02%/社会资本投资回收期17.22年基准投资收益率8.00%/7.9 项目主要经济指标项目主要经济指标表 7-7项目主要经济指标表序号序号主要技术经济指标主要技术经济指标单位单位指标指标备注备注1餐厨废弃物收运及处理单位经营成本元/吨200.282单位总成本元/吨306.703单位税金元/吨23.304单位营业收入元/吨111.065单位利润元/吨72.566政府补贴单价（2+3-4+5）元/吨291.50其中收运补贴单价元/吨95.00处理补贴单价元/吨196.507社会资本财务内部收益率%159、8.02%8社会资本财务净现值万元4.209社会资本投资回收期年17.22含建设期 2 年黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司8410基准财务内部收益率8%7.10 项目偿债能力项目偿债能力项目贷款金额暂定为 70%，利率按照 2015 年 10 月央行发布的 5年以上长期贷款基准利率 4.9%上浮 20%（5.88%）测算，从计算期第3 年（运营期第 1 年）开始还款，第 12 年末贷款偿还完，最大偿还能力还款。项目平均利息备付率为 4.36，大于 2；平均偿债备付率为 1.23，大于 1，因此项目具有较好的偿债能力。7.117.11 项目财务160、分析表格项目财务分析表格附表 1总投资估算表附表 2投资使用计划与资金筹措表附表 3借款还本付息计划表附表 4营业收入、营业税金及附加和增值税表附表 5总成本费用估算表（生产要素法）附表 6流动资金估算表（分项详细估算法）附表 7固定资产折旧估算表附表 8无形资产和其它资产摊销估算表附表 9利润与利润分配表附表 10 项目投资现金流量表附表 11 投资各方现金流量表（社会资本）黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司85附表附表 1总投资估算表总投资估算表序号序号工程或费用名称工程或费用名称规格规格估算金额（万元）估算金额（万元）技术经济指标技术经济161、指标建筑、市政工建筑、市政工程费程费设备购置费设备购置费安装工程费安装工程费其他费用其他费用合计合计单位单位数量数量单位价值单位价值（元元）第一部分第一部分工程费用工程费用1025.643910.7784.125020.53一一餐厨废弃物处理系统餐厨废弃物处理系统1025.643327.9730.004383.61（一）土建及结构土建及结构1025.6415.0030.001070.641预处理车间(框架)S=1204.75m2204.81204.811204.7517002厌氧设备间(框架)S=52.23m28.888.8852.2317003沼气综合利用车间(框架)S=92.00m215.162、6415.649217004脱水车间(框架)S=280.00m247.6047.6028017005综合办公楼(框架)S=414.70m274.6574.65414.718006传达室及大门(框架)S=29.42m24.414.4129.4215007地磅房(框架)S=6.00m20.960.96616008厌氧发酵罐(钢筋砼基础)15.02m35.3435.34m3353.4310009均质水解罐(钢筋砼基础)7.202m8.148.14m381.43100010沼液暂存池(钢筋砼)7.08.02.0m(H)9.529.52m311285011污泥调理池(钢筋砼)4.14.13.6m(H)5163、.145.14m360.5285012应急池(钢筋砼)7.014.04.5m(H)37.4937.49m344185013大门B=6m15.0015.00座35000014围墙H=2.2mm9.709.70m19450015厂区平整60.0060.00项1600000黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司8616厂区管线30.0030.00项130000017厂区道路及停车场97.8597.85m24447.7322018挡土墙C15 毛石砼重力式挡墙341.59341.59m35255.2565019植草护坡12.9012.90m21612802164、0浆砌块石排水沟L=227m2.892.89m3192.9215021绿化48.1348.13m24812.73100（二）设备购置费设备购置费3312.973312.971物料接收系统物料接收系统657.45657.45（1）接收斗15m3,物料接触为不锈钢,含内部螺旋170.37170.372851850（2）提升螺旋输送机无轴螺旋59.4059.402297000（3）大物质分项系统处理能力：10m3/t；427.68427.68221384002制浆系统制浆系统334.40334.40（1）破碎制浆分选一体机处理能力：8t/h252.05252.0512520450（2）空气压缩机1.165、1m3/min17.5517.55287750（3）压缩空气存储罐CS，2m32.032.03120250（4）匀浆缓冲罐V=30m3；SS30441.8541.851418500（5）缓冲罐搅拌装置20.9320.9312092503除砂系统除砂系统249.93249.93（1）除砂设备8t/h193.50193.5011935000（2）除砂系统进料泵处理能力：8m3/h；变频控制；22.9522.952114750（3）除砂系统出料泵处理能力：8m3/h；变频控制；22.9522.952114750（4）螺旋输送机0.5t/h10.5310.531105300黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂166、 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司874油水处理系统油水处理系统305.30305.30（1）一级加热罐进料泵流量：6m3/h9.189.18191800（2）一级加热罐6m3，交替运行39.1539.152195750（3）卧式离心机进料泵流量：6m3/h；变频控制9.189.18191800（4）卧式螺旋离心机处理量为 6t/h60.7560.751607500（5）二级加热罐进料泵流量：1 m3/h11.0011.001110025（6）二级加热罐3m3，交替运行28.3528.352141750（7）碟式离心机进料泵流量：1t/h2.702.70127000（8）167、碟式离心机处理量为 1 m3/h61.4361.431614250（9）废水回流泵(至破碎机)处理能力：3m3/h6.086.08160750（10）废水回流泵(至提升螺旋)处理能力：3m3/h6.086.08160750（11）换热器60.7560.751607500（12）油泵流量：1 m3/h1.491.49114850（13）暂存罐V=4m39.189.181918005厌氧消化及辅助设施系统厌氧消化及辅助设施系统739.89739.89（1）水解罐V=400m3，罐体保温；配有爬梯、工作平台、观察孔、行人通道74.2574.251742500（2）水解罐搅拌器物料接触部分为 SS30168、435.1035.101351000（3）水解罐出料泵输送能力：5m3/h；变频控制；9.189.18191800（4）换热器类型：套管式泥水换热；与物料接触部位材质为 SS30461.4361.431614250（5）厌氧罐出料泵输送能力：5m3/h；变频控制；9.189.18191800黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司88（6）发酵罐体V=3500m3，罐体保温；配有爬梯、工作平台、观察孔、行人通道243.42243.4212434185（7）发酵罐顶115.43115.4311154250（8）发酵罐中央搅拌器顶入式搅拌；转速：17rp169、m；进口品牌；变频控制114.97114.9711149660（9）循环泵输送能力：15 m3/h；变频控制15.5315.531155250（10）换热器类型：套管式泥水换热；与物料接触部位材质为 SS30461.4361.4316142506沼气利用及辅助设施系统沼气利用及辅助设施系统288.00288.00（1）生物脱硫135.00135.0011350000（2）气柜31.5031.501315000（3）火炬27.0027.001270000（4）除湿加压27.0027.001270000（5）余热锅炉31.5031.501315000（6）配套仪表及阀门自控36.0036.0013170、600007污泥脱水系统污泥脱水系统270.00270.00127000008生物除臭系统生物除臭系统162.00162.00116200009电控系统电控系统配电及控制配电及控制144.00144.001144000010仪表及阀门仪表及阀门162.00162.0011620000二餐厨废弃物收运系统餐厨废弃物收运系统582.8054.12636.921餐厨垃圾收运车辆3t300.00300.00辆152000002餐厨垃圾收运车辆5t200.00200.00辆82500003餐厨垃圾收集桶120L41.6441.64个2082200黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析171、湖北永业行评估咨询有限公司894餐厨垃圾收集桶240L12.4812.48个4163005油脂收集车5t75.0075.00辆32500006GPSGSM/GPRS 车辆监控系统（硬件）7.807.80个263000第二部分第二部分工程建设其它费用工程建设其它费用1251.351251.351土地费土地费538.80538.801.1处理工程用地面积S=11977.78m2538.80538.80亩17.963000002建设管理费建设管理费184.42184.422.1建设单位管理费63.2163.212.2工程建设监理费121.21121.213建设项目前期工作咨询费建设项目前期工作咨询费172、21.4021.403.1编制项目建议书5.265.263.2评估项目建议书2.502.503.3编制可行性研究报告10.5110.513.4评估可行性研究报告3.133.134勘察设计费勘察设计费186.82186.824.1勘察、测量费工程费用1.1%55.2355.234.2工程设计费131.59131.595施工图预算编制费施工图预算编制费13.1613.166竣工图编制费竣工图编制费10.5310.537建设工程评价费建设工程评价费23.4623.467.1环境影响评价费18.4418.44（1）编制环境影响报告书(含大纲)8.098.09黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实173、施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司90（2）评估环境影响报告书(含大纲)1.851.85（3）编制竣工验收监测报告（含方案）2.002.00（4）审核竣工验收监测报告（含方案）0.500.50（5）编制竣工验收调查报告（含方案）5.005.00（6）审核竣工验收监测报告（含方案）1.001.007.2劳动安全卫生评审费5.025.028场地准备及临时设施费场地准备及临时设施费50.2150.219工程保险费工程保险费15.0615.0610联合试运转费联合试运转费33.1333.1311其它与工程建设相关费用其它与工程建设相关费用174.38174.3811.1施工图设计审查费8.648174、.6411.2招标代理服务费(工程招标)17.5617.5611.3建设工程造价咨询服务收费89.3089.30（1）工程项目设计概算审核3.153.15（2）工程量清单编制或审核13.6013.60（3）控制价（标底价）编制8.308.30（4）建设工程招投标交易服务费27.0427.04（5）施工阶段全过程工程造价控制37.2037.2011.4生产准备费（人员培训及提前进厂）49.6849.6811.5办公和生活家俱、用具费9.209.20第三部分第三部分预备费预备费313.591基本预备费 5%313.592涨价预备费0.00黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖175、北永业行评估咨询有限公司91第一项第一项建设投资建设投资6585.48第二项第二项建设期借款利息建设期借款利息273.15动态投资273.15第三项第三项铺底流动资金铺底流动资金91.37总投资合计总投资合计6950.01黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司92附表附表 2投资使用计划与资金筹措表投资使用计划与资金筹措表单位：万元单位：万元序号序号项目项目合计合计建设期建设期（年）（年）121资金使用合计资金使用合计6636.413517.833118.591.1建设投资6271.893449.542822.351.2建设期利息273.1568.176、29204.871.3流动资金91.37091.372资金筹措合计资金筹措合计6636.413517.833118.592.1项目资本金1990.921195.08795.842.2财政补助4645.492322.742322.742.3贷款6636.413517.833118.59黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司93附表附表 3借款还本付息计划表借款还本付息计划表单位：万元单位：万元序号序号项目项目合计合计计算期（年）计算期（年）123456789101112一一长期借款长期借款5.88%2015 年年 10 月央行发布的月央行发布的 5 177、年以上长期贷款基准利率年以上长期贷款基准利率上浮上浮 20%，还款期限为，还款期限为 10 年年1期初借款余额0.002322.744645.494445.494145.493745.493235.492695.492125.491525.49885.49215.492当期借款4645.492322.742322.740.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003当期应计利息1899.8568.29204.87273.15261.39243.75220.23190.25158.49124.9889.7052.0712.673.1建设期利息273.1568.2178、9204.873.2运营期利息1626.69273.15261.39243.75220.23190.25158.49124.9889.7052.0712.674当期还本付息6545.3468.29204.87473.15561.39643.75730.23730.25728.49724.98729.70722.07228.164.1本金4645.490.000.00200.00300.00400.00510.00540.00570.00600.00640.00670.00215.494.2付息1899.8568.29204.87273.15261.39243.75220.23190.25158179、.49124.9889.7052.0712.675期末借款余额2322.744645.494445.494145.493745.493235.492695.492125.491525.49885.49215.490.00二二计算指标计算指标1利息备付率(2）4.360.000.000.360.701.111.621.872.252.853.975.6623.252偿债备付率（1）1.230.000.001.011.001.011.011.011.011.021.011.013.21黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司94附表附表 4营业收入、营业180、税金及附加和增值税表营业收入、营业税金及附加和增值税表单位：万元单位：万元序号序号年份年份项目项目合计合计（万元）（万元）计算期（年）计算期（年）123456789101112131415生产负荷%0%0%70%80%90%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1营业收入总额营业收入总额11107.410.000.00283.77324.30364.84405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.381.1毛油销售收入9000.900.000.00229.95262.80295.6181、5328.50328.50328.50328.50328.50328.50328.50328.50328.50328.50毛油可销售量（t）18001.800.000.00459.90525.60591.30657.00657.00657.00657.00657.00657.00657.00657.00657.00657.00毛油销售单价（元/t）5000.00 5000.00 5000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.001.2沼气销售收入2106.510.182、000.0053.8261.5069.1976.8876.8876.8876.8876.8876.8876.8876.8876.8876.88沼气可销售量（m）35108510.500.000.00896932.751025066.001153199.25 1281332.50 1281332.50 1281332.50 1281332.50 1281332.50 1281332.50 1281332.50 1281332.50 1281332.50 1281332.50沼气销售单价（元/m）0.600.600.600.600.600.600.600.600.600.600.600.600.6183、00.600.602营业税金及附营业税金及附加加27.760.000.000.680.790.901.021.021.021.021.021.021.021.021.021.022.1营业税（不属于征收范围）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2消费税（不属于征收范围）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.3城市维护建设27.760.000.000.680.790.901.021.021.021.021.0184、21.021.021.021.021.02黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司95费（增值税7%）2.4教育费附加（随增值税退税减免）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.4地方教育附加（随增值税退税减免）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003增值税增值税（100%退税）396.500.000.009.6711.2812.8914.5114.5114.5114.5185、114.5114.5114.5114.5114.5114.513.1销项税额666.440.000.0017.0319.4621.8924.3224.3224.3224.3224.3224.3224.3224.3224.3224.323.2进项税额269.940.000.007.368.189.009.829.829.829.829.829.829.829.829.829.82黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司96续上表序号序号年份年份项目项目计算期（年）计算期（年）161718192021222324252627282930生产负荷%100%186、100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1营业收入总额营业收入总额 405.38 405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.381.1毛油销售收入 328.50 328.50328.50328.50328.50328.50328.50328.50328.50328.50328.50328.50328.50328.50328.50毛油可销售量（t）657.00 657.00657.00657.00657.187、00657.00657.00657.00657.00657.00657.00657.00657.00657.00657.00毛油销售单价（元/t）5000.00 5000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.001.2沼气销售收入76.8876.8876.8876.8876.8876.8876.8876.8876.8876.8876.8876.8876.8876.8876.88沼气可销售量（m）1281332.501281332.501281332.188、501281332.501281332.50 1281332.50 1281332.50 1281332.50 1281332.50 1281332.50 1281332.50 1281332.50 1281332.50 1281332.50 1281332.50沼气销售单价（元/m）0.600.600.600.600.600.600.600.600.600.600.600.600.600.600.602营业税金及附营业税金及附加加1.021.021.021.021.021.021.021.021.021.021.021.021.021.021.022.1营业税（不属于征收范围）0.000.0189、00.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2消费税（不属于征收范围）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.3城市维护建设费（增值税1.021.021.021.021.021.021.021.021.021.021.021.021.021.021.02黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司977%）2.4教育费附加（随增值税退税减免）0.000.000.000.000.000.000.000.000190、.000.000.000.000.000.000.003.4地方教育附加（随增值税退税减免）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003增值税增值税（100%退税）14.5114.5114.5114.5114.5114.5114.5114.5114.5114.5114.5114.5114.5114.5114.513.1销项税额24.3224.3224.3224.3224.3224.3224.3224.3224.3224.3224.3224.3224.3224.3224.323.2进项税额9.829.829.829.8191、29.829.829.829.829.829.829.829.829.829.829.82黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司98附表附表 5总成本费用估算表（生产要素法）总成本费用估算表（生产要素法）单位：万元单位：万元序号序号项目项目合计合计平均成平均成本（元本（元/吨）吨）计算期（年）计算期（年）123456789101112131415生产负荷100.010%0%70%80%90%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1外购原材料费外购原材料费150.021.503.834.384.935.485192、.485.485.485.485.485.485.485.485.481.1絮凝剂用量（t）100.012.562.923.293.653.653.653.653.653.653.653.653.653.651.2单价（元/t）15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.002外购燃料及动力费外购燃料及动力费4349.0043.49118.76131.88145.01158.13158.13158.13158.1193、3158.13158.13158.13158.13158.13158.132.1电费3594.7835.9499.49109.86120.23130.61130.61130.61130.61130.61130.61130.61130.61130.61130.612.2自来水费112.161.122.873.273.684.094.094.094.094.094.094.094.094.094.092.3柴油费642.066.4216.4018.7521.0923.4323.4323.4323.4323.4323.4323.4323.4323.4323.433沼渣沼液处理费沼渣沼液处理费5091194、.5150.91130.08148.66167.24185.82185.82185.82185.82185.82185.82185.82185.82185.82185.823.1沼液处理费5035.5050.35128.64147.02165.40183.78183.78183.78183.78183.78183.78183.78183.78183.78183.783.2沼渣处理费56.010.561.431.641.842.042.042.042.042.042.042.042.042.042.044监控平台服务器使用费监控平台服务器使用费85.490.852.182.502.813.123195、.123.123.123.123.123.123.123.123.125工资及福利费工资及福利费6591.1265.90168.39192.44216.50240.55240.55240.55240.55240.55240.55240.55240.55240.55240.556修理费修理费1898.0118.9867.7967.7967.7967.7967.7967.7967.7967.7967.7967.7967.7967.7967.796.1建筑维修费149.891.505.355.355.355.355.355.355.355.355.355.355.355.355.356.2设备维修费196、1748.1217.4862.4362.4362.4362.4362.4362.4362.4362.4362.4362.4362.4362.4362.43收运设备维修费356.683.5712.7412.7412.7412.7412.7412.7412.7412.7412.7412.7412.7412.7412.74黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司99处理设备维修费1391.4513.9149.6949.6949.6949.6949.6949.6949.6949.6949.6949.6949.6949.6949.697其他费用其他费用1865197、.0218.6559.6363.5967.5571.5271.5271.5271.5271.5275.5375.5375.5375.5375.538经营成本经营成本（1+2+3+4+5+6+7）20030.17200.28550.65611.23671.82732.41732.41732.41732.41732.41736.42736.42736.42736.42736.429折旧费8477.9584.77360.78360.78360.78360.78360.78360.78360.78360.78418.10418.10418.10418.10418.1010摊销费538.735.3919198、.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2411利息支出1626.6916.27273.15261.39243.75220.23190.25158.49124.9889.7052.0712.670.000.000.0011.1 长期贷款利息1626.6916.27273.15261.39243.75220.23190.25158.49124.9889.7052.0712.670.000.000.0011.2 短期贷款利息0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0199、00.000.000.0012总成本费用合计总成本费用合计（8+9+10+11）30673.55306.701203.821252.64 1295.59 1332.66 1302.67 1270.92 1237.40 1202.12 1225.82 1186.43 1173.76 1173.76 1173.7612.1 其中:变动成本6364.0463.63182.22199.85217.49235.13235.13235.13235.13235.13239.14239.14239.14239.14239.1412.2固定成本24309.51243.071021.601052.79 1078.200、10 1097.53 1067.54 1035.79 1002.27966.99986.68947.29934.62934.62934.62黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司100续上表序号序号项目项目计算期（年）计算期（年）161718192021222324252627282930生产负荷100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1外购原材料费外购原材料费5.485.485.485.485.485.485.485.485.485.485.485.485.485.4201、85.481.1絮凝剂用量（t）3.653.653.653.653.653.653.653.653.653.653.653.653.653.653.651.2单价（元/t）15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.002外购燃料及动力费外购燃料及动力费158.13158.13158.13158.13158.13158.13158.13158.13158.13158.13158202、.13158.13158.13158.13158.132.1电费130.61130.61130.61130.61130.61130.61130.61130.61130.61130.61130.61130.61130.61130.61130.612.2自来水费4.094.094.094.094.094.094.094.094.094.094.094.094.094.094.092.3柴油费23.4323.4323.4323.4323.4323.4323.4323.4323.4323.4323.4323.4323.4323.4323.433沼渣沼液处理费沼渣沼液处理费185.82185.82185203、.82185.82185.82185.82185.82185.82185.82185.82185.82185.82185.82185.82185.823.1沼液处理费183.78183.78183.78183.78183.78183.78183.78183.78183.78183.78183.78183.78183.78183.78183.783.2沼渣处理费2.042.042.042.042.042.042.042.042.042.042.042.042.042.042.044监控平台服务器使用费监控平台服务器使用费3.123.123.123.123.123.123.123.123.123.204、123.123.123.123.123.125工资及福利费工资及福利费240.55240.55240.55240.55240.55240.55240.55240.55240.55240.55240.55240.55240.55240.55240.556修理费修理费67.7967.7967.7967.7967.7967.7967.7967.7967.7967.7967.7967.7967.7967.7967.796.1建筑维修费5.355.355.355.355.355.355.355.355.355.355.355.355.355.355.356.2设备维修费62.4362.4362.4362205、.4362.4362.4362.4362.4362.4362.4362.4362.4362.4362.4362.43收运设备维修费12.7412.7412.7412.7412.7412.7412.7412.7412.7412.7412.7412.7412.7412.7412.74处理设备维修费49.6949.6949.6949.6949.6949.6949.6949.6949.6949.6949.6949.6949.6949.6949.697其他费用其他费用81.7181.7159.6659.6659.6659.6659.6659.6659.6659.6659.6659.6659.6659.6206、659.66黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司1018经营成本经营成本（1+2+3+4+5+6+7）742.60742.60720.55720.55720.55720.55720.55720.55720.55720.55720.55720.55720.55720.55720.559折旧费506.44506.44191.41191.41191.41191.41191.41191.41191.41191.41191.41191.41191.41191.41191.4110摊销费19.2419.2419.2419.2419.2419.2419.241207、9.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2411利息支出0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0011.1 长期贷款利息0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0011.2 短期贷款利息0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0012总成本费用合计总成本费用合计（8+9+10+11）1268.291268.29931.20931.20208、931.20931.20931.20931.20931.20931.20931.20931.20931.20931.20931.2012.1 其中:变动成本245.32245.32223.27223.27223.27223.27223.27223.27223.27223.27223.27223.27223.27223.27223.2712.2固定成本1022.961022.96707.93707.93707.93707.93707.93707.93707.93707.93707.93707.93707.93707.93707.93黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永209、业行评估咨询有限公司102附表附表 6流动资金估算表（分项详细估算法）流动资金估算表（分项详细估算法）单位：万元单位：万元序号序号项目项目周转周转天数天数周转周转次数次数计算期（年）计算期（年）123456789101112131415（一）流动资产0.000.00266.50298.60330.71362.81362.81362.81362.81362.81363.81363.81363.81363.81363.811应收账款0.000.0085.7197.96110.20122.45122.45122.45122.45122.45122.45122.45122.45122.45122.45210、毛油沼气30120.000.0023.6527.0330.4033.7833.7833.7833.7833.7833.7833.7833.7833.7833.78财政补贴30120.000.0062.0770.9379.8088.6688.6688.6688.6688.6688.6688.6688.6688.6688.662存货0.000.00161.78179.31196.83214.36214.36214.36214.36214.36215.03215.03215.03215.03215.032.1原材料30120.000.000.320.370.410.460.460.460.460.4211、60.460.460.460.460.462.2燃料30120.000.009.9010.9912.0813.1813.1813.1813.1813.1813.1813.1813.1813.1813.182.3在产品6060.000.0059.7966.0872.3778.6678.6678.6678.6678.6678.6678.6678.6678.6678.662.4产成品6060.000.0091.77101.87111.97122.07122.07122.07122.07122.07122.74122.74122.74122.74122.743现金30120.000.0019.0021212、.3423.6726.0126.0126.0126.0126.0126.3426.3426.3426.3426.344预付账款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（二）流动负债0.000.0042.1147.4952.8658.2458.2458.2458.2458.2458.2458.2458.2458.2458.241应付账款6060.000.0042.1147.4952.8658.2458.2458.2458.2458.2458.2458.2458.2458.2458.242预收账款0.000.000.0213、00.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（三）流动资金（一-二）0.000.00224.39251.12277.84304.57304.57304.57304.57304.57305.58305.58305.58305.58305.58（四）流动资金增加额0.000.00224.3926.7326.7326.730.000.000.000.001.000.000.000.000.00黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司103续上表序号序号项目项目周转周转天数天数周转周转次数次数计算期（年）214、计算期（年）161718192021222324252627282930（一）流动资产365.36365.36359.85359.85359.85359.85359.85359.85359.85359.85359.85359.85359.85359.85359.851应收账款122.45122.45122.45122.45122.45122.45122.45122.45122.45122.45122.45122.45122.45122.45122.45毛油沼气301233.7833.7833.7833.7833.7833.7833.7833.7833.7833.7833.7833.7833.7215、833.7833.78财政补贴301288.6688.6688.6688.6688.6688.6688.6688.6688.6688.6688.6688.6688.6688.6688.662存货216.06216.06212.38212.38212.38212.38212.38212.38212.38212.38212.38212.38212.38212.38212.382.1原材料30120.460.460.460.460.460.460.460.460.460.460.460.460.460.460.462.2燃料301213.1813.1813.1813.1813.1813.1813.1216、813.1813.1813.1813.1813.1813.1813.1813.182.3在产品60678.6678.6678.6678.6678.6678.6678.6678.6678.6678.6678.6678.6678.6678.6678.662.4产成品606123.77123.77120.09120.09120.09120.09120.09120.09120.09120.09120.09120.09120.09120.09120.093现金301226.8626.8625.0225.0225.0225.0225.0225.0225.0225.0225.0225.0225.0225.0217、225.024预付账款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（二）流动负债58.2458.2458.2458.2458.2458.2458.2458.2458.2458.2458.2458.2458.2458.2458.241应付账款60658.2458.2458.2458.2458.2458.2458.2458.2458.2458.2458.2458.2458.2458.2458.242预收账款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0218、0（三）流动资金（一-二）307.12307.12301.61301.61301.61301.61301.61301.61301.61301.61301.61301.61301.61301.61301.61（四）流动资金增加额1.550.00-5.510.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司104附表附表 7固定资产折旧估算表固定资产折旧估算表单位：万元单位：万元序号序号项目项目原值原值折旧折旧年限年限计算期（年）计算期（年）123456789101112219、131415一房屋及建筑物原值1280.8628折旧费45.7445.7445.7445.7445.7445.7445.7445.7445.7445.7445.7445.7445.74净值1235.111189.371143.621097.881052.131006.39960.64914.90869.15823.41777.66731.92686.17二机械设备原值4725.4515折旧费315.03315.03315.03315.03315.03315.03315.03315.03315.03315.03315.03315.03315.03净值4410.424095.393780.3634220、65.333150.302835.272520.242205.211890.181575.151260.12945.09630.06三设备更新投入1898.423.1原值1325.1915折旧费净值3.2原值573.2310折旧费57.3257.3257.3257.3257.32净值515.91458.58401.26343.94286.61四合计黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司105原值7904.73当期折旧费8477.95360.78360.78360.78360.78360.78360.78360.78360.78418.10418.1221、0418.10418.10418.10净值5645.535284.764923.984563.214202.433841.663480.883120.113275.242857.142439.042020.951602.85黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司106续上表序号序号项目项目原值原值折旧折旧年限年限计算期（年）计算期（年）161718192021222324252627282930一房屋及建筑物原值1280.8628折旧费45.7445.7445.7445.7445.7445.7445.7445.7445.7445.7445.7445222、.7445.7445.7445.74净值640.43594.68548.94503.19457.45411.70365.96320.21274.47228.72182.98137.2391.4945.740.00二机械设备原值4725.4515折旧费315.03315.03净值315.030.00三设备更新投入1898.423.1原值1325.1915折旧费88.3588.3588.3588.3588.3588.3588.3588.3588.3588.3588.3588.3588.3588.3588.35净值1236.84 1148.501060.15971.81883.46795.11706223、.77618.42530.08441.73353.38265.04176.6988.350.003.2原值573.2310折旧费57.3257.3257.3257.3257.3257.3257.3257.3257.3257.3257.3257.3257.3257.3257.32净值229.29171.97114.6557.320.00515.91458.58401.26343.94286.61229.29171.97114.6557.320.00（3）合计原值7904.73当期折旧8477.95506.44506.44191.41191.41191.41191.41191.41191.4119224、1.41191.41191.41191.41191.41191.41191.41黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司107费净值2421.59 1915.151723.741532.321340.911722.721531.311339.901148.48957.07765.65574.24382.83191.410.00黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司108附表附表 8无形资产和其它资产摊销估算表无形资产和其它资产摊销估算表单位：万元单位：万元序号序号项目项目原值原值折旧折旧年限年限计算期（年225、）计算期（年）1234567891011121314151无形资产无形资产土地使用权28原值538.73当期摊销费19.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.24净值538.73519.49500.25481.01461.77442.53423.29404.05384.81365.57346.33327.09307.85288.612其他资产其他资产原值0.00当期摊销费净值3合计合计原值538.73当期摊销费 538.7319.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.24226、19.2419.2419.2419.24净值538.73519.49500.25481.01461.77442.53423.29404.05384.81365.57346.33327.09307.85288.61黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司109续上表序号序号项目项目原值原值折旧折旧年限年限计算期（年）计算期（年）1617181920212223242526272829301无形资产无形资产土地使用权28原值538.73当期摊销费19.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.24227、19.2419.2419.2419.24净值269.37250.12230.88211.64192.40173.16153.92134.68115.4496.2076.9657.7238.4819.240.002其他资产其他资产原值0.00当期摊销费净值3合计合计原值538.73当期摊销费 538.7319.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.2419.24净值269.37250.12230.88211.64192.40173.16153.92134.68115.4496.2076.9657.7238228、.4819.240.00黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司110附表附表 9利润与利润分配表利润与利润分配表单位：万元单位：万元序号序号项项目目合计合计计算期（年）计算期（年）1234567891011121314151营业收入11107.410.000.00283.77324.30364.84405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.382营业税金及附加27.760.000.000.680.790.901.021.021.021.021.021.021.021.021.229、021.023应交增值税396.500.000.009.6711.2812.8914.5114.5114.5114.5114.5114.5114.5114.5114.5114.51实缴增值税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004总成本费用30673.550.000.001203.821252.641295.591332.661302.671270.921237.401202.121225.821186.431173.761173.761173.765政府补贴收入29152.920.000.00744.7230、8851.18957.581063.981063.981063.981063.981063.981063.981063.981063.981063.981063.985.1收运处理量（万 t）100.010.000.002.562.923.293.653.653.653.653.653.653.653.653.653.655.2补贴单价总额（元/t）291.50291.50291.50291.50291.50291.50291.50291.50291.50291.50291.50291.50291.50291.50291.50收运补贴单价（元/t）95.0095.0095.0095.0095.231、0095.0095.0095.0095.0095.0095.0095.0095.0095.0095.00处理补贴单价（元/t）196.50196.50196.50196.50196.50196.50196.50196.50196.50196.50196.50196.50196.50196.50196.506利润总额（利润总额（1-2-4+5）9559.020.000.00-175.95-77.9525.93135.68165.67197.42230.94266.22242.52281.91294.58294.58294.587弥补以前年度亏损0.000.000.00-175.95-253.90232、-227.97-92.280.000.000.000.000.000.000.000.008应纳税所得额（6-3+7）8412.420.000.00-185.62-265.18-240.86-106.7958.88182.92216.43251.71228.01267.41280.08280.08280.089所得税(25%)2302.720.000.000.000.000.000.0014.7245.7354.1162.9357.0066.8570.0270.0270.0210净利润（净利润（6-9）7256.300.000.00-175.95-77.9525.93135.68150.951233、51.69176.83203.29185.51215.06224.56224.56224.5611期初未分配利润0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0012可供分配的利润（10+11）7510.200.000.000.000.0025.93135.68150.95151.69176.83203.29185.51215.06224.56224.56224.5613提取法定盈余公积金751.020.000.000.000.002.5913.5715.1015.1717.6820.3318.5521.5122.4234、622.4622.46黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司11110%14可供投资者分配利润（12-13）6759.180.000.000.000.0023.33122.12135.86136.53159.15182.96166.96193.56202.11202.11202.1115各投资方利润分配6759.180.000.000.000.0023.33122.12135.86136.53159.15182.96166.96193.56202.11202.11202.1115.1 其中：政府方 30%2027.750.000.000.000.0235、07.0036.6340.7640.9647.7454.8950.0958.0760.6360.6360.6315.2 其中：社会投资方 70%4731.430.000.000.000.0016.3385.4895.1095.57111.40128.07116.87135.49141.48141.48141.4816息税前利润（利润总额+利息支出）11185.720.000.0097.21183.45269.68355.92355.92355.92355.92355.92294.58294.58294.58294.58294.5817息税折旧摊销前利润（息税前利润+折旧+摊销）20202.40236、0.000.00477.22563.46649.70735.93735.93735.93735.93735.93731.92731.92731.92731.92731.92黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司112续上表序号序号项项目目计算期（年）计算期（年）1617181920212223242526272829301营业收入405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.382营业税金及附加1.021.021.021237、.021.021.021.021.021.021.021.021.021.021.021.023应交增值税14.5114.5114.5114.5114.5114.5114.5114.5114.5114.5114.5114.5114.5114.5114.51实缴增值税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004总成本费用1268.291268.29931.20931.20931.20931.20931.20931.20931.20931.20931.20931.20931.20931.20931.205政府补贴收入10238、63.981063.981063.981063.981063.981063.981063.981063.981063.981063.981063.981063.981063.981063.981063.985.1收运处理量（万 t）3.653.653.653.653.653.653.653.653.653.653.653.653.653.653.655.2补贴单价总额（元/t）291.50291.50291.50291.50291.50291.50291.50291.50291.50291.50291.50291.50291.50291.50291.50收运补贴单价（元/t）95.0095.0239、095.0095.0095.0095.0095.0095.0095.0095.0095.0095.0095.0095.0095.00处理补贴单价（元/t）196.50196.50196.50196.50196.50196.50196.50196.50196.50196.50196.50196.50196.50196.50196.506利润总额（利润总额（1-2-4+5）200.05200.05537.14537.14537.14537.14537.14537.14537.14537.14537.14537.14537.14537.14537.147弥补以前年度亏损0.000.000.000.0240、00.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.008应纳税所得额（6-3+7）185.55185.55522.63522.63522.63522.63522.63522.63522.63522.63522.63522.63522.63522.63522.639所得税(25%)46.3946.39130.66130.66130.66130.66130.66130.66130.66130.66130.66130.66130.66130.66130.6610净利润（净利润（6-9）153.67153.67406.48406.48406.48406.48406.241、48406.48406.48406.48406.48406.48406.48406.48406.4811期初未分配利润0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0012可供分配的利润（10+11）153.67153.67406.48406.48406.48406.48406.48406.48406.48406.48406.48406.48406.48406.48406.4813提取法定盈余公积金 10%15.3715.3740.6540.6540.6540.6540.6540.6540.6540.6540.6540.65242、40.6540.6540.65黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司11314可供投资者分配利润（12-13）138.30138.30365.83365.83365.83365.83365.83365.83365.83365.83365.83365.83365.83365.83365.8315各投资方利润分配138.30138.30365.83365.83365.83365.83365.83365.83365.83365.83365.83365.83365.83365.83365.8315.1其中：政府方 30%41.4941.49109.7510243、9.75109.75109.75109.75109.75109.75109.75109.75109.75109.75109.75109.7515.2其中：社会投资方 70%96.8196.81256.08256.08256.08256.08256.08256.08256.08256.08256.08256.08256.08256.08256.0816息税前利润（利润总额+利息支出）200.05200.05537.14537.14537.14537.14537.14537.14537.14537.14537.14537.14537.14537.14537.1417息税折旧摊销前利润（息税前利润+244、折旧+摊销）725.74725.74747.79747.79747.79747.79747.79747.79747.79747.79747.79747.79747.79747.79747.79黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司114附表附表 10 项目投资现金流量表项目投资现金流量表单位：万元单位：万元序号序号项项目目合计合计计算期（年）计算期（年）1234567891011121314151现金流入现金流入40561.930.000.001028.551175.481322.421469.351469.351469.351469.351469245、.351469.351469.351469.351469.351469.351.1营业收入11107.410.000.00283.77324.30364.84405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.381.2补贴收入29152.920.000.00744.78851.18957.581063.981063.981063.981063.981063.981063.981063.981063.981063.981063.981.3回收固定资产余值0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0246、00.000.000.000.000.000.001.4回收流动资金301.610.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002现金流出现金流出29103.06 3449.542822.35775.71638.75699.45760.15733.42733.42733.42733.421311.66737.43737.43737.43737.432.1建设投资6271.893449.542822.350.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2流动资金30247、1.610.000.00224.3926.7326.7326.730.000.000.000.001.000.000.000.000.002.3经营成本20030.170.000.00550.65611.23671.82732.41732.41732.41732.41732.41736.42736.42736.42736.42736.422.4营业税金及附加27.760.000.000.680.790.901.021.021.021.021.021.021.021.021.021.022.5维持运营投资2471.640.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0248、0573.230.000.000.000.003所得税前净现金所得税前净现金流（流（1-2）11458.87-3449.54-2822.35252.84536.73622.97709.21735.93735.93735.93735.93157.69731.92731.92731.92731.924累计所得税前净累计所得税前净现金流量现金流量/-3449.54-6271.89-6019.05-5482.32-4859.35-4150.14-3414.21-2678.27-1942.34-1206.41-1048.71-316.79415.131147.051878.975所得税所得税2796.4249、30.000.0024.3045.8667.4288.9888.9888.9888.9888.9873.6573.6573.6573.6573.65黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司1156所得税后净现金所得税后净现金流（流（3-5）8662.44-3449.54-2822.35228.53490.87555.55620.23646.95646.95646.95646.9584.04658.28658.28658.28658.287累计所得税后净累计所得税后净现金流量现金流量/-3449.54-6271.89-6043.35-5552.48-4250、996.93-4376.71-3729.75-3082.80-2435.84-1788.89-1704.84-1046.57-388.29269.98928.26黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司116续上表序号序号项项目目计算期（年）计算期（年）1617181920212223242526272829301现金流入现金流入1469.351469.351469.351469.351469.351469.351469.351469.351469.351469.351469.351469.351469.351469.351770.961.1营业收入251、405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.38405.381.2补贴收入1063.981063.981063.981063.981063.981063.981063.981063.981063.981063.981063.981063.981063.981063.981063.981.3回收固定资产余值0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.4回收流动资金0.000.000.000.000.252、000.000.000.000.000.000.000.000.000.00301.612现金流出现金流出2070.35743.62716.05721.57721.571294.79721.57721.57721.57721.57721.57721.57721.57721.57721.572.1建设投资0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2流动资金1.550.00-5.510.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.3经营成本742.60742.607253、20.55720.55720.55720.55720.55720.55720.55720.55720.55720.55720.55720.55720.552.4营业税金及附加1.021.021.021.021.021.021.021.021.021.021.021.021.021.021.022.5维持运营投资1325.190.000.000.000.00573.230.000.000.000.000.000.000.000.000.003所得税前净现金流所得税前净现金流（1-2）-601.00725.74753.30747.79747.79174.56747.79747.79747.7974254、7.79747.79747.79747.79747.791049.40黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司1174累计所得税前净现累计所得税前净现金流量金流量1277.972003.712757.013504.804252.594427.165174.945922.736670.527418.318166.108913.899661.68 10409.47 11458.875所得税所得税50.0150.01134.28134.28134.28134.28134.28134.28134.28134.28134.28134.28134.28134.2255、8134.286所得税后净现金流所得税后净现金流（3-5）-651.01675.72619.02613.51613.5140.28613.51613.51613.51613.51613.51613.51613.51613.51915.117累计所得税后净现累计所得税后净现金流量金流量277.25952.971571.992185.502799.002839.283452.794066.294679.805293.305906.816520.327133.827747.338662.44计算指标计算指标所得税前所得税前所得税后所得税后财务净现值1430.73390.58项目财务内部收益率8.05256、%6.60%项目投资回收期12.4313.59基准财务收益率6.00%6.00%黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司118附表附表 11 投资各方现金流量表（社会资本）投资各方现金流量表（社会资本）单位：万元单位：万元序序号号项项目目合计合计计算期（年）计算期（年）1234567891011121314151现金流入现金流入6927.770.000.000.000.0016.3385.4895.1095.57111.40128.07116.87135.49141.48141.48141.481.1实分利润4731.430.000.000.000.257、0016.3385.4895.1095.57111.40128.07116.87135.49141.48141.48141.481.2 资产处置收益分配2196.340.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.3租赁费收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.4技术转让或使用收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.5其他现金流入258、0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002现金流出现金流出1459.501459.500.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.1实缴资本1459.501459.500.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2租赁资产支出0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.3其他现金259、流出0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003净现金流（净现金流（1-2）5468.27-1459.500.000.000.0016.3385.4895.1095.57111.40128.07116.87135.49141.48141.48141.484累计净现金流累计净现金流8831.80-1459.50-1459.50-1459.50-1459.50-1443.17-1357.69-1262.59-1167.02-1055.61-927.54-810.67-675.18-533.70-392.23-25260、0.75黄石市黄金山餐厨废弃物处理厂 PPP 项目实施方案财务分析湖北永业行评估咨询有限公司119续上表序序号号项项目目计算期（年）计算期（年）1617181920212223242526272829301现金流入现金流入96.8196.81256.08256.08256.08256.08256.08256.08256.08256.08256.08256.08256.08256.082452.421.1实分利润96.8196.81256.08256.08256.08256.08256.08256.08256.08256.08256.08256.08256.08256.08256.081.2资产261、处置收益分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002196.341.3租赁费收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.4技术转让或使用收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.5其他现金流入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002现金流出现金流出0.000.000.000262、.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.1实缴资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2租赁资产支出0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.3其他现金流出0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003净现金流（净现金流（1-2）96.8196.81256.08256.08256.08256.08256.08256.08256.08256.08256.08256.08256.08256.082452.424累计净现金流累计净现金流-153.94-57.13198.95455.03711.11967.191223.271479.361735.441991.522247.602503.682759.763015.845468.27财务净现值4.20社会资本财务内部收益率8.02%社会资本投资回收期17.22基准财务收益率8.00%