1、目目录录第一第一章章项目项目概述概述.11、项目基本情况.12、本项目采用 PPP 模式的必要性和可行性分析.53、经济技术指标.104、运作方式.115、项目边界条件.126、投融资结构.197、交易结构.228、风险分配.35第二第二章章编制目的和依据编制目的和依据.411、编制目的.412、编制依据.42第三第三章章物有所值定性分析物有所值定性分析.451、评价原则.452、评价流程.453、评价指标体系.464、评价结论分析.485、定性评价结论.53附件附件一一：污污水处理设施运营维护考核方案水处理设施运营维护考核方案.541、考核主体.542、考核对象.543、考核方式.544、污2、水处理费核算.56附件二：污水收集系统运营维护考核方案附件二：污水收集系统运营维护考核方案.601、考核主体.602、考核对象.603、考核方式.604、绩效系数计算.60附件附件三三：本项目物有所值评定性评价评分参考表：本项目物有所值评定性评价评分参考表.65附件附件四四：物有所值评价评审会议用表：物有所值评价评审会议用表.68附件附件五五：物有所值定性分析专家评分表：物有所值定性分析专家评分表.70附件附件六六：物有所值定性分析评分结果计算表：物有所值定性分析评分结果计算表.75附件附件七七：物有所值定性分析专家意见表：物有所值定性分析专家意见表.76建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管3、网工程 PPP 项目第 1 页第一第一章章项目项目概述概述1、项目基本情况1.1 项目概况1.1.1 项目名称：项目名称：建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目（以下简称“本项目”或“项目”）1.1.2 项目类型：项目类型：新建项目1.1.3 项目所在地：项目所在地：福建省建瓯市1.1.4 所属行业：所属行业：市政工程1.1.5 建设建设内容及规模内容及规模：本项目包含三个子项目：建瓯市城东污水处理厂工程、建瓯市城西污水处理厂工程、配套污水管网工程。子项目一：建瓯市城东污水处理厂工程子项目一：建瓯市城东污水处理厂工程建瓯市城东污水处理厂工程建设内容主要包括：新建工业污水处理4、厂 1 座。近期建设规模为 1.0 万 m3/d，远期建设规模为 3.0 万 m3/d。本次设计为近期工程。子项目二：子项目二：建瓯市城西污水处理厂建瓯市城西污水处理厂工程工程建瓯市城西污水处理厂工程建设内容主要包括：新建污水处理厂一座。近期建设规模为 2.5 万 m3/d，远期建设规模为 5 万 m3/d。本次设计为近期工程。子项目三：子项目三：配套污水管网工程配套污水管网工程配套污水管网 d300d1200 总长约 36km。1.1.6 投投资规模资规模建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 2 页子项目一：建瓯市城东污水处理厂工程建瓯市城东污水处理厂工程总投资为 45、438.52 万元。其中，工程费用 3569.50 万元，工程建设其他费 409.71 万元，基本预备费318.34 万元，建设期利息 113.64 万元，铺底流动资金 27.33 万元。子项目二：建瓯市城西污水处理厂工程建瓯市城西污水处理厂工程总投资为 7781.82 万元。其中：工程费用 6525.22 万元，工程建设其他费 733.98 万元，基本预备费 362.96万元，建设期利息 129.36 万元，铺底流动资金 30.3 万元。子项目三：配套污水管网工程配套污水管网工程总投资为 12220.36 万元。其中：工程费用10612.45 万元，工程建设其他费 1025.99 万元,基本6、预备费 581.92万元。本项目纳入本项目纳入 PPPPPP 项目投资为项目投资为 24140.0724140.07 万元其中：工程费万元其中：工程费用用20707.1720707.17 万元万元，工程建设其他费工程建设其他费 2169.682169.68 万元万元，基本预备费基本预备费 1263.21263.22 2万元。万元。1.1.7 项目规划选址项目规划选址：子项目一：建瓯市城东污水处理厂工程建瓯市城东污水处理厂厂址位于建瓯中国笋竹城中部、规划区C 区 12#U21 地块，总征地面积 41524.6m2（合 62.29 亩），近期围墙内用地面积 18305m2（合 27.46 亩）。子7、项目二：建瓯市城西污水处理厂工程建瓯市城西污水处理厂厂址位于三门大桥西侧柳坑片区，可用地建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 3 页面积约 60 亩。1.1.8 污水处理工艺流程污水处理工艺流程子项目一：建瓯市城东污水处理厂工程图 1-1 子项目一工艺流程图子项目二：建瓯市城西污水处理厂工程图 1-2 子项目二工艺流程图建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 4 页1.1.91.1.9 污泥处置方法污泥处置方法建瓯城东、城西污水处理厂产生的污泥，在满足污泥含水率80%的要求下，由项目公司运输到政府方指定的消纳场地，由项目公司自行承担 11 公里以内8、的运输费用，政府承担污泥处置费用。若政府未来要求降低污泥含水率，则社会资本方必须响应，相关成本及费用届时另行协商。1.1.10 项目实施计划项目实施计划本项目采用整体规划、分期建设、分期实施的总体思路，先期安排实施条件比较成熟、较为紧迫的子项目二和子项目三，即建瓯市城西污水处理厂工程和配套污水管网工程。政府有权在未来根据建设规划需要政府有权在未来根据建设规划需要，调整子项目一调整子项目一：建瓯市城东建瓯市城东污水处理厂工程开工日期污水处理厂工程开工日期。具体由项目实施机构签订补充合同具体由项目实施机构签订补充合同，明确明确具体调整内容。具体调整内容。1.1.11 所处阶段所处阶段项目可行性研究9、报告已批复。1.1.12 建设期建设期子项目一：建瓯市城东污水处理厂工程的建设期（含试运营期）为 2 年。（从总监理工程师发出开工令至项目竣工验收项目竣工验收）。子项目二：建瓯市城西污水处理厂工程的建设期（含试运营期）为 2 年。（从总监理工程师发出开工令至项目竣工验收项目竣工验收）。子项目三：配套污水管网工程的整体建设期为 2 年。（从总监理工程师发出开工令至项目整体竣工验收项目整体竣工验收）。注注：项目竣工验收项目竣工验收指项目公司按照国家有关环保、安全、消防等建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 5 页专项验收的规定申请相应的管理部门完成对本项目的各项专项验收，并10、保证本项目设施符合环境保护、安全生产和消防等的要求。1.2 公共产品和服务本项目由建瓯市政府采用政府与社会资本合作（即“PPP”）模式实施，政府通过公开招标方式选择社会资本，由中标社会资本独资成立项目公司。建瓯市政府向项目公司授予一定期限内的污水处理及相关配套管网的特许经营权，由项目公司对本项目进行投融资、建设（设计）、运营和维护，并提供污水处理及相关配套管网维护服务。2、本项目采用 PPP 模式的必要性和可行性分析2.1 项目采用 PPP 模式必要性（1）有利于政府转化职能本项目通过特许经营的形式引进社会资本，让社会资本将其专业技术优势和管理优势应用于污水处理，有利于政府职能的转换，政府可以11、从繁重的事务中脱身出来，从过去的基础设施公共服务的提供者变成一个监管者，项目建成后由社会资本承担项目的维护责任，从而保证质量。（2）可以提高污水处理的运作效率从 PPP 模式融资实践效果来看，在运作效率中存在的优势有：一是充分发挥社会资本经济技术及资金实力雄厚、先进高效的管理理念和丰富的经验、较强的风险识别和控制能力，实现规模经济，有利于降低管理成本。二是共担风险，合作互赢。PPP 模式下项目的提供者建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 6 页和建设者，通过合适的契约，政府可以得到建设污水处理的资金，而社会资本可以得到合理经济利润，政府和社会资本合作，各取所需，均实现了12、效益最大化的目标。PPP 模式只有当项目建设完成，并通过验收经政府批准使用后，社会资本才能开始获得收益，因此 PPP 模式有利于提高效率和降低工程造价，能够消除项目完工风险和资金风险。与传统的融资模式相比，PPP 项目可为政府节省建设及运营投入，并且建设工期都能保证。（3）能够确定合理的风险分担结构项目采用 PPP 模式，在项目初期就可以实现风险分配,同时由于政府分担一部分风险,使风险分配更合理,减少了承建商与社会资本风险,从而降低了融资难度,提高了项目融资成功的可能性。政府在分担风险的同时也拥有一定的控制权。PPP 融资模式的风险主要在于政府部门与社会资本或个人之间的风险分配和风险转移。就经13、营者而言，做好项目的可行性研究，是正确立项的基本途径，同时通过募集筹资的方法筹措资金，是项目资金来源的有效途径。（4）政策的保障健康良好的政策制度环境是所有资本投资活动中关键的、必不可少的首要基础条件。尽管我国早期阶段的法律体系等政策制度环境不够健全和宽松，但是，随着改革开放进程的加快和深入，健全的法律体系、成熟的市场经济体制和资本市场等良好的政策制度环境逐步形成，再加上强劲、稳定的经济增长形势，投资的回报率将会越来越高，建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 7 页增加了投资者的信心。上述方面的各种因素都为我国污水处理项目实施 PPP 模式提供了良好的、宽松的政策制度环14、境。2.2 PPP 模式可行性（1）本项目属于相关政策法规支持领域目前，国务院、财政部、发改委、住建部等部委陆续出台一系列制度文件，为本项目的规范运作提供了操作指南和指导意见，不断完善市场市场信用环境，配套优惠支持政策，为本项目实施营造了良好的法律和政策环境，极大地增强了本项目采用 PPP 模式建设的可行性。国务院公办厅转发财政部、发展改革委、人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发201542 号）明确“在公共服务领域广泛采用政府与社会资本合作在公共服务领域广泛采用政府与社会资本合作（即（即 PPPPPP）模式）模式”。财政部、住建部在关于市政公用领域开展政15、府和社会资本合作项目推介工作的通知（财建201529 号）中明确“把污水处理作把污水处理作为开展政府和社会资本合作项目推介的领域为开展政府和社会资本合作项目推介的领域，并强调污水处理项目应并强调污水处理项目应实行厂网一体化运营，提高服务质量实行厂网一体化运营，提高服务质量”。财政部、环境保护部下发关于推进水污染防治领域政府和社会资本合作的实施意见（财建201590 号）中明确“以城镇污水处以城镇污水处及管网建设为重点，推广运用及管网建设为重点，推广运用 PPPPPP 模式模式”。财政部 关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知（财金201690 号）“在在垃圾处理、污水处理等公共16、服务垃圾处理、污水处理等公共服务建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 8 页领域，各地新建设项目要强制应用领域，各地新建设项目要强制应用 PPPPPP 模式模式”。财政部、住建部、农业部以及环保部下发 关于政府参与的污水、垃圾处理项目全面实施 PPP 模式的通知（财建2017455 号）“以以全面实施为核心全面实施为核心，在污水在污水、垃圾处理领域全方位引入市场机制垃圾处理领域全方位引入市场机制，推推进进PPPPPP 模式应用模式应用，对污水和垃圾收集对污水和垃圾收集、转运转运、处理处理、处置各环节进行系处置各环节进行系统整合，实现污水处理厂网一体和垃圾处理清洁邻利统整17、合，实现污水处理厂网一体和垃圾处理清洁邻利”。国家发改委在关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号）中明确“市市政设施项目政设施项目均均可推行可推行 PPPPPP 模式模式”。福建省人民政府在关于推广政府和社会资本合作（PPP）试点的指导意见（闽政201447 号）中明确“鼓励县级以上人民政府鼓励县级以上人民政府将市政等基础设施和公用事业项目，以特许经营的方式实施将市政等基础设施和公用事业项目，以特许经营的方式实施 PPPPPP 试试点点”。（2）合作期限满足相关要求按关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知（财金201557 号）“政府和社会资本合作期限原18、则上不低于政府和社会资本合作期限原则上不低于 1010 年年”和关于推广政府和社会资本合作（PPP）试点的指导意见（闽政201447 号）中提出“试试点项目应长期点项目应长期合合同关系比较简单，一轮合同关系比较简单，一轮合作期作期限限一般为一般为 10103030 年年”要求，本项目的合作期限符合要求。（3）政府主体资格满足要求按关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）中“政政府或其指定府或其指定的的有关职能部门或事业单有关职能部门或事业单位可作为项目实施机构位可作为项目实施机构”和 关于开展政府和社会资本合作的指导意建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管19、网工程 PPP 项目第 9 页见(发改投资20142724 号)中“明明确相应的行业管理部门、事确相应的行业管理部门、事业业单位、行业运营公司或其他相单位、行业运营公司或其他相关机构关机构，作为政，作为政府授权的府授权的项目实施机项目实施机构构”要求，本项目由建瓯市政府授权建瓯市规划建设和旅游局作为本项目实施机构，符合财政部和国家发改委对政府方主体资格的相关规定。（4）风险分配机制满足相关要求按关于开展政府和社会资本合作的指导意见(发改投资20142724 号)中“项项目建设目建设、运营风险由社会资本承担运营风险由社会资本承担，法律法律、政政策策调整风险由政府承担调整风险由政府承担，自然自然灾20、害灾害等不可抗力风险由双方共同承担等不可抗力风险由双方共同承担”和 关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）中“原原则上则上，项目设计项目设计、建建造造、财务和运营维护等财务和运营维护等商业风险由社会资本承担商业风险由社会资本承担，法律法律、政政策策和最低需求等风险由政府承担和最低需求等风险由政府承担，不可不可抗抗力等风险由政府和社会资本合理共担力等风险由政府和社会资本合理共担”的相关要求，本项目按此风险分担原则制订了风险分担方案，具体详见风险分配章节。（5）支付义务纳入财政预算且财政可承受本项目中政府的支付义务纳入了财政预算，符合关于在公共服务领域推广政21、府和社会资本合作模式指导意见（国办发201542号）中“政政府以运营补贴等作为社会资本提供公共服务的对价府以运营补贴等作为社会资本提供公共服务的对价，以绩以绩效效评评价结果作为对价支付依据价结果作为对价支付依据，并并纳入预算纳入预算管管理理”和 关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）中“项目合同中涉及的政府支付义务项目合同中涉及的政府支付义务，财政部门应结合中长期财政规财政部门应结合中长期财政规划统筹考虑划统筹考虑，纳入同级政府预算纳入同级政府预算，按照预算管理相关规定执行按照预算管理相关规定执行”的规建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP22、 项目第 10 页定。本项目通过财政支出责任测算，本项目和本项目和建瓯市建瓯市其它其它 PPPPPP 项目项目的的财政支出占财政支出占建瓯市建瓯市一般公共预算支出的比例少于一般公共预算支出的比例少于 10%10%，说明财政可以承受，具体详见“本项目财政承受能力论证报告”。3、经济技术指标3.1 主要产出说明项目产出，即满足项目设计、融资、投资、建设、运营、管理和维护等需求标准的公用事业项目产出，项目产出分为建设产出和运营维护产出。3.1.1 建设产出本项目建设产出为建瓯市污水处理厂及配套管网工程。要求工程质量符合国家、福建省现行相关质量验收规范，验收质量合格；项目建设期内如国家、福建省有颁布和23、更新相关技术标准和规范，满足新的技术标准和规范；项目建设期内有效的技术标准和规范若有不一致，按最新标准执行。同时从工期、环境保护、安全生产等方面设定建设考核指标。3.1.2 运营维护产出运营维护产出为在运营期间由项目公司组织对本项目污水管网、相关污水处理设备设施以及污水处理的运营维护服务，维持项目的可用性，达到运营维护绩效考核指标的要求，运营维护绩效考核标准详见本项目实施方案详见附件运营绩效考核方案。3.2 资金来源建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 11 页本项目纳入 PPP 项目投资为 23934.92 万元，项目的投资总额以政府审核的金额为准，项目资本金占投资总24、额的 20%（社会资本独资成立项目公司，占 100%的股权），项目的债权融资部分（占总投资的 80%）可通过项目公司银行贷款解决，必要时由社会资本提供相应担保，若除项目资本金以外的其他资金未按时到位由社会资本负责补齐。4、运作方式本项目为新建项目，合作范围包括投融资、设计、建设、运营维护，本项目的设计工作由项目公司负责实施。因此，本项目采用投资设计建设运营、维护移交方式运作（即 DBOT 方式），由社会资本独资成立项目公司，由项目公司对本项目进行投融资、设计、建设、运营维护，以此提供公共产品及配套公共服务。具体运作结构示意图如下所示：说明：说明：（1）建瓯市人民政府授权建瓯市规划建设和旅游局作25、为实施机建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 12 页构，由其负责本项目的准备、采购、监管和移交等工作。（2）建瓯市规划建设和旅游局通过招标方式确定中标社会投资人，中标投资人与建瓯市规划建设和旅游局签署PPP 项目合同。（3）中标社会投资人独资成立项目公司。（4）建瓯市规划建设和旅游局与项目公司重新签署 PPP 项目合同或者签署关于继承PPP 项目合同的补充合同。（5）项目公司负责本项目的投融资、建设和运营维护。（6）在运营期，项目公司主要结合绩效考核评价结果通过“使用者付费”和“政府付费”的方式获得投资回报。具体如下：使用者付费：使用者付费：子项目一建瓯市城东污水处理26、厂工程与子项目二建瓯市城西污水处理厂工程采用使用者付费形式，项目公司通过运营污水处理厂，提供污水处理服务，从而获得污水处理厂的建设成本、经营成本和投资收益。政府付费：政府付费：子项目三配套污水管网工程采用政府付费形式，由财政部门根据项目的可用性及维持项目可用性的绩效服务付费，实行政府付费与绩效考核挂钩，核定绩效考核评分后付费。（7）项目合作期结束后，项目公司将项目资产移交给建瓯市人民政府或其指定机构。（8）建瓯市人民政府将本项目的支付义务纳入中长期财政预算。5、项目边界条件5.1 项目范围建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 13 页5.1.1合作期限本项目合作期包含建27、设期和运营期。其中，各子项目建设期从总监理工程师发出开工令至项目竣工验收为止，运营期为 30 年【各子项目竣工验收合格次日至运营期满，各子项目可分别组织竣工验收】。若建设期延长（缩短），运营期年限不变，对应合作期相应延长（缩短）。5.1.2 合作期限改变（1）发生可归责于政府方的原因导致的建设期延误。（2）因土地征收、拆迁等原因导致的延期。（3）由于法律变更、政府行为、不可抗力导致社会资本在合作期内受到影响并使社会资本遭受实质影响。发生上述事件后，经政府确认后可延长合作期限。5.2 资产权属5.2.1 项目用地（1）由项目所在地政府负责具体的征地拆迁工作，征地拆迁费用不不纳入纳入 PPPPPP28、 项目项目投资范围投资范围；（2）项目公司通过无偿无偿划拨划拨方式取得项目用地；（3）未经政府批准，项目公司不得变更项目建设用地的土地用途，也不得将该土地转让、出租和抵押；（4）项目公司需自行承担与项目用地使用、房产等相关的税费。5.2.2 项目资产建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 14 页在合作期限内，项目公司享有本项目资产的所有权和经营权，合作期满后，项目公司按PPP 项目合同的约定将本项目资产无偿移交给政府指定单位。未经政府方书面批准，项目公司不得出让、转让、抵押、质押本项目设施资产，也不得在上述资产上设置担保权益或者以其它方式处置这些资产。5.3 项目建设（29、1 1）前期工前期工作及批复作及批复项目公司应承担项目前期工作（除政府方已开展或已完成的部分），前期工作主要包括但不限于项目环境影响评价报告、水土保持方案、初步设计、施工图设计以及相关报批手续等，中标社会资本方应确保项目依法依规完成政府方要求的前期工作。（2 2）勘察设计勘察设计本项目的勘察由政府方负责，项目公司负责本项目的设计（包括：初步设计和施工图设计），项目公司应将初步设计和施工图设计提交政府方审查。本项目勘察设计费用纳入 PPP 项目投资范围。（3）工程建设其他费工程建设其他费本项目工程建设其他费（包括政府方为本项目已投入的前期各项费用，但不含征地拆迁费用）均纳入 PPP 项目投资范围30、，按实际发生且政府审核确认的金额计取。（但要求，实际结算时由项目公司（政府）负责的部分不得超过合同中的工程建设其他费估算投资额，超出部分由项目公司（政府）自行承担）。建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 15 页若本项目前期项目实施机构或其他政府授权单位已签订的相关合同项下的全部权利和义务经合同各方同意后，项目实施机构或其他政府授权单位的全部权利和义务将转移给项目公司，由项目公司承继，未来项目公司应根据实际签约合同及支付凭证确认相关合同信息（含金额），如若合同各方中有一方不同意，则由项目实施机构或其他政府授权单位继续履行相关合同的权利及义务。项目实施机构或其他政府授权单31、位已支付的费用由项目实施机构或其他政府授权单位提供相关合同和票据，在项目公司成立后的三十（30）个日历日内由项目公司一次性支付给项目实施机构或其他政府授权单位。（4 4）监理单位的选择监理单位的选择本项目监理单位由项目实施机构或其他政府授权单位依法选择，项目公司未成立前，监理单位选择后，由项目实施机构或其指定授权单位与中标监理单位签订项目监理服务合同，项目公司成立后，由项目实施机构或其指定授权单位、项目公司、中标监理单位签署三方补充协议，约定由监理项目的招标人对监理单位进行管理和拨付监理服务费，监理服务费先由项目公司按照项目实施机构或其指定授权单位要求的时间、金额汇至实施机构或其指定授权单位要32、求的账户，实施机构或其指定授权单位再按约定支付给监理单位。监理服务费纳入项目公司投资总额。（5）优化设计优化设计在不改变规划主要要素的情况下，社会资本认为变更设计可加快建设进度、降低建设或维护成本、提高项目质量和环保标准的，可进建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 16 页行优化设计，社会资本对项目的优化设计应征得政府方或授权部门的同意，但相应设计费用由社会资本自行承担。若因建瓯市政府要求进行优化设计，相应的设计费用由建瓯市政府承担，纳入 PPP 投资范围。（6）施工单位的选择施工单位的选择本项目中，若社会资本具备相应施工资质和能力，可由具备相应施工资质和能力的社会资本33、负责相应子项目的施工。（7）建设进度建设进度应确保按照建设期要求通过竣工验收。（8）质量标准质量标准工程质量符合国家、福建省现行相关质量验收规范，验收质量合格；项目建设期内如国家、福建省有颁布和更新相关技术标准和规范，满足新的技术标准和规范；项目建设期内有效的技术标准和规范若有不一致，按最新标准执行。（9）试运行试运行按照城镇污水处理厂工程质量验收规范（GB 50334-2017）等相关规范，完成项目土建工程验收合格、设备安装工程验收合格以及联动试运转期间的工程质量验收合格后，项目公司应书面通知政府方，开展通水试运行，通水试运行时间不超过九十日。项目公司应在通水试运行期间根据适用法律的规定向主34、管部门申请项目综合竣工质量验收。（1010）正式运行正式运行建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 17 页项目综合竣工质量验收合格后，项目公司应书面通知政府方，申请开始正式运行。综合竣工质量验收合格即：单位（子单位）工程质量验收应全部合格；联合试运转验收应合格；质量验收记录应齐全、完整；有关安全、节能、环境保护和主要使用功能的项目应验收合格。若如果由于政府方原因验收无法正常进行，项目无法完成综合竣工质量验收，则自通水试运行之日起满三个月时，视为可以正式运行，政府方自通水试运行之日起满三个月时次日起开始付费。5.4 项目绩效标准5.4.1 运营绩效标准运营期间，根据本项目35、运营绩效考核方案进行绩效考核，具体详见运营绩效考核方案。5.5 中期评估5.5.1 评估周期及费用承担政府方通过中期评估可全面掌握社会资本履行相关义务的情况，中期评估一般 5 年进行一次，由政府方决定是否启动中期评估程序。因中期评估或特定情形下发生的评估费用由政府方承担。5.5.2 中期评估的内容（1）项目设施运行、维修养护情况。（2）质量保证和质量控制方案、运营维护方案的执行情况。（3）财务会计制度是否健全，提供财务报表、成本分析和经营建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 18 页情况报告的及时、准确、完整情况。（4）需要评估的其它事项。5.6 经营期满项目的移交5.36、6.1 移交范围及要求（1）项目公司的全部固定资产、专利技术使用及设备保修等权利，并确保固定资产、专利技术使用及设备保修等权利符合相关技术规范和设计功能标准要求。（2）运营设备所要求的所有技术和技术规程等无形资产。（3）在用的各类管理章程和运营手册包括专有技术、生产档案、技术档案、文秘档案、图书资料、设计图纸、文件和其它资料，以使设施能平衡正常运营。（4）土地使用权。（5）项目公司在未完成交接前，应善意履行看守职责，保障正常生产和服务。5.6.2 移交条件和标准（1）权利方面：项目公司应确保项目设施不存在任何抵押、质押等担保权益或所有权约束，也不存在任何种类和性质的索赔权。（2）技术方面：通过37、最后恢复性大修，项目公司应确保最后一次运营维护考核指标达到正常使用移交标准，且建筑物、构筑物和相关设备不存在重大破损。5.6.3 移交程序建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 19 页在合作期限满至少 6 个月前，政府方和项目公司应成立移交委员会，成立移交委员会办理资产移交手续，由移交委员会商定移交项目资产清单和移交程序。5.7 最后恢复性大修（1）不早于移交日之前九个月，项目公司应对污水处理厂、污水管网设施进行一次大修，但此大修应不迟于移交日之前完成。大修的具体时间和内容应由移交委员会确定。（2）如果项目公司不能或不愿按照规定进行污水处理厂、污水管网的最后恢复性大修，38、政府方可以兑取移交保函自行进行大修。（3）大修后的污水处理厂、污水管网设施性能应不低于能够满足移交日适用法律规定要求的性能参数。6、投融资结构6.1 项目投融资结构6.1.2 资金来源项目资金通过股权融资和债务融资获得。（1）股权融资：根据国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）中“其他项目的最低资本金比例为 20%”的规定，为有效防范资金风险，保障项目的顺利实施，设定中标社会资本须提供不少于投资总额 20%的自有资金（由中标社会资本负责筹措），自有资金按建设进度逐步到位。（2）债务融资：除自有资金外的资金由项目公司负责筹措，项建瓯市城东、城西污水处理厂及配39、套污水管网工程 PPP 项目第 20 页目自有资金外建设资金解决方式：一是可通过项目公司申请银行贷款或其他融资方式解决，但所获资金仅限用于本项目建设使用；二是该项资金筹措过程中所需融资担保，由社会投资人自行负责并承担办理融资担保所需的一切费用；三是项目公司不得以本项目的固定资产以任何形式为其他项目的融资提供担保；四是该项资金应按照项目资金需求计划要求及时到位，若资本金外的建设资金未及时到位，则由社会投资人注入。6.1.2 资金用途项目公司的全部资金仅限用于本项目建设和运营维护。6.1.3 补助资金若本项目可获得补助资金，补助资金具体到位金额和时间以实际到达建瓯市政府的金额和时间为准，补助资金用40、于核减社会投资人的建设成本或者作为政府付费支付给项目公司。6.1.4 融资计划社会资本应确保本项目资本金及债务资金按计划分期足额到位，相关的融资协议（包括融资方式、融资期和融资成本）应提交政府确认后实施，若未获得政府的批准，社会资本不得以本项目任何权益进行融资活动。6.2 项目公司概况6.2.1 基本情况项目公司注册资金（5000 万元）、注册住所（建瓯市）、组织建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 21 页形式（有限责任公司），按照中华人民共和国公司法设立的项目公司必须具有独立核算、自负盈亏、依法纳税的独立法人资质，项目公司中的股东以出资额为限，承担有限责任。在PPP41、 项目合同签订之日起 60 天内，中标社会资本独资设立项目公司，项目公司负责本项目投融资、建设（含设计），并负责提供项目设施的运营维护。6.2.2 项目公司股东结构、出资比例、出资形式中标社会资本按 100%的股权比例出资成立项目公司；出资形式：货币出资；出资时间：在满足金融机构融资条件下按建设进度逐年到位。6.2.3 治理结构项目公司按照公司法相关要求成立股东会、董事会和监事。6.2.4 股权转让自PPP 项目合同生效之日起项目整体竣工验收后的两年之内（含），原则上社会投资人不得转让其在项目公司中的股份，但若因项目融资等需要，可引入财务战略合作人，如 PPP 引导基金等，经建瓯市人民政府正式42、书面同意，社会投资人可以转让其在项目公司中的部分股权（不能转让全部股权；社会投资人若为联合体，联合体各方均不能转让全部股权），但财务战略合作人不能是项目公司中占股最大的股东。项目整体竣工验收完的两年后，经建瓯市人民政府正式书面同意，社会投资人可以转让其在项目公司中的全部或部分股权，但受让建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 22 页方须满足本项目资格预审文件、招标文件及PPP 项目合同约定的技术能力、财务信用、运营经验等基本条件（以建瓯市人民政府或项目实施机构指定的第三方机构评定为准），并以正式书面形式明确承继原股东在本项目下的权利和义务。6.2.5 项目公司清算项目公43、司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴清税款，清偿公司债务后的剩余财产返还社会资本。7、交易结构7.1 回报机制本项目回报机制采用“使用者付费”和“政府付费”的形式。7.1.1 使用者付费（1 1）使用者付费定义）使用者付费定义项目公司通过经营建瓯市城东污水处理厂及建瓯市城西污水处理厂，向政府收取污水处理服务费，以获得建设子项目一建瓯市城东污水处理厂工程与子项目二建瓯市城西污水处理厂工程所应得的建设成本、经营成本和投资回报。（2 2）使用者付费计算使用者付费计算试运营期间污水处理服务费计算试运营期间污水处理服务费计算政府在试运营期根据中标社会资本方的中标污水处理单价44、和实际污水处理量计算污水处理费，按月据实结算支付。污水处理服务费污水处理服务费污水处理单价污水处理单价实际污水实际污水处理量处理量污水厂运营污水厂运营建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 23 页考核系数考核系数正式运营期间污水处理服务费计算正式运营期间污水处理服务费计算本项目正式运营期为 30 年（不含建设期和试运营期），建瓯市政府在运营期根据中标社会资本方的中标污水处理单价按月据实结算支付，每月政府的付费数额按如下公式计算。当污水处理量少于或等于基本污水保底量时当污水处理量少于或等于基本污水保底量时污水处理服务费污水处理单价基本污水保底量污水厂运营考核系数实际实际污45、水处理量多于污水处理量多于基本基本污水保底量污水保底量时时污水处理服务费污水处理单价实际污水处理量污水厂运营考核系数实际污水处理量多于或等于设计污水处理量实际污水处理量多于或等于设计污水处理量（且在项目设计处理且在项目设计处理能力范围之内时）能力范围之内时）污水处理服务费=（污水处理单价设计污水处理量+超出设计污水处理量的实际污水处理量污水处理单价90%）污水厂运营考核系数其中：A.污水处理单价建瓯市城东污水处理厂，污水处理费单价不高于 1.97 元/吨（不含设备更新替换），最终由投标人竞争确定。（本次投标报价有效期为 3 年。若城东污水处理厂在 3 年内完成竣工验收并进入运营期，则相应污水处46、理费单价采用本次投标报价（若污水处理工艺发生改变，建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 24 页实际污水处理单价可由实施机构和项目公司另行协商）；若城东污水处理厂在 3 年内未能完成竣工验收并进入运营期，则相应污水处理费单价可在本次投标报价基础上根据届时物价指数、实际污水处理工艺、各项成本情况进行适当调整，具体调整原则由实施机构和项目公司双方协商确定，若协商不成，可由第三方评估中介机构评估确定。）建瓯市城西污水处理厂，污水处理费单价不高于 1.38 元/吨（不含设备更新替换，设备因使用寿命原因需要更新替换的，相应费用由建瓯市政府承担），最终由投标人竞争确定。B.实际污水47、处理量项目公司应该按照政府要求和规范在污水处理厂合适位置安装进水水量计和出水流量计。该流量计应具备提供瞬时流量和时、日、月、年的累计流量的信息读存的功能。并应确保这些流量计能够以在线方式向项目公司的中心控制室和政府指定的地点连续传送上述计量结果。实际污水处理量按照安装的出水流量计的计量为准。进入运营期后每月的第一日至最后一日从流量计上读取的当月累计出水水量。上述流量计将由项目公司在每月的最后一日抄表，政府方有权随时核查项目公司的抄表记录。如果政府方和项目公司就水量记录结果存在分歧，任何一方有权提请有资质的第三方进行检验确定。C.污水厂运营考核系数污水厂运营考核系数由项目实施机构或其授权的机构组48、成考核小组根据考核结果确定。详见本项目附件一：污水处理设施运营维护考建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 25 页核方案。D.设计污水处理量建瓯市城东污水处理厂，设计污水处理量为 1.0 万 m3/d。建瓯市城西污水处理厂，设计污水处理量为 2.5 万 m3/d。E.保底污水处理量各子项目进入正式运营之日起，第一年至第三年污水保底量为设计污水处理量的 80%，第四年至第六年污水保底量为设计污水处理量的 90%，第七年至运营期结束污水保底量为设计污水处理量的 100%。污水实际处理量少于上述基本污水保底处理量的，按基本污水保底量给予保底计算。如果实际每月处理水量的日均值大49、于保底处理量，则每月处理水量即为实际每月处理水量；如果实际每月处理水量的日均值小于保底处理量，则每月处理水量应为每日保底处理量与每月运行天数的乘积。（3 3）使用者付费支付使用者付费支付本项目污水处理服务费的计费方式为“按日计量、按月支付”，即两个污水处理厂按日计量实际水量，每月对两个污水处理厂的污水处理服务费进行结算。支付周期：项目正式进入运营期的 30 年间，每月支付一次。支付程序：项目公司在每个月末结束 3 个工作日内按照计算的污水处理服务费金额向建瓯市规划建设和旅游局开具账单或付款通知，建瓯市规划建设和旅游局按照建瓯市财政局要求的程序结合考核建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程50、 PPP 项目第 26 页结果申请支付污水处理服务费，建瓯市财政局确认后直接拨付给项目公司。（4 4）使用者付费调整机制使用者付费调整机制若每三年度因能源、原材料、人员工资的变动以及由于税收政策法规、排放标准等客观因素造成污水处理成本提高或降低超过 4%，项目公司可调整一次污水处理单价（使用者付费每三年调整一次使用者付费每三年调整一次，三三年期间内发生的成本提高或降低年期间内发生的成本提高或降低，污水处理单价不予调整污水处理单价不予调整）。需调整时，项目公司需向政府提供污水处理服务费单价计算依据（人工费、药剂费、电价、物价指数等）和申请调整污水处理单价的申请（附书面调价资料），实施机构会同市财51、政局、市发改委等相关部门按 PPP项目合同中约定的计算公式对调价申请进行复核，若符合结论单价调整幅度累计在 4%以上的，则应同意项目公司的调价申请，否则将不予调整。调价公式如下：X Xn n=X=X0 0K K其中：X Xn n为调价后的污水处理服务费；X X0 0为最近一次已调价的污水处理服务费；K K为调价系数。K K 依据以下公式确定：K=CK=C1 1(E(En n/E/E0 0)+C)+C2 2(L(Ln n/L/L0 0)+C)+C3 3ChChn nChChn n-1-1ChChn n-2-2+C+C4 4CPICPIn nCPICPIn-1n-1CPICPIn-2n-2C C152、 1为电费在价格中所占比例；C C2 2为人工费在价格中所占比例；C C3 3为化学药剂费在价格中所占比例；建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 27 页C C4 4为是价格构成中除电费、人工费、化学药剂费以外其它因子在价格构成中所占比例，C C4 41-C1-C1 1-C-C2 2-C-C3 3E En n第 n 年时电力费用指数（所付每度动力电电价）；E E0 0基年时电力费用指数（所付每度动力电电价）；L Ln n第 n 年时建瓯市统计局编制的建瓯统计年签中公布的“分行业的在岗职工平均工资水利、环境和公共设施管理业”对应的工资水平；L L0 0基年时建瓯市统计局编53、制的建瓯统计年签中公布的“分行业的在岗职工平均工资水利、环境和公共设施管理业”对应的工资水平；ChChn n第 n 年时建瓯市统计局编制的 建瓯统计年签 中公布的“工业生产者出厂价格指数化学原料和化学制品制造业”对应的价格指数（%）；ChChn n-1-1第 n-1 年时建瓯市统计局编制的建瓯统计年签中公布的“工业生产者出厂价格指数化学原料和化学制品制造业”对应的价格指数（%）；ChChn n-2-2第 n-2 年时建瓯市统计局编制的建瓯统计年签中公布的“工业生产者出厂价格指数化学原料和化学制品制造业”对应的价格指数（%）；CPICPIn n第 n 年时建瓯市统计局编制的 建瓯统计年签 中公布54、的“居民消费价格指数”对应的价格指数（%）；CPICPIn n-1-1第 n-1 年时建瓯市统计局编制的建瓯统计年签中公布建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 28 页的“居民消费价格指数”对应的价格指数（%）；CPICPIn n-2-2第 n-2 年时建瓯市统计局编制的建瓯统计年签中公布的“居民消费价格指数”对应的价格指数（%）；扩建性调价：若项目公司运营期间，污水处理厂存在超负荷运行，导致出水水质不达标，则需要对污水处理厂进行扩建，届时将聘请第三方专业机构重新核算成本，在投标文件中污水处理运营服务费单价的基础上，保证社会资本合理盈利不暴利的前提下，适当调整运营服务费55、单价。届时以双方的补充协议为准。7.2 政府付费子项目三配套污水管网工程采用政府付费形式。即采用“政府可用性付费+政府绩效付费”形式。按照“基于可用性的绩效”模式，项目公司提供本项目可用性（符合竣工验收标准的公共产品）以及为维持本项目可用性所需的运营维护服务（符合绩效要求的公共服务），政府需向项目公司支付可用性服务费和运维绩效服务费。7.2.1 可用性付费（1 1）可用性服务费定义）可用性服务费定义指项目公司为本项目建设符合适用法律及相关协议规定的验收标准的子项目三配套污水管网工程，所应得的服务收入。主要包括：全部工程费用、工程建设其他费用、建设期利息、基本预备费和投资收益。（2 2）可用性服56、务费的计算与支付）可用性服务费的计算与支付考虑到子项目三配套污水管网工程为建瓯市城东、城西污水处理建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 29 页厂所配套的管网工程，配套管网需分别根据建瓯市城东、城西污水处理厂的建设进度对应同步投资建设，投入使用。故本项目在满足城东或城西污水处理厂设计配套管网需求的前期下，可分城东、城西配套管网，分别竣工验收，分别进入运营期支付可用性服务费。以下可用性服务费计算基数指城东或城西配套管网投资。可用性服务费的计算公式如下：各期可用性服务费=（P/N）+P-(n-1)P/Ni70%+（P/N）+P-(n-1)P/Ni30%绩效考核系数其中：P 57、为考虑建安下浮率后的工程费用总额、工程建设其他费用（不含征地拆迁费）、基本预备费、建设期利息。注：建安下浮率不低于 8%，即：建安下浮率8%，由投标人竞争确定。建设期利息为以经政府方确认的项目公司截止本年度（不包含本年度）累计完成建安下浮后的工程费用和截止本年度（不包含本年度）累计投入的工程建设其他费之和加上本年度完成建安下浮后的工程费用和本年度投入工程建设其他费之和的 1/2 为计算基数，年利率为中国人民银行公布的五年期同期贷款基准利率 4.9%（如遇到中国人民银行调整贷款基准利率，本利率相应调整，调整与核算完全按照中国人民银行规定的银行贷款利息调整原则和起止时间执行），按资金实际占用时间计58、算，按年计算，不计复利。N 为可用性服务费支付次数，本项目管网的支付周期为 15 年，建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 30 页每 6 个月支付一次，N 为 30 次；n 为第 n 次支付可用性服务费，n=1,2,3,4，30；i 为合理利润率，本项目年合理利润率上限设定不高于 6%，由于本项目可用性服务费每 6 个月支付一次，故合理利润率设定为 i不高 3%，由投标人通过投标报价确定；绩效考核系数：绩效考核系数由项目实施机构或其授权的机构组成考核小组根据考核结果确定。详见本项目附件二：污水收集系统运营维护考核方案。（3 3）可用性服务费支付）可用性服务费支付支付周59、期：从子项目三配套污水管网工程，对应城东、城西配套管网工程竣工验收合格之次日起算，进入运营期的 15 年间，每 6个月支付一次。支付程序：由项目公司在支付时点向建瓯市规划建设和旅游局申请，建瓯市规划建设和旅游局按照建瓯市财政局要求的程序结合考核结果申请支付可用性服务费，建瓯市财政局确认后拨付给建瓯市规划建设和旅游局，由建瓯市规划建设和旅游局支付给项目公司。（4 4）可用性服务费调整机制）可用性服务费调整机制总投资变化引起的调整：项目竣工验收后，建瓯市有权部分依据建安下浮率审核的工程结算额、经审核的工程建设其他费用，结合投标竞争的合理利润率计算出每期支付的可用性服务费金额；贷款基准利率变化引起的60、调整：如遇到中国人民银行调整贷款基准利率，可用性服务费计算公式中的利率 i 相应调整，调整与核算建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 31 页完全按照中国人民银行规定的银行贷款利息调整原则和起止时间执行。进入运营期后，每年根据 5 年期以上贷款基准利率（以当年 1 月1 日当日的 5 年期以上贷款基准利率为准）同步调整年合理利润率，根据调整后的年合理利润率支付当期可用性服务费。（5 5）可用性服务考核指标）可用性服务考核指标项目工程质量、工期、环境保护、安全生产等方面设定可用性绩效考核指标，如表 1-1 所示。表 1-1 可用性服务考核指标指标类别指标类别指标要求指标要61、求质量质量符合城镇污水处理厂工程质量验收规范（GB50334-2017）、给水排水管道工程施工及验收规范（GB 50268-2008）等相关规范，以及国家、福建省现行相关质量验收规范合格标准及其他相关规范合格标准等。工期工期开工日：年月日（实际开工日期以监理工程师的开工令为准）本项目要求项目公司建设期内前完成项目前期工作及工程建设等工作，并最终完成项目的竣工验收。环境保护环境保护符合建筑施工现场环境与卫生标准JGJ 146-2013及环境管理部门的要求。安全生产安全生产符合有关的法律、法规和标准规范的规定。项目公司满足上述指标并通过竣工验收后，项目建瓯市政府根据约定支付可用性服务费；项目公司未62、能到达上述指标的，项目实施建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 32 页机构有权提取中标社会资本提交的建设期履约保函项下的相应金额，敦促整改并通过考核。上述指标的考核由项目实施机构牵头，结合项目竣工验收情况进行评定，通过则满足上述指标，有一项未通过则视为不满足上述指标。7.2.2 绩效服务费（1 1）绩效服务费的定义）绩效服务费的定义运营绩效服务费指项目公司为维持本项目子项目三配套污水管网工程可用性之目的提供符合相关规定的绩效标准的运营维护配套污水管网工程，所应得的服务收入。该费用由投标人竞价确定。（2 2）绩效服务费上限值）绩效服务费上限值本项目由投标人竞争确定年度的63、绩效服务费金额。运营维护内容为子项目三配套污水管网工程范围内的所有投资建设内容（包含大修、中修）；本项目年度绩效服务费上限值为结合中标建安下浮率计算的工程费用Z（Z7%），其中 Z 由投标人竞争确定。（最终实际工程费用以结算审核为准）。当期绩效考核系数年度绩效服务费当期绩效服务费2注：年度绩效服务费：结合中标的建安下浮率，以结算审核实际工程费用和中标的绩效服务费费率 Z，计算得出的年度绩效服务费。当期绩效考核系数：运营维护期内项目实施机构主要通过常规考核和临时考核的方式对项目公司服务绩效水平进行考核，并将考核结果与运维绩效付费支付挂钩，详见附件二：污水收集系统运营维护考核方案。建瓯市城东、城西64、污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 33 页（3 3）绩效服务费）绩效服务费支付支付支付周期：从子项目三配套污水管网工程,对应城东、城西配套管网工程竣工验收合格之次日起算，进入运营期 30 年间，每 6 个月支付一次。支付程序：由项目公司在支付时点向建瓯市规划建设和旅游局申请，建瓯市规划建设和旅游局按照建瓯市财政局要求的程序结合考核结果申请支付可用性服务费，建瓯市财政局确认后拨付给建瓯市规划建设和旅游局，由建瓯市规划建设和旅游局支付给项目公司。（4 4）绩效服务费调整机制）绩效服务费调整机制在项目运营期间，年度运营费用根据通货膨胀情况（建瓯市统计局公布的当期 CPI 数值）调整。以三65、年为周期，进行定期调价。当三年的累计 CPI 的数值增长率超过 10%时（即 CPI3n-3CPI3n-2CPI3n-1110%），按以下调价公式进行调整：P3n=P3n-3CPI3n-3CPI3n-2CPI3n-1(n=1,2,3)P3n为子项目三的绩效服务费用；P3n-3为第 3n 个财务年度起适用的年度运营绩效服务费（每三年调价一次）；CPI3n-3为第3n个财务年度由建瓯市统计局公布的第3n-3个财务年度建瓯市居民消费物价指数（%）；CPI3n-2为第3n个财务年度由建瓯市统计局公布的第3n-2个财务年度建瓯市居民消费物价指数（%）；CPI3n-1为第3n个财务年度由建瓯市统计局公布的66、第3n-1个财务年建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 34 页度建瓯市居民消费物价指数（%）。若建瓯市统计部门未公布居民消费物价指数，则以南平市统计部门公布的居民消费物价指数为准，若南平市统计部门未公布居民消费物价指数，则以福建省统计部门公布的居民消费物价指数为准。7.2 税收的调整（1 1）税收优惠政策的调整）税收优惠政策的调整增值税优惠：根据财政部、国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录 的通知（财税201578 号）第 2.14项“1.产品原料 100%来自所列资源；2.污水经加工处理后符合城镇污水处理厂污染物排放标准（GB189182002）67、规定的技术要求或达到相应的国家或地方水污染物排放标准中的直接排放限值。”可享有 70%的增值税即征即退。所得税优惠：根据国务院令第 512 号中华人民共和国企业所得税法实施条例，企业所得税按 25%的税率计算。根据中华人民共和国企业所得税法实施条例的规定，符合条件的环境保护、节能节水项目，包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。因此，本项目所得税税率为 25%，第一年至第三年免征所得税，第四年至第六年减半征所得税。若国家若国家、福建省出台的相关税收68、优惠政策发生调整或变化导致的福建省出台的相关税收优惠政策发生调整或变化导致的应缴纳税收增加或减少应由应缴纳税收增加或减少应由政府方政府方承担承担或受益或受益。建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 35 页（2 2）可用性服务费及绩效服务费增值税调整可用性服务费及绩效服务费增值税调整根据财政部、国税总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636 号）中“提供建筑业服务的增值税税率为 11%，提供现代服务的增值税税率为 6%”。项目公司获取可用性服务费和绩效服务费，向政府方以一般纳税人，适用税点分别为 11%和 6%向政府方开票。若未来可用性服务费和绩效服务费69、增值税适用税率发生调整，应缴纳税收增加或减少应由政府方承担或受益。7.3 政府提供条件（1）纳入预算：建瓯市政府将承担政府付费支出列入同级跨年度财政预算；（2）纳入财政部综合信息平台 PPP 项目库：建瓯市政府应确保本项目信息录入财政部综合信息平台；（3）协调相关部门和利益主体提供必要资料和文件，对社会资本的合理诉求提供支持；（4）土地使用权通过划拨方式取得，项目公司配套管网的用地由政府协助项目公司获得通行权；（5）协助社会投资人及时获得设立项目公司，协助项目公司办理项目核准手续、审批程序，以获得本项目所需的其它批准；（6）协助项目公司申请专项补助、专项建设基金等。8、风险分配8.1 风险分配70、原则建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 36 页按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等因素，在政府与社会资本之间合理分配项目风险，确定项目风险分配原则：（1）承担风险的一方应该对该风险具有控制力；（2）承担风险的一方能够将该风险合理转移（例如通过购买相应保险）（3）承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机；（4）由该方承担该风险最有效率；（5）如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相对方。8.2 风险分担方案本项目实施周期长，涉及的利益相关者较多，社会影响面较大71、，全面识别和妥善处理项目全生命周期中的各种风险是实现项目落地、维护公共利益的重要保障。根据风险分配的原则，确定风险分担的方案及应对措施如表 1-2 所示。表 1-2 项目风险分配方案工程建设前期工作工程建设前期工作政府部门政府部门社会投资社会投资人人项目审批 本项目项目建议书、可研等前期立项审批工作征地拆迁征地拆迁原因造成项目无法按时开工或部分区域无法按时开工致使项目工期延迟勘察由政府负责实施的地质情况勘察报告的准确性对设计及施工造成的影响由于地质条件在短期内出现由不可抗力造成建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 37 页的重大变化的特殊情况设计由项目公司负责实施的设计72、方案对项目施工造成的影响政府部门要求改变项目功能性要求工程建设工程建设政府部门政府部门社会投资社会投资人人项目公司政府方提出设计方案的变更致使工程量的增加工程建设质量问题施工技术不当工地安全场地可用性（满足进场要求）设计原因导致的工程超预算支出与工程建设相关的材料、人工等单价及税费调整缺陷和隐蔽缺陷竣（完）工验收风险不可抗力造成开工时间的延迟或工期延迟除政府或不可抗力原因的工期延迟项目公司违约合同实施时，项目公司提出一个比较经济的施工或运营方案，致使项目功能性要求改变施工单位施工单位违约施工单位导致的工程质量问题供应商供应商违约供应商所供材料质量其他环境破坏考古历史文化保护建瓯市城东、城西污水73、处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 38 页运营维护服务运营维护服务政府部门政府部门社会投资社会投资人人运营维护运营维护质量运营维护成本超支运营维护单位能力不足国家运营维护服务标准改变运营维护过程中劳动力、材料成本的增加合同管理项目公司违约运营维护单位违约政府部门违约项目公司和运营维护单位劳资纠纷非本级政府可控政策或不可抗力原因导致运营维护的工作内容增加或减少财务风险财务风险政府部门政府部门社会投资社会投资人人融资项目资金到位情况融资成本的变化贷款利率的变化税费增值税税率变化所得税税率变化汇率变化各种费率变化市场通货膨胀移交风险移交风险政府部门政府部门社会投资社会投资人人运营维护后的移交74、不满足法律法规和工程质量要求移交程序不符合要求（非政府方原因）移交后项目公司的后续问题法律政策风险法律政策风险政府部门政府部门社会投资社会投资建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 39 页人人基本原则本级政府出台的相关法律法规变更非本级政府出台的相关法律法规变更法律、政策本级政府在投标截止日后出台的法律、政策对本项目的影响上级政府在投标截止日后出台的法律、政策对本项目的影响其他因素政府项目计划变动政府终止合同项目国有化第三方违约项目公司破产不可抗力不可抗力政府部门政府部门社会投资社会投资人人政治不可抗力非因政府方原因且不在政府方控制下的征收征用其他不可抗力自然灾害战争动75、乱其他不能预见、不可避免或不能克服的事件8.3 风险应对措施针对项目实施过程存在的各种风险因素，制定风险应对措施如表1-3。表 1-3 项目风险应对措施设计风险、建设风险加强建设期监管（资金、工期、质量、安全）强制保险方案建立履约担保体系建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 40 页融资风险、运营风险完善政府支付方式建立运维考核收费的调价机制明确社会资本承担的公共责任、产出说明完善保险与担保、临时接管、移交体系法律风险、政策风险建立法律政策变更的解决机制科学规划与配套建设、政府支付方式社会资本选择风险增加社会投资人的竞争性、做好资格审查工作政治风险、宏观经济风险和不可抗76、力风险制定应急处置预案明确临时接管和提前终止的条件强制保险方案建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 41 页第二第二章章编制目的和依据编制目的和依据1、编制目的本报告采用定性与定量相结合的方法对本项目采用 PPP 模式进行物有所值分析，通过构建定性分析指标系统和定量比较政府传统采购模式和 PPP 模式下政府的支出净现值，客观分析评价本项目采用PPP 模式的适用性和经济合理性，为本项目采用 PPP 模式的可行性提供依据，目前，国家的政策法规也均要求项目采用 PPP 模式前进行物有所值评价。（1）按财政部 关于印发政府与社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014177、13 号）中“财政部门（政府和社会资本财政部门（政府和社会资本合作中心合作中心）会同行业主管部门会同行业主管部门，从定性和定量两个方面开展物有所值从定性和定量两个方面开展物有所值评价工作评价工作，定量评价工作由各地根据实际情况开展定量评价工作由各地根据实际情况开展”条款要求本项目在项目识别阶段开展物有所值评价工作。（2）按国家发改委基础设施和公用事业特许经营管理办法（第 25 号令）中“需要政府提供可行性缺口补助或者开展物有所值需要政府提供可行性缺口补助或者开展物有所值评估的评估的，由财政部门负责开展相关工作由财政部门负责开展相关工作”条款要求本项目需编制物有所值评价报告。（3）按照财政部关于78、推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）中“除传统的项目评估论证外除传统的项目评估论证外，还还要积极借鉴物有所值（要积极借鉴物有所值（VFM）评价理念和方法，对拟采用政府和社）评价理念和方法，对拟采用政府和社会资本合作模式的项目进行筛选会资本合作模式的项目进行筛选，必要时可委托专业机构进行项目评必要时可委托专业机构进行项目评建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 42 页估论证估论证”条款要求采用物有所值评价方法对本项目进行筛选。（4）按财政部 PPP 物有所值评价指引（试行）（财金2015167号）中“中华人民共和国境内拟采用中华人民共和国境79、内拟采用 PPP 模式实施的项目，应在项模式实施的项目，应在项目识别或准备阶段开展物有所值评价目识别或准备阶段开展物有所值评价”条款要求本项目在进行物有所值评价。（5）按照福建省人民政府 关于推广政府和社会资本合作（PPP）试点的指导意见（闽政201447 号）中“政府或授权组织实施单位政府或授权组织实施单位要对拟实施要对拟实施 PPP 的项目进行必要性的项目进行必要性、可行性可行性、经济性经济性、合规性评估合规性评估，对不同合作方式所对应的资本结构对不同合作方式所对应的资本结构、运行成本及可获得的利润进行综运行成本及可获得的利润进行综合分析合分析”条款要求本项目开展物所值评价评估。2、编制依80、据（1）财政部PPP 物有所值评价指引（试行）（财金2015167号）；（2）中共中央关于制订国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议；（3）国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443 号）；（4）国务院国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行的通知（国办发201542 号）；（5）国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）；建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 43 页（6）财政部关于推广运用政府与社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）；（7）财政部关于政府和社会资本合作示范项目实施有关问题的通知（财金281、014112 号）；（8）财政部关于印发政府与社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）；（9）财政部关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财金2014156 号）；（10）政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）；（11）财政部地方政府存量债务纳入预算管理清理甄别办法（财预2014351 号）；（12）财政部关于印发的通知（财金201521 号）；（13）财政部、住建部关于市政公用领域开展政府和社会资本合作项目推介工作的通知（财建201529 号）；（14）财政部 关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知（财金201557 号82、）；（15）财政部 关于推进水污染防治领域政府和社会资本合作的实施意见（财建201590 号）；（16）财政部、住房城乡建设部、农业部、环境保护部关于政府参与的污水、垃圾处理项目全面实施 PPP 模式的通知（财建建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 44 页2017455 号）（17）国家发改委关于开展政府和社会资本合作的指导意见(发改投资20142724 号)；（18）六部委基础设施和公用事业特许经营管理办法（第 25号）；（19）福建省人民政府福建省政府性债务管理办法（闽政201349 号）；（20）福建省人民政府关于推广政府与社会资本合作（PPP）试点的指导意见（83、闽政201447 号）；（21）福建省人民政府办公厅关于推广政府和社会资本合作（PPP)试点扶持政策的意见（闽政办201569 号）；（22）南平市人民政府 关于印发南平市推广运用政府和社会资本合作（PPP）模式实施方案的通知（南政综201658 号）；（23）建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP项目实施方案。建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 45 页第三第三章章物有所值定性分析物有所值定性分析物有所值定性评价目的在于分析本项目采用 PPP 模式与采用政府传统采购模式相比能否增加公共供给、优化风险分配、提高效率、促进创新和公平竞争等，此评价结果也是是84、否适宜采用 PPP 模式的基本依据。1、评价原则（1）本评价指标选取遵循科学、合理、全面的原则；（2）本评价程序遵循公正、公开、透明的原则，合理评估采用PPP 模式的必要性。2、评价流程本项目的物有所值定性评价流程如下图所示：图 3-1 物有所值定性评价流程建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 46 页（1）组成专家小组。本项目由项目咨询公司协助建瓯市财政局会同实施机构规划建设和旅游局根据项目特性和性质邀请 5 名物有所值评价专家并组成专家组，专家组成员包括财政、资产评估、会计、金融等经济方面专家，以及工程技术、项目管理和法律方面专家等。（2）召开专家组会议。由项目咨询85、公司协助建瓯市财政局会同实施机构规划建设和旅游局组织召开专家组会议。定性评价所需材料应于专家组会议召开之前送达专家，确保专家掌握必要信息。专家组会议基本程序如下：第一，专家在充分讨论后按评价指标逐项打分，专家打分表见附件；第二，按照指标权重计算加权平均分，得到评分结果；第三，形成专家组意见。（3）做出定性分析结论：建瓯市财政局根据评分结果和专家组意见，做出定性评价结论。原则上，评分结果在 60 分（含）以上的，通过定性评价；否则，未通过定性评价。3、评价指标体系3.1 定性分析指标的确定根据PPP 物有所指评价指引（试行）（财金2015167 号），本项目在全生命周期整合程度、风险识别与分配、86、绩效导向与鼓励创新、潜在竞争程度、政府机构能力、可融资性 6 项定性评价基本指标基础上，选择预期使用寿命长短、主要固定资产种类和法律和政策环境 3 项补充指标构成本项目物有所值评价指标体系。建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 47 页表 3-1 本项目物有所值定性分析指标权重表指标权重基本指标全生命周期整合程度15%风险识别与分配15%绩效导向与鼓励创新15%潜在竞争程度15%政府机构能力10%可融资性10%基本指标小计基本指标小计80%补充指标预期使用寿命长短6%主要固定资产种类7%法律和政策环境7%补充指标小计补充指标小计20%合计100%6 项基本评价指标权重为87、 80%；3 项补充评价指标权重为 20%。每项指标评分分为五个等级，即有利、较有利、一般、较不利、不利，对应分值分别为 10081、8061、6041、4021、200。根据评分等级对每项指标制定清晰准确的评分标准，详见附件。3.2 基本指标说明（1 1）全生命周期整合程度）全生命周期整合程度：主要考核在项目全生命周期内，项目设计、投融资、建造、运营和维护等环节能否实现长期、充分整合。（2 2）风险识别与分配）风险识别与分配：主要考核在项目全生命周期内，各风险因素是否得到充分识别并在政府和社会资本之间进行合理分配。（3 3）绩效导向与鼓励创新）绩效导向与鼓励创新：主要考核是否建立以基础设施及88、公共服务供给数量、质量和效率为导向的绩效标准和监管机制，是否落实节能环保、支持本国产业等政府采购政策，能否鼓励社会资本创新。建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 48 页（4 4）潜在竞争程度潜在竞争程度：主要考核项目内容对社会资本参与竞争的吸引力。（5 5）政府机构能力政府机构能力：主要考核政府转变职能、优化服务、依法履约、行政监督和项目执行管理等能力。（6 6）可融资性可融资性：主要考核项目的市场融资能力。3.3 补充评价指标说明（1 1）预期使用寿命长短）预期使用寿命长短：主要依据项目的资产预期使用寿命来评分。资产预期使用寿命是指项目使用固定资产的预计期间，或者该89、固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。它是资产在生产经营中预计可以生产收入的年限。项目公司在确定固定资产的使用寿命时，主要应当考虑预计生产能力或实物产量；预计有形损耗和无形损耗；法律或者类似规定对资产使用的限制。项目的资产使用寿命长，为利用PPP 模式提高效率和降低全生命周期成本提供了基本条件（2 2）主要固定资产种类主要固定资产种类：主要依据 PPP 项目含的资产种类多少来评分。一个项目可以包含多个种类的资产，一般来说，项目的资产种类越多，由社会资本方实施，将实现更高的效率和更好的效果。（3 3）法律和政策环境法律和政策环境：主要通过察看现行法律、法规、规章和政策等制度限制政府采用 PPP 90、模式实施本项目来评分。4、评价结论分析4.1 基本指标初步分析（1）全生命周期整合程度）全生命周期整合程度建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 49 页本项目采用 PPP 模式，通过公开招标采购方式选择最优的社会资本，社会资本方按 100%的股权比例出资设立项目公司，项目公司主要负责项目的投融资、建设（设计）、运营和维护，主要通过以下措施进行本项目的全生命周期整合：1）本项目由建瓯市规划建设和旅游局牵头，协调相关政府部门对本项目全生命周期各阶段的管理把控，进行有序、高效的整合。2）根据相关法律法规政策以及本项目的特点，对项目交易结构进行合理设计和优化，搭建项目合同体系，91、通过一个长期合同将项目交由社会资本方实施，进行动态化管理合同体系，达到项目全生命周期各风险的把控。3）在本项目合作期内，通过 PPP 模式，由社会资本方独立组建项目公司，由项目公司负责本项目生命周期的融资、建设（设计）、运营维护等，可以通过“让专业的人从事专业的事”，提高公共产品供给效率。同时，达到生命周期的整合，有利于对项目全生命周期成本的控制。综上所述，本项目中全生命周期的整合程度较高。（2）风险识别与分配）风险识别与分配本项目在项目识别阶段就进行了较为深入的风险识别工作，本项目风险类型主要有工程建设前期工作风险、工程建设风险、运营维护风险、财务风险、移交风险、法律政策风险、不可抗力风险及92、以上各种风险组合所导致的项目失败风险。各类风险分配遵循“最优分担”原则，根据分险分担原则制订了详细的风险分担方案，其中的绝大部建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 50 页分风险都在政府与社会资本合作方之间进行了合理分配。因此本项目的风险在全生命周期内得到充分识别，各风险在政府与社会资本之间进行了合理分配。（3）绩效导向与鼓励创新）绩效导向与鼓励创新为了充分发挥污水处理厂设施的功能，提高污水处理厂的运营管理水平，以促进绩效评估管理工作的落实。本项目从出水水质考核、有效运行时间、污泥运输与处置、运行管理、厂容厂貌、构筑物及设备管理、管道及附属设施运行维护、泵站运行维护、运93、行资料管理、社会影响等方面制定了细化绩效考核标准，并将考核结果与政府付费有机结合。绝大部分绩效指标设计符合项目具体情况，全面合理，清晰明确，增强了项目实施的可行性。本项目产出说明提出了较为全面、清晰和可测量的产出绩效考核指标，但是没有对如何投入、生产等过程提出具体要求，这可激发社会资本的活力，为社会资本的创新提供广阔空间。项目公司通过经营建瓯市城东污水处理厂及建瓯市城西污水处理厂，向政府收取污水处理服务费，以获得建设子项目一建瓯市城东污水处理厂工程与子项目二建瓯市城西污水处理厂工程所应得的建设成本、经营成本和投资回报。通过使用量付费机制能激发其处理污水的积极性，提高运营维护效率。（4）潜在竞争94、程度）潜在竞争程度本项目属于市政污水处理项目，受到政府许多政策支持。本项目设定了一定的污水保底量，对于超出设计污水处理量的部分，污水处建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 51 页理服务费也仅进行了 10%的折减，项目利润空间较大。通过前期调查，已经有多家企业有意向参与本项目竞争，而且本项目也对项目全生命周期的风险做了预测和分析。本项目通过公开招标选择社会资本，在指定媒体上公开发布项目信息，有利于吸引较多的投资人参与竞争，降低项目采购成本，使公众和政府获得最优利益。因此，本项目具备较好的市场吸引能力，将引起社会资本(或其联合体)之间竞争的潜力较大，本项目具有较好的潜在竞95、争程度。（5）政府机构能力）政府机构能力根据国家、福建省和南平市相关政策文件指导，本项目严格按照PPP 模式的程序规范和内容规范进行操作，且建瓯市政府积极响应国家政府和社会资本合作的政策精神，具备较为全面、清晰的 PPP 理念。建瓯市政府先后参与了“福建省南平市建设生态文明试验区国家储备林质量精准提升工程”、“建瓯市水美城市三江六岸城市提升PPP 项目”、“南平市乡镇污水处理厂及其配套管网项目”等多个 PPP项目，这些 PPP 项目的逐步推进，为建瓯市政府和有关部门积累的大量的经验。特别是“南平市乡镇污水处理厂及其配套管网项目”,这一同类型的项目开展，为建瓯市规划建设和旅游局在实际实施过程中，96、提供良好的参照。（6）可融资性）可融资性采用 PPP 模式，依照相关法律法规，通过合法的采购程序选取的社会资本在行业内具有较好的运营能力和信誉度，以其作为项目公建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 52 页司主体组成部分的融资行为对金融机构的吸引力较大。项目融资贷款占总投资的 80%，融资结构合理，具有融资可行性。且本项目为使用者付费项目，项目公司有稳定的污水处理量，同时，国家对于污水处理企业在增值税和所得税上均有大力度的优惠政策。对金融机构来讲，本项目具有良好的现金流，通过财务测算，本项目的盈利能力、偿债能力和财务生存能力均能满足要求，这都对金融机构具有较大的吸引力。97、同时，基于目前贷款利率下行的宏观环境和国家力推 PPP的利好政策环境下，本项目拥有较好的融资环境。4.2 补充指标分析（1 1）预期使用寿命长短）预期使用寿命长短本项目的管网管道设计使用寿命为 50 年以上，建筑物与构筑物预期使用寿命为 40 年，主要设备的预期使用寿命为 20 年，综合可以判断，项目的资产使用寿命较长，满足利用 PPP 模式提高效率和降低全生命周期成本的要求。（2 2）主要固定资产种类）主要固定资产种类本项目所包含的资产主要为土地、管网、房屋建筑物、专业设备、有偿服务等资产，按耗用期限的长短，可分为流动资产和长期资产；根据具体形态，长期资产还可以作进一步的分类；按是否有实体形98、态，可分为有形资产和无形资产。本项目资产种类较多且资产专业性较强，若本项目全部由政府负责运营维护，政府必须配备相应的专业技术人员，但工作内容的不饱满又会造成人员资源的浪费和效率的降低，若本项目全部由社会资本统筹运营维护，社会资本可形成规模经建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 53 页济，发挥其专业特长，降低运营维护成本，提升效率。（3 3）法律和政策环境）法律和政策环境污水处理属于我国大力支持的 PPP 模式投资领域。财政部、住建部、农业部以及环保部 2017 年 7 月 1 日下发关于政府参与的污水、垃圾处理项目全面实施 PPP 模式的通知（财建2017455 号）99、，提出“以全面实施为核心，在污水、垃圾处理领域全方位引入市场机制，推进 PPP 模式应用，对污水和垃圾收集、转运、处理、处置各环节进行系统整合，实现污水处理厂网一体和垃圾处理清洁邻利”。所以对于本项目而言，法律和政策环境是非常有利的。5、定性评价结论评价方法采用专家评分法。首先，根据财政部的 PPP 物有所值评价指引，针对本项目的实际情况建立了以 6 大基本指标，并在专家评分表中已给定的基本指标及其权重基础上，确定了 3 项补充指标及其权重。补充指标权重之和为 20%。其次，由建瓯市财政局对基本指标及补充指标进行初步分析。最后，根据本项目特性和性质邀请 5 名物有所值评价专家，组成专家组，并确100、定组长。专家组成员包括财政、资产评估、会计、金融等经济方面专家，以及技术、项目管理和法律方面专家。专家组对基本指标及补充指标进行讨论、交流、评分，专家组长综合专家意见，汇总评分结果，形成专家组意见。利用加权平均法，得出本项目的定性物有所值体系加权得分86.8，超出基准分数 26.8 分（基准分数 60 分），符合定性物有所值评价的要求。因此，从定性角度进行物有所值评价结论为“通过论证”。建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 54 页附件一：污水处理设施运营维护考核方案1、考核主体建瓯市规划建设和旅游局或其授权相关单位组成的考核小组2、考核对象项目公司3、考核方式3.1 101、出水水质考核出水水质考核，根据化验报告对出水质进行考核，若出水水质不符合城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002）一级 A 排放标准，按出水水质不合格处理，处罚方案如下：（1）某一污染物当量数的计算污染物当量数=该污染物排放量（千克）该污染物的污染当量值（千克）其中：污染物的排放量=该污染物实际浓度出水水量各种污染物的污染当量值见下表：污染物污染当量值（千克）1.化学需氧量（CODcr）12.生化需氧量（BOD5）0.53.悬浮物（SS）44.氨氮（NH3-N）0.85.总磷（TP）0.25（2）出水水质不合格违约金建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 5102、5 页当出水水质超标且超标污染物的种类小于表中的 5 项污染物时：出水水质不达标违约金=各项污染物的污染当量数之和当期适用的污水处理单价3注：出水水质超标计算违约金时，化学需氧量（CODcr）、生化需氧量（BOD5）只计算这两项中污染物当量数最高的一项。3.2 运行管理考核在出水水质达标的前提下，政府方根据污水处理设施的运行管理情况进行考核付费，运行管理考核主要分别定期考核和不定期考核，运营管理考核分数根据考核标准确定。（1）定期考核定期考核每月进行一次，一般安排在月底进行，在提前通知项目公司的前提下，考核小组可在随机选定的污水处理设施进行检查，根据检查结果形成考核得分。（2）不定期考核在不通103、知项目公司的前提下，考核小组可对污水处理设施的进行随机检查，但不定期考核不得影响项目公司正常运营活动，不定期考核由考核小组决定是否进行，不定期考核结束后，考核小组应将检查结果告知项目公司。采用百分制，每项扣至零分为止，月度考核得分定期考核得分0.7不定期考核考核得分0.3。若期间未启动不定期考核，则月度考核得分为定期考核得分。建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 56 页4、污水处理费核算实行污水处理费跟出水水质和运行管理挂钩。若出水质不达标，则当日按出水水质不合理处理，并根据造成的损失追究项目公司的违约责任。若出水水质达标，则每月的污水处理费按以下公式计算。表 1污水104、处理费计算方式情形污水处理费当污水处理量少于或等于基本污水保底量时污水处理服务费污水处理单价基本污水保底量污水厂运营考核系数实际污水处理量多于基本污水保底量时污水处理服务费污水处理单价实际污水处理量污水厂运营考核系数实际污水处理量多于或等于设计污水处理量（且在项目设计处理能力范围之内时）污水处理服务费=（污水处理单价设计污水处理量+超出设计污水处理量的实际污水处理量污水处理单价90%）污水厂运营考核系数污水厂运营考核系数根据期间的考核分数确定，考核分数和运行考核系数的关系如下表。表 2考核分数和运行考核系数对应表考核分数考核分数污水厂运营考核系数污水厂运营考核系数大于等于 90 分100%90105、 分S75 分90%小于 75 分月度考核得分/100100%注：满分为考察对象各考核项目对应的分值之和，总得分为各考核项目得分相加之和。建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 57 页序号序号内容内容考核标准考核标准满分满分1 1有效运有效运行时间行时间运行天数及停产污水处理厂运行天数符合主管部门要求并保持连续运行，因故停减产程序符合要求不扣分停产天数每增加 1 天扣 1 分52 2污泥运污泥运输与处输与处置置运输污泥运输车辆应加盖，并定期清洗，保持整洁，在运输过程中污泥不落地，沿途不洒落污泥运输车辆无盖扣 1 分；车辆未清洗扣 1 分；污泥运输遗洒 1 处扣 1 分；106、10安全污泥盛器和车辆在街道上停放应设置安全标志，夜间应悬挂警示灯无配套作业安全标志、警示灯每项扣 1 分；5污泥处置污泥处理可采用自然干化、堆肥，也可进入市政系统与市政污泥一并处理，但不得对环境造成污染污泥未得到妥善处置发现 1 次扣5 分；103 3运行管运行管理理操作规程操作规程齐，包括不限于管理制度、岗位操作规程及设施、设备维护手册，并定期修订。缺少 1 项扣 1 分10安全管理（1）岗位人员有必要的安全保护措施；（2）有安全警示牌；（3）有毒有害场所有安全防护仪器和仪表；（4）危险品、易燃、易爆品按规管理。缺少 1 项扣 1 分10生产运行记录每月编制运行记录，实反映全厂设备、设施、107、工艺及生产运行情况，包括：（1）化验结果报告；缺少 1 项扣 1 分，若无相关人员签名确认视为无效记录。10建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 58 页（2）各类设备、设施、仪表运行记录；（3）运行工艺控制参数记录；（4）生产运行计量及材料消耗记录；（5）库存材料、设备、备件等库存记录；维护、维修记录建立电气、仪表、机械设备台帐，维护、维修记录包括：（1）电气、仪表、机械设备累计运行台时记录；（2）电气、仪表、机械设备维修及保养记录；（3）设备维护、维修记录。缺少 1 项扣 1 分，若无相关人员签名确认视为无效记录。104 4厂容厂厂容厂貌貌厂（站）环境厂无杂物堆置发108、生 1 处扣 1 分4厂环境整洁，绿化达标，植物有人打理发生 1 处扣 1 分4污水处理厂周围无明显感觉到污水臭气发生 1 次扣 1 分45 5构筑物构筑物及设备及设备管理管理构筑物污水厂所有构筑物的结构及各种闸阀、护栏、爬梯、管道、井盖、盖板、支架、走道桥、照明设备和防雷电设施等无明显腐蚀损坏；发生 1 处扣 1 分4设备所有设备所有设备外观整洁，螺栓齐全牢固发生 1 处不符合扣 1 分4所有设备无腐蚀渗漏发生 1 处不符合扣 1 分4建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 59 页6 6社会影社会影响响有效投诉不被政府部门处罚；不被社会被公众媒体负面报道；不被居民投诉109、发生 1 起投诉事件扣 3 分；3投诉渠道鼓励居民对运行管理工作进行监督，应建议相关投诉渠道并保持有效；未建立投诉渠道扣 3 分；3建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 60 页附件二：污水收集系统运营维护考核方案1、考核主体建瓯市规划建设和旅游局或其授权相关单位组成的考核小组2、考核对象项目公司3、考核方式考核小组根据项目公司定期提交运营管理报告，并结合项目现场情况进行定期和不定期的检查。3.1 定期考核定期考核半年进行一次，一般安排在半年末进行，在提前通知项目公司的前提下，考核小组可在随机选定的区域进行检查，根据检查结果形成考核得分。3.2 不定期考核在不通知项目公110、司的前提下，考核小组可对污水收集系统的随机选定区域进行检查，但不定期考核不得影响项目公司正常运营活动，不定期考核由考核小组决定是否进行，不定期考核结束后，考核小组应将检查结果告知项目公司。污水收集系统运营维护考核得分采用百分制，每项扣至零分为止，半年考核得分定期考核得分0.7不定期考核考核得分0.3，若半年内未启动不定期考核，则半年考核得分为定期考核得分。4、绩效系数计算建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 61 页绩效考核系数等于期间内半年考核系数的算术平均值，考核分数与绩效考核系数、对应关系如下。表 1绩效考核系统考核分数考核分数绩效考核系数绩效考核系数大于等于 9111、0 分100%90 分S75 分90%小于 75 分半年考核得分/100100%注：满分为考察对象各考核项目对应的分值之和，总得分为各考核项目得分相加之和。建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 62 页序号序号内容内容考核标准考核标准满分满分1 1管道及管道及附属设附属设施运行施运行维护维护管道管道无塌陷、无变形、无污水冒出；抽检 5 个路段，每个路段抽检 2 个点，不符合要求的 1 处扣 1 分；10排水管道接口处易松动，应定期检查管道接口和转弯处，确保排水管道接口处不松动；抽检 5 个路段，每个路段抽检 2 个点，不符合要求的 1 处扣 1 分；10室外塑料管道在长112、期日照下，易产生裂缝，如发现开始产生裂缝，宜进行管道更换；抽检 5 个路段，每个路段抽检 2 个点，不符合要求的 1 处扣 1 分；5旱季（不含雨天影响）河道两测截污管无污水排入河水；抽检 5 个路段，每个路段抽检 2 个点，不符合要求的 1 处扣 1 分；5管道每季度维护不少于 1 次；管道每季度内无维护记录扣 5 分；5检查井检查井积泥深度不超过：（1）落底井：管底以下 50mm；（2）半落地井：管径的 1/4；（3）平底井：管径的 1/4；（4）积泥得到妥善处理。抽检 5 个路段，每个路段抽检 2 个点，不符合要求的 1 处扣 1 分；5井内安全网无缺失、损坏抽检 5 个路段，每个路段抽113、检 2 个点，不符合要求的 1 处扣 1 分；5井壁四周清洁、无泥垢抽检 5 个路段，每个路段抽检 2 个点，不符合要求的 1 处扣 1 分；5井盖与路面持平，最大落差不超过 5cm抽检 5 个路段，每个路段抽检 2 个点，不符合要求的 1 处扣 1 分；5建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 63 页井盖不松动，无破损抽检 5 个路段，每个路段抽检 2 个点，不符合要求的 1 处扣 1 分；5截流、排放口应定期巡视和维护，发现和制止在排放口附近堆物、搭建、倾倒垃圾等情况，截流井不因截污管堵塞而造成污水外溢；若发现一次不满足扣 2 分；5倒虹管水流通畅，通航河上设置的倒114、虹管保护标志字迹清晰，结构完好若检查，水流不通扣 1 分；标志不清晰扣 1 分；3压力管透气井内无浮渣；无渗漏及冒溢，排气阀、压力井及透气井等附属设施完好有效若检查，不符合要求的 1 处扣 1 分；22 2泵站运泵站运行维护行维护设备完好率全部设备完好率90%。(福建省城镇污水厂运行管理标准 DBJ/T13-88-2010)85%设备完好率90%扣 5 分；设备完好率低于 85%扣 10 分；10运行维护记录有完整的运行和维护记录，包括日常运行情况记录、定期维护记录、故障维护记录和巡视巡查记录缺少 1 项扣 1 分53 3运行资运行资料管理料管理管理人员配备专兼职档案资料管理人员未配备专兼职管115、理人员扣 3 分；3规章制度建立有效的资料保存的规章制度未建立资料保存规章制度扣2分；2资料完整性污水收集系统管养的运行维护管理资料（包括巡检、管道清淤、泵站检修等）应事先准备好记录表格或表单，记录应确保正确、清晰、及时；发现 1 项不满足扣 1 分；5建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 64 页4 4社会影社会影响响有效投诉不被政府部门处罚；不被社会被公众媒体负面报道；不（因为管理维护不到位）被居民投诉发生 1 起投诉事件扣 3 分；3投诉渠道鼓励居民对运行管理工作进行监督，应建立相关投诉渠道并保持有效；未建立投诉渠道扣 2 分；2建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污116、水管网工程 PPP 项目第 65 页附件三：本项目物有所值评定性评价评分参考表编号编号指标指标评分参考标准评分参考标准1全生命周期整合程度81-100：项目资料表明，设计、融资、建造和全部运营、维护将整合到一个合同中；对于存量项目采用 PPP模式，至少有融资和全部运营、维护整合到一个合同中。61-80：项目资料表明，设计、融资和建造以及核心服务或大部分非核心服务的运营、维护将整合到一个合同中；对于存量项目采用 PPP 模式，至少有融资和大部分非核心服务的运营、维护将整合到一个合同中。41-60：项目资料表明，设计、融资、建造和维护等将整合到一个合同中，但不包括运营；或融资、建造、运营和维护等将117、整合到一个合同中，但不包括设计；对于存量项目采用 PPP 模式，仅运营和维护将整合到一个合同中。2140：项目资料表明，融资、建造和维护等将整合到一个合同中，但不包括设计和运营。020：项目资料表明，设计、融资、建造等三个或其中更少的环节将整合到一个合同中。2风险识别与分配81100：项目资料表明，已进行较为深入的风险识别工作，预计其中的绝大部分风险或全部主要风险将在政府与社会资本合作方之间明确和合理分配。6180：项目资料表明，已进行较为深入的风险识别工作，预计其中的大部分主要风险可以在政府与社会资本合作方之间明确和合理分配。4160：项目资料表明，已进行初步的风险识别工作，预计这些风险可以118、在政府与社会资本合作方之间明确和合理分配。2140：项目资料表明，已进行初步的风险识别工作，预计这些风险难以在政府与社会资本合作方之间明确和合理分配。020：项目资料表明，尚未开展风险识别工作，或没有清晰识别风险。建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 66 页3绩效导向与鼓励创新81100：绝大部分绩效指标符合项目具体情况，全面合理，清晰明确；项目产出说明提出了较为全面、清晰和可测量的产出规格要求，没有对如何交付提出要求。6180：大部分绩效指标符合项目具体情况，全面合理，清晰明确；项目的产出规格要求较为全面、清晰和可测量，并对如何交付提出了少量要求。4160：绩效指标119、比较符合项目具体情况，但不够全面和清晰明确，缺乏部分关键绩效指标；2140：已设置的绩效指标比较符合项目具体情况和明确，但主要关键绩效指标为设置；项目的产出规格要求不够全面、清晰和可测量，并对如何交付提出了较多要求。020：未设置绩效指标或绩效指标不符合项目具体情况，不合理、不明确；项目的产出说明基本上没有明确产出规格要求，或主要对如何交付进行了要求。4潜在竞争程度81100：项目将引起社会资本（或其联合体）之间竞争的潜力大且已存在明显的证据或迹象，例如参与项目推介会的行业领先的国内外企业数量较多。6180：项目将引起社会资本（或其联合体）之间竞争的潜力较大，预期后续通过采取措施可进一步提高竞120、争程度。4160：项目将引起社会资本（或其联合体）之间竞争的潜力一般，预期后续通过采取措施可提高竞争程度。2140：项目将引起社会资本（或其联合体）之间竞争的潜力较小，预期后续通过采取措施有可能提高竞争程度。020：项目将引起社会资本（或其联合体）之间竞争的潜力小，预期后续不大可能提高竞争程度。5政府机构能力81100：政府具备较为全面、清晰的 PPP 理念，且本项目相关政府部门及机构具有较强的 PPP 能力。6180：政府的 PPP 理念一般，但本项目相关政府部门及机构具有较强的 PPP 能力。4160：政府的 PPP 理念一般，且本项目相关政府部门及机构的 PPP 能力一般。2140：政府121、的 PPP 理念较欠缺，且本项目相关政府部门及机构的 PPP 能力较欠缺且不易较快获得。020：政府的 PPP 理念欠缺，且本项目相关政府部门及机构的 PPP 能力欠缺且难以获得。建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 67 页6可融资性81100：预计项目对金融机构的吸引力很高，或已有具备强劲实力的金融机构明确表达了对项目的兴趣。6180：预计项目对金融机构的吸引力较高。4160：预计项目对金融机构的吸引力一般，通过后续进一步准备，可提高吸引力。2140：预计项目对金融机构的吸引力较差，通过后续进一步准备，可提高吸引力。020：预计项目对金融机构的吸引力很差。7预期使用122、寿命长短81100：资产的预期使用寿命大于 40 年。6180：资产的预期使用寿命为 3140 年。4160：资产的预期使用寿命为 2130 年。2140：资产的预期使用寿命为 1120 年。020：资产的预期使用寿命小于 10 年。8主要固定资产总类81100：项目的资产种类在三个以上。6180：项目是两类较复杂或技术要求较高资产的组合。4160：项目是两类中等复杂程度资产的组合，或者是若干个同类资产打包项目。2140：项目是两类复杂程度较低资产的组合，或者项目是一个较为复杂的资产。020：项目只包括一个较为简单的资产。9法律和政策环境81100：项目采用 PPP 模式符合现行法律法规规章和123、政策等的要求，甚至存在鼓励政策。6180：项目采用 PPP 模式受到现行法律法规规章和政策等的个别限制，并且可以较为容易地解决。4160：项目采用 PPP 模式受到现行法律法规规章和政策等的个别限制，并且解决的可能性很大。2140：项目采用 PPP 模式受到现行法律法规规章和政策等的少量限制，但解决的可能性很大。020：项目采用 PPP 模式受到现行法律法规规章和政策等的严格限制。建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 68 页附件四：物有所值评价评审会议用表建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 69 页建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程124、 PPP 项目第 70 页附件五：物有所值定性分析专家评分表建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 71 页建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 72 页建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 73 页建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 74 页建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 75 页附件六：物有所值定性分析评分结果计算表建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 76 页附件七：物有所值定性分析专家意见表建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 77 页建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 78 页建瓯市城东、城西污水处理厂及配套污水管网工程 PPP 项目第 79 页