1、公司财务制度及操作流程（岗位职责安全应急方案）编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目录总 则1第一章 岗位职责1一、部门职责 ：1权限：1会议流程2二、部门人员岗位职责2财务总监岗位职责2财务主管岗位职责2主办会计岗位职责2应收会计岗位职责3应付会计岗位职责3税务会计岗位职责3出纳岗位职责3第二章 公司及部门协作流程3一、与公司所有人员协助的流程4二借款及费用报销管理规定4三、通讯费报销制度6四、交通费报销7五、车辆使用费报销制度7六、其他费用开支报销制度7七、报销时间8八、报销发票粘贴规定8九、报销流程8十、其他8附2、 则9第三章 财务细则11财务总监操作流程11财务主管岗操作流程12主办会计操作流程14税务会计操作流程16应收会计17应付及费用会计岗操作流程19出纳岗操作流程25第四章 培训章节28U8培训28一、供应链28二、采购入库29三、销售管理29四、库存管理29五、存货核算30六、应收款管理32七、总账32八、总账32九、UFO报表32公司办事处财务培训流程32第五章 服务章节35第六章 危机意识打造36岗位竞争机制36奖惩机制37淘汰机制37第七章审批流程及权限管理37第八章 安全体系及应急方案37日常业务安全体系39盗窃、抢劫事件39会计档案安全事件39网络故障39财务数据失窃39计算机病毒3、感染或电脑黑客攻击39操作失误39财务状况谣言40第九章 常见问题与经验分享40U8系统的常见问题40出纳方面40应收方面41应付方面43报销票据审核方面43其他方面4444第一篇 财务制度及操作流程 总 则为了加强财务管理，提高财务管理监督职能，明确岗位职责、规范操作流程，实行标准化管理，促进企业可持续发展，确保经营活动正常运行，特制定本制度及流程。本制度及流程依照权责发生制原则，适用于公司及下属的分公司、办事处、门市部。 第一章 岗位职责财务部内设岗位有：财务总监、财务主管、主办会计、税务会计、应收会计、应付费用会计、出纳七个岗位，分公司设置财务主管、主办会计、会计、出纳四个岗位。（分公司4、前期设置会计、出纳两岗位）。一、部门职责 ： 1、认真贯彻国家有关法律法规及公司有关规章制度，合理进行税收筹划。2、接受公司领导的监督和考核。3、负责拟定与部门工作有关的管理文件。4、负责集中统一管理公司的流动、固定资产，并盘活资产。5、合理调度公司的货币资金。6、负责公司成本、费用、税金管理。7、负责协调银行、税务、财政、审计等部门的关系。8、负责公司财务人员的学习、培训、轮换。9、负责公司内部审计的有关事宜。10、协助财税顾问部门每季度与总经理沟通交流一次11、参与公司重大决策，设计操作方案12、审核经济合同13、其它临时安排的事项。权限：1、对各种经济活动有管理权、审计权、核算权、监督权5、，对违反有关财务管理规定的行为有处罚权或建议处罚权。2、在权力范围内行使职权，有要求相关部门提供相关资料的权力。3、对财务人员的聘用有建议权与否决权。会议流程 1、会议日期：每周周一下午2：00（分公司会议时间可以根据自己的情况而定）2、参加人员：财务部全体3、会议流程：传达付总每周一的会议精神对下周工作的安排各岗位提出本周遇到的问题对提出的问题进行探讨、解决建议二、部门人员岗位职责财务总监岗位职责：1、不定期的抽审费用报销单和成本付款单，核实财务主管审核的准确性；2、当月的凭证必须看一遍，如发现问题及时更改；3、审核报表的每一会计科目数据与软件是否相符；4、审核季度报表，年度报表，数据要做到6、100%的准确；5、汇集用友软件出现的问题，协助用友公司处理问题；调节软件站点，增减用户，软件维护等等；6、做好财务系统各项行政事务处理工作，提高工作效能，增强团队精神。7、组织做好财务系统文件、资料、记录的保管与定期归档工作。8、组织做好保密工作。9、代表公司与税务、工商有关部门和银行联络并保持良好合作关系。10、设定财务目标，并分解到各岗位11、和财税顾问一起做好税收筹划12、每月组织一次财务部门学习14 提高报表质量，透过财务数据去看业务，提建设性的意见财务主管岗位职责：、成本付款单、费用报销单、借款单等票据的审核、设备租赁/售卖申请表、样品登记表的审核签字3、对出纳现金及银行资金的监控7、4、月未所有帐务的结帐处理5、财务报表的出具及分公司报表的收集6、盘点盈亏的帐务处理及特殊帐务处理7、每个部门的报表7-8号都出来了，月报出来后自己先分析一下，月报的问题点异常要尽快分析问题情况和如何解决。主办会计岗位职责：、负责应收回扣的审核、设备租赁的租金、押金崔收和帐务处理3、应收模块的月未处理，收款单的审核，4、客户折扣返利的审核5、总公司分公司超期授信统计审核6、每周主办会计仓库报损，应收会计岗位职责：1、销售发货单的审核2、每周2.4.6应收报表的出具，逾期罚款的开具3、员工垫款的核实4、客户对帐单的提供，分公司帐务核对5、特殊情况处理帐务核实，青白江，海霸王，青石桥门市销售发货单8、的审核。应付会计岗位职责：1、应付单据的审核，2、特殊价格申请表的签字，非正常价格的申请表的签字，3、员工价格的核算，烤霸，乐莱基价格的计算4、采购入库单的审核5、采购入库单的结算与运费成本核算税务会计岗位职责：1、按税务机关要求填报资料购买销售普通发票和增值税专用发票2、开具普通发票和按开增值税专用发票的要求，要求客户提供相关营业证件齐全开具增值税专用发票3、登记采购交来的增值税专用发票，并通过税务系统进行认证4、根据销售开具的发票统计销售收入，并计算应缴税金5、组织机构、营业执照、贷款卡等公司证照的年检出纳岗位职责：、对缴来的现金进行清点开具收据，要求缴款人签字2、周三、周六上午9点至109、点进行费用报销3、按时准确支付供应商货4、每天5点30分以前查询客户打款，并做登记与业务员登款进行核对收款，后在销售单上签字放单、每天11点前把前一天收到的不明款项做登记并公示、每月25号左右支付工资7、当天将收、付款录入系统8、每天统计货币资金余额并上报9、银行付款资料的提供，并和银行对接 第二章 公司及部门协作流程 一、与公司所有人员协助的流程 借款及费用报销管理规定为进一步加强公司财务管理，规范公司借款及费用报销审批流程，确保公司借款及报销流程规范化、制度化、程序化。根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特对以前年度的财务制度及其后相关补充规定进行修订，自2015年10、1月1日起执行修订后新规定。借款制度一、借款内容鉴于工作需要，公司给予适当的事前借款，不同借款类别，必须按照相应的借款程序办理，借款金额不得超出申请金额。主要包括业务招待费借款、差旅费借款及其他借款，对于业务招待费借款、差旅费借款，借款人需凭申请合格的业务招待费申请单或出差申请单和借款单申请借款；对于其他借款，借款人直接填写借款单据；借款人需认真详细填写所需表格的相关内容。（1）业务招待费用借款。借款人凭申请合格的业务招待费申请单和借款单申请借款。（请见附件A）（2）差旅费用借款。借款人凭申请合格的出差申请单和借款单申请借款。（请见附件B）（3）其他借款借款人直接填写公司统一借款单据。二、借款11、规定1、凡是涉及到借款的，须提前填写相应的业务招待费申请表 + 借款单或出差申请表 + 借款单或借款单单据，填写内容务必要真实、详细，按照相关程序审批。 2、借款金额在3000元以上的需提前一天告知财务部，如情况特殊、用款紧急，财务部可根据实际情况，特事特办，但务必要按程序操作。3、财务部对不符合审批程序及不符合法律法规和公司规定的借款有一票否决权，可终止其借款程序。4、借款人应及时结清借款。借款人在相应的事宜办理结束后，必须在三天内采取报销或还款的方式了结借款，原则要求前款不清、后款不借。如三天内未进行报账或还款的，公司财务部有权通知行政部从当月工资中扣除相应的借款。三、借款流程1. 业务招12、待费借款：符合公司规定的业务招待费申请单借款单完整的借款手续。.差旅费借款：符合公司规定的出差申请单借款单完整的借款手续。3.其他借款：符合公司规定的借款单完整的借款手续。根据借款的性质和金额按以下程序办理。如果审批的相关领导不在公司，可以电话请示借款，但需在借款单上注明已电话请示，财务部电话确认相关领导后方可借款。具体流程如下：1.重庆分公司、贵阳分公司、昆明分公司、西藏分公司均需按流程由片区总经理签字后，方可借款。2.西昌办事处借款沿用之前办事处借款规定。 3.门市部必须实行收支两条线，不允许坐支。4、总经办、主管级别（注：销售部只有李总监）的出差申请单需付总签名，员工出差申请找部门主管及13、经理签名。2014年8月11日会议记录更新报销制度鉴于工作需要，公司给予适当的时间让报销人填写报销凭证，必须按照相应的报销程序办理，报销时间原则上不可跨月，对于月底发生的费用需在次月10日内报销。报销人在相应的事宜办理结束后如三天内未进行报账的，公司财务部有权通知行政部暂缓发放工资或停止支付该报销人的报销费用。一、招待费用报销制度因工作和业务需要，产生的招待应本着节约原则，原则上不允许消费高档烟酒及菜品，特殊情况需向总经理申请。1、 招待客户须事前申请并填写详细的业务招待费申请单，事后据实报销，倘若事后补申请者，一律不予报销。申请时应列明事由，地点，预计金额，招待客户类别，人数等。2、 招待费14、申请标准图片申请金额授权核准者授权核准（分公司）400元以下部门一级主管分公司总经理400-1000元以下副总副总1000元以上总经理总经理A、申请事由：注明请客的理由，时间，地点； 是否有陪同的同事， 如有，请列明； 列明客户姓名、职位、电话，以及公司名称。B、客户类别：第一类：业务人员请一般客户，平均每人不超过40元，总额不超过180元。第二类：部门经理或分公司负责人请一般客户，平均每人不超过80元，总额不超过400元。第三类：部门经理或分公司、办事处负责人与重要客人用餐，平均每人不超过100元，总额不超过600元。第四类：部门经理或分公司负责人请重要客户，平均每人不超过80元，总额不超过15、400元第五类：部门总监或分公司负责人请重要客户，平均每人不超过120元，总额不超过800元第六类：总经理，实报实销图列一般客户级别人均标准总额业务员40元/人180元/次部门经理80元/人400元/次总监及分公司负责人100元/人600元/次副总级以上实报实销重要客户级别人均标准总额部门经理80元/人400元/次总监及分公司负责人120元/人800元/次副总级以上实报实销C、以上标准不包括向客人赠送的礼品、纪念品的价值。所有向客人赠送的礼品和纪念品，必须事先得到总经理的批准。3、 经办人凭正规发票填写报销单并进行报销4、 月度报销标准成都重庆贵阳昆明西藏西安5000300020002000116、0001000二、差旅费报销制度（11月份制度）第一条 员工出差依下列程序办理：(一)出差前，当事人应填写出差申请单写明出差事由、人数、地点、天数。出差期限由派遣负责人视情况需要事前予以核定天数。(二)出差人凭核准的出差申请单，视情况可向财务部暂支相当数额的旅差费，原则是前账不清，后账不借；出差人返回后3日内须报销相关费用。第二条 出差审核权限（主管找付总签名，员工出差找部门主管和经理签名（销售部只有李总监）给付总签名，2014年8月11日更新：（一）当日往返的市内出差由部门经理核准。（二）三日内（含三日）和部门经理以上人员出差的由行政部备案后报总经理批准。第三条 出差不得报销加班费。但节假日17、出差酌情予以计薪，但要写明原因。报总部批准后报行政备案。第四条 出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要延误回程的，应及时与相关领导或总部电话联系。 除请示批准的延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销旅差费的额外部分外，还将依情节轻重做出处理。第五条 出差费用补助标准：图 项目发票要求城市级别经理级以上人员经理级以下人员住宿费须发票一类城市260元/天200元/天二类城市180元/天150元/天三类城市150元 /天120元/天四类城市120元/天100元/天餐费须发票早餐10元/天10元/天午餐20元/天20元/天晚餐20元/天20元/天交通费须发票凭交通费发票实报实销招待18、费须发票按招待费规定报销总经理以上费用实报实销1.补助标准(1)出差补助分为住宿补助和其它补助（含餐费及市内交通费）。(2)住宿补助按地区划分为三类；另按照级别划分为主管人员及普通员工两类。一类地区（北京、上海、广州、深圳等）主管人员260元/天；普通人员200元二类地区，省会城市（成都、西安、重庆、昆明、贵阳等）主管人员180/天；普通员工150/天三类地区，除一类二类以外的其它地区。主管人员：150/天；普通员工120/天 住宿补助按实际住宿天数核发。备注：各城市酒店价格一、 七天酒店连锁：一线城市 173-338 二线城市160-300 三线城市 140-250二、 如家快捷：一线城市 19、149-399 二线城市139-209 各地普通商务酒店价格根据当地消费水平不一样收费标准也不一样。(3)餐补：主管人员 50元/天 普通员工50元/天，早餐10元，午餐20元 晚餐20元。餐补图片往返时间得报之餐费标准启程1. 早8：00之前出发者2. 中午12：00之前出发者3. 中午12：00之后出发者3餐（早、中、晚餐）2餐（中、晚餐）1餐（晚餐）返程1. 中午12：00前抵达者2. 中午12：00后抵达者3. 晚上18：30后抵达者1餐（早餐）2餐（早、中餐）3餐（早、中、晚餐）销售部组长级别出差参照主管人员出差标准2. 公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票等相应票据据20、实报销；员工报销住宿费用均须提供明细帐单和正式发票，若无法提供发票者，需提供由对方盖章确认收据，然后相应的票替代，否则不予报销。备注：a、凡是在车上、船上过夜的不得报销住宿费。b、以出差申请单为依据，没有出差申请单的，费用不予报销。c、出差人员不能在计划规定时间返回公司的，首先向部门经理说明情况和补救措施，由部门经理向分管副总申请实际返回公司时间。经领导同意后，方可按照实际返回时间核算相关费用（出差津贴、住宿费等）。3、 出差人员自带交通工具的，应在归来三天内凭票据实报销此次出差的车辆使用费，并附出车行程表。 4、出差分为短途出差（一天以内）和长途出差（一天以上）短途出差视为出勤，不再享受出差21、补贴。（1）出差人员的住宿费实行定额报销，实际住宿费超过规定限额的部分由个人负担。（2）同性双人出差的住宿按单人住宿标准执行，异性双人出差的住宿分别按照单人出差标准执行，出差生活津贴均按照出差标准核算。（3）出差生活津贴按出差天数计算，出差离开时间在12:00以前算1天，超过12:00算0.5天；出差回来时间在12:00以前算0.5天，超过12:00算1天。以离开时的车票为准。（4）大成都以外当天能返回的可享受15元/天的伙食补助五、外派人员相关规定1.定义：因工作需要由公司总部或分支机构外派至需支援机构的人员。外派分为：支援人员（3个月以下）或常驻人员（3个月以上）2.外派人员入驻当地，由当22、地安排住宿，原则上支援5日以上由当地安排宿舍或租赁公寓。3.外派人员每日餐补按80元/日标准给予报支，（外派期间周末出差不给予餐补助）。六、相关表单出差申请表-原表单工作报告单-原表单出差报告单-如下以上办法自公布发行之日起执行，原差旅费相关制度同时作废。出差报告单（例图）日期起止地出发时间到达时间交通工具交通费住宿费餐费招待费备注8月17日成都-昆明8:00火车190508月18日17:30150508月19日昆明-成都16:00火车190508月20日17:3030七、报销审批流程（1）出差员工应于出发前，填写出差申请单，填写出差起止时间，前往地点（路线）， 是否有陪同的同事， 出差目的（23、原因，例如：拜访XX公司等），交通工具（所需的交通工具/包括长途与市内）等,经层级审批后在行政部备案。（2）出差员工返回公司后，应及时向部门经理、公司领导汇报出差工作任务完成的情况并提交书面出差报告书（请见附件C），列明出差起止日期、行程路线、事宜、成果（例如：收到订单，谈到合同等等）及住宿地。如不能如实详尽汇报，部门经理、公司领导有权对出差费用不予审批，由当事人自行承担；部门经理、公司领导如不按公司规定予以审批，没尽到到监督责任，要追究领导责任。三、通讯费报销制度部门岗位月报销标准备注总经办总经理实报实销由公司统一代缴费副总实报实销各分公司负责人及部门总监级实报实销销售部办事处负责人300元24、内/月销售部包含特渠部、商超部、门市、办事处等销售组长级（含）以上200元内/月销售组长级以下150元内/月销管中心销管副经理级（含）以上100元内/月凭发票据实报销采购部采购组长级（含）以上200元内/月凭发票据实报销采购组长级以下150元内/月工程部工程部全体人员100元内/月凭发票据实报销1、核定通讯费标准，在标准内据实报销，超出标准按标准报销。具体标准如下：（1）总经理、副总经理、总经理助理费用据实报销；（2）销售总监、重庆、昆明、贵阳、西藏分公司负责人、杨晓明费用据实报销（3）办事处负责人报销300月（4）销售部组长以上：200元/月；组长以下业务员150元。 （5）销售副经理以上125、00元月（6）采购组长以上200元月，采购组长以上150元月。（7）工程部、：100元/月；（8）以上报销标准为入职转正后合同制员工享受；新员工入职按以上标准第一个月报销比例为30%，第二个月50%，第三个月100%。（9）所有人员必须保证24小时全天开机状态，并开通全时服务，如遇特殊情况无法接听电话，必须于一小时内回复，行政部将会不定期进行抽查，凡出现关机或一小时内未回复者，均不给予报销当月话费。（10）销售部业务人员电话卡均需至公司行政人事部领取手机卡方可给予报销；并且不得开通国际通讯业务以及其他与工作无关的移动通讯业务，例非集团彩铃、订制的其他业务，凡发现私自开通与工作无关之业务，均不得26、给予报销话费。（11）销售部业务人员电话卡均需至公司行政人事部领取手机卡方可给予报销；并且不得开通国际通讯业务以及其他与工作无关的移动通讯业务，例非集团彩铃、订制的其他业务，凡发现私自开通与工作无关之业务，均不得给予报销话费；4月份开始通讯费公司统一缴费，员工超出部分缴费到各部门主管，然后统一交到公司财务即可目前通讯费公司在统一交，有享受通讯报销的按规定报销，超出部分自己支付；未享受电话报销的员工发生的费用按九折计算，针对转正人员。四、交通费报销1. 此处交通费主要指市内交通费。2. 业务员每人每月交通费100元，凭当月公交充值票据实报实销，公交卡押金不在报销范围内。离职及到岗时间在当月（1127、0）日的，公交费用报销30元；离职时间在当月（1120）日的，公交费用报销70元；离职时间在当月（2131）日的，公交费用报销100元。3.从事销售内勤工作为主的人员，市内产生的交通费，实报实销。4.出纳因经常外出，每月凭公交票据报销20元交通费。5.业务员车辆用于公司，汽油费按照0.6元/公里报销，过路费停车费实报实销（具体参照天宇 字 2014 17号 文件关于公司车补福利的调整通知）。6、员工外出时遇有特殊情况，经部门经理同意可乘坐出租车，报销人需在发票上写明事由、实报金额、时间、起点、终点，并由部门经理在发票上签字确认。五、车辆使用费报销制度车辆使用费包括保险费、年审费、汽油费、维修费28、路桥费、停车费。1、汽油费、停车费、路桥费报销，须附上使用人签字确认的出车行程表，由行政部审核，部门经理审核并签字确认，财务部审查后予以报销。停车票需备注时间、地点。2、对公司车辆保险费、年审费的购买必须由行政部共同参与选择比较后由行政部申请，财务审核，总经理审批后方可报销（2014年9月1日取消物流部，该项目还未有新通知）。3、公司车辆需维修保养时，由需维修保养车辆司机提出申请，经行政部负责人核准及总经理批准后，由行政部负责人联系维修保养事项，报销时须附上保养清单，方可报销。（若有零件更换，需将换下的零件带回公司。）4、车主是本人名字，在行政部备案，并且用于公司。详细见“公司车补福利的调整29、通知，如下标准1. 天宇销售部、采购部；开发；【在公司连续工作满3个月以上转正后之合同制工】 （1）组长级以下人员， 300元/月内实报实销； （2）组长级（含）以上经理级以下， 500元/月内实报实销；（3） 经理级以上，600元/月内实报实销；（4） 总监级以上，800元/月内实报实销；2. 其他部门【在公司连续工作满1年以上转正后之合同制工】 （1）经理级300元/月内实报实销； （2）总监级500元/月内实报实销；六、其他费用开支报销制度1、人工成本（含工资、社保、奖金等）（1） 公司年度薪酬制度、福利制度需经公司总经理签发后正式实施，员工个人由于岗位调整、考核等原因导致工资增加需经总30、经理审批后予以调整。（2）业务提成、季度、年度奖金须由总经理审批。（3）日常性工资、社保、公积金、奖金经行政部审查，总经理审批后，予以发放。2、日常办公费用（含水电费、物管费、房租费、电话费、办公用品维护费等）、会务、培训、聚会等费用统一由行政部审核，由总经理助理或者总经理审批后报销。3、办公物品采购超过500元需事前申请，报销时需经行政部签字确认，并依照相应的审批流程审批后报销。4、赞助和折扣费（1）厂商提供的赞助费用，应无条件的统一缴纳到公司账上。（2）提供客户的赞助费或者折扣（无论现金或者实物），均应事先得到总经理的批准。（3）经总经理批准的赞助费的核销应有财务、部门主管（分公司负责人）31、审核，由总经理签字。5、样品费按要求填写样品单，等客户反馈意见后再按各部门规定的金额报销（每月200元内，2014年10月开始执行）6、司机报销罚款需行政部签名方可到财务主管签字（2014年9月1日取消物流部，此项针对以后专职司机）。七、报销时间每周三、周六定为费用报销日，费用报销时间为上午9:00至10：00，月初7日前的报销日时间为上午12:00之前，下午不报销。报销时需依次有序进行。若因特殊原因未及时报销，次日10点前可以到出纳处报销。八、报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在原始粘贴单上，完整规范地填写相应的报销单，发票和收据需分张粘贴，分类报销；填写报销单时应32、使用钢笔或签字笔，不得使用圆珠笔或铅笔。报销单上的各项需填写清楚，报销部门，日期，报销项目（此处需按财务部规定的费用科目填写），摘要（要求将时间，地点，事由写的非常清楚详尽）九、报销流程(各分公司负责人报销，当月26日把上月26日至本月25日的票据寄回总公司，由总经理签字后方可报销). 主管及以上职位的费用无论金额大小，员工10000元（含1万）以上的费用报销由总经理审核方可报销；员工10000元以下的费用报销由副总经理签字方可报销。十、其他以上费用的报销，均应据实提供发票单据（1：国税涉及的票据要从国税网上普通发票信息查询其真伪；地税涉及的有奖发票、机打发票、代开发票要从地税局发票查询其真伪33、；出租车票为机打发票；通讯定额发票要获取新版发票。2：国税涉及的票据是指购买商品等获取的发票；地税涉及的票据是指接受劳务、餐饮等获取的发票。）如有虚报、谎报，将追回本次所有报销款，并视情节的轻重，予以处罚，若情节严重者，将给予开除处置。对于违章罚款及其它因当事人过失造成损失浪费的、不符合国家开支标准的单据、票据丢失、事后申请业务招待费、无理由跨月、跨年的单据均不予报销。十一暂存库的管理财务。1附 则一、审批职责1、部门经理对报销业务的真实性、合理性负责。2、财务部负责审核票据是否符合财务处理规定、费用是否符合公司相关财务规定、金额是否相符。3、总经理、副总经理负责对所发生报销业务的总体把关。对34、报销业务的最终审批。4、因审核不当给公司造成经济损失的，详见2014年10月31日审批流程和职责部门表格审批流程抽查监管制度20141031.docx 审批流程及权限20141108.xlsx二、其它规定1、四川天宇诚业贸易有限公司及下属分公司、办事处、门市部执行本制度。2、本办法由财务部负责解释，从2015年1月开始执行二、与分公司协助流程 分公司财务监管制度目的：为确保分公司资金分布的合理性，提高公司资金使用效率，加快货品周转速度，合理调拨货品进出，防止不合理资金的占用，提升分公司的综合管理能力。对分公司提出以下要求：要求：严格执行中华人民共和国会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、35、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。1、 每天余额17:30必须报总公司出纳处（昨日余额+收入-支出=当天余额）须日清月 结；2、 现金盘点一个星期一次，一个月不少于四次；3、 密码和银行卡分开管理，并将责任落实到个人。保险柜钥匙由出纳一个人管理；4、 月初报表必须7日之前提供到总公司财务部（并附每个银行余额表的截图和财务 余额）；5、 增加银行盘点表，银行盘点表和现金盘点表次月1日传递到总公司财务部；6、 总公司财务部会不定期到分公司抽查（事先不会通知分公司）；7、 对应收余额表超期的罚款、停货严格按照公司制度执行（执行不到位将严重处罚）；8、 会计对报销、出差36、借支严格按照公司制度执行（执行不到位将严重处罚）；9、 支付款项达到一定的额度，（贵阳，昆明超过2万，重庆超过5万）需传总经理签字后方可支付(总公司货款和成都欧诚物流运费除外)；10、 分公司财务人员的任免，都必须通过总公司同意方可执行，分公司不能擅自开除财务人员；11、 刻“现金付讫”和“银行付讫”的印章，避免重复报销；12、 新员工入职的时候需要提供前一个公司的离职证明，必要的时候需要打电话核实一下。13、 每月寄回凭证的同时必须连同现金、银行日记账复印一起带回总公司；14、 财务各岗位制度按照总公司财务岗位制度严格执行（见附表，总公司财务制度）。15、 严禁财务人员将公司任何数据带出公37、司，一旦发现将严惩，如果触犯法律，将移送司法机关处理。16、 每周五必须付上周欧城物流运费（2014年9月10日会议精神传达）分公司帐务制度账务处理：1、首先办理好组织机构代码、营业执照、食品流通许可证、3个月内到税务局办理税务登记证（一般公司开始办理都为小规模纳税人）并办理好基本户“开户许可证”以后，另外申请一般纳税人资格（到税务局填写一般纳税人申请表）税务局盖章后的申请表保存好，注：有些税务局会在税务登记证副本上盖章“一般纳税人”的章，或者就盖章后的申请做为一般纳税人的证明；后到税务局申请代扣税款，并到银行办理代扣税款协议。2、凭一般纳税人申请表去金穗公司报名，参加培训取得“开票员资格证”38、。同时购买开票系统等设备。再申请购买增值税专用发票和增值税普通发票（具体咨询主管税务局，有可能各地方程序有差异）；一般增值税有专门的申报软件，地税局进地税网站就可以申报。3、在每月20号左右按实际开票金额预计本月销售额，注意分13%和17%的产品4、费用的预算，按1517%平均毛利来计划本月费用，a、房租每月固定金额，b、人员工资（按缴社保计算的工资金额），c、水电费（如物业收取就找物业提供所缴电费发票复印件）以进入费用，d、每月计提固定资产折旧（按公司注册后购买并取得发票的资产计入公司， (付款单位必须为新公司全称),然后计提折旧(当月增加不计提,下月计提,当月减少要提折旧)；e、所交的税金39、及附加（城建税、教育费附加、地方教育费附加等附加税费），f、毛利除去以上5项费用后看本月最后净利润，适量增加取得了正规的差旅费等费用，以此减少净利润。达到年终汇算时少缴企业所得税（注：相应要求各业务人员报帐必须取得正规发票，收据白条不予报销，以此慢慢走上正规）；咨询当地税务局，按小微企业享受所得税优惠政策。g、每月2731日左右进行进项的认证工作，最好不要在最后2天认证，如遇税务系统出现问题认证不了，那就要依据销售额的17%全额纳税，这样所交税比较多5、其他注意事项：1、房租必须取得发票才能入账：应准备房产证或购房合同,房东房口本身份证,租房合同,都是复印件,具体金额以租房合同每月租金为准(根40、据实际调整)，一式二份,去地税局填代开发票申请表(具体流程咨询当地税务)2、人员工资(工资总额扣除个人承担的五险部分和公积不能超3500元,超过部分要缴个税)和社保,现有人员分一部份到新公司,办理相关手续(人员工资不能高于缴社保的基数)；如：当地平均工资为3000元，按社保缴费标准计算相应工资，如按平均工资60%缴社保,工资表上的工资总额不能超过1800元,如果超过就要补缴社保3、所有帐务处理最迟必须在每月12日以前处理完成，税务的申报最迟在15日以前，否则要缴纳滞纳金和罚款4、特别注意税负率（不低于当地行业的平均税负）缴纳增值税，并保证年销售收入不低于80万。5、销售收入计划好，要开发票的客41、户都协商打款对公帐户，工资、报销的费用用现金发放，房租看能公对私就走对公帐户，不能公对私就用现金支出6、季度报表在下个月15号以前报增值税时一起填报财务报表（对外帐的），公司成立第一年可以把年度报表的净利润做亏损， 7、申报税种及时间：1、每月15日以前申报：增值税（国税）、城建税、教育费附加、地方教育费附加； 2、每季度15号以前申报：价调基金、季度所得税； 3、每年5月31日以前汇算申报上年度的企业所得税（具体申报时间询当地税务），记得问一下所得税归国税还是地税三、与工程部、仓储部、行政部协助 主要为固定资产的管理，此项遵循公司发文的固定资产管理办法四、与销管中心的协助 存货价格、客户价格42、的先由销管维护，财务审核；临界产品到期核算，遵循公司发文的临界产品到期任核算流程五、与仓储部协助 每天的单据财务要监督仓储是否审核；库房季度盘点、月度抽盘遵循公司盘点制度；过期产品报损遵循公司发文的过期产品报损流程六、与销管、采购协助每10日上报现金流转分析表，销管、采购将自己的报表传财务，财务统一汇总处理 第三章 财务细则 财务总监操作流程1、参与制定岗位设置或岗位分工，当发现部门设置和分工不合理时，要及时指出问题，作出调整；2、提出财务部岗位的用人需求，并编写该岗位的岗位职责和任职资格；3、进行财务主管岗位面试；4、提出对财务部的培训计划；5、修订财务部的绩效考核内容；6、与总经理进行信息43、沟通，同时将这些信息传递到本部门；7、负责将公司的政策、原则、策略等信息，快速、清晰、准确地传达给本部门；8、监督并控制本部门的费用支出，并向总经理进行费用月报。9、指导、鼓励、鞭策下级，使下级能努力工作；10、提升下属的工作效果和工作效率；11、公司新人内部财务培训。12、财务部完成产品提前入库的流程，提前入库申请单需要付总签字确认（制定好哪些情况是可以提前入库的标准）13 、财务部对办事处的库存进行监管，保障合理库存的正常运营（低库存运营，财务部要设定库存指标）14、财务之后每个月对气瓶的管控，包括对分公司财务的管理，之后的气瓶原则不要做销售。气瓶的账务一定要清理一下财务主管岗操作流程一、44、票据及付款审核 1.审核票据金额正确性、大小写一致性，原始票据的规范性，部门唯一性，收集票据并于周二周五早上9.00前和下午14：00前交总经理统一签字； 2. 采购付款由采购部根据厂家确定的支付周期，厂家发票（收据）、仓库入库单、当期对账明细，仔细核对厂家应付货款。采购部填写成本支付表交由部门主管，财务主管应仔细审核相关金额后交总经理签字，然后叫出纳在指定的时间内支付到对方指定账户(支付供应商货款时出纳和主管同时审核的内容有：付款金额，供应商名称和付款时间）。3、分公司负责人票据审核，一定要费用明细汇总表。对出纳岗位监控： 每月对出纳现金进行四次盘点，并作好相关记录，由出纳和主管签字认可，一45、个月交总经理审阅并签字。三、账务处理1. 进入U8系统，对每一张凭证进行审核，审核银行对账单是否与账上银行相符，审核现金是否与账上相符，摊销待摊费用，计提税金，折旧，并结转损益，月末结帐；2. 进入UFO，生成当月报表，于每月7日前交到总经理处；总公司按总经理要求出具报表，分公司需报资产负债表、利润表、费用明细表、应收应付明细表；按时准备报季报表与年报表，年报表需在次年1月20日前上报，季报表需在次月15日前上报，分公司的坏帐、逾期统计表需在次月10日前提供（见附表21)，报表月/季/年报表均要注意报表涉及项目的齐全性，报表中要包含各分公司的情况。3. 进入U8系统统计各部门费用报销情况，并于46、每月10日前按时编制部门费用明细表;4. 对于粘胶带，财务每月根据泡沫箱数量按标准下库存，核实凭证（见附表5），5总公司每季度的第一个周日进行库存盘点，整理盘点数据，将实盘数量录入U8系统盘点表上，生成盘盈盘亏表，盘点表分干库和冻库；分公司和办事处需每月月底进行盘点，并报总公司审核，对于盘盈金额按8折计算入库房的盘盈，保质期过1/2（按50%计算）保质期过2/3（为零）；门市一个月盘点一次，各仓库财务部定期抽盘，盘亏全部交现金。报废过程中需实行三方监督2014年8月11日会议更新（报废流程见附表23）6. 总公司、分公司坏账损失处理需经总经理核准后方可进行。对客户有多打款的或者我公司由少付供应47、商的款项每3个月处理清除一次，作营业外收入处理；如果对方是客户的财务应附明细单给销售内勤留底备份，如果对方是厂家的应附明细给采购部留底备份。7、仓库自己发现的盘盈产品，若保质期超过了1/2，盘盈金额作折半处理，若超过了临界期，2/3，将不处理，盘盈金额为0（2月25日会议精神传达）。8、主管面试新员工：需要提供各岗位的初试，复试考核点（就是你在面试一个人的时候，需要问那些问题，需要从那方面来考核对方（2月25日会议精神传达）。9、设备折旧：折旧标准：1000元以下，一次性摊销；1000元到10000元按一年折旧；10000元到50000元按3年折旧；50000元以上按5年折旧。10、每月28日48、收集次月部门预算表，每月15日统计汇总各部门预算达成情况表；每月10.20.30日收集总公司、分公司现金流转状况分析表，各部门资金预算落实到具体日期，做好监督工作2014年8月18日会议精神传达。11、现调机押金（租金）的调整核实：A、商品采购入库：现调机按商品正常入库、收取押金（租金）：销售发货单（金额：开押金和租金之和（备注写：押金XX，租金XX），与销售商品一样正常帐务处理（这时候押金和租金记入了主营业务收入）、调整押金(租金)：月底从销售发票列表中筛选备注：1、押金借：主营业务收入，贷：其他应付款-押金XX客户；2、租金：借：主营业务收入，贷：预收账款-租金-客户，D、成本调入固定资产49、：发货单生成销售出库单后结转成本时把出租的现调机调入固定资产：借：固定资产，贷：库存商品E、确认租金收入（或当每月达标符合免租金）：借：预收账款-租金-客户，贷：其他业务收入（或应收账款、银行存款、现金）；F、押金抵扣货款（或退回）：借：其他应付款-押金-XX客户，贷：应收账款-XX客户（或银行存款、现金）12、绩效一个季度修订一次，本更新来自2014年8月4日财务会议精神传达。关于提成售卖核实：a、卡比詹尼提成5% 更新来自于2014年7月16日财务会议精神传达。b、对于售卖的设备，价格低于1000块的不需要设备申请单。取消设备租赁的奖励（设备销售提成按3%不变）；更新来自于2014年7月250、8日财务会议精神。c、本月开始对新产品推广实行3%的个人奖励。以销售下达的新品任务为准，特殊情况下奖励可提高到4%-5%，但需特殊申请；更新来自于2014年8月4日财务会议精神。d、8月8日起，若介绍乐莱基加盟达成的，不仅可以拿到乐莱基5%的提成，还可以在在职期间提该客户在本公司拿货额的0.5%；更新来自于2014年8月4日财务会议精神。13、核实单据需注意；从2014年9月1日起，开发按1.2%提成 维护0.6%；特渠开发2%提成，维护0.6%；门市开发1%提成，维护按0.5%提成。并取消保底工资。2014年8月11日会议记录更新；为鼓励开发，2014年9月1日起销售部（含特渠部）业务人员个51、人开发提成比例由60%调整为70%，另30%计入部门维护提成，各分公司一并执行。2014年8月26日会议精神；14、现金流分析表收集，预算表的达成分析及周、月、季度工作计划的抽查。15、核算物流部请款标准为成都收入的3.2%；每周二预付6.5万，次月5日支付剩余费用；2014年12月8日会议，介绍创业部人员入职并达到要求的，仍奖励500元给介绍人，具体参照创业部提成事宜，详见2014年12月6日“天宇 字【2014】16号” 16、2014年9月30日起，对欧诚物流的服务奖惩办法进行监督，对事实存在的开具罚款单和奖励单。17、重庆欧诚和贵阳天宇的仓储外包变更严格执行（详细见2014.9.30仓52、储外包变更通知）。另外成都天宇干仓收取欧诚86平方*14元/平方=1204元；冻库从9月20日增加3格4125元，原来是4125元，冻库合计收取8250元。18、1、关于客户定制产品库存周期原则上不超过2个月，对超时库存的按照：冻品6元/天*吨，干货1元/天*平米收费。 2、销售部对积压品、滞销品的销售个人按1%提成，次政策由销售部统计数据核算后通知执行的比例和日期，业务员对重点厂家、单品指标的关注，个人单品销售超历史最高5%的奖励50元，超10%的奖励100元。更新来自2014年12月8日会议精神补充内容。19、财务部每月对设备库进行抽盘，并须每月提交设备评估报表（含分公司）更新来自于20153、4年12月15日会议精神20、 业务人员填写暂存货品申请表，经部门一级主管审批后，至财务审核后，财务审核收费情况是否依公司的收费标准，核对无误后，报总经理处审批主办会计操作流程一、财务月末账务处理1、收款单据审核：选择单据日期未审核批审全选审核2、销售发票:供应链销售管理销售发货发货单列表高级选项审核人未审核全选 发票分税率13%和17%；3、批量处理：选择日期全选批审确定4、开票：批量生成发票确定选择发货日期专用发票高级选择税率13%/17%确定全选生成保存审核5、单据批量处理：选择日期全选批复确定6、销售结账：价格管理销售月末结账选择相应的月份月末结账7、库存管理：入库采购入库单增加入库日54、期仓库供货单位根据进项发票一项一项录入（同一家可以按日期同一天的录入）8、单据列表：高级条件逻辑关系并且选择日期过滤全选审核9、其他入库单日期确定如果有就全选审核确定10、业务处理对账月末结账相应月份11、应收款管理日常处理制单处理选择左边第一项和第二项日期确定全选合并制单12、 应收款管理日常处理制单处理 除了核销制单和坏账处理制单不选择，其余都要选择日期确定全选合并制单13、 应收款管理其他处理期末处理月末结账日期确定14、存货核算业务核算正常单据记账包含未审核单据和包含未开发票的出库单右上角的 全选 日期全选记账 15、存货核算业务核算期末处理左下角两项要全选择确定16、存货核算财务核算55、生成凭证摘要只选择一二三四项日期确定手工录入2202生成凭证手工录入22210101的金额业务核算月末结账确定17、销售管理账表统计表销售统计表看成本做出库成本 18、总账凭证填制凭证录入相应的数据19、 将规范合理的费用报销单录入财务软件系统总账模块下，直接制凭证； 20、 月底进行税金的计提，折旧的计提，成本结转，应交增值税-应交转未交；21、 月末用另一操作员进入系统，进行凭证的成批审核，损益的结转，月末结帐；22、 进入UFO，生成当月资产负债表、利润表；23、 打印入库单、出库单、凭证，将原始凭证粘贴到凭证下，打印科目余额表，一起装订成册，按月份保存。二、押金的调整 1、应收管理账务56、管理业务帐表对账单选择客户看销售单开的金额回款金额一致2、总账凭证新增凭证冲主营业务收入贷其他应付款三、押金的退款 1、核对验收单退货单是否要扣款 2、总账凭证新增凭证借预收账款贷现金/银行四、租金的调整 1、应收管理账务管理业务帐表对账单选择客户看销售单备注金额及租赁起止日期 2、总账凭证新增凭证借现金/银行贷预收账款五、租金的收取 1、总账凭证新增凭证借预收账款贷其他业务收入租赁收入（租金收取必须=6个月，如果8月份拿机器必须交至8-12月份租金，当每月达标符合免租金的，在当月货款减免300元，然后从12月份持续收取明年的1-6月份租金，到6月份的时候再开始收取7-12月份租金，以6个月为57、期限。核实收取租金的同时收取滤芯费用200/台）六、押金抵扣货款 1、总账帐表科目余额选择其他应付款包含末及科目包含未记账凭证 2、应收管理应收单据处理应收单据录入选择负向对应科目选择其他应付款（押金当派森产品满20件的时候抵扣货款，抵扣的部分不能参与下次的20件统计数据之内。比如拿机器是1月27日那么1月27日开始满20件就件内，也就是要有23-24件可以押金可以抵扣货款（会抵扣3-4件产品），那下一次就不能把抵扣的3-4件产品统计入20方可抵扣下一台机器的押金）2014年1月25日会议内容；退押金的时候需核对滤芯费收取，拆机费收取。七、折扣返利的审核 A:先核实该客户是否有返利申请表看返利58、的比例及项目1、应收管理账务管理业务帐表对账单选择客户输出2、输出的账单对应看申请的阶段和项目产品是否一致3、烤霸按3%请折扣（设备不请折扣），其他天宇生活馆、其他乐莱基、三味食坊按5%请折扣（大米及外购产品按2%返点）。2014年12月24日王总监通知兄弟公司折扣请款一次性申请；B：商超费用的核实：比如沃尔玛91课运输费4%=销售额*4%（无票）销售返利、索赔（有票） 沃尔玛91课开票 金香鸡柳13%其他开票17%（开增值税票扣除4%的金额开具） 1、先核算出销售返利不含税金额=销售金额/1.17（1.13）*0.96（减索赔金额） 2、实际销售返利=不含税金额*0.07/1.17 系统使用59、费250/月其他费用看商超合同及费用申请表，关于分公司费用核算详见附表-26八、分公司成都总公司的超期统计分公司需分公司传过来的扫描件，超授信根据财务应收平时的登记付总签名表，成都总公司按照每周的罚款数量统计。出罚款统计的同时出需更改授信及结算期内部联络函及内部追款函。九、分公司超额利息及销售任务的联络函发放。十、月初收发存汇总的导出给敬兴勇（成都目前有新旧两个系统数据）。（成都需选择TY仓库，并减直发产品。2014年9月4日王总监通知，2014年9月4日在天宇财务群已发收发存汇总通知）。十一、审核样品费用单报销的时候需执行2014年9月29日的样品管理方案，对违反样品管理方案规定的开100元60、/次的罚款单。更新来自于2014年9月29日的会议精神。十二、月初3号提交销售统计表；十三、.财务部依据总经理签核的暂存货品申请表及业务提供的暂存货品协议在U8系统中开立其他入库单，入至“暂存仓”内，暂存货品入库价格为0元，产品名称选择“客户暂存商品”，数量填写为暂存的总件数.十四、财务部将其他入库单系统截图发至欧诚仓储经理，仓库现场收取暂存的实物，仓库人员核对实物件数与其他入库单之件数是否相符，不符时，通知财务人员进行改单，同时通知业务人员修改暂存货品协议内容。十五、财务部依据暂存货品申请单、暂存货品协议确认客户暂存款是否支付，确认支付后在U8系统“暂存仓”内开立其他出库单，后续按正常出库流61、程出货。暂存货品申请表暂存客户名称暂存起止时间暂存商品名称数量暂存收费额不收费费用 元暂存原因说明收费标准是否需我司拉运及运费申请人部门一级主管审批财务部审批总经理审批十六、销管在改单后立即开立手工报损单并分析改单的原因后报批，报损单必须于次日传递至仓库签字确认，若次日未开具，将对销管中心按照超期一天100元的罚款，财务收到仓库确认之报损单，在系统开立其他出库单，报损产品的承担单价按成本价格开具。 税务会计操作流程 一、购买普通和增值税发票1发票分为增值税普通发票，增值税专用发票，如果对方不具有一般纳税人认证资格，就只能给对方开增值税普通发票，开普通发票只需客户提供公司名称即可；客户开增值税专62、用发票需提供证件复印件：税务登记证，营业执照，组织机构代码证，增值税一般纳税人资格认定证明，开户许可证；开票需申请人填写相应的开票申请表（见附表1），客户收到发票后需返回发票回收单（见附表2）二、开具普通和增值税发票 1. 进入开票系统开具增值税专用发票和增值税普通发票，如果开具的发票需作废，需在开票系统里发票作废下点到此发票作废，同时将纸质发票全部联次作废；如果本月开出的发票次月被退回，普通发票开负数发票即可，专用发票需到税务局办理手续后方可开具红字负数发票，办理手续时需要准备当地税务局要求提供的相关资料 ；（成都市准备资料如下：首先进入开票系统填写红字发票开具申请单，打印2份加盖公章，并导63、到U盘，其次打印一份红字发票开票申请加盖公章，将需要开具红字的发票，U盘，红字发票开具申请单，申请单连同IC卡、公章一起带到税务局办理；第二天在到税务局领取红字开具发票审批单）2. 购买发票需进入开票系统打印汇总表和明细表，带上发票准购薄，IC卡，作废发票，负数发票到税务局购买；3. 个体户开具发票需要计划开具，最好不超过当月核定额；若货款转入基本户，必须将对应的发票开出；4. 如果之前有给客户开收据，需在发票备注栏上注明收据号和收据日期；三、纳税申报(因地区差异，申报流程应按当地规定进行)1. 采购部交来的进项发票在excel表格里作明细登记后并保存；（见附表3）2. 月底根据销售额的一定比64、例，进行进项税票的认证。依次进入申报系统-网上认证-认证处理-增值税发票认证，然后在进入查询统计-远程查询-相符后，打印认证结果及认证清单；3. 进入开票系统，打印当月增值税专用发票、增值税普通发票汇总表及正数、负数、作废明细表；4. 进入申报系统，填制申报表，保存并远程申报，操作完后再进入开票系统，抄税处理，反馈申报成功后，将申报系统的申报表打印留存；5. 地税申报需进入成都市地税网上申报系统网站，输入税号和密码，填制申报表，保存，申报并扣款，扣款成功后打印纳税申报表留存；6. 国税申报包括增值税，季度所得税，地税申报包括城建税，教育附加费，地方教育附加，副食品调控基金，残疾人保障金，个人所65、得税，印花税。7、对于新增加的损益科目。需作如下操作，进入总帐-期末-转账定义-期间损益，在本年利润科目编码和本年利润科目名称录入后，在期末时才会自动结转2014年7月22日新增 四、证照的年检1. 工商营业执照：首先进入四川省工商局网站，输入营业执照号码和密码，将基本信息，报表输入并保存，然后提交，等反馈信息成功之后打印年检报告书，交法人签字并盖好章，带上营业执照副本、许可证原件同报表一起交到省工商局办理；2. 组织机构代码证：带上公章、盖有公章且清晰的法人身份证及经办人身份证复印件、将已经年检的营业执照副本复印加盖公章与同组织机构代码证正副本原件一起拿到组织机构代码证管理窗口办理；3. 贷66、款卡: 将贷款卡和相关报表拿到中国人民银行办理。4. 税务登记证: 税务登记证不需要年检，听税务局通知。* 代开房租发票需要资料房东产权证复印件；房东身份证复印件；租房合同复印件；经办人身份证复印件；公司税务登记证复印件；先到房屋所在地办事处缴纳税款，然后到地税局代开发票。五、注重附加费核算注重附加费用（残疾人保障金、教育附加费等）的核算 应收会计1：审价会计岗操作流程1 审核发货单：周五需收到销管中心传的最新价格表，审核特价商品的单价是否有核准的特价申请单，并做特价申请备查表（见附表6）；赠品是否有核准的赠品申请单；活动商品是否有当期核准的活动价格表， 每一张单据进行价格审核。2 每一张发货67、单上都要签上审单人的名字，把最后一联撕下来，放在一起，现金（预付）的客户要先审核出来交给出纳，如果客户有打款，出纳才会放单3 每天发货时要注意：分公司授信额度，超过授信额度30万以内有权利发货（2014年8月份更新），但必须填写超额表给总经理签字（见附表20），超过授信额度将计算计息，授信额内按1%计息，超授信2%计息。 4 每天进入U8系统销售管理-销售发货-发货单列表，双击进入查询条件选择框，常用条件里选择发货日期；高级条件里，增行-报价-“等于”-“0”,筛选出报价为零的记录 ，分别看是什么原因没有填价格，如果是客户预定货，就要将鼠标指定在发货单点击鼠标右键，选择“查看当前发货单对应的订68、单” 并将订单中相应产品的价格填入发货单；如果是赠送则属正常不进行修改。在修改单价时注意，发货单如已审核，先弃审，修改后再审核。5 根据分公司的要求提供对账单6 每周二、四、六在超期表上提供各分公司应收余额数（根据超期表作逾期罚款单，周二和周六的逾期表做逾期罚款单，全部以三的倍数罚款。比如一个客户超期3天罚款一次，4天和5天的时候不罚款，第六天才进行第二次罚款。）。2014年3月10日财务会议记录。7 根据应收会计每周二、四、六提供的超期5天及以上的客户，扣留发货单并告之相关的业务员知晓。特别注意现金（收现）客户，现金客户三天后停止发货，,并告知相关业务员知晓；8 如果没有超期的客户，将根据从69、天宇公司下载的价格表来审核发货明细的价格是否相符。低于成本、售价降幅10%、赠送超10%。总经理审批，以付总签名的日期为准并开始执行。2014年8月8日开始2014年11月份新审批流程：1、特价分为业务员-部门经理-应付会计-财务主管（5-10元，售价降幅在5%以内，销售经理审批）2、业务员-部门经理-销售总监-应付会计-财务主管（11元以上，售价降幅5%-10%以内，销售总将审批）9 乐莱基，烤霸，德州汉堡，元气、千喜鹤、宜家等有特定的价格。10 办事处目前采用调拨单，需要用电子表格单独反应办事处的应收余额。11 该岗位不是独立岗位，要配合审单会计共同工作，每天早上要跟审单会计一起审核相关单70、据和星期二、四、六做应收余额表。12 销售返点，分公司的销售返点超过3%的情况下需要付总签名，新客户的返点务必见返利申请表。13 每周六审核单子要最新单价（销管中心星期五就要上传最新单价或者提供最新单价给应收会计（包括渠道价格表/总价格表等等），星期六开始使用，星期六开的单子必须执行新价格，不可以执行旧价格）；另外每周的活动价按活动价截止日期执行（比如活动价是10月28日至11月2日，那么11月2日还可以执行活动价）2013年11月5日会议精神传达；14 所有账期客户参与公司的优惠及活动价（2013年11月13日会议精神传达）德阳乐莱基牛排馆的单子一定要打价格，千喜鹤系统的单子必须和报价一致，71、开高也不可以审核通过。2014年9月份更新15 天宇接到改单的需求后，在U8系统内进行弃审，弃审后立即通知天宇销管部进行修改单据；16 经销管部签字确认服务评价后，工程部将设备维修保养单、维保协议、设备维修申请单三类单据同时提供给财务部，财务部做收款确认。软件操作流程：1、 供应链-销售管理-销售发货-发货单列表-发货日期-确定-如果有门市的单据是需要在电脑上审核单价的，他们有门市价格，如果在那里面查不到就到天宇公司里面去找价格，确定没有问题时点最上一排-审核就行了；2、 办事处调拨单：日期-看到办事处调拨单-修改-看价格是否正确-保存3、库存管理：单据列表-处调拨单列表-日期-转入仓库（只能72、一个一个的选择）-导出-按发货单号汇总-做成对账单给对方会计对账4、分公司对账：财务会计-应收款管理-账表管理-业务账表-对账单-客户-月份-全部点包含-查询依据-按发货单-导出就可以跟对方会计对账了 应收会计2：审单岗操作流程1. 每天及时将已审核的销售发货单生成发票并审核，及时生成凭证。进入U8系统，销售管理-销售开票-批量生成发票，双击后选择“发货”-进入查询条件选择框，常用条件里选择开票日期，确定-全选-普票。再进入销售发票列表，常用条件里选择开票日期，是否复核里选择“否”-全选-批复-财务会计-应收款管理-应收单据处理-应收单据审核。2每天出纳将当日的现金/银行录入U8系统后，及时根73、据收据核对录入数据是否准确，进入U8系统，财务会计-收款单据处理-收款单据审核。3周2、4、6做应收账款余额表（见附表8），此表总共包括销售部、商超部和门市部三大模块，分公司按实际部门分别统计，每一个模块根据业务员填写的客户授信额/授信期申请表（见附表9），分为月结、半月结、周结、现金及预付七大部分，（具体的结算原则见附表10） 整理出每个客户此时的余额并红字标注过期几天、退货（退货必须要见退货申请单）及其他应该备注的信息。周二、周六的应收账款余额表还需要列示分公司办事处的应收账款余额交予总经理，周二、四、六均要提供应收账款余额表电子版本给销管中心，销管中心根据逾期超额等通知相关人员。对错报漏74、报首先对内进行自罚。对应收账款的管理应控制在20%25%之间。4. 根据每次的应收账款余额表上标注的信息，凡是超期三天就开逾期处罚单，并交销售部找对应的销售组长签字确认，再依次找销售总监、财务主管、总经理签字，最后交给出纳收罚款。(见附表11)。5. 查询业务员的代垫款，应收账款-帐表-业务帐表-对账单，核实有余额之后在应收单增加新一张，然后录入相对应客户、金额保存，把单号写在报销单上（避免查余款重复及方便应付会计冲科目）。6次月4日准时完成销售统计表，此表包括上月未回款、本月销售、本月应回款、本月回款、本月未回款，反映整个月每个销售部门的销售情况，需要根据从U8系统-销售管理-报表-销售统计75、表导出的各个表分别填本月销售栏数据，根据上月统计表填上月未回款，根据本月31号的应收账款余额表，填列本月未回款栏。做好之后打印出来给销管中心，签字确认后交予财务总监保管，并发一份电子版给销售内勤。做销售统计表时要注意：每月末最后一天找销售额记入下月。（见附表13）7.处理特殊情况申请表 根据申请的情况在U8系统做账务处理 8.检查门市录入发货单价格，对门市价格实行监控，门市放款严格按公司流程执行，并与门市的销售内勤每周至少2次核对收款明细，监督回款。9.每年的5月份收下半年6-12月份租金，每年12月份收1-6月份租金，收取租金的同时收取滤芯损耗费200/台（和租金同时收取，比如半年的租金1876、00则需收滤芯损耗费200/台=收2000元）在客户合同到期退设备时，为保障新客户能正常使用我司现调机设备，退设备需另外收取滤芯损耗费200元/台，此费用在设备押金中扣除。 10.黄单放在固定的地方供销售部查看。 11.每个月根据业务员提供回扣单，特殊客户的回扣在打款后请出，并交相关人员签字。12.每月十日前请出烤霸及乐莱基的折扣交豪莱德财务（直营一张单申请，豪莱德/华西店-乐莱基/双建路-乐莱基/三味食坊/三味食坊海霸王店/天宇生活馆/德阳乐莱基牛排馆；非直营的请一张单）更新来自于2014年8月9日王总监通知。 13.根据账期在规定的时间段及时做好对账单（见附表15），QQ发给业务员或者客户77、对账。特殊时期特殊客户特殊处理。 14. 每隔三个月处理一次非正常余款，模板已经放在12月对账单中。每季度制作逾期客户统计分析表，对逾期的账期客户进行统计分析。15该岗位不是独立岗位，要配合审价会计共同工作，每天下午和审价会计一起完成审价工作和对分公司的对帐工作。16、 从8月1日起，取消十天结和货到付款两帐期，客户档案已更改。2014年7月23日财务会议精神传达20审核销管中心提成时按比例销售部提成标准：（以当月客户实际回款额为核算基础1.开发提成1%（个人60%、组别40%）维护提成0.5%2.开发实行终身制 本条来自2014年8月份财务第一周会议记录 应付及费用会计岗操作流程1. 将已付78、款原始单据齐全的费用凭证录入U8系统总账，制作记账凭证，凭证录入双击进入，每次录完，与 出纳核对账上余额。若不符，及时找出原因。及时做好修改。做到每天账账相符。2凭订单或合同审核成本付款表，双击选择所需条件点击确认，核对应付余额跟请款单是否一致。审核要注意预付的要见预订单，货到后结款的要附库管手写入库单。当余额与请款单不一致时要进行对账。对于临采采购应附对方出具的相应凭据以供财务审核有据可依。将手续齐全的付款单录入U8系统供应链，及时生单，与出纳同步，并每月10、20、30与出纳进行对账。 3采购入库单的审核 每天接到采购部传来的入库单时，依次按库存管理-单据列表-采购入库单列表进入，查询条件79、选择入库日期为某一天或者某一段时间，双击第一条记录进入入库单的审查，必须保证每一张入库单都与手中的入库单一致，有异议的要与采购及库管核对清楚，同时要注意其中赠送、抽样、损坏及有腌料的商品。A.赠送：经常遇见的有两种情况，其一是A产品赠送A产品，其二是A产品赠送B产品，赠品不计入运费摊销，直接由财务按成本价做价格，生成营业外收入。B.抽样：商品经过海关时被抽样，影响了订单数量，但这又是合理损耗，应由本公司承担。入库时应按实际数量入库，但总金额不变。C.损坏：商品损坏要分清责任是哪方，供货商的责任，可以少付款或者补货；我方承担就跟抽样相同办法处理。D.对于有腌料的商品，须在入库时摊入成本，按不同产80、品既定的标准摊入单价中。4采购入库单的结算与运费成本核算，存货成本计算产品成本在U8系统里涉及到两个模块：库存管理和采购管理。 A、入库单生成发票 入库单检查完毕就可以进入采购管理-采购入库-入库单批量生成发票，查询条件选择（日期 供应商编码）。选择将要生成发票的记录，双击选择栏或者全选，发票类型选普通发票，再点生单，当显示成功生成N张发票，点确定就已经将入库单生成采购发票了，但其正确性还必须进入采购发票-普通采购发票中查询是否全部生成了发票，偶尔会出现生成的发票与入库单不一致，此时就要删除该发票重新生成完整的发票。 B、运费发票 有运费的商品还必须生成运费发票，也就是非到岸价的产品需另外制作81、一张运费发票。采购管理-采购发票-运费发票，双击进入编辑，点增加，填写供应商和摘要，将税率消除，存货编码输入0304（运费的代码），数量为一次，单价为运费金额（后附有运费计算表），保存后就可以了。 C、 采购结算采购管理-采购结算-手工结算，双击进入，在工具栏选择选单进入结算选入库单和发票列表的并列窗口，点工具栏的查询，先选入库单，根据供应商日期等条件选择，再选发票，同样根据供应商，开票日期选择，但需注意的是，发票必须包括采购发票和运费发票，再点工具栏的全选（全选入库单/发票选单列表），确定，选择费用分摊方式（数量 金额），分摊，结算。 产品腌料表序号商品名单位腌料厂家1调味琵琶腿（12.8482、）件2.568正大2调味琵琶腿-大（14.4）件2.88正大3蜜辣烤翅件30.58正大4鲜味琵琶腿件5.616正大5调味小胸件6.048正大6调味腿肉件12.96正大7麻辣翅中根件12.68正大8炫辣翅中根件8.6正大9奥尔良烤翅件11.2正大、六和10香辣翅中根件4.725正大11香辣烤全腿件11.7正大、六和运费计算表（拼车）备注：1、所有运费须经采购主管签字方可报销。2、若发生成都本地物流费（送货费、取货费）时，财务应另作费用折摊。3、发生较大幅度运费变化，采购将调整分摊标准并通知财务。6、各分公司办事处运费核算 将分公司的此运费做入发货单。办事处运费发生时直接计入办事处当期损益。7、乐83、莱基价格表需在每月25日之前传递（需销售总监、采购部、财务部签字确认）。更新来自于2014年9月29日会议精神。8、正大、盈泰及众鑫所需发票统计A正大B、众鑫 C、盈泰C、 9、每天早晨导库存数量，每月全部统计起来，每月大概在28号制作仓库租金摊销陈本表。10、之后，还应该反复查看是否准确，避免在制表过程中出入库的影响。双击确认，导出11进入U8系统处理应提取的费用和返利单12凭运输里程表审核欧诚运费及其他付款单，运输里程表由欧城物流每月更新一次给财务。13月末保存原始单据，并装订成册 14. 审核特殊价格申请表，看是否低于成本价。15. 领导交予的其他事项。16、样品财务审核的标准是样品文件84、执行200元/月/部门。17、借款明细报销冲账随时和出纳核对；18、核对分公司运费，发货单数量金额的核对。19、每天都在审核采购申请预付的，货到结，半月结，月结的付款进行审核，走对公的账户，月结客户的发票要核对发票是否回来进行核实。20、有分公司和豪莱德要进销售单里去点单价，看是否是最新的成本价，如果不是则需要录入最新成本价（成本价根据系统自动跳出的最新成本为准，如没有跳出的，应付会计应核算的最新成本）3月3财务部门会议调整。21、应付审核特价的时候，对派森产品（奶茶/拿铁咖啡/豆浆粉）抵扣咖啡机押金不可以特价申请，如果业务员申请特价，那必须注明，特价派森产品不参与抵扣咖啡机押金。（2014年85、7月26日付总口头下达）22、设备给豪莱德及分公司销售计价标准，详见（关于设备销售计价变更的通知TY-财务-20140909）23、应付会计点成本造成单价差异的，由该岗位人员自行承担单价差异。更新来自财务王总监口头传达2014年11月份更新24、财务部收到厂家送货单、到货通知单在系统中审核产品数量、产品价格是否正确；19.审核采购请款付款单的资料；（1）预付款客户：1.1预付款时，采购填写成本付款单附订单财务审核付款；1.2在货品验收后，采购需提供厂家送货单、到货通知单财务联（经仓管、采购签字后的）、产品现场验收记录单、发票至财务进行冲账，财务审核单据无误，在系统中做冲账处理,原则上采购在收到86、以上单据后，次日必须传递至财务部。（2）月结客户：在货品验收后，采购需提供厂家送货单、到货通知单、产品现场验收记录单、厂家对账单、发票，并填写成本付款单，财务审核 出纳岗操作流程一、现金收付1. 对交来的货款当面点清并开具收款收据，监督缴款人签字；2. 对交来的非货款，需上级主管签字入账；3将收款收据录入U8系统出纳模块，然后交予相关人；4周三，周六上午9:00-10：00进行费用的报销，对报销的费用单，检查原始单据是否与金额相符， 签字是否完全，将费用报销金额支付给报销人。（费用报销单签字为每周二、五早上9.00点和下午14.00传递签字）5将费用报销单录入U8系统出纳模块；然后交予相关人；87、6员工凭签字完全的借款单，将款项支付给借款人，将借款单录入U8系统，然后交予相关人；（借款实行员工借款一万以内由王总签名，一万以上由付总签名，严格执行审批流程）。7. 现金日清月结，当天点清，账实相符。并将超过规定留存量的多余现金存入银行；8接受主管每月4次现金盘存抽查。 二、银行收付1. 每天要进行客户打款情况的查询，把当天客户打了款的销售单交予相关人（销售内勤）。银行查款明细如下：A、 农行：进入农行首页-点入个人网银-卡号登录-输入银行卡密码-验证码提交-银行交易历史查询到款情况B、 建行：进入建行首页个人网银登录-输入身份证号码-密码-验证码登录-根据页面提醒查询到款情况。C、 工行：88、进入工行首页个人网银贵宾进入卡号密码验证码登录根据页面提醒查询到款情况D、 中国银行：进入中国银行首页-个人网银客户登录-用户名-密码-验证码登录-根据页面提醒查询到款情况E、 邮政：进入邮政首页-个人网上银行登录输入身份证号码-密码-验证码登录-根据页面提醒查询到款情况。F、 农行对公：将U盾插入电脑进入首页-进入企业网银登录智博版客户登录（标准版）-输入密码进入根据页面提醒查询到款情况G、 客户打了款登记并作为入账的依据，财务根据收到的款项与业务员登记的到款记录核对无误后出单。3、对收到不明的款项要登录到黑板上，到了月末没有查出相关的客户，开好收据交予相关人员计入不明款项，三个月后充公。H89、 需马上要发货的客户，要配合业务员及时查款。I、 每天收到的款项要及时录入U8系统的出纳模块和应收模块。5、每月的周二、周五和10号，15号、25号、30号进行对外付款，付款时，把付款的信息录好，并有财务领导审查并输入密码支付。A、 农行：首先把U盾插入电脑，进入农行首页-进入个人网银-证书登录-根据提示请有关人员输入密码在进行月面的提示进行操作。B、 建行：根据查款程序进入建行-活期付款如跨行就选择建行转他行-再根据提示操作C、 工行：根据查款程序入-转账付款-工行转账汇款如跨行就选择跨行转账根据提示操作D、 中国银行：根据查款程序进入转账汇款中行内转账汇款如跨行就选择国内跨行汇款-在根据90、提示操作E、 邮政：根据查款进入转账汇款行内转账如跨行就选择跨行转账-根据提示操作F、 农行对公：根据查款程序进入单笔对公支付-再根据提示操作G、 光大银行：将U盾插入电脑-点击进入光大进入首页企业网银专业版登录确定输入密码根据提示进入及操作J、 每月7日-10日由行政提供的由付总签字确认的工资表批量录入建行系统统一发放。K、 由于银行卡与密码是分开管理，如需取现金需由和负责密码的相关人员一同去银行办理。L、 随时要核对出纳模块的账是否与应收录入相吻合。M、 月末将U8系统与银行核对。如果不符，要及时查询并修改。三、其他1. 将收款单据录入U8系统供应链，2、对交回的红单，统计泡沫箱数量，(见91、附表18)。月末将打包数量统计表签字后交予行政部核算工资3对开出的销售单，查询款项是否收到，如果已经收到，就在发货单上签字， 将1-3联交物流公司， 严格执行临时放款程序；4每天准确统计货币资金（见附表19)并上报。 5. 泡沫箱按周统计，本周六统计上周六至本周五的数据交仓储经理渣打放款一、 准备资料（除原件，复印件都需加盖公章）1、 税务会计准备发票复印件和原件；2、 订单；3、 入库单；二、 出纳填写单据1、 发票融资申请单，融资单的金额是发票金额的90%（比如发票是100元，融资金额只可填写90元），借款期限90天（公章和法人章）；2、 登记发票编码和发票金额日期（盖公章）；3、 填写渣92、打银行（中国）有限公司放款凭证，借款期限是90天，借款单位印鉴（公章和法人章）4、 准备合同复印件（加盖公章）5、 未付款申明（加盖公章）提前还款1、 提前还款指示（加盖公章和法人章）；2、 打电话跟客户经理（吉东林18280002595/小康13088046677）确认放款金 额和放款编码，然后发传真021-61632306/4006200888；3、 发完传真打8009880018确认是否收到传真。提示输入1-1-#4、 比如以上贷款申请9月30日，那需要写2014年9月30日前提前归还（当 还款需写当天日期之前还款）。五、每月5日之前出资金贷款使用情况表（2013年11月13日财务会议）93、六、针对门市交单交款的情况，如果现金和单据不一致、不齐全，不正确要当面核对，收取单据要认真核对并及时反映问题。（2013年12月23日）七：对公付款1、 同城付款不管金额大小必须用基本户农业银行圣灯支行（不同行手续费1元，同城同行不用手续费）2、 不同城在金额在5万以下（不包含5万）付对公渣打银行（手续费1.2元）3、 对公农业银行基本户同城付款不需要加急（无论同银行还是不同银行）4、 不同城付款，不管金额大小，5万以下付渣打，5万以上付款加急或者不加急手续费以下。2014年7月26日更新，八：根据物流公司交来的单据登记表一一勾取公司回单和客户结算所需回单（比如商超伊藤入库单），看有没有遗漏及94、时和官远伟核实，并按月份打包保存好。审核红单时注意：短途配送的红单未及时回来的，询问物流主管，并查明实际情况，如有大成都范围内送货收现的需要一一记录下来，对于二线城市线路配送的超过五天就要追问欧城物流原因，情况恶劣的开予罚单。对于已经有客户签字但未结款的红单，要按照销售部提供的回执单客户明细表（见附表7）分别保管，账期客户到期时根据业务员是否要提供红单。注意：给业务员红单时要让业务员签字确认，如果红单被拿出财务室后，客户的款却未到时就应该找拿走红单的人查明原因。九、9月财务对物流交款进行监督，每天14:00前交款，如未按时交款，处罚1000元/次，如果公司物流人员未按时交款，处罚200元/次，95、物流主管负连带责任；对分公司的打款到孙明会账户上的查询核实。十、在系统中开立销售单，收款现金直接交至财务部，财务部出具收款收据，财务部依据收款标准审核收款金额是否符合标准。 第四章 培训章节U8培训 供应链一、建立基础档案A、库存商品建档:1、一切根据实际情况出发，便于统计分类.a、一般按照供应商分大类(两位数如01)，b、特殊要求或有针对性客户的可根据实际情况分类建档。2、建库存商品：根据大类再按序编号，建档时输入商品名称，存货代码，规格型号，单位。同时选择库房，外销外购、内销，同时税率空格即可。如魔法鸡块，存货代码为mfjk。B、供应商建档：按序编码。C、临时采购：销售人员填写临时采购单（96、见附件1），交由采购部订货。采购部确认订货之后可提前入库，并通知财务开销售单。D、原则上不提前入库；如需提前入库的（面包等订货频繁的），确认到货方可提前入库。 E、当天晚上，库房按照实际入库的情况，正确填写入库单并录入u8，次日交采购部审核，无采购部的交财务部审核。采购或财务仔细审核供应商，品名，数量及金额并录入u8。F、入库价格的确定：把运费均摊到每件商品，并在备注上标明运费金额和物流单位，审核。如每月运费较少的直接进入销售费用运费。G、退货单：客户实需退货的，销售人员填写退货单（见附件2），销售经理和总经理确认，交到库房，库房见货及退货单后填写入库单，录入u8，同时将退货单和入库单交采购或97、财务审核。如无退货单及入库单，采购或财务不予入库。F、未按流程走的，应承担相应的责任。 二、采购入库库房根据实际入库商品的供应商、品名单位、数量打入库单并在U8中入库。产生了运费的要在入库单上标明车牌号和运费，同时将相应的原始单据附在入库单后。然后采购部门审核入库单上的供应商、品名、单位数量并填写金额。财务根据入库单审核U8上的入库是否正确。 销售管理（一）新建客户：新建客户表（见附件3）。财务人员根据新增表格，按照地区渠道依序建立档案。（二）订单的生成和修改：生成：销售订货销售订单，开订单，输入客户名称，库存商品品名数量单价保存并审核。修改：在审核并有部分已经开单的订单上，修改，并保存审核即98、为一张新的订单，之前根据此订单生成的发货单依然存在并可统计查看。（三）开销售单：有订单的参照订单生成发货单，并可在销售单上增加货品。（四）价格控制：每周六总公司发放新的价格表。销售人员按照最新价格报价开单。1、原则上销售人员冻货有5元/件的权利；2、超过5元/件的，需要销售人员填写特殊价格申请表（见附件3），并经销售经理和总经理签字确认方可生效并交给财务部。（五）信用控制：原则上是先打款后发货或收现。如果有账期，须填写信用表格（见附件4）。如需要临时款的，须填写临时放款单（见附件5）（六）款项回收：销售人员有及时收回款项的责任。财务提醒销售人员收款，逾期未收回的，财务开出罚单，经销售人员确认，99、销售经理、财务主管，总理经确认，罚单生效。（见附件6）（七）客户自提：销售通知财务开单，财务通知库房发货收现或按照客户的收款方式。重庆是财务拿单子到门市出货并收款，若客户临时到门市拿货由门市开手工单出货并收款。流程：销售人员接到客户订货，填写开单（见附件7），交到财务开单。财务根据单子在u8开单并打印，会计审核价格并签字分类，需打款的交到出纳处，出纳收到款并在发货单上签字交到开单处。经核的单子每天分两批次拿出发货，（a、早上9点以前，市区配送。b、下午1点等出纳查款后发货运部或配送。C、市区外的配送，销售需提前一天把单子理好（见附件8） 库存管理（一）库房参照发货单，根据实际发货数审核发货单。100、1、发货单与实际不一致的，库房修改纸质发货单（白单，红单及绿单），并在对应栏签字；同时通知财务改单。财务修改u8发货单和黄单，并通知销售人员告知客户。2、客户在未出货的情况下，销售通知财务改单，财务修改u8和黄单（标明通知人员），同时通知库房改单。3、库房发货需同时在发货单（三联）上签字确认。4、销售单，库房签字并出库的，货品有差异的由物流承担（多了货品由物流退回，并领取对应产品50%的货款，同时，库房罚款对应产品50%的货款；少货由物流承担全责）。（二）会计根据库房审核的销售单在销售管理模块，批量生成发票并复核，自动结转到应收账款。（三）会计根据返回的绿单审核出库单，如有差异，查明原因，并报101、主管。（四）其他入库，其他出库：库房报损报溢的。库房根据实际盘库，与u8的差异 ，填写报损报溢单（见附件9），监盘人及总经理签字确认方可见单录入u8。财务录入单价，对应挂应付职工薪库房提成。（五）调拨单：仓库间调货通过调拨单选择正确的仓库，出库、入库选择其他入库和其他出库并写备注，录入调货的商品名、数量和价格并审核。存货核算月底结算，每月底供应链的最后一道程序。（一）销售管理的发货单当月的是否发货的都审核完毕，同时生成销售发票并复核。再点击月末结账，结账。1、本月未发货，应将发货单日期修改到次月，并备注上写明发货单号；2、本月发票金额与发货金额一致，如果不一致，检查是否漏生发票，找到对应的发货102、单生成发票审核。（二）库存管理：1、检查采购入库单，出库单，其他出入库单是否全部正确（采购入库单，其他出入库单需要检查单价是否正确）；2、检查采购入库单，出库单，其他出入库单是否全部审核完毕，未审核的查明原因并审核；c、所有的单子都审核完成，点击月末结账。（三）点击业务核算正常单据记账，如图选择日期和业务类型（业务类型应依次选择采购入库，普通销售，其他出库，其他入库等），点击确定，全选记账。（四）每记账一个类型，就点击财务核算生成凭证，点击选择，如图选择确定，出现需要生成凭证的单据（其他出入库单需要根据出入库单产生的原因，输入对应的会计科目，如报损报溢的都计入应付职工薪酬-库房提成），选择：全103、选合并生成，凭证生成，保存。注意：普通销售记账需要最后生成凭证。全部记账后，要在月末结账期末处理（见后图），全选确定，仓库处理完毕。最后才可生成普通销售的记账凭证。点击期末处理，月末结账。 应收款管理（一）应收单据处理：1、应收单据审核：即是复核销售发票（是销售单与应收款之间的连接），产生应收款，应收单据的审核。2、应收单据录入：即时处理少收或多收客户款的处理。点击应收单据录入，选择-其他应收单-正向或负向-确定，录入客户名称和金额，输入记账科目：销售费用折扣，保存，审核，生成凭证。（二）收款单据的录入：1、收款单据录入：输入客户打款金额。点击，增加，输入客户名称，金额和结算方式，保存。2、收104、款单据审核：选择未审核的，批量审核。3、制单处理：依次选择类型，出现对应的列表，选择：全选合并制单，生成凭证。4、单据查询：选择需要查询对应单子类型，即可5、帐表管理：业务帐表：可查询客户余额表，对账单等.前提：收款单已审核，应收单据已审核。6、期末处理：月末结账。7、根据应收款余额表，提醒业务员催款。 总账（一）凭证：付款单和费用的录入。注意：信息费：返还客户的折扣（二）审核凭证（三）记账（四）转账生成（五）对账（六）结账 UFO报表UFO报表由系统自动生成特别申明：U8系统密码需要每个月更改一次，保证软件不被无关人员介入。公司办事处财务培训流程 目的及适用范围1. 目的规范办事处财务操作流105、程，实行标准化管理。2. 适用范围本流程适用于公司所有办事处。 培训流程 一、 U8系统 1、将总公司开具的销售单录入U8系统，具体操作如下: 1.1 库存商品建档:A、一切根据实际情况出发，便于统计分类.a、一般按照供应商分大类(两位数如01)，b、特殊要求或有针对性客户的可根据实际情况分类建档。B、建库存商品：根据大类再按序编号，建档时输入商品名称，存货代码，规格型号，单位。同时选择库房，外销外购、内销，同时税率空格即可。如魔法鸡块，存货代码为mfjk。 1.2 供应商建档：按序编码。 1.3 办事处内勤将总公司开具的销售单录入u8系统， 1.4 退货单：客户实需退货的，销售人员填写退货单106、，办事处销售经理 确认，交到库房，库房见货及退货单后填写入库单，由销售内勤录入u8。未按流程操作的，应承担相应的责任。 2、 办事处内勤凭销售人员的销售订单,进入U8供应链,打印出库单,具体操作流程如下: 2.1 新建客户：新建客户表。办事处内勤根据新增表格，按照地区渠道依序建立档案。 2.2 订单的生成和修改： 生成：销售订货销售订单，开订单，输入客户名称，库存商品品名数量单价保存并审核。 修改：在审核并有部分已经开单的订单上，修改，并保存审核即为一张新的订单，之前根据此订单生成的发货单依然存在并可统计查看。 2.3 开销售单：有订单的参照订单生成发货单，并可在销售单上增加货品。价格控制：每107、周六总公司发放新的价格表，下周一执行新价格表。销售人员按照最新价格报价及开单。产品的价格在成都产品价格（报价单）基础上上浮10元件-15元件（特殊产品除外）；冻货产品业务员有5元件的价格处理权。特别提醒，销售内勤必须审核每一单的销售价格，如果有差异，将由销售人员和销售内勤共同承担由此造成的损失。 2.4 客户自提：销售通知内勤开单，内勤通知库房发货收现或按照客户的收款方式。流程：销售人员接到客户订货，填写手开单，交到内勤开单。内勤根据单子在u8开单并打印，审核价格并签字分类。 3、 库存管理： 3.1 库房参照发货单，根据实际发货数审核发货单。 A、发货单与实际不一致的，库房修改纸质发货单（库108、管存根，客户联和 内勤回单），并在 对应栏签字；同时通知内勤改单。内勤修改u8发货单和内勤留底单，并通知销售人员告知客户。B、客户在未出货的情况下，销售通知内勤改单，内勤修改u8和黄单（标明通知人员），同时通知库房改单。C、库房发货需同时在销售单（第一.二.三联）上签字确认。D、销售单，库房签字并出库的。（备注：多货，由物流退回，并领取对应产品销售价格的50%，同时，库房罚款对应产品销售价格的50%；少货由物流承担，库房需协助盘库，库房经盘库确实多货，物流赔偿50%）。 3.2 内勤根据库房审核的销售单在销售管理模块，批量生成发票并复核，自动结转到应收账款。 3.3 内勤根据返回的绿单审核出库109、单，如有差异，查明原因，并报主管。 3.4 其他入库，其他出库：库房报损报溢的。库房根据实际盘库，与u8的差异 ，立即填写报损报溢单，监盘人及总经理签字确认方可见单录入u8。财务录入单价，对应挂应付职工薪库房提成。 3.5 通知出货后，需回办事处补签单;对于库存商品，必须见单出货，并签字确认，需做到账实相符;当天认真审核发货单;当天的货款需要当天上交办事处内勤人员。 3.6 盘库：每个月进行一次盘库，统计好数据后进行对账，如出现帐实不符现象，查明原因，落实责任人，差异从责任人当月工资中扣除，若当月不够扣除，留待下月扣除，直到扣完损失为止。;二、费用报销及借支1. 费用：按照总公司标准和流程进行110、费用报销，如果有特殊事项，可以提前3天提出申请； A.费用金额无论大小，都必须遵守公司流程，每周将票据带回公司，签字确认后返回办事处报销；（1000元以下的由部门领导和财务签字，1000元以上的必须由总经理签字） B.办事处负责人所发生的费用均需总公司审核之后，方可报销； C.每周发生的所有财务单据由公司的物流配送车带回； D.每周二、周五报销一次。2. 借支：在500元（含500元）以下的借款由办事处负责人审批，500元以上的借款由总公司审批。三、现金.银行存款 1. 内勤人员收到货款后立即开具收据，并把收款单据录入U8系统,具体如下； A、收款单据录入：输入客户打款金额。点击，增加，输入客111、户名称，金 额和结算方式，保存。 B、收款单据审核：选择未审核的，批量审核。 C、制单处理：依次选择类型，出现对应的列表，选择：全选合并制单，生成凭证。 D、单据查询：选择需要查询对应单子类型，即可 E、帐表管理：业务帐表：可查询客户余额表，对账单等.前提：收款单 已审核，应收单据已审核。 2. 将符合规范的费用报销单和借款支付给报销人及借款人； 3. 每日在银行关门前将当天的全部款项扣除备用留存的1000元外全部存入公司指定银行； 4. 内勤人员将发生的经济业务做好应收帐款、银行存款日记账和现金日记 账的手工明细帐登记； 5. 应收账款余额不超过当月总销售额的10%，内勤人员应做好提醒催收工112、作。 备注：u8系统的应收应付款项的余额表由总公司财务处理 6、现金每月盘点4次，次月2日将盘点表扫描至总公司财务部二氧化碳在U8系统中的培训流程 总仓气罐的采购入库1、在U8系统中分别设置四个存货名称：成都可口气瓶（押金），CO2（可口）存货建档：基础档案存货存货档案增加（新建相应的存货名称）。除蓝色字体必填项外，应注意：新建存货流程：基础设置中，应将“销项税率%”、“进项税率%”、“海关单位换算率”后面的对应值清除；将存货属性栏中将内销、外销、外购前面分别打；将成本栏中的默认仓库对应填上；最后保存即完成本次建档。3、 3、CO2气瓶押金和CO2气起初入库数据相等。例如：我司一共采购了30个113、CO2气罐，在采购入库时应对入库：成都可口气瓶押金：30个 CO2气：30个 二氧化碳的租赁与回收（1）二氧化碳的租赁：公司所有的CO2气罐，提供给客户使用都需要交800元/个的押金；除押金以外，CO2气实际销售价为30元/瓶。客户需要时，销管中心开单，成都可口气瓶（押金）CO2（可口），仓库凭发货单给客户出库客户需要加气时，销管中心只开CO2（可口）30元，气瓶将不在开具，由仓库自己登记处理（2）二氧化碳的回收：（必须经工程验收，确认是可用）当客户不再使用气罐时，销管中心需开退货单，成都可口气瓶（押金）押金退还 客户退押金时，需要财务核实押金是否已经收到并中间无退过款，还有租金是否收到6月或114、者12月份，设备验收单是否无扣款。确认收到后才能给予退还。 备注：各办事处与总公司按此方法操作。 第五章 服务章节财务部秉承“尊重”“平等”“不推诿”“不拖延”的服务宗旨，让服务不只拘泥于形式，要深入人心，具体服务内容及标准如下：1、 落落大方，服务热情2、 不恶语中伤，不挑拨离间，3、 相互尊重，平等待人4、 不乱发脾气，控制好自己的情绪5、 对人说话要加“请”字，不能以权压人，倚老卖老6、 对税务部门、社保部门的工作人员要虔诚，彬彬有礼，不浮夸，7、 对银行机构工作人员要热情，实事求是8、 对兄弟公司提出的问题要及时解决，不得推诿9、 对分公司人员提出的问题要及时并耐心解答，直到他们搞懂为115、止10、 对上级安排的任务要第一时间处理，未按规定时间处理，需报备进度11、 对大家提出的系统问题需及时解决，原则上不超2小时12、 对大家提出的其他问题要马上解决，不能拖延，若有困难，也要回复解决进展13、 对新员工要耐心讲解14、 对于物流部和门市交来的现金，如果出纳不在，财务部其他同事需代位处理，不能让其久等15、 对同事在规定时间报销，要停止自己手上工作，先报销，在做其他的事情16、 对按程序传递的付款单，出纳应安排尽早支付，若资金不足，要先告知采购部17、 对大家交来的费用报销单，按规定时间审核，传递，对于有问题的需第一时间告知对方18、 对采购部交来的成本付款单，分轻重缓急，在财务116、部的停留时间原则上不超一天，特殊情况除外19、 对销售部交来的特价申请单，要第一时间处理，不能让业务员等太久20、 对部门交来的合同，需及时处理，在财务部停留不能超一天时间21、 对部门交来的设备申请单，需立即处理22、 对部门提交的开票申请，需第一时间处理，未及时处理需给对方解释清楚23、 对下属提出的问题当天内必须解决24、 部门内部要互相协助，不能只顾自己手中的事25、 部门内部要按时完成自己的事情，不能因自己未完成而影响下一岗位工作 财务部要按以上标准服务好公司各领导，各同事，各单位，各机构，做到名副其实的优秀的服务部门。第六章 危机意识打造岗位竞争机制竞争岗位：财务总监、财务主管、主117、办会计、应收会计、应付会计、税务会计、出纳竞岗方式：自荐、推荐符合竞岗人员：财务部所有同仁竞岗机制：如果觉得自己有能力，有信心把其他某一岗位做的更好，能够带领整个团队把财务工作做得更好，都欢迎竞岗自荐；如果在工作过程中，表现出色，上级领导可以推荐其竞岗。（具体参照财务岗位竞争机制）奖惩机制参照财务部奖惩制度财务奖惩制度2014-12-01.xls淘汰机制参照末位淘汰表2014年12月01日已修改淘汰表审批流程及权限管理审批流程参照表格篇审批流程及权限20141108.xlsx财务权限：1、对各种经济活动有管理权、审计权、核算权、监督权，对违反有关财务管理规定的行为有处罚权或建议处罚权。2、在权118、力范围内行使职权，有要求相关部门提供相关资料的权力。3、对财务人员的聘用有建议权与否决权。 第八章 安全体系及应急方案一、 财税安全体系 1、以较高的业务水平消除税收风险 收集文件，存档备查：一是要从各大税务网站收集税收政策，并建立资料库；二是收集税收案例资料。公 司税务稽查结论与总结，网络报刊。杂志案例收集，还有就是各类税务筹划书籍中收集 阅读文件，入木三分，阅读文件做规划，没有反应快点，只有勤于思考的人拿着文件给别人说话 强化培训、组织学习 应用文件，准确灵活 2、以规范的管理架构消除税收风险 公司决策、经营、税收缴纳、稽查的步骤 项目调研分析 确定业务方案 签订经济合同 实施业务经营 财119、务会计核算 税款申报缴纳 稽查意见反馈 补缴罚款缴纳 签订经济合同是重要的环节，合同是管理税收的重大工具，合同重要，然后实施业务经营，财务会计核算也很重要，平时要关注公司重大业务，关注重要科目，比如费用下的其他，是税务检查的重点，我们平时就要少用此类科目，我们在做账的时候要想到别人怎么查，还有营业外支出，旅游费，这些都是税务关注的重点科目3、以精准的税务规划消除税收风险根据业务找文件，找相通的文件 掌握透彻的文件规定的条件，特别是优惠条件 根据文件去做业务4、以高效的交流沟通防范税收隐患沟通要有道，行事要有方，财务人员不会和公司领导及其他部门沟通，专业与业务不能融合，造成税收风险，作为我们财务120、人员，要及时的和领导，和其他部门沟通5、 以恰当的接待应变化解税收风险 税务检查一般是看账务，看账户，看仓库，看电脑，看客户，所以平时我们内外帐一定要分开，电脑也必须分开，切记内外帐在用同一台电脑，且要设置屏保；稽查接待心理准备 未经批准，拖延稽查；摆正位置，不得争执；面对举报，大度宽容；相信自己，沉着冷静稽查前的准备事项 了解原因，有的放肆；了解税务人员实力，做到心中有数；重大遗漏，补缺补差；账面库存，是否一致；存款往来，对应收入；准备材料，以备查询；相关文档，入抽屉或者入柜稽查意见反馈技巧 认真研究，逐条核对；书面报告，口头反映；协调配合，进退有序；有礼有节，有理有据；二、银行、资金完全体121、系 合作的银行，首先要了解银行的融资要求和注意点，按照银行规定执行，只要进入对公银行的货款一定要入收入；对于资金的安全体系，为保证突发事件发生，每公司需要定一个资金周转的安全值，如果低于这个值，就要把控一下三、各证件换证年检安全体系 目前比较重要的是食品流通许可证，此证不年检，3年一换，换证前1个月需到政务中心领取资料，一般食品药品监督局的工作人员要实地考察，如果接到老师要考察，需要报备总经理四、U8系统应急方案因各种不可预测的情况会影响U8系统的正常的使用，现对有可能出现的问题采取以下的应急方案：1、 停电情况 停电有两种情况，一种是事先接到通知，一种是突发情况。1、 事先接到通知，可以提前122、开单或者移到来电时间后开单，根据停电时间长短而定2、 突发停电，此种情况需开具手工单，开单需按线路来开，依次郊区、市区、外围配送、最后开货运；等来电了之后将手工单输入系统2、 网络问题 除找电商解决网络外，可以先在服务器上开，解决应急，待恢复好后再打印；3、 帐套更换情况 1、 新帐套建成后，首先检查帐套的权限设置和零出库控制2、 新帐套如果没有测试好，需在老帐套开单，待新帐套测试好了之后，将老帐套数据依次录入新帐套，3、 因数据导入可以节省时间，但数据导入编码会造成混乱，影响仓库审单速度，所以只能重新录入4、 系统本身故障，除找用友的及时解决外，看修复的时间，如果处理时间过长，采用手工开单，123、手工开单需以头一天库存作为参考依据，适当的控制一下零出库。5、其他1、 之前发生过单据被删除的现象，对于删除权限，只有少数人具有权限；2、 为了更好的监管办事处，办事处内勤不能设置退货单的权限；3、 权限设置到位，不能放太大的权利。4、 因软件设有零出库控制，所以在遇到需要零出库的时候，必须要求其他操作员退出系统，等零出库修改设置后，及时处理单据，处理完之后马上在设零出库，其他人员才可以进入操作；五、日常业务安全体系1盗窃、抢劫事件在办公室中或外出途中遭遇不法分子抢劫时，财务部工作人员应及时拨打“110”向公安机关报案。发生暴力抢劫事件，工作人员应尽可能避免与歹徒发生正面冲突，在确保自身安全的124、前提下，记住歹徒的相貌、年龄、身高等基本特征，如有犯罪车辆，应记住车牌号或车型、车身颜色，方便公安机关追查。如现场有人员受伤，应拨打“120”急救。如果发生盗窃事件，第一发现者应立即向领导小组汇报，并保护案发现场，同时做好保密工作，避免产生不良影响，以便领导小组统一指挥。2会计档案安全事件如发生危及会计档案安全事件，如火灾、水灾等事件，按照公司总部应急预案中相关规定处理。对于危及电子数据安全的事件，第一发现者立即报告领导小组并通知信息中心采取有效措施，如进行存储设备保护、数据转移、数据恢复等操作。3网络故障当NC系统网络出现故障时，致使所有成员单位不能正常登录NC服务器，由系统管理员直接向信息125、中心报告，由信息中心人员进行初步诊断，查找原因，分析所造成的影响或后果，判断修复需要的时间，如果在短时间内（半小时）可以修复的，信息中心立即进行修复。如果短时间内不能修复的，立即通知所有成员单位，并向领导小组报告，进一步确定解决方案。当资金结算网络（网上银行和重客服务系统）出现故障时，操作人员立即联系银行技术支持人员和信息中心人员，联合进行修复，必要时可以请网络运营商参与解决问题。如果在网络出现故障时有急需要收付的款项，由资金结算人员到开户行柜台进行办理手工结算，或者使用银行网络进行办理。4财务数据失窃当发现财务数据被窃取，发现者应立即报告领导小组，领导小组在第一时间控制数据散播，尽可能将损失126、降到最低。并组织相关人员对被窃情况进行分析，查找数据被窃取的源头和渠道，分析窃取者采用的手段和方法，判断可能导致的后果，进一步查找窃取者。对于难以查找窃取者的情况，由领导小组决定是否向公安机关报案，由公安机关进行处理。对于因数据窃取未给公司造成损失的或损失较小的，由领导小组给予相关人员处分，包括数据窃取者本人、配合数据窃取的人员、在数据管理方面失职的人员等。对于因数据窃取给公司给造成巨大损失的，由公司移交公安机关或司法机关处理。5计算机病毒感染或电脑黑客攻击当财务计算机系统受计算机病毒感染或电脑黑客攻击，致使系统不能正常运行时，计算机使用人员直接向信息中心报告，由信息中心人员进行初步诊断，查找127、原因，分析所造成的影响或后果，判断是否产生数据丢失或破坏、是否被窃取银行账户信息（如用户名、账号和密码）。对于没有造成严重后果的，由信息中心人员进行维护后继续使用；对于造成严重后果的，包括电子数据破坏、系统瘫痪、资金通过网络失窃等，要立即采取措施减少损失，并向领导小组汇报，领导小组可以向公安机关报案，由公安机关介入调查。对于情况复杂的案例，信息中心人员无法准确判断或正确处理的，可以请外部相关合作单位协助处理，如软件供应商、网络运营商、硬件提供商的专业人员。6操作失误对于付款操作失误，一经发现，首先与开户银行取得联系，确认该笔款项是否已经经过银行系统发出，如未发出，通知银行立即取消（适用于非实时128、汇款）。如果银行已确认付出，立即通知领导小组，由领导小组和具体经办人员与对方协商，要求对方退回款项。对于对方不承认收到款项或不愿意退回款项的，经多次协商仍无效的，领导小组可以决定通过法律手段进行处理。对于电子档案操作失误的，一般为误删除或没有按照规定进行数据备份。一经发现，立即停止任何操作，通知相关人员，进行数据的恢复和抢救。7财务状况谣言关于公司财务状况的对公司不利的谣言，一经发现，立即向领导小组报告，领导小组召开专题会议，要查找谣言的出处、流传渠道、制造谣言的真实意图，统一对外口径，有针对性地制定应对谣言的具体处理方案。第九章 常见问题与经验分享 U8系统的常见问题5、 之前发生过单据被删129、除的现象，对于删除权限，只有少数人具有权限；6、 为了更好的监管办事处，办事处内勤都没有退货单的权限；7、 之前发生过很多离奇的问题，原因都是因为权限设置出的问题，所以总之一条，必须要把权限设置到位，不能放太大的权利。8、 因软件设有零出库控制，所以在遇到需要零出库的时候，必须要求其他操作员退出系统，等零出库修改设置后，及时处理单据，处理完之后马上在设零出库，其他人员才可以进入操作； 出纳方面1、曾经出现过把A供应商支付到B供应商账户上，没到付款日期被提前支付，到支付日期但没有及时支付，所以出纳在输入信息时，需认真核对，财务主管在支付付款密码时，不光只负责输入密码，还需审核支付单位，支付金额，130、付款日期是否正确；2、曾经发生过没有按期归还贷款情况，对于我们的银行贷款，出纳，财务主管必须高度重视，保证还款前要留有足够的资金，以免影响公司信誉；3、 支付款项必须见由总经理签字确认的单据，不能亲信QQ，短信，一定要打电话与总经理核实；4、对于电话同意的付款，等总经理回来后不能忘记找总经理补签字；5、审核签字后的员工工资要按时发放，不能拖延一天，也不能错位发放，工资具有保密性，只有行政和出纳知晓，所以出纳要保证每一笔准确，财务主管在支付工资的时候只需看总金额是否正确，不在核实支付的所有信息，如果发生问题将由出纳自己负责；6、费用报销单经总经理签字后要及时通知大家，如果当天报销人因某事耽搁了，131、第二天9.30之前也要给予报销；7、以前泡沫箱是按月统计，现变更为按周统计，本周六统计上周六至本周五的数据交仓储经理；8、对于任何的押金条，出纳要将其复印，原件剔出单独存放，复印件粘附于票据下；9、每月不少于4次的现金抽盘，现金抽盘为不定期，所以出纳需要日结月请；10、查询当日款项时应进入前一天日期进行查询，预防客户在前一天工作时间后打款。登记款项时要紧接前一天最后一笔款项登记，注意漏登记款项或者重复登记款项；11、支付住房公积金时要特别注意，住房公积金每月的登记号不同，每月支付时都要作修改；12、特殊付款情况：A.湖北康派克不管私对公还是公对公，对方都需要开票给我们，所以全部安排公对公支付 132、B.欧福：私对公 C.对于不清楚付那个银行的，可以在U8系统：应付款管理-付款单据处理-付款单据审核双击- 输入查询条件（供应商）查看关于此供应商的所有付款记录，可以了解该客户的日常付款信息，更确保每一笔付款的正确性。 13、出纳在收门市交回的现金时要特别注意，如果交回的款项不是头一天的，拒绝收款，并通知门市经理 应收方面1、给分公司开发货单，需要要求销管中心把车型大小注明上去，根据车型大小按规定开运费，如果发现销管中心没有备注车型，需尽快找其核实；若既有分公司又有客户的货物，需按总件数分别摊销计入；2、目前有分公司反应做运费不及时，需要在做发货单同时就把运费一起做过去；3、对于分公司的对帐，133、在发货后第二天将对帐发与分公司，分公司收到货后及时与对帐单核对，如果发现数量，单价有问题，及时与我公司沟通，昆明和贵阳相继发生过此类问题，货到很久了才发现与我们的发货单不对，这样会浪费双方的时间； 4、对于客户的订单销售发货单，财务要根据订单审核，如有赠品，需要有赠品申请，之前发生过发给乡村赠品，财务无人追踪，无人去求证；5.做对帐单时，从发货单里导出数据，整理后与对帐单核对，看是否有差异，公司的对账是以出货为准，我公司因为是提前一天开单，所以15日开的单需要做在次半月，之前发生在15日的发货单，上半月和下半月都有漏项的情况；对于调帐，减免的要剔除出，；另一个注意点是，因为我们的押金走的是其他134、出库单，所以我们在做对帐单的时候还要同时看看其他出库单有没有此客户的押金需要收取，以免把押金做掉；6. 每天审发货时要注意：分公司都有一个授信额度，超过授信额度贰拾万以内的财务可以放单，但必须填写超额表给总经理签字，超过授信额度叁拾万元以上，第一时间通知总经理，如果总经理同意发货才能放单，并填写超额表给付总签字；2014年7月1日开始额度内按1%计息，超额度按2%计息，每月以当月最高点作为核算依据。7.对于销售员拿来的签字完成后的特殊情况处理单，要及时处理，因为这个会直接影响应收账款；8.对于收现客户，要求三环内才可以收现，三环外必须打款，收现金额必须小于5000元才可以收现，若大于5000元135、，不予收现，对于收现客户，3天就必须停货；9.财务放单原则是差一分钱都不能放，必须通过付总，才允许放单，之前财务在这方面没把好关，所以这一点要特别注意；10.对于商超部交回的发票，要按规定核实，冲抵应收账款，然后交于外账会计做帐，之前发生过手上拿了这个票不知是干什么用的情况；11.对于放款单每月每组只有12张的权限，如果超过规定张数，将不予放行；12.门市交回的单据，要看收据和现金是否一致，如果没有将提醒并要求补齐；13、设备租金和滤芯在每年5月收取下半年7-12月份租金，11月收取次年上半年1-6月份，财务要提醒业务员收款；14、对于账期客户，物流公司把单据拿回公司后要进行单独存放，待款项收136、回后在放回入已收款单据里；15、对于跨区域进来的销售，财务需单独存放，并将发货单导给提供业务的分公司财务部16、双建路乐莱基、百花琴台、士达屋、西昌吉力工坊、彼德连锁、米郎家、101牛扒连锁、赛文斯、9010中央厨房、继续教育学院、康佳丽、华莱士（高景彬）这几家需要见我们红单才能结账的，平时就要将这些单独存放，以便需要的时候随时可以拿出；17、圣恩、成都新语面包、绵阳新语面包、沃尔玛（91课）必须要对方的入库单才能结账，所以要收好对方的入库单，如果没有就必须追问情况；18、对于直发产品，应收要按订单审核价格是否正确，需要请采购提醒一下；19、审核发货明细的价格，需见特价申请单方可付款； 20、137、审核发货单时，首先根据应收会计每周二、四、六提供的超期5天及以上的客户（现金为3天），扣留发货单并告之相关的业务员知晓。特别注意现金（收现）客户，三天后停止发货；21、周三，周一必须要把逾期罚款交总经理签字；22、周五必须交审核发货单登记表与总经理；23、对于康佳利，面包新语，堡世界，7-11,米郎家，红光港式甜品，好诺，圣恩特殊发生的免搬运费，其他客户搬运费要计入客户应收账款。 应付方面1、对于库房报损产品，财务要监督销毁，也可以委托海霸王门市人员帮忙清点并签字确认；2、对于正大的腌料，之前有发生过从发货单里走开单的情况，需要监督采购不能从发货单里走，而必须从其他出库单走，生成凭证时做入“发138、出商品”；3、财务数据需要绝对的保密，在业务员拿特价申请给我们签字的时候，我们在查询此产品的成本价时，需要请业务员回避一下，公司的成本只有付总，王刚，李彬，杨晓明有查询的权利；4、对于特殊价格表的审核和成本查询，要指定应付负责，这样就可以速记价格；5、对于供应商给我公司的赠品，库房在单据上备注，应付会计需把价格填入并审核，做人营业外收入；6、联络处的运费收费标准：西昌8元每件、其他办事处等开业了再添加，因新帐套合并到一个帐套，需在当月分别计入办事处费用；7、乐莱基价格的计算基础：成本价除以0.87,设备按除以0.92，并遵循0,3,5,8的原则。8、员工价的计算基础：成本价除以0.939、员工139、大米价的计算基础：成本价除以0.95（5月27日会议精神） 报销票据审核方面1、 除康佳利，面包新语，堡世界，7-11,米郎家，红光港式甜品，好诺，圣恩的搬运费计入公司费用外，其他客户的搬运费由客户自己承担，审单的时候先找应收会计签字并将其计入客户帐上2、无票的需要找票充抵，费用报销单上除写实际发生行目外，还需注明用其他票冲抵字样，审核的时候要特别注意3、费用报销单上需写清楚部门，车牌号，切记不能代位报销，审核时经常爱忽律的地方;4、对于15日需要支付货款，必须在10日前将付款单传递到总经理处;对于25日需要支付货款，必须在20日前将付款单传递到总经理处;5、对于费用报销时间，要求一周内必须报140、销，对于跨月的票据，在次月10日前报销，财务在审核的时候必须把好这个时间;6、在签样品单时必须要有客户的意见反馈才能报销，财务在签字审核的时候必须特别注意。 其他方面1、单台设备价值按规定折旧，1000元内一次计入低值易耗品，1001-1万的按一年计提，10001-5万按3年计提，50001以上的按5年折2、对于用友的权限，将“删除”权限全部关闭；只给财务负责人权限；3、用友的密码要求1个月作一次修改；4、库房盘盈盘亏都属于不正常，对于库房盘盈金额，正常按8折来算，超保质期1/2按50%计算，保质期超2/3按零计算。盘亏相关人员直接交现金。财务在做盘点表格的时候必须注意。5、对于报表的提交时间，月报7日前，季报15日前，年报1月20日前，分公司的考核表10前交，做报表一定要把好这个节点；6、在做部门费用的时候，需要备注一下发生的明细，并注明可控与不可控；7、对于库房交来的经总经理签字确认的报损报溢单，要及时下帐，以免影响库房的实际数量；8.对于有账期的供应商付款时，必须要见供应商的对账单，财务方能签字；9、每月在5日前必须把应付账款，应收账款，存货交相关部门签字，保证数据的准确性；10、本周起财务、行政去仓库的监管要执行起来，很多样品都报废了，每次盘点要报废的东西特别多，所以为什么要有样品仓，每个仓都要分隔，并且标识出来，相互之间要隔开。