1、公司财务工作岗位职责及管理制度、流程编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目 录第一章 总则2第二章 财务工作岗位职责2第三章 财务人员工作要求4第四章 费用报销流程4第五章 借款审批流程6第六章 支票管理6第七章 现金管理7第八章 会计档案管理8第九章 处罚办法8财务管理制度 第一章 总则第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条 公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度，2、编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约，合理使用资金。(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。(七)完成公司交给的其他工作。第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和工程会计组成。第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章 财务工作岗位职责 财务经理职责 第一条 根据会计法及有关3、规定，具体领导本单位的财务会计工作，及时组织学习并贯彻执行上级的各种规章制度，严格遵守财经纪律；对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结，不断提高财务工作水平。 第二条 负责与上级业务主管部门、项目主管及项目各科室联系、沟通，努力为会计工作创造良好的外部环境。 第三条 掌握本单位财会人员的状况，全面了解他们的会计知识结构、思想动态及专业工作能力，对本单位财会人员进行明确分工。同时结合实际，组织制定或修订本单位的财务工作岗位标准及考核办法，根据岗位分工编制业务工作流程图和内部牵制制度。 同时，及时上报业务需求及相应的培训计划，做好财会人员的继续教育工作，全面提高所属财会人员的道德素养和业务4、水平，加强会计队伍建设。 第四条 根据国家经济体制改革和建立现代企业制度的需要，积极参与企业经济发展规划的制定，研究和设计本企业财务管理改革的设想及建议，并具体指导制定本单位及所属单位的财务会计制度、财会工作要点及财务管理办法，编制各项经济指标，并督促贯彻执行。 第五条 负责本项目资金、资产及债权、债务的管理和成本核算工作，加强项目的经济核算、责任成本管理核算及财务管理，堵塞漏洞，降低成本，提高经济效益。 第六条 负责完成各项上交款任务，督促及时解缴各种税金。 第七条 组织制定本单位的财务计划、资金使用计划，并组织实施。 第八条 定期参加财务例会，领导和布置本单位的财务决算工作。同时定期开展经5、济活动分析，要求每季度进行成本利润分析、资金状况分析、资产负债分析等，每季度进行一次全面经济活动分析。 对财务工作要每月小结，半年总结，年度全面总结，并对本单位的财务管理状况进行综合评价，书面上报主管领导和上级业务主管部门。 第九条 狠抓会计基础工作，积极推进会计工作的标准化、规范化、现代化。 第十条 检查、指导会计及出纳工作。定期盘点银行存款和现金，每月不得少于2次，并在盘点表上签字。每月抽查一次会计业务，对出现的新情况、新问题及时组织研究，加以解决。 第十一条 负责审查或参与拟定本项目的经济合同、协议以及其他经济文件，并负责保管。会计工作岗位及职责 第十二条 在财务主管的领导下，负责本单位6、财务会计业务技术工作，根据有关规范正确设置和使用会计科目，结转上年余额，正确启用账簿，进行规范性操作。 第十三条 及时进行日常会计业务处理，认真审核原始凭证，正确编制会计分录。要求月末结清本月账目，并组织对资产、债权及债务的管理及对成本利润情况进行统计分析，为主管全面掌握本单位情况提供各种资料。 第十四条 每月按有关规定及时编制上报财务快速月报、项目台账。定期参加财务例会，编制本单位的季度及年度财务会计报告。 第十五条 负责本单位的“五金”的计提、统计、转账上交工作。 第十六条 负责内部往来的结算工作。 第十七条 负责本项目投入固定资产的台账管理。 第十八条 具体实施本单位的财务计划，控制本级7、的经费开支范围和标准。积极参与本单位的责任成本核算工作。 第十九条 负责会计档案的管理工作，要求按顺序及时归档存放，保证档案资料的完整无缺。 第二十条 负责银行印鉴的分管。 第二十一条 负责保管和填制收据。人员调出时，各种费用清理完毕后，负责开具工资转移单。 第二十二条 做好领导交办的各项工作。 出纳工作岗位及职责 第二十三条 在会计主管及会计领导下负责现金、银行存款的管理，按有关规定及公司的货币资金内部控制制度办理现金收付业务和银行存款结算业务，不得超限额库存现金，收入的现金及时交存银行，不得坐支现金，不得白条抵库，不得公款私存，不得私设小金库，不挪用公款。严禁开空头支票、无签发日期、无规定8、限额支票，不得出借（租）单位银行账户。 第二十四条 分管银行印鉴，保管银行支票、各种有价证券和借据。 第二十五条 负责登记现金日记账、银行日记账。 第二十六条 定期盘点现金。 第二十七条 定期编制银行存款余额调节表。 第二十八条 负责编制本单位工资表。 第二十九条 负责出纳档案管理。出纳档案有现金日记账、银行日记账、现金盘点表、银行存款余额调节表、银行对账单、银行印鉴登记簿等。 第三十条 负责发票的保管、开具、核销、购买、认证等工作第三十一条 负责公司员工费用报销及借款申请审核第三十二条 负责员工社保及居住证办理等工作第三十三条 负责公司人员的基本资料管理及新进员工的对接工作工地会计工作职责第9、三十四条 监督备用金使用情况第三十五条 负责工地固定资产及公司物资的保管、清查、报废、入账管理第三十六条 费用报销审核监督第三十七条 负责工程成本（包括用料，人工，伙食等）统计核算第三十八条 负责工地用工人员的考勤、工资核算、工资发放第三十九条 向公司财务负责人、公司经理等相关负责人汇报工地情况第三章 财务人员工作要求第一条 及时完成职责范围内工作第二条 资料（电子资料和纸质资料）及时收存和上锁。第三条 资料即时备份，因未备份造成的损失由当事人负责承担。第四条 公司财务资料保密，泄露人员公司视情况追究相关责任。第五条 不做损害公司利益第六条 每月5号前向公司负责人提供相关财务报表及财务分析报告10、第四章 费用报销流程说明权责部门相关表单文件报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写费用报销单。报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的出差审批表。采购物品报销需附上总经理签字确认的采购申请表。报销及经办人员报销发票费用报销单出差审批单采购审批表借款单费用报销单付款申请单及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接主管审核签字，直接主管须对以下方面进行审核：1） 费用产生的原因及真实性；2） 费用的合理性；3） 票据及单据的规范性。4） 支付款项是否与购销合同11、付款方式相符。若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。相关部门主管相关部门主管费用报销单报销发票及单据出差审批单采购审批单借款单费用申请单购销合同直接主管审核签字后，须将报销单据报财务部出纳进行进一步审核签字，审核内容包括：1） 费用产生的原因及真实性；2） 费用的合理性；3） 票据及单据的规范性；4） 支付款项是否与购销合同付款方式相符。5） 直接主管审核的严谨性。若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。出纳费用报销单报销发票及单据出差审批单采购审批单借款单费用申请单购销合同会计审核签字后，将报销单据提交给财务部经理，由财务部门负责人进行报销费用的确认，主要内容包12、括：1） 产生的费用是否符合报销标准及是否有费用申请单。2） 财务是否能及时安排此费用；3） 单据或票据是否符合财务规范要求.4） 支付款项是否与购销合同付款方式相符。若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。财务部经理费用报销单报销发票及单据出差审批单采购审批单借款单费用申请单购销合同财务部对审核符合要求的报销单据统一呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。总经理费用报销单报销发票及单据出差审批单借款单费用申请单购销合同财务部出纳根据总经理批准的报销单据准备好报销款项。财务部出纳费用报销单报销发票及单据出差审批单借款单费用申请单财务13、部出纳通知报销人领款，领款时，报销人员必须在费用报销单上领款人出进行签字确认。如是代领人进行领款，必须出具委托书并有双方的签字或手印证明。如属于借款性质报销,借款人必须将存于财务的借款单取走核销.相关报销人员费用报销单借款单财务部会计根据已完成的报销单据和公司财务制度要求进行相应的帐务报表处理。会计财务报表 第五章 借款审批流程第一条 公司员工因工作需要事前预借款的，须填写借款单写清借款原因、金额、事毕（五天内）。第二条 借款人员应及时报账，除周转金外，其他借款原则上不允许跨月借支。第三条 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借交者转为个人借款从工资中扣回。第四条 借款金额超过一千元应提前一14、天通知财务部备款。第五条 年薪人员借支生活费依照本流程及工程年薪人员借支款规定借款流程图如下：总经理批准财务经理审批签字会计人员审核签字部门负责人签字经办人填借款单出纳员见凭证由经办人签字领款财务部会计制作凭证第六章 支票管理第一条 支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第二条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制 凭证号，按规定登记银行帐号15、，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。第三条 支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。第四条 对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按借款审批流程规定执行。凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。第五条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。第六条 公司16、财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。第七章 现金管理第一条 公司可以在下列范围内使用现金：(一)职员工资、津贴、奖金；(二)个人劳务报酬；(三)出差人员必须携带的差旅费；(四)结算起点以下的零星支出；(五)总经理批准的其他开支。前款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。第二条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。第三条 公司固定资产、原料辅料17、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须尽量采取转帐结算方式。第四条 日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。第五条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务经理批准。第六条 公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交财务经理、总经理批准签字后方可借用。并按借款审批流程执行。超过还款期限即转其他应收款，在工资中扣还。第七条 符合本规定第一条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务经理、总经18、理批准后由出纳支付现金。第八条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。第九条 工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，财务经理、总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。第十条 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报财务经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。第十一条 无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，分别由经手人、部门经理、财务经理、总经理签字。会计审核有关凭证。第十二条 出纳人员应当建立健19、全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。第八章 会计档案管理第一条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。第二条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由财务经 理指定专人归档保存，归档前应加以装订。第三条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录。第四条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财 务经理批准。第九章 处罚办法第一条 出现下列情况之一的，对20、财务人员予以警告并扣发本人月薪13倍：(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的；(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；(七)违反本规定条款认定应予处罚的。第二条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。