1、创业公司财务及工作流程管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 财务管理制度（试行）一、 财务部组织结构及职责（一） 财务部组织结构图 （二） 财务部职责1. 严格执行财务会计制度，建立完整的账薄管理体制和财务核算体系。2. 健全财务管理制度，加强经营核算管理。3. 当好决策参谋，及时向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。4. 编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计资料档案。5. 负责公司员工工资和福利的发放，各种费用的审核和报销及其他收付款工作，对成本进行有效的控制和管理。6. 协调与税务、银行部门的关系，执行国家2、税法政策，及时做好纳税申报工作。7. 与公司其他部门一起制定内部控制制度，做好各项审核工作。8. 有效合理的使用资金，并做好资金调配，保证公司正常经营运作。9. 加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。10. 完成公司领导指派的其他工作。（三） 财务经理的职责1. 主持本部全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项工作2. 制定、维护和改进公司的财务管理制度和政策。制定年度、季度财务计划。3. 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算和分析工作，提高盈利水平。4. 负责资金和资产的管理。5. 对公司税收进行整体的策划与管理，督促会计及时进行纳税申报和年度审计。63、. 对公司重大的投资、融资、并购计划提供建议和决策支持。7. 向上级汇报公司的经营情况，为公司高级人员提供财务分析数据和建议。（四） 会计的职责1. 熟练掌握财务软件，整理好原始凭证并及时进行账务处理。2. 认真审核各类报销票据，对不符合财务规定的坚决予以退回，要求更正补充。3. 加强开源节流，增收节支意识，掌握公司各项费用开支标准，并按规定进行报支，坚持原则，不报人情账，杜绝资金流失和不合理开支。4. 及时进行纳税申报工作和完成年度审计。5. 管好、用好资金，加强成本核算，努力降低成本，增加资金的积累，加快资金的周转，提高企业经济效益。6. 及时制作记账凭证，每月终了，要真实、准确、及时，完4、整编制月份、季度、年度会计报表、纳税申报表，每季度编制财务情况说明书，并做好财务分析，编表工作，做到表表相符，及时交给财务经理和上级领导。7. 妥善保管与会计凭证、账簿、报表和其他会计资料。做到分类清楚，查阅方便。8. 安排、指导、督促出纳日常工作，不定期对母卡和银行账与实物进行检查核对。9. 协助财务经理制作各种财务表格和制定财务制度。10. 对上级领导和财务经理负责，有问题及时反馈并提出合理化的建议。（五） 出纳的职责1. 严格执行无库存现金，开设公司的私人账号作为公司母卡，日常开销以银行卡转账的方式。 有特殊情况需总经理或董事长审批后提取现金。2. 严格执行现金收支范围，认真复核各类收支5、凭证，坚持先复核后支出的原则，做好现金收支业务，使差错率为零。当现金不足时，及时申请提现，确保公司正常经营活动的需要。3. 严格执行银行结算办法，认真核对各类银行收付款票据，坚持先审核后支付原则，办理各种银行收付款结算业务。4. 熟悉并掌握本公司在各银行所开账户及存款余额，以及各银行的利率情况，如账号余额不足，应及时申请资金调拨。5. 对当时所发生的经济业务，当日应根据费用报销单和付款通知书付款，当日登记到账簿，并整理好单据，及时交给会计入账。对当日现金余额和实际库存余额进行核对，确保现金无差错。6. 及时进行银行存款余额核对，如有未达账项，月末应填写银行余额调节表。根据银行规定，及时在网上与6、银行对账。7. 领取发票和收据时要进行登记，每本使用完以后要及时归档。8. 完成领导其他工作安排，协助行政人事部处理相关工作。二、财务工作管理（一） 财务工作管理1. 会计年度为自一月一日到十二月三十一日。2. 会计凭证、会报账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整并符合会计制度的规定。3. 财务工作人员办理工作事项必须填制和取得原始凭证，并根据审核的原始凭证及时审核填制记账凭证，会计，出纳审核记账，并必须在记账凭证上签字。4. 财务人员应定期进行财务对账，保证账账相符，账实相符。5. 财务人员应根据会计账薄编制会计报表，并及时报送有关部门和领导，会计报表由会计每月编制并上报一次，会计7、报表必须由会计签名并由财务经理审核签名后报送相关部门和领导。6. 财务工作人员对本公司财务工作实际会计监督。7. 财务人员对不真实，不合法的原始凭证，不予受理，对记载不准确，不完整的原始凭证予以退回，有权要求更正、补充。8. 财务人员发现账薄记录与实物、款项不符合时，应及时向上级反映，并请求查明原因，做出相应的处理。对上述情况会计人员无权私自做出处理。9. 财务人员调动工作和离职，必须与接管人员办理交接手续，由财务经理监督进行。（二） 会计档案管理1. 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料，都应归档2. 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、年度、起止号数、单据张8、数、由会计及相关人员盖章，由财务经理指定专人管理 。3.会计报表应按月、季、年报，按时归档，由会计进行保管。3. 会计档案不得携带外出，凡查阅会计资料必须由财务经理批准。 三、主要财务流程 （一）财务审批权限公司所有财务款项严格按照如下权限执行：所有的支出需经总经理，董事长签字生效（二）款项支出付款流程方可付款，具体流程如下：财务部会计审核部门负责人确认财务部出纳付款经办人填写单据总经理、董事长审批（三）费用报销流程 具体流程如下：财务部出纳付款总经理、董事长审批财务部会计审核部门负责人确认经办人填写报销单费用报销注意事项：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。2、日常支出时应尽9、量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;4会计遵守公司管理制度第五条公司财务报销制度条例进行审核（四）借款流程具体流程：总经理、董事长审批财务部出纳付款财务部会计审核部门负责人确认经办人填写借款单 （五）工资发放流程行政部提供考勤，奖罚汇总表行政人事确认会计做工资表出纳网上 制单总经理、董事长审批发放工资条会计复核 付款(六) 收款流程出纳收款或核实是否到账财务部会计做账财务部出纳登记入账出纳开收据或者发票收款人员填写通知单财务部记账存档附 则本规定由财务部负责解释本规定自发布之日起有效 XX年06 月15日