1、公司财务工作流程和管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一条 为更好的发挥财务部门作用，以财务数据、采购数据、工程数据、售后数据四方定期对账的形式，使公司基础数据准确化、一体化为目标，特制定本流程和管理制度。第二条 财务工作流程及要求：一、收到其他公司或个人款项：财务单据妥善保存，应粘贴在收款单（附件一）后；并在收款单上注明对方单位名称、款项用途（明确写清发生该款项的具体项目名称）、收款金额大小写、经办人（收现金人）签字、发生日期。1、现金收讫：收到现金超过备用金规定额度的，必须及时存入银行，收款单后附银行现金2、进账单（或银行其他单据）。2、银行支票或电汇：收款单上加注对应的支票号码或电汇单号码、所汇入的公司银行名称（或卡），收款单后附银行进账单或银行回单。3、实物抵抹帐：公司以存货入账，以入账时价值冲销所对应的应收账款或其他应收款项，收款单后附双方抵抹帐协议复印件。4、营业外收入：员工被扣除的奖金或罚款，应入公司工会账目，收款单后附工会负责人收条。处置公司闲置或废弃物品（非折旧期未满的固定资产）收入，应入公司工会账目，所附单据同上；收到的赔款，发生在项目的应计入项目的收入，所附单据加注原因及协议等。二、支付其他公司或个人款项：财务单据妥善保存，应粘贴在付款单（附件一）后，以免丢失；并在付款单上注明对3、方单位名称、款项用途（明确写清发生该款项的具体项目名称）、付款金额大小写、经办人签字、收款人签字、负责人签字、发生日期。1、现金付款：支付货款：付款单后应附此款项所支付的设备或材料入库单或明细单，收款人收条或收据。支付报销款：付款单后所附单据合计金额应与支付金额相符，如有不符必须注明原因；如有冲销借款的，必须在报销单上注明所对冲借款单号及是否有收支金额。支付公司个人款项：此款项包括奖金、奖励、福利等，所附支付表格上必须由领取人签字或代领人签字。2、银行支票或电汇付款：付款单后应付银行进账单、电汇回单或其他银行单据和此款项所支付购买的设备或材料入库单或其他明细单。第三条 财务管理制度一、 收款：4、1、收到对方公司或个人付款，必须由对方收到现金人签字；2、收到对方公司或个人付款，应给对方公司或个人可以开具公司收据；3、以个人名称付公司项目款或货款，应备注其相对应公司名称，以便合同结款事项的查找。4、收到现金金额大于规定的库存现金，应及时存入银行。二、付款：（一）支付员工借款及报销款1、支付员工借款：在借款单上必须有明确准确的项目名称或具体用途，并由部门主管签字；否则，不予借支。2、支付员工报销款：员工报销款项目费用，必须在报销单上明确注明具体发生费用的项目名称；员工提供的报销单据中如有与此项目发生不符的，此张单据不予报销。 报销款项属管理费用的，必须注明具体用途。快递费、运输费、手续费、5、招待费、车马费等这些发生有对应项目时，必须核算在每个具体发生的项目中，不应笼统作为管理费用或某部门、某人费用核算。支付工会费用，必须写清用途（餐费、活动费、食堂费用），不应直接挂账经办人的姓名，防止账目不清晰。（二）支付货款1、对方公司以个人姓名收款的，必须写清其对应公司名称，并由对方公司出具收款账号说明或致函；如有账号变更，需对方公司再次出具收款账号变更说明。2、公司其他部门需支付供货商货款时，必须先填写付款申请单（附件二）提交财务部，财务部核实后交由总经理审批；执行付款应按照付款申请单上填写的内容给对方公司进行付款。3、支付货款所产生的手续费、税费，应按照发生项目计入该项目费用中。4、现金6、支付货款，应由对方公司开具收据写清明细，或由收取现金人签字并注写收条。5、银行支票支付货款，由对方公司在支票头与支票登记簿上签字，并在支票头上加盖对方公司财务章。三、财务软件1、收、付款单号码均以软件自动生成号码为主，不再加添其他编号；所有收、付款单上不能有任何随意涂改的痕迹。2、收、付款单发生日期都以当时收、付款单日期为主；录入日期以录入当天日期为主。3、所有收、付款单后所附单据均不单独编号（如：后附入库单明细）。4、录入收、付款单后附明细，如：入库单，以其右上角编号为备注罗列，需填写所对应工程合同编号及采购合同编号；支票付款，以其右上角编号为备注罗列，需填写公司所出支票银行名称；汇票付款，7、以其右上角编号为备注罗列，需填写公司所出汇票银行名称。5、员工报销冲销借款，应将报销单对应所冲销借款单据的编号备注填写，如有补付现金，也应备注填写。同时在报销单手工加注：冲销编号借款单，金额为元；收或付现金元。6、员工报销费工程费用，录入选择方式为付现；物件抵账的选择是错误的。7、管理费用科目要明细，以电话费、水费、电费、办公用品采购费、暖气费、工会费用（列支食堂费用、活动费用）以分类录入；并注明费用发生期月份。四、本部门或与其他部门之间的数据核对工作1、财务部门每月与发生费用部门之间核对一次收、付款数据和明细。2、财务部门每月应将发生的管理费用按类核算列表，并与上月数据比较，得出结论。3、办8、公用品的购买、领用应一体化，通过各部门领用办公用品，月底结算公司各部门的办公消耗品使用情况；此结算数据最后刻细化到部门绩效考核中。4、财务部门每月应将各部门提交的报表进行汇总，根据数据进行各项具体工作。5、现金日记账应日结与库存现金核对。6、银行日记账在每月都要与公司银行账户所出具的银行对账单进行核对，所有未达账项要做余额调节表。第四条 本流程制度2012年1月1日正式实施。*有限责任公司财务部2011年12月13日附件一：收 款 单对方单位名称：金额（大写）： （小写）： 款项用途：经办人：后附单据 张备注：日期： 年 月 日 单据序号：付 款 单对方单位名称：金额（大写）： （小写）： 款项用途：经办人：负责人签字：后附单据 张备注：日期： 年 月 日 单据序号：附件二：付款申请单付款申请单申请付款部门： 所付款项的合同编号：需付款单位名称：付款时间： 所要求付款方式：付款金额（大写）： （小写）：付款事由：申请付款部门主管签字：申请日期： 年 月 日审批意见：总经理签字：审批日期： 年 月 日