1、乳业公司财务部岗位说明及工作流程管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目 录一、管理制度 1、借款和费用报销制度2、差旅费报销制度3、xx年业务费用管理办法4、直营市场现金返利管理制度5、关于各部门每月提交资金收支计划表的通知6、关于规范二线费用报销审批流程的通知7、关于一线费用核销部分事项的说明二、岗位说明书 1、财务经理2、会计主管3、税务主管4、费用会计15、费用会计26、税务会计7、出纳三、工作流程 1、财务部费用凭证内部岗位工作流程2、财务经营付款（借款）内部岗位工作流程3、报表编制流程4、档案管理流程2、一、管理制度借款和费用报销制度为了加强公司借款各费用报销管理，特制定如下制度：一、 借款费用报销制度（1） 借款范围：包括员工出差借款、采购用款、办公室用款及总经理批准的其他借款。（2） 公司员工出差、采购、办公室用借款等须由借款人填写借款申请单，经部门主管签字，财务总监及总经理审批后方可借款。（3） 公司试用人员借款，不得超过500元，借款时必须将身份证复印件作为借款申请单的附件。二、 采购管理、报销制度（1） 请购部门填写请购单或请购报告进行申购,申购之前要做好需求量的预算，按照类别成批申购，以减少采购次数，节约成本。（2） 请购单或请购报告经总经理审批后交采购部办理。（3） 采购部门采购3、货物到公司后，采购人员应及时通知申购部门验货，验收合格后签字方可连同发票（如果发票随货到的）到物流部办理入库手续，仓库须及时开具入库单。（4） 采购人员要监督供应商按物品分类开发票，而且所开发票（特别是销货清单）字迹必须工整清楚；发票上货物计量单位要与申购物品的计量单位一致，所开具的发票需符合国家的票据规定，否则财务有权要求其重开，严禁以假票报销。（5） 如果供应商要求先付款后开发票的，款项付出以后采购人员必须一周内将发票交于财务，如有特殊原因无法交付发票，应书面报告经部门经理批准交财务部门备案。（6） 为方便财务及时对采购物品的帐务处理，采购员应督促供应商及时开具销售发票，如供应商是一般纳税4、人，采购人员必须要求对方开具增值税专用发票。（7） 各项采购物品的付款： 订有合同的，依合同条件付款； 无合同凭请购单采购的，由相关部门凭入库单、检验合格单、发票及总经理签批的付款申请单等有关单证到财务部门申请付款。 零星采购的，由采购部经办人员填写费用报销单附发票、采购清单报财务审核、总经理审批后方可报销。（8）办公用品一般情况下由采购部门集中采购，如各部门急需但仓库无库存的办公用品，单价在 元以下经部门主管同意可自行采购，由部门经办人填写费用报销单据附发票报财务审核、总经理审批后方可报销。三、 其他费用报销管理制度（1） 房租物业水电费、维修费、电话费用等公司日常开支的报销单据由行政部门填5、写。（2） 运费的报销单据由物流部门填写，邮寄费用的报销单据由邮寄部门填写。（3） 对于福利性质的一些费用开支，均应专题报告总经理审批后由申请部门填写报销单据。（4） 对于有关公司形象策划、宣传方面的一些费用开支由品牌部门填写报销单据。（5） 其他各职能部门发生的相关费用由各部门自行填写报销单据。以上报销单据可按照发票开具的名称如实填写。小票据必须粘贴在粘贴单上。每张费用报销单上必须写上附件多少张，并填上报销人姓名。以上管理制度从2008年3月1日起执行。xxxx高科技乳业有限公司xx年二月十四日差旅费报销制度为了加强管理，有效控制各种差旅费用的支出，节省各种不必要的支出，特制定以下制度。一、6、差旅费报销制度差旅费中交通费的使用核销标准如下：1、规定公司后勤人员在内地城市之间出差乘坐交通工具主要为火车、长途汽车、轮船等交通工具。乘坐火车时间不超过10小时只能报销硬座火车票（晚上乘坐6小时以上除外）。2、单程火车路程超过1200公里，经公司领导批准，可以乘坐飞机。3、飞机票、火车票、长途汽车、民航专用大巴、船票费用实报实销，机票由公司统一订票，打折机票须按打折后的实际价格报销，高于6折的部分由出差人自理。往返机场报机场巴士费用，不予报的士费用。4、 出差过程中，在车上过夜的，可按出发城市的伙食补助标准给予补助。二、出差食、宿、交通费（含市内交通费）采用费用包干的形式，凭有效票据在总额内7、标准内报销：1、住宿、伙食补助及市内交通费标准、全国各类城市等级划分详见附件1。2、以上标准如有两人以上同时出差，且能同住，住宿依标准高者报销，同住人不予报销住宿费，其他出差补助维持到达城市不变。三、市内交通费用标准公司员工出差期间，原则上不准报销出租车票，特殊情况(如必须携带大量现金和重要票据、大量的物料、陪同重要客人或其他紧急情况等)确需乘坐出租车的，必须注明乘坐时间、起至地点、事由等，经部门最高主管批准及财务审核后具实报销。四、电话费用报销标准1、通讯费销售总经理每人每天补助30元；2、品类总监补助每天25元；3、其他高管、总监每人每天补助20元；4、部门经理、主管、员工每人每天补助158、元（注：部门经理按月报销的不能重复报销）。5、出差期间如公司联系不到本人（出差不接公司电话或不回复短信），则每次扣除1天补助，如不接经销商电话，则扣除本次出差的所有电话补助。五、参加培训或会议的差旅费报销标准1、因公参加会议的公司员工，在会议期间除不享受住勤伙食补助外，其余比照出差有关费用报销标准执行。如果召开会议单位会务费中不包括伙食费的，参加会议的公司员工可以比照出差有关费用报销标准享受住勤伙食补助。2、公司员工到外地参加培训的，按照培训所在地降低一个档次(第三类不降)执行食宿标准。六、上市活动差旅费报销标准1、上市活动交通费参照此制度第一条。2、上市活动出差住宿费用：各大区负责人在经销商9、准备上市活动前必须与经销商进行充分的沟通协调，安排好我司出差人员的住宿，住宿费用由经销商承担，公司不承担住宿费用。3、伙食补助、市内交通费标准参照附件1。七、大区人员出差及回公司述职交通费报销标准大区人员出差长途交通费、住宿费、市内交通等费用参照大区业务费用的标准报销。1、华北、东北、西北的大区人员回公司述职，可乘坐飞机，但公司只承担6折以内的机票，超出部分自理；其他区域的大区人员回公司述职，公司只承担火车、汽车、轮船票费用，自行乘坐飞机的，公司只报相当于火车、汽车、轮船的费用，大区经理如有特殊需求乘坐飞机向营销副总申请同意后可乘坐飞机，公司承担6折以内机票，超出部分自理。2、机票由公司统一订10、购，特殊情况再议。八、出差时间的计算1、当日往返，因为不发生住宿费用，除按实际凭车票报销长途交通费外，可按城市类别补助15元/天。2、当日任何时间出发，到第二天中午12时之前返回的，算一个出差日，可按相应的标准报销一天的包干费用；12时以后返回，可以按照一个出差日加一个当日往返标准（即15元/天）。九、差旅费报销的有关规定1、二线人员出差前必须填具出差计划表，出差返回后要填具出差返回报告，并经部门主管批准确认；报销差旅费时必须附出差计划表和出差返回报告，否则不予受理。2、二线人员在报销差旅费用时，必须按财务要求在差旅费报销单中详细、准确地填写出差地点、起讫时间、费用金额及所附单据张数。报销单中11、所填日期不能有冲突，以免重复报销。应保证所附单据与填写内容相符，并将所附单据整齐的贴在该报销单背面。3、一线人员在报销差旅费时，必须将行程管理报送到销售内勤处，销售内勤打印，送交到销售总经理和人力资源审核，审核通过后，销售内勤张贴到差旅费报销单后，财务根据行程管理表进行相关费用审核，不符合行程管理的对应费用，将扣除。4、无出差目的地住宿发票，以其他地住宿发票或其他票据代替住宿发票的一律不予报销。5、对于两人或两人以上偕同出差的，报销时应填写在同一张差旅费报销单上，各部门主管都有监督此事执行的责任与义务。6、出差和报销要求实事求是，相应的费用项目必须要相对应的发票方能报销，严禁用其他票据或与出差12、时间不一致的票据代替报销，如发现找票报销的，取消该费用项目的报销。7、员工出差返回后在一周内及时办理报销手续，报销所附单据经审核不符合规定的不予报销。8、前款不清，后款不借。9、出差、上市活动期间严禁送礼、请客，如需送礼请客必须先报公司领导批准，否则费用自负，不准报销与出差办事无关的任何费用（如景点、交通费、购物等费用）。10、出差人员遗失出差票据，经相关人员证明后核销70%的费用，核销费用范围：出差地住宿费及餐补，其他所有的费用不予核销，依据行程管理的出差地进行核销，核销70%的费用均须其他发票代替报销。以上管理制度从xx年三月一日起执行。xx年业务费用管理办法为支持各区域高效的开展业务工作13、，提高各区域工作效率，保障市场正常运作，杜绝不必要的费用支出，特制定本制度。 一、xx年业务费用总体比率比2011年提高20%； 二、一个省区下设两个以上办事处的，公司配一辆6万元标准的汽车；三、业务费用范围：长途交通费、住宿费及补贴、市内交通费、手机费、办事处房租、办事处固定电话费、宽带费、办事处办公费、办事处车辆使用所消耗的费用。四、业务费用标准：业务费用以省区为单位采用包干制，根据区域的实际情况（回款任务、人数、区域等）确定费用总额 (详见附表)。1、各区域在不突破费用总额且月度任务达成70%的前提下,依照各项业务费用项目标准据实报销，当月节约部分可结转至下月报销。2、达成月度目标低于314、0%的当月不予核销业务费用；达成月度目标30%-70%的市场，当月先核销报销总费用的50%，季度平衡，若季度未达成70%的，已核销的50%费用滚动至下一季度进行平衡，若年度已达成70%，可将未核销的费用在费用总额标准内核销；年度总平衡未达成70%的，则将已核销50%的费用从销售团队20%预留提成中抵扣，未核销的不予核销。3、新开发市场第一个季度不考核，从第二个季度首月开始考核。 五、业务费用项目标准： 区域人员费用项目标准长途交通费住宿及补贴手机通讯费市内交通费办事处固定话费、上网费办公费长途交通费自驾汽油费、过路过桥费大深圳省区经理所辖区域凭电子客票据实报销按省区经理每月2000元以下（含215、000元）；办事处主任每月1500元以下（含1500元）；城市经理等每月1000元以下（含1000元）标准核销（包含当月所发生的差旅车费在内）200300200500按办事处员工15元/人/月办事处主任180200300城市经理150150200业务专员150200客服专员100大广州粤西办省区经理200300200500办事处主任180200150城市经理150150100业务专员150100客服专员100上海省区经理1603001500300办事处主任150200500城市经理140150400业务专员140150400客服专员100杭州办省区经理170300200300办事处主任150216、00150城市经理140150100业务专员150100客服专员100四川办江西办省区经理160300200500办事处主任150200150城市经理140150100业务专员150100客服专员100其他区域省区经理160300200300办事处主任150200150城市经理140150100业务专员150100客服专员1001、长途交通、住宿及补贴、手机费、市内交通、固话费、办公费标准（见上表）：2、办事处房租费用标准：根据各区域实际情况而定，区域先提交租房计划，计划包括房屋所在位置、户型、价格等相关信息，报营销中心核查后经公司批准，再签订租房协议，房屋租赁均以办事处经理个人名义签约，合同17、一式三份，办事处一份、房东一份、公司财务存档一份。3、特殊费用标准：有些区域以自驾车代替长途交通的，由各省区经理在公司规定的标准范围内提报所属区域人员油费包干标准到财务部备案，以便财务部参照核销。四、业务费用报销流程：1、办事处主任、城市经理、客服专员月度发生的各项业务费用，按时间顺序填写及粘贴票据，并附上出差计划审批表，于每月10号前由省区经理审核签字上月的业务费用票据后寄至公司销售管理部门复核签字，后转财务部审核，每月20号前财务部予以核销，将款项汇入各报销人卡号。备注：当月结帐日前财务如没有收到省区上月业务费用报销票据的，视为上月没有业务费用发生，如下月寄回公司财务不予报销。对于差（缺）18、票的报销，经公司领导审批后，不再核销补寄回公司以前月份的票据。五、业务费用报销规定：（一）、单据填写1、长途交通费、住宿费及补贴此两项费用填写差旅费报销单，按差旅费报销单中所规定的详细、准确地填写出差地点、起讫时间、费用金额要与实际发生的票据地点、时间一致，及所附单据张数。2、市内交通费、手机通讯费、办事处固定电话费、办事处办公费此四项费用填写费用报销单。3、办事处房租支付方式：以月度或季度为单位交纳，省区经理将房屋租赁协议寄至公司财务部备档，以个人名义借支支付房租，依房东发票或收据，财务凭合同以月或季度为单位予以核销；如房东需要收取押金的，押金由省区经理向公司借支垫交，财务挂省区经理个人帐，19、省区经理应妥善保管房屋押金凭据。（二）、票据要求1、长途交通费：汽车、火车、轮船、飞机的电子客票；电子客票票面不允许改涂划金额与日期，如有特殊情况可以在票背面备注。2、住宿及补贴：由服务业统一开具填写完整的住宿发票；如有餐费发票补贴，此发票日期为费用所属期三个月之内的正规发票，并盖有单位章。3、手机通讯费：移动或联通等公司开具的电话费发票；如果只有手撕发票及充值发票，需提供电话明细清单；4、市内交通费：公交车票、地铁票、出租车票，所提供发票日期为费用所属期三个月内的交通发票。5、办事处固定电话费：电信公司开具的电话费发票，如果只有手撕发票及充值发票，需提供电话明细清单；6、办事处办公费：提供实20、际业务的正规发票，如果是手撕发票需附上明细清单。7、办事处用车费用：提供正规的汽油发票、过路费过桥费票据、车辆维修发票、车辆保险费等票据。8、办事处房租：提供正规房租发票，如有特殊情况可以备注。备注：以上所有发票必须盖章，发票上没有盖章的与过期的发票均视为无效发票，不得补报。六、其他规定1、各区域除房租及押金外其他业务费用一律采取先垫付后核销的方式。2、省区经理因工作异动，需离开市场时，办理租房合同、押金凭据的移交手续，由接交人接收。财务部凭交接文件办理变更房屋押金挂帐手续。 本制度由财务部进行解释和修订。 本制度自xx年3月1日起执行。直营市场现金返利管理制度为规范直营市场现金返利的运作，经21、公司领导研究决定，现对直营市场现金费用的使用做如下修订：一大纲：销售部应对直营市场现金费用活动方案、费用使用计划及使用明细内容、项目、金额等可行性和合理性进行审核，对直营市场现金费用各个环节负有指导、监督、统筹管理的责任和义务，财务部仅根据审批后的有效方案、费用使用明细表进行费用票据和金额的复核。二现金费用类别说明：奶粉类20-28%（包括10%运作费、10%-12%市场费和3%-6%的品牌推广费），营养品类10-15%的市场费用（包括5%运作费和5%-10%其他市场费用），均适用本管理制度要求。三各品类现金费用借支、申请及核销方法说明销售部信息专员负责接收直营市场现金返利方案、计划、明细表及22、相关票据，由公司指定人员负责对其进行审核，财务部仅受理审核后的有效文件及单据。所有费用需以各省区办事处为单位，现金费用实行按月借支或核销一次，明确借支费用方向，公司将不受理当月回款发货额分多次借支或核销的申请。已借支的现金费用需及时核销冲账，否则将不予批准下批现金费用的借支申请。具体为：1.奶粉类10%运作费和营养品5%运作费，可以采取按回款额且发货后先申请使用后核销；具体为：（1）直营市场在月初提交当月费用使用详细计划及活动方案，公司销售部对办事处提交的活动方案和费用使用计划的可行性进行审核，报总裁审批，审批后的有效文件由销售部和财务部分别留存备查以便多次使用。（2）办事处根据销部确认的当月23、费用使用方案，在当月当次回款后，根据回款发货额，按奶粉类10%和营养品5%的最高限额，填写电子版的借款单发送至信息专员，借款单由销售部运作经理签字后，并将本月公司已批复的活动方案和费用使用计划附在借款单后，交至财务；（3）财务根据直营市场回款且发货的金额进行现金费用的审核，出纳按照手续完善的借款单据将现金支付到办事处主任的专用帐户；（4）办事处根据提交的费用使用计划和活动方案运作该费用，省区经理按实际发生的费用填写办事处现金费用使用明细表，根据明细表中的时间顺序粘贴票据，并附上活动照片，于每月10日前将上月费用邮寄至公司销售部信息专员处。各办事处现金费用使用明细表及相关费用单据需注明：“冲账”24、用途，对于用途不明的表格及票据，公司有权延期处理；2奶粉类10%-12%市场费和营养品5%-10%市场费用，作为跟销售目标挂钩的项目（低于60%取消当月该两项费用，但可进行季度或年度平衡），采取额度内由经销商代垫后核销。具体为：（1）直营市场在月初提交当月费用使用详细计划及活动方案，公司销售部对办事处提交的活动方案和费用使用计划的可行性进行审核，报总裁审批，审批后的有效文件由销售部和财务部分别留存备查以便多次使用。（2）办事处根据销部确认的当月费用使用方案，在额度内，由办事处/经销商代垫费用，并按财务报销要求，获取发票等报销凭证；如果费用的实际使用与月初原申请方案有出入，请重新另案申请说明，获25、公司同意后，方可开支使用。（3）月末结束报帐前，办事处根据已批复同意使用的费用使用计划和活动方案，填写办事处现金费用使用明细表，根据明细表中的时间顺序粘贴票据，并附上活动照片等，在每月10日前邮寄至公司销售部信息专员处。（4）销售部根据已审核的办事处费用使用计划，对办事处现金费用使用明细表及相关票据进行复核签字送交财务，财务进行审核后将款项直接支付给促销员、汇入经销商指定账户或转经销商货款（该款项不再支付给办事处）。各办事处现金费用使用明细表及相关费用单据需注明“报销/付款”用途，对于用途不明的表格及票据，公司有权延期处理；3奶粉类3%-6%的品牌费专款专用，不得与其他市场推广费用混淆。一线市26、场根据月度销售回款与市场推广需求向市场品牌部提出申请，由市场品牌部做出批复，提交财务核实，在销售部备案后，方可使用，由办事处/经销商先期代垫，按正常流程取得票据后核销费用。具体为：（1）直营市场在每笔回款发货后提交品牌费用使用详细计划及活动方案，公司品牌部对办事处提交的活动方案和费用使用计划的可行性进行审核签字后，报总裁审批，审批后的有效文件销售部信息专员复印留存备查；（2）办事处凭公司的批复文件协调经销商进行费用垫支并获取票据；（3）办事处根据提交的费用使用计划和活动方案运作该费用，省区经理按实际发生的费用填写办事处现金使用明细表，并根据明细表中的时间顺序粘贴票据，经销商必须在明细表上盖章确27、认（盖章须与该直营市场客户名称相符），并附上活动照片，活动结束后10日内邮寄至公司信息专员处。（4）市场品牌部根据已审核的办事处费用使用计划，对办事处现金费用使用明细表进行复核签字送交财务，财务进行审核后将款项直接支付给指定广告制作商、汇入经销商指定账户或转经销商货款（该款项不再支付给办事处）。各办事处现金费用使用明细表及相关费用单据需注明：“报销/付款”用途，对于用途不明的表格及票据，公司有权延期处理；四票据的要求：1、促销员工资、提成：工资提成表和收据、促销员姓名、联系电话、身份证号码及复印件；2、赠品促销物料：提供正规发票及购货清单，清单须含单价、数量、金额；3、门店广宣制作、DM/目录28、投放费用及当地媒体广告等宣传性费用投放等：提供正规发票及制作清单，清单须含单价、数量、金额。本制度自xx年3月1日起暂行关于各部门每月提交资金收支计划表的通知为了加强公司资金管理计划性，做好资金收支的整体安排，从6月份起请总部各部门按本通知要求填写资金收支计划表，并于每月1日前报至财务部出纳处。填写说明如下：1、“收入类”：该项目主要由销售部填写，根据下月各区预计回款情况填写。2、“采购类”：该项目由各部门填写，各部门下月有日常办公用品以外的物料、固定资产等采购需求，按预计金额填写，日常办公用品采购需求由行政部统一填写；以前月份已申请采购但未一次性付清全款的，后续付款事宜由，采购部按合同付款条29、件填写资金支出计划。3、“产品研发类”：主要由品控、研发部门根据下月预计支出填写。4、“费用类”：该项目由各部门根据本部门下月预计发生的费用支出填写，主要包括需要付现的品牌费用、市场费用、医务费用、差旅费、招待费、办公费、会议费、交通费、通信费、招聘费、报关费、工资、社保、税费、利息支出等，其中工资、社保等由人力资源部统一填写，税费、贷款利息等由财务部填写。5、“其他类”：主要是指各部门需要在下月开支，但又不在上述2-4点范围内的支出在本项填列。6、资金收支计划表中的收入与支出均以收付实现制为基础，即以预计收到或支出的现金金额来填写。若某项费用支出并非下月一次性付清，而是分月支付，则在填报时，30、仅需 填写预计下月支付的金额，其余金额在预计支付的月份填报。请公司各部门按上述说明及时填报，若有不明之处，可向财务部咨询，谢谢各部门的配合与支持！关于规范二线费用报销审批流程的通知根据已颁布的费用报销支付等相关制度规定，结合公司发展实际情况，本通知对二线费用报销、采购支付等审批流程做出说明，明确各类费用报销的签批流程，提高报销支付处理效率，若本通知中与现执行的审批流程有不同的，以本通知中的相关规定为准。一、 现金借支1、 由借款人填写借款单，注明日期、借款人、借款事由、大小写金额，在5000元以内的借款，经部门经理签字、分管领导签字，由财务总监审核后付款；超5000元（含5000元）的借款需报31、总裁签批。借款人在出纳处领取借款后，应当面清点，并在借款单上签名。2、 如因出差借款，须附上出差计划审批表。3、 试用期员工借款，原则上不得超过500元，若确因工作需要借支超出500元的，须经人力资源部加签意见后，报总裁签批。4、 借款人在公务办理完毕后5个工作日内，须到财务部办理报销冲账。（备用金借款除外） 5、 前款不清，后款不借；上次借款未及时报销冲账的，原则上不得再次借款，若确因工作需要再次借支的，须在借款单上写明未及时报账原因，并由分管领导签字确认。现金借支流程图：分管领导签字部门经理签字总裁审批借款人填写借款单财务总监签字财务经理签字出纳付款 超过5000元二、二线费用的报销1、差32、旅费出差前须填写出差计划表，由部门经理签字、分管领导签字后，报人力资源部经理签字备案，部门经理级及以上员工出差须报总裁审批。出差返回后5个工作日内填写差旅费报销单报销，按差旅费报销单上内容如实填写出差地点、起讫时间、费用金额及所附单据张数，并附出差计划表及正规税务发票，应保证所附单据与填写内容相符，如果出差前有借支须在报销单上注明。长途交通费的电子客票票面不允许涂改，如有特殊情况可以再票背面备注；住宿费须有正规的服务业住宿发票；市内交通费须提供日期与出差行程对应的公交车票、地铁票、出租车票；手机通讯补助须提供移动、联通、电信公司开具的电话费发票；如果只有手撕发票及充值发票，需提供电话明细清单。33、出差人员遗失出差票据，提供费用审核员认为合规的替代发票后，按出差相应标准核销70%的费用，核销费用范围：出差地住宿费及餐费，其他费用不予核销。出差期间因工作原因需要宴请的，须事先报总裁批准，否则不予报销，出差宴请的，不报销相应的伙食补助（伙食补助早、中、晚餐按2:4:4比例计）。其他与出差办事无关的任何费用（如景点、购物等费用）不予报销。差旅费报销流程图：部门经理签字人力资源部经理签字分管领导签字填写出差计划表出差前部门经理签字分管领导签字总裁审批 经理级及以上员工出差财务部审核员签字填写差旅费报销单出差后 超过5000元财务部经理签字总裁审批出纳付款财务总监审批 2、个人补贴（含通信费）：享34、受个人补贴的人员，应提供相应金额的正规发票（通信费报销须提供正规通讯费发票），按所提供发票内容填写相应的费用报销单（在单据上用铅笔注明“个人补贴” 字样），经部门经理、分管领导签字后，交人力资源部经理签字确认并登记，到财务部办理相关支付手续。个人补贴报销流程图：财务部审核员签字人力资源部经理签字分管领导签字部门经理签字填写费用报销单出纳付款财务总监审批财务经理签字3、 培训费用 各部门根据工作需要发生的培训费用，按实际发生的开支金额填写付款申请单，注明培训内容、合同金额等内容，并附上合同、正规税务发票，填写收款单位、开户行及银行账户等内容须与合同上的一致，发票上的单位名称须与合同上的单位名称一35、致。如为预付款，需在付款申请单上注明。 在5000元以内的培训费用，经部门经理签字、分管领导签字、人力资源部经理，由财务总监审核后付款，超5000元（含5000元）的培训费用需由总裁签批。培训费用报销流程图：财务总监审批财务经理签字财务部审核员签字人力资源部经理签字分管领导签字部门经理签字填写付款申请单出纳付款 超过5000元总裁审批4、 其他费用按实际发生的费用金额填写费用报销单，如果是招待费需填写业务接待审批单（须呈伍总签批），注明接待事由、人数、标准、我司陪同人员姓名等内容，并附上相应的正规税务发票；在审批权限内的开支，经部门经理签字、部门负责人签字，交由财务总监审批报销，在审批权限外的36、开支，必须经总裁签批后，财务部方可办理报销手续；如果有借支须在报销单上注明。 其他费用报销流程图：财务总监审批财务经理签字财务部审核员签字分管领导签字部门经理签字填写费用报销单总裁审批 出纳付款 审批权限外5、总监级（含）以上以及未设总监的部门经理的费用报销，均须报总裁签批。三、 采购付款1、 由采购部填写付款申请单，后附合同复印件、发票、入库单、送货清单等，如为预付款，需在付款申请单上注明，填写收款单位、开户行及银行账户等内容须与合同上的一致，发票上的单位名称须与合同上的单位名称一致。2、 零星采购的，由采购部经办人员填写费用报销单附发票、采购清单报销。3、 在5000元以内的采购付款，经部37、门经理签字、分管领导签字，由财务总监审核后付款，超5000元（含5000元）的采购付款需由总裁签批。4、 供应商要求先付款后开发票的，款项付出以后采购经办人员须在10日内取得发票交于财务，如供应商是一般纳税人，采购人员必须要求对方开具增值税专用发票。采购付款流程图：总裁审批财务总监审批财务经理签字财务部审核员签字分管领导签字部门经理签字填写付款申请单出纳付款 超过5000元 四、 其他合同的付款1、 如装修费、代言费等合同的付款，经办部门填写付款申请单，后附合同、发票等资料，如为预付款，需在付款申请单上注明，填写收款单位、开户行及银行账户等内容须与合同上的一致，发票上的单位名称须与合同上的单位38、名称一致。2、 在5000元以内的付款，经部门经理签字、分管领导签字，由财务总监审核后付款，超5000元（含5000元）的付款需由总裁签批。3、 如为先付款后开取得发票的，款项付出以后经办人员须在10日内取得发票交于财务。 其他合同的付款流程图：总裁审批财务总监审批财务经理签字财务部审核员签字分管领导签字部门经理签字填写付款申请单出纳付款 超过5000元五、 其他事项说明1、对于符合规定、填写正确、粘贴整齐的报销单据，从报销人提交报销单据审批之日起，原则上3个工作日内完成全部审批流程。2、以上所有发票必须盖章，发票上没有盖章的及过期的发票均视为无效发票，发票抬头不能填写个人，需填写公司全称“x39、xxx高科技乳业有限公司”。3、报销单据填写必须规范、真实、大小写一致，各项要素的填写必须齐全。4、原始凭证粘贴必须整齐粘贴在粘贴单上，每张报销单上必须写上附件多少张。5、二线部门报销付款单据统一交至财务部费用会计符想秀处。本通知自xx年6月1日起执行，6月1日前发生的二线费用及采购支付沿用现执行的审批流程。本通知内容由财务部负责解释说明，若有不明之处，可向财务部咨询。附：各种单据填写样版，请各位同事参照填写。各种单据填写样版1、借款单2、差旅费报销单3、费用报销单4、接待审批单5、付款申请单关于一线费用核销部分事项的说明公司于xx财年初颁布了xx年业务费用管理办法和直营市场现金返利管理制度（40、暂行）等一线费用核销管理制度，现结合近期一线市场的实际情况和反馈的一些问题，特作如下规定和说明。1、为了给予一线市场一定支持，经公司研究决定，对于5月跟销售目标挂钩的直营市场费用，未达60%标准的区域于6月暂核销一半，季度或年度内平衡；对于57月份一线人员业务费用，暂不按xx年业务费用管理办法进行考核，在各费用项目标准范围内先行实报实销，季度或年度内平衡。对于在此期间离职的人员，则按相关制度规定，按月度目标达成情况进行重新计算，对于超报部分在其工资、提成中扣除。2、每月一线人员在邮寄报销单据前，由省区经理统一汇总，按报销人员和费用项目分类填写一线费用报销单移交明细表，列明报销人员姓名、单据数量41、和报销金额，便于省区经理掌握当月所报销各项费用明细与总额，同时也便于报销单据在审核传递过程中核对单据数量，保证报销单据不遗失。3、各省区和办事处在提交市场活动结案报告时，根据现金费用实际运用情况，按一个经销商对应填写一张市场品牌费用核销明细表，逐项列明支出用途、金额，有需特别说明的，请简要备注说明，并交经销商签章确认后，随结案报告和报销单寄回总部。4、办事处人员、城市经理等主要活动范围有一个地区或市区内的，原则不报销差旅的住宿费用，因特殊原因报销住宿费的，须作出情况说明并经省区经理、销售部总监签字确认。5、对于促销员的工资、付给经销商的现金返利、办事处房租等现金支出，申请人员需提供支付对象的相42、关账户、证件资料等，由公司直接支付，不再由省区经理转付。6、报销单应按规定填写，要求规范、整洁，所附的原始票据应按报销单上填写的内容分类、顺序粘贴，对于因填写、粘贴凌乱而影响审核效率的，后果由报销人员自负。7、财务部费用审核员在审核时发现问题的，将即时电话与省区经理联系，若当时未接听电话的，请在看到未接来电后回拨，如果当天未回拨的，费用审核员将不再主动电话联系，仅在QQ上留言。因一线人员众多，一个省区内所有人员的报销问题，将仅与省区经理说明，由省区经理将情况反馈给相关人员。对于上文未涉及的事项，按一线费用核销管理相关制度规定执行；对于第1点所列公司暂时给予的支持，按文中列明的限期执行。特此说明43、。二、岗位说明1、财务经理岗位说明书职位名称财务经理所属部门财务部直接上级财务总监内部联系公司各部门、销售公司直接下级会计、出纳外部联系银行、相关合作伙伴工作任务:组织制定和监督执行财务预算和资金预算，负责制定公司的财务管理制度，审定财务报表、销售报表、现金日报表及各类费用报表；按照公司规定对财务部员工进行考核；负责组织、协调、指导财务部日常会计核算工作等。工作职责:1、 根据公司的销售目标任务组织制定财务预算和资金预算，并严格按照预算中所定的收入费用标准进行考核、监督、控制，对一些在公司经营过程中发生的不合理费用支出而公司没有制度参考的，及时完善公司的财务管理制度；2、 根据公司的经营管理需44、要，制定完善公司的各项财务管理制度，如差旅费报销制定、大区业务费用报销制度等；3、 每月对会计人员提供的财务报表进行审核，及时审核销售月报表及回款完成情况、每日审核出纳制作的现金日报表，以便及时掌握公司的现金流量、对各类费用报表进行审核，及时了解费用与收入的配比情况，对照年初财务预算进行费用分析；4、 按照公司规定对财务部内部员工进行绩效考核；5、 负责组织、协调财务部门日常会计核算工作，并对会计出纳人员在工作中遇到的问题进行业务指导，保证会计核算流程正常运转，并负责与公司其他部门协调财务部的相关事宜；6、 负责本部门的其他日常管理工作；7、对集团各子公司及办事处的财务管理与会计核算业务实施即45、时指导、监督、检查，提出处理改进建议，负责对外派财务人员的培训。考核内容：聘用条件：1、 知识技能 熟悉国家会计法律法规、熟悉税法； 对财务管理事务性的工作能很好处理，熟悉财务工作流程，有良好的沟通协调能力； 熟练掌握财务软件、办公软件。2、 工作经历： 具有中级以上职称及5年以上相关财务管理经验。3、 所需学历：大专以上。2、会计主管岗位说明书职位名称会计主管所属部门财务部直接上级财务经理内部联系公司各部门直接下级会计外部联系工作任务:编制公司会计凭证、各类税务、财务报表，审核并开具公司增值税发票，申报纳税等。工作职责:1、负责存货成本会计核算，涉及科目：主营业务成本、生产成本、制造费用、其46、他业务支出、营业费用、管理费用、营业外支出等；2、购货成本及生产成本的测算；3、审核费用会计提交的费用报销单及付款申请单（此项工作因为财务经理人员变动于4月接手）；4、审批合同内的市场资源申请表；5、审批合同外的市场资源申请表（此项工作因为财务经理人员变动于4月接手）；6、根据已审批的原始单据复核记账凭证；7、编制乳业预估利润表、集团预估及实际合并利润表；8、编制财务报表及部分附表、财务分析报告；9、编制财务部门资金计划表（此项工作因为财务经理人员变动于8月接手）；10、凭证存档管理；11、法人印鉴及合同专用章管理；12、公司个人账户借记卡的管理；13、浪潮财务软件的日常维护及备份；14、领导47、交办的其他工作；考核内容：聘用条件：1、知识技能 具有财务、会计管理、财务电算化等相关专业知识； 熟悉财务核算流程，具有较强的财务信息统计、预测、分析能力； 有良好的沟通和人际交往能力，组织协调能力和承压能力； 熟练掌握财务软件、办公软件。2、工作经历： 具有中级以上职称及5年以上相关财务工作经验。3、所需学历：大专以上。3、税务主管岗位说明书职位名称税务主管所属部门财务部直接上级财务经理内部联系公司各部门直接下级税务会计外部联系税局工作任务:编制公司会计凭证、各类税务、财务报表，审核并开具公司增值税发票，申报纳税等。工作职责:1、严格按照会计法、税法的要求做好日常会计核算工作，并针对公司财务48、现阶段存在的问题，强化相关业务处理能力,力求会计核算工作的规范化；2、按照国家税务局、地方税务局规定要求税务会计及时编制公司年度、季度、月度的各种税务报表、财务报表及统计报表，做到填写准确无误，申报及时。并及时办理税务相关资料的年检、缴费工作； 3、及时整理财务凭证、财务资料、财务税务报表及各种相关帐页资料，并装订归档保存；4、按经销商要求及时、仔细核对开票信息及内容，力求开具发票准确无误；5、；6、 按照公司规划协助财务经理、财务总监做好税负控制工作、税务筹划工作、维护公司与税务部门之间的客情关系工作，及时掌握相关税务政策信息；7、做好本职工作及部门内部、部门之间的协调工作；8、按上级领导要49、求及时完成相关财务工作。考核内容：聘用条件：1、知识技能熟悉国家会计法律法规、熟悉税法，能够实施税务筹划；具有会计等相关专业知识，熟练会计各项相关业务的核算；熟练掌握财务软件、办公软件。2、工作经历： 具有中级以上职称及5年以上相关财务工作经验。3、所需学历：大专以上。4、费用会计1岗位说明书职位名称费用会计所属部门财务部直接上级会计主管内部联系公司各部门直接下级外部联系工作任务:按公司规定、标准审核公司各项费用；及时编制凭证等。工作职责:1、总部费用及一线业务费用审核：严格按照公司制度标准核销费用；2、编制会计凭证及装订凭证：按月编制当月会计凭证及装订，做到日清月结； 3、现金的盘点及库存盘50、点：每月26日盘点现金，确定帐实数相符，27日仓库盘点，确定帐实数相符；4、编制业务费用报表及客户/个人往来报表：每月结账后编制报表。5、完成上级领导交办的其他工作。考核内容：聘用条件：1、知识技能具有会计相关专业知识，熟悉费用管理和控制流程，能够独立完成费用审核及报销等相关业务；熟练掌握财务软件、办公软件。2、工作经历： 3年以上相关财务工作经验。3、所需学历：大专以上。5、费用会计2岗位说明书职位名称费用会计所属部门财务部直接上级会计主管内部联系公司各部门直接下级外部联系工作任务:按公司规定审核公司直营现金费用及市场相关费用；审核销售订单等。工作职责:1、在预算范围内，按公司制度对直营现金51、费用及市场相关费用进行审核；2、审核每日销售订单，月终进行系统审批及库存核对；3、按经销商逐单登记销售明细台账，月终逐单进行销售费用预提；4、月终根据回款及销售编制回款销售明细表及汇总表；根据当期费用编制汇总表；5、月终核对销量并进行销售相关费用及收入确认，编制会计凭证；6、核对客户往来明细账目，清理欠款；7、销售合同的核对及登记；8、承办上级安排的其他工作。考核内容：聘用条件：1、知识技能具有会计相关专业知识，熟悉费用管理和控制流程，能够独立完成费用审核及报销等相关业务；熟练掌握财务软件、办公软件。2、工作经历： 3年以上相关财务工作经验。3、所需学历：大专以上。6、税务会计岗位说明书职位名52、称税务会计所属部门财务部直接上级税务主管内部联系公司各部门直接下级外部联系税局工作任务:协助主管纳税申报、购买发票、开具发票及办理相关税务业务工作等。工作职责:1、严格按照国家会计法与税法进行公司帐务处理工作，完善帐务处理相关手续工作。2、协助税务主管进行增值税核算、所得税清缴及公司各项税收核算工作。3、按要求及时编制公司年度、季度、月度的各种税务报表、财务报表及统计报表工作。4、按税务要求负责购买、开具发票及办理相关税务业务工作、税务证件年检工作、网报缴费工作。5、负责会计凭证、帐本与相关财务档案的打印、整理与装订工作。6、协助税务主管、财务经理、财务总监进行税务筹划工作。7、完成上级领导交53、办的其他工作。考核内容：聘用条件：1、知识技能掌握税收法律、企业会计准则及日常税收业务办理程序；具备必要的专业知识和专业技能；熟练掌握财务软件、办公软件。2、工作经历： 3年以上相关财务工作经验。3、所需学历：大专以上。7、出纳岗位说明书职位名称出纳所属部门财务部直接上级财务经理内部联系公司各部门直接下级外部联系银行工作任务:按时查询经销商汇款金额，保管公司库存现金、有关印章、空白支票及收据，办理收付款项、凭证的审核，按时向总经理及财务总监报送现金银行日报表等。工作职责:1、及时查询公司各账户应收款明细，通知订单员并督促他们及时认领款项，编制经销商回款明细表，报相关领导。2、收公司员工自购货款54、及其它零星款项，并签字入账。3、核查应付款凭证，严格审查付款单金额、用途、经办人、相关领导签批手续是否齐全，并按款项急缓程度在合理的时间内及时办理付款手续，做到不因拖延打款时限耽误工作。5、根据公司需求，到银行办理进口产品信用证及外汇付款手续。6、日终根据当天发生应收应付明细登记现金及银行存款日记账，并清点现金、核对银行存款余额，做到账实相符。编制每日现金流量表，并报相关领导。7、设置“银行存款日记账”，按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，交符想秀会计签字后报公司领导审阅。8、保管好保险箱的备用金、支票、网银K宝等重要卡证55、安全。9、月底结账后，根据各经销商实际回款情况编制一线人员当月回款任务达成报表。（根据经销商回款表与销售表做）10、每月3号前到各银行提取回银行对账单，与银行日记账一一核对，保证银行存款日记账与银行对账单在进行余额调节后确实相等。11、完成上级交代的其他工作事项。考核内容：聘用条件：1、知识技能具有一定的会计理认专业知识及现金管理和银行结算业务方面的知识;熟悉财务软件操作；工作细致，责任感强，有良好的沟通能力、团队精神。2、工作经历： 3年以上出纳工作的实践经验。3、所需学历：大专以上。8、外派财务经理岗位说明书职位名称外派财务经理所属部门财务部直接上级财务总监内部联系总部财务部直接下级会计、56、出纳外部联系银行、相关合作伙伴工作任务:组织制定和监督执行财务预算和资金预算，负责制定销售公司的财务管理制度，审定财务报表、销售报表、现金日报表及各类费用报表；按照公司规定对财务部员工进行考核；负责组织、协调、指导财务部日常会计核算工作等。工作职责:1、接受所在销售公司总经理和xx集团财务部的双重管理，定期汇报工作，对所在的销售公司负责，业务上接受xx集团财务负责人和xx集团财务部门的指导与监督；2、接受xx集团财务直线管理，负责xx集团财务管理体系在销售公司的推行和实施；3、为所在销售公司提供财务管理和各项服务，参与所在销售公司的经营管理工作，遵守所在销售公司的各项管理制度；4、研究所在销售57、公司的重大经济事项，审查所在销售公司的资金使用情况； 5、参与审定所在销售公司重大财务决策，包括公司经营性合同、采购合同、动销方案以及财务预决算等财务决策事项； 6、负责建立所在的销售公司财务制度、会计政策、财务内控流程、财务分析、财务评价等财务管理体系；7、协助所在销售公司总经理做好银行、税务等外部的良好关系； 8、不断提升销售公司财务的有效管理，降低成本、控制风险，协助销售公司总经理实现股东价值最大化； 8、按照xx集团编制所需的日常经营报表、月度会计报表； 9、xx集团财务负责人和所在销售公司总经理交办的其他工作。考核内容：聘用条件：1、 知识技能a) 熟悉国家会计法律法规、熟悉税法；b58、) 对财务管理事务性的工作能很好处理，熟悉财务工作流程，有良好的沟通协调能力；c) 熟练掌握财务软件、办公软件。2、 工作经历： 具有2年以上相关财务管理经验。3、 所需学历：大专以上。9、外派办事处会计岗位说明书职位名称外派办事处会计所属部门财务部直接上级财务经理内部联系公司各部门直接下级外部联系所在省区客户工作任务:做好所在办事处费用初审、资金管理、仓库管理等事宜。工作职责:1、办事处借款、报销等现金的收付，登记现金日记账，确保资金安全和账实相符；2、办事处借款和各项费用报销的初审；3、与经销商往来账项、发货明细的核对；4、赠品、广告制作等办事处采购支出的监管；5、办理处赠品临时仓库的收、59、发、存管理；6、办事处固定资产和低值易耗品管理；7、协助处理客户订单及积分兑换事宜；8、协助办事处后勤及促销活动；9、总部财务部安排的其他工作。考核内容：聘用条件：1、知识技能a) 熟悉国家会计法律法规、熟悉税法；b) 对财务管理事务性的工作能很好处理，熟悉财务工作流程，有良好的沟通协调能力；c) 熟练掌握财务软件、办公软件。2、 工作经历： 具有1年以上相关财务管理经验。3、 所需学历：大专以上。三、工作流程1、财务部费用凭证内部岗位工作流程、流程图财务经理岗位费用岗位往来岗位出纳岗位手续齐全付款原始凭证：1-2天内付款不符合报销要求的扣除，将扣款说明电话或QQ反馈省区经理：1-2日完成复核60、费用会计的费用报销：1天内受理外部门的费用单据，并初审：当时初审不合格退回或押后财务总监复核财务经理审核的费用报销单：1天录入系统，形成记账凭证：1-2日所有记账凭证复核签名：当天复核资金类记账凭证并签名：当天交出纳支付合格、流程图说明、费用会计初审交来的费用单据，不合格退回，邮寄费用由报销者负责。符合条件者，进行稽核。时间：当时II、费用会计，根据费用标准以及行程管理进行审核，不符合条件的，将扣除。财务部费用审核员在审核时发现问题的，将即时电话与省区经理联系，若当时未接听电话的，请在看到未接来电后回拨，如果当天未回拨的，费用审核员将不再主动电话联系，仅在QQ上留言。时间：1-2天。III、财61、务经理审核完毕后，交给财务总监审批：时间1天IV、财务总监审核完毕后，有问题，交给财务经理返回。如果没有问题，交给出纳支付。时间：1天V、出纳审核手续完整性，并安排付款。时间1-2天2、财务经营付款（借款）内部岗位工作流程（日常报销同）、流程图财务总监财务经理费用岗位出纳岗位总裁伍苏国初审，符合要求受理，否返回。核对前期付款资料，时间：当时审核：时间当时在权限内审核，时间：当时超权限以及部门负责人审核手续齐全，办理支付：金额大预约，金额小的当时录入系统，形成记账凭证所有凭证审核签名：时间：1-2天、流程图说明I、费用会计初审经营借款或者经营付款的资料齐全：借款要注明出差申请报告，经营付款要注明62、合同。否，退回本人。时间：当时。II、费用会计，审核前期款项是否结清或者已经支付金额，在单据上注明。如果是最后一笔款项须根据合同提供发票。时间：当时。III、根据费用会计审核结果，财务经理批示。如果未结清，不办理款项。如果结清，办理款项。时间：当时IV、财务经理审核是否办理。时间：当时V、财务总监审核。时间：当时VI、超过权限，报总裁审批。部门负责人所有的借款或者报销，总裁审批。VII、出纳审核手续完善性。办理支付。超过2000元，须在出纳处预约，出纳根据情况办理支付。时间：小于2000.00当时支付。超过2000元，第二天支付。VIII、出纳将支付的原始凭证，整理后，及时在备查本日记账登记。63、转交费用会计时间：1天内。IX、费用会计收到出纳的原始凭证后，及时录入系统。时间1-2天。X、会计主管将对所有的凭证进行审核和签名。时间1-2天。3、报表编制流程、流程图财务经理财务费用岗会计主管岗财务出纳岗审核总账1、大区费用入账2、经销商余额3、仓库发货与经销商账户核对1、存货盘点与账核对2、内部员工往来确认3、销售公司往来确认4、生物和健瑞儿往来确认1、库存现金盘点2、打印存折清单核对余额3、打印银行账户4、未达账对应岗位汇总并签字27号-10号完成编制报表时间：15号前、流程图说明I、每月的27号，财务经理核对总账与明细账相符情况II、各岗位配合财务经理做以下事项：费用会计岗位：核对大区费用入账情况、经销商货款与仓库发货统计汇总情况、经销商余额确认。往来会计：仓库盘点与明细账金额、内部员工借款确认、销售公司往来账确认、生物公司往来账确认、健瑞儿往来账确认。出纳：库存现金盘点、存折现金余额核对、银行存款余额核对以及未达账调整、打印存折清单、打印银行账户清单III、所有的资料收集与账户核对后，进行账结。IV、编制管理层报表。4、档案管理流程1、流程图会计主管：借阅人账结：打印记账凭证年度打印账簿形成档案编号借阅登记簿办理借阅