1、餐饮有限公司财务部岗位职责、工作流程管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: xx财务管理制度第一章 总则1、xx餐饮有限公司财务管理制度，是根据会计法、企业财务通则、企业会计准则、企业会计制度、企业财务制度和行业财会制度，结合公司实际情况制定；2、本制度是为了适应公司发展需要，规范公司财务管理和会计、出纳、银吧核算业务等流程，建立现代企业财务管理办法，强化自我约束能力及财务分析及控制力，使公司的财务管理更加科学化、规范化、合理化，更好的为公司的整体发展提供有力的财务保证；、本制度做为公司财务管理的依据，对财务工作进2、行量化、细化，同时也为公司经理层提供决策依据；、本制度的内容体系包括总则、财务部部门职能及岗位职责、财务部岗位工作流程、会计管理、成本会计管理、银吧出纳管理、票据管理、财务档案印章管理、费用报销制度、日常财务管理、库房管理、财务奖惩制度共十二节内容。第一节 财务部组织架构图总 经 理财务总监财务经理库房主管出纳主管会计主管成本控制主管合同专管员会计驻店会计出纳收银员库管驻店库管核算员成本会计核单员吧员第二节 财务部部门职能及岗位职责、流程一、财务部部门职能1、负责贯彻落实国家财政税收的方针政策和“两则两制”即（企业财务通则企业会计准则企业财务制度企业会计制度）；2、根据公司发展战略和发展规划，3、编制公司中、长期财务规划；3、编制年度公司预算方案，执行总经理批准的预算方案；4、负责汇编年度公司决算方案，对公司财力进行综合平衡；5、全面负责公司财务工作和库房管理工作，组织财务人员搞好现金收支、会计核算、库房物资管理发放，及时、准确、完整的现金收支、记账、报帐、算账，提供真实的会计核算资料，及时上报总经理；6、负责办理银行贷款、还款和资金调度工作及应收款的催收工作，加速资金周转；7、负责公司财务分析和成本控制、核算工作，分析经营管理中财务方面存在的问题，及时提出改进意见和建议，不断提高公司资金使用效益和财务管理水平；8、负责检查公司固定资产的登记以及工程建设中的物资采购、材料供应及保管状况4、，确保公司财物的合理使用和安全管理；9、负责督促检查各职能部门财务活动，对违反公司财务管理制度的事项进行调查处理；10、参与公司主要经济合同的审定和经营决策及财务报表的报送工作；11、负责公司财务资料的安全性、完整性，不得泄露公司的财务信息，严守公司的保密制度；12、负责公司员工工资、奖金、保险及各类费用的收缴和发放。二、财务总监（一）、基本内容1、职位名称：财务总监2、直属上级：总经理、分管财务副总经理3、管辖人员：财务部经理及其下属各岗位人员4、权限与责任：权限：（1）、对公司财务、经营有关方面的决策有建议权；（2）、对公司计划内的全部资金使用有具体审批权；（3）、对公司年度财务预算有组织5、编制、审核和实施权；（4）、有权向主管领导提议下属人选，对下属人员有监督、指导和考核权。 责任： （1）、对公司整体财务方面的各项工作全权负责；（2）、对公司财务会计核算程序的制定及实施负全部责任。 （3）、对公司计划内的资金使用负审批责任。 （4）、对公司生产经营成本负全面控制责任。 （二）、岗位职责1、受总经理、分管财务副总经理的直接领导，全面负责公司财务方面各项工作，严格执行总经理一支笔审批制度；2、组织贯彻执行会计法等法规和有关财务制度及财经纪律，建立、健全财务管理的各项制度，指导、督促、检查财务部门各项工作及下属人员的工作情况，发现问题及时纠正，重大问题及时报告总经理、分管财务副总经6、理；3、负责与财政、税务、金融部门的联系，协助总经理、分管财务副总经理处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务及金融动向；4、参与重要经济合同和经济协议的研究、审查，并负责对新产品、新项目的开发，以及商品（劳务）价格和工资、奖金方案的审核，监督并及时向总经理汇报财产计划执行情况；5、负责组织制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算、成本标准；6、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益； 7、监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及总经理决议；8、参与公司经营管理和经营决策，提高公司的管理水平和经济效益，为总经理当家理财、7、把关，做好经营参谋。9、拟定资金筹措和使用方案，全面平衡资金，开辟财源，加速资金周转，提高资金使用效果；督促财务部门及各相关部门应收账款的催收工作，加速资金回笼。10、组织财务人员，定期开展财务分析工作，考核经营成果，并向总经理、主管副总汇报财务状况和经营成果以及各项财务收支和盈亏情况，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，以便领导及时进行决策；11、完成公司领导交办的其他工作任务。三、财务经理（一）、基本内容1、岗位名称：财务部部门经理2、直接上级：财务总监3、下属岗位：出纳主管、会计主管、库房主管、成本控制主管 4、权限与责任：权限：对财务部的工作具有指挥、指导、协调、监督和管理的8、权力责任：对其分管的财务部各项工作全面负责（二）、岗位职责1、受财务总监的直接领导，负责主持财务部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作任务；协助财务总监对公司财务、资金、成本、费用实行宏观管理；2、贯彻落实财务部岗位责任制和工作标准，密切与公司各部门的工作联系，加强与有关部门的协作配合工作； 3、负责组织执行公司的成本管理工作，进行成本预测、控制、核算、分析和考核，降低消耗、节约费用，提高监利水平，确保公司利润指标的完成；4、加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理调度资金，提高资金使用效率。组织公司内部各个环节的财务收支；指导各部门搞好经济核算，为公司9、的发展积累资金；5、组织编制和审核会计、统计报表，并在规定期限内及时编制财务预算和结算，上报财务总监；6、负责收支凭证的审核，签发支票的核准。严格遵守财经纪律，掌握费用开支，认真执行成本物资审批权限和费用报销制度；7、审查各部门的开支计划，审查对外提供的财务资料，并转报财务总监；8、督促、检查公司的固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保公司财产、物资的合理使用和安全管理；9、负责本部门的各项费用的预算提交工作并参加公司决算会议，具体落实会议决议，加强本部门成本控制管理工作；10、负责本部门员工的思想教育和业务学习，定期组织、召10、开本部门的业务会议，抓好本部门内部管理工作，不断提高财会人员的素质和财务管理水平；11、负责本部门员工业务培训工作，使属下员工熟练掌握业务知识、操作程序和管理制度，并使各员工对本部门其他岗们的业务环节有所了解；12、组织建立财务人员岗位责任制，负责对本部门人员的考核，根据本部门的具体情况，在人事部的配合下不断完善其工作制度及流程使之更加合理、有效率；13、负责制定并提交本部门的具体工作计划及发展规划并组织具体开展落实；14、负责准确、及时的向财务总监及相关部门组织提交本部门的工作报告及各项部门报表；15、负责组织召开全公司的预、决算会议，并协助财务总监、总经理审评各部门提交的预算方案。16、完11、成财务总监交办的其他工作任务。四、出纳主管（一）、基本内容1、岗位名称：出纳主管2、直接上级：财务经理3、下属岗位：出纳、收银员、吧员 4、权限与责任：权限：对财务部的出纳、收银员、吧员工作具有指挥、指导、协调、监督和管理的权力责任：对其分管的现金出纳、收银员、吧员的各项工作全面负责（二）、岗位职责1、受财务经理的直接领导，负责主持和执行公司现金收支、银员、吧员方面的全面工作，组织并指导、督促所管辖人员全面完成职责范围内的各项工作任务；严格检查出纳、收银员、吧员的仪表，纪律，行为等是否符合标准并做好考核工作；2、在财务经理的领导下，按照国家财会法规、公司财务制度的有关规定，组织做好现金管理工作12、，检查现金收付及试算平衡表是否正确，确保各种数据的准确。督导、检查下属出纳员、收银员、吧员的工作程序是否规范，及时解决事故隐患，对出现的工作质量问题应负责同有关部门联系，协助解决并做好登记；3、组织每月全面检查一次库存现金和备用金情况，及时上报财务经理，并不定期抽查各店面、收款岗位的库存现金和备用金情况；4、根据财务经理审核无误的手续，组织办理银行存款、取款和转帐结算业务；登记银行存款日记帐；及时根据银行存款对收单，在月末作出相应调整，做到银行对帐单相符；5、管理并组织登记现金和银行日记帐，做到月结日清，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正；6、认真审查临时借支的用途、金融和13、批准手续，严格执行公司采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限；7、配合财务经理对应收款的清算工作；8、监督并审核出纳员严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全； 9、监督并审核出纳员核算人事部提供的薪金发放名册，组织按时发放工资、奖金；负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、公积金等基金的工作；10、负责掌管公司财务保险柜及相关印章钥匙等，正确处理钥匙的发放；11、妥善处理问题，保证财务部同各店面及各部门业务的正常及关系的和谐；对下属树立榜样，钻研所管辖各岗位上各项技术，熟练掌握收银系统操作，掌握正确的维护保养方法；12、对14、工作提出建设性建议，完成财务经理临时交办的其他工作。五、收银员（一）、基本内容1、岗位名称：收银员2、直接上级：出纳主管3、间接上级：所属店面前厅经理4、权限与责任：权限：对所负责的银台具有协调、管理、维护的权力；零钞备用金管理权；各种收银记录、单据管理权；各种收银工具管理权；营业现金管理权。责任：（1）、对因收银准备工作不足而导致收银工作不能正常进行负责；（2）、对顾客零钞找补负责；（3）、对收银机、电脑操作不当负责；（4）、对收银电脑数据录入负责；（5）、对违反折免规定的折免负责；（6）、对因收银信息收集不完整而导致的走单、漏数负一定责任；（7）、对因本身操作失误而导致的走单、漏数负全责；15、（8）、对营业现金负全部责任(差额、伪钞、违规支取现金、被盗)；（9）、对收银记录收银单据毁损、遗失负责。（二）、岗位职责1、业务方面服从出纳主管的工作安排，行政方面服从所属店面前厅经理的工作安排，熟练掌握所属酒店的相关知识，严格遵守各项制度和操作程序，按规定的程序与标准向宾客提供一流的消费结算服务；2、熟悉现金,挂帐,折免的业务办理，准确及时结算帐务，认真填写、呈报营业报表等各类工作报表，做到日清日结，每日,每周,每月核对营业报表，做到各项准确无误；3、作好班前准备，认真检查电脑、打印机、计算器、验钞机、信用卡POS机、制卡机、等设备工作是否正常，并作好清洁保养工作；4、服务员退菜应打印退菜16、单，如服务员无退菜单，银台擅自退菜，退菜金额由银台如数赔偿；5、认真地进行交接班工作，不清楚的地方要及时提出，备用金班班交接，前帐不清后账不接； 6、准确熟练地收点客人现金、支票、代金券，及时，准确地为客人结帐并开具结账单；7、每日收入现金必须切实执行“长缴短补”的规定，不得以长补短，若发生长、短款时必须及时弄情原因并上报，以作处理；若收到假币、残币，损失由银台人员按额赔偿； 8、认真解答客人提出的有关结账方面的问题，如自己不能清楚地解答或不能令客人满意时，应及时向上级主管报告处理；9、做好每天营业结束现金移交、保管工作，每天收入的现款、票据必须与帐单核对相符，并按不同种类，不同票据分别填写在17、缴款袋上并按时交财务部；10、妥善处理客人有关消费结算业务方面的投诉，当不能解决，及时请示出纳主管或店面前厅经理； 11、备用金不得以白条抵库。未经批准，不得将营业收入现金借给任何部门和个人。（如店经理因特殊情况可在前台借取现金，但应办理相关手续。） 12、与服务员做好收银协调工作并协调好同事之间的关系，更好的作好对客服务工作。 13、在授理信用卡、银行卡和支票结帐业务时，必须严格按照信用卡、支票操作程序执行。 14、严格按照帐务规定处理各种记帐，每天整理“离店帐未平”客人帐务，对非正常情况进行汇报；15、作好领用贵重物品保险柜钥匙和进出贵重物品保险室的登记记录；16、做好本岗位柜台的清洁卫生18、工作及终端机的维护保养；17、严格执行公司保密制度，电脑密码妥善保管，一人一口，不许共用；18、对工作提出建设性建议，完成出纳主管、前厅经理临时交办的其他工作。六、吧员（一）、基本内容1、岗位名称：吧员2、直接上级：出纳主管3、间接上级：所属店面前厅经理4、权限与责任：权限：对所负责的吧台具有协调、管理、维护的权力；代金券管理权；烟酒、饮料各种吧台商品、物品发放记录、管理权；定额发票领用、保管、发放管理权；各种吧台工具管理权。责任：（1）、对因吧台准备工作不足而导致吧台工作不能正常进行负责；（2）、对顾客代金券发放负责；（3）、对吧台设备、设施的操作不当负责；（4）、对吧台所有物品的领取、保管19、发放负责；（5）、对因本身操作失误而导致的错给、错兑、错发、遗漏负全责；（6）、对吧台商品、物品各类记录单据毁损、遗失负责；（7）、对客人物品保管负责。（二）、岗位职责1、业务方面服从出纳主管的工作安排，行政方面服从所属店面前厅经理的工作安排，熟练掌握所属酒店的相关知识，严格遵守各项制度和操作程序，按规定的程序与标准向宾客提供一流的消费结兑服务；2、树立良好的服务思想，始终保持头脑清醒，负责营业前各类吧台商品到位，保证合理库存，及时购进、申领，确保供应，绝不允许出现脱销并临时从外面够进断档商品情况，如有发生销价之间的差额，由当事人全赔；3、主动、热情、礼貌、耐心的回答客人的询问并妥善处理客人20、有关消费结兑业务方面的投诉，当不能解决，及时请示出纳主管或店面前厅经理； 4、负责吧台用具的保存及管理；每日做好营业前的准备工作，作好吧台、酒柜清洁保养工作并检查吧台各种设施工作状况，遇到故障及时解决，保证吧台处于良好的状态；并及时上报、通知每天清结的商品和新到商品情况。、全权负责烟酒、饮料等吧台物品的销售、保管、发放服务工作，熟悉各类烟酒、饮料等吧台物品价格，如吧员短少商品，按售价赔偿。、负责每天吧台的营业记录和吧台的盘点工作；每月对吧台商品盘点时，对滞销过期商品要及时上报；7、做好吧台安全防卫工作，防止失火、失窃等；、管理及检查酒水销售时的开单、结账工作，做好交接班，清点销售量和结存数量，21、及时填写报表上报出纳主管；9、吧员不许代销他人商品，不能将他人寄托商品售出；10、加强发票管理，如丢失、短少、则按领取发票时所交税款赔偿；11、保管好顾客的物品；12、配合服务员做好各区开关灯工作；13、加强业务学习，不断提高业务水平，对工作提出建设性建议，完成出纳主管、前厅经理临时交办的其他工作。七、出纳（一）、基本内容1、岗位名称：出纳2、直接上级：出纳主管3、权限与责任：权限：对各类收付凭证具有审核权责任：对现金、银行收付及保管工作负责（二）、岗位职责1、在出纳主管的领导下严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及公司财务管理制度的规定，根据财务经理审核签章的收付凭证进行复核。复核的主要内22、容是：核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致，金额是否相符，审核无误后办理现金及银行收付结存业务，做到现金收付无差错；2、对于重大的款项收支，必须经过会计主管、财务经理及以上相关领导审核签章，方可办理，收付款后，要在收付款凭证上签章，并盖收讫、付讫戳记；3、负责库存现金和支票的保管，严格执行支票管理制度及支票使用手续，严禁签发空白支票及无抬头支票；如因特殊情况须签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称款项用途、签发日期、规定限额，并由领用支票人在专设的登记薄上签章。在随时掌握银行存款余额，以防止出现银行透支现象；4、库存现金不得超过银行核定及公司规定限额，超过部分要及时23、存入银行、不得以白条，有价证券抵充库存现金，更不得任意挪用现金；5、负责按照现金、银行收付凭证登记现金、银行日记账，月底和会计核对账目，做到账款相符；现金和银行存款日记账在按规定序时记帐，按日结出余额，核对现金的账面余额是否与当日实际库存相符，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对未达账项，要及时查询。严禁将银行账户出租，出借给任何单位或个人办理结算；6、对日常以往的现金以及当日的库存现金和各种保管的有价证券，在确保安全和完整无缺。如有短缺，负责赔偿责任。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代为保管；7、对所管的印章必须要妥善保管，严格按照规定用途使用。对空支票和空白收据必须严24、格管理，专设登记薄登记，按规定手续办理领用注销手续；8、出纳人员不得兼管收入、费用、俩权、债务账簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作；9、月末编制银行存款余额调节表，使账面余额与银行对账单余额调节相符；10、负责员工薪资、奖金、各类保险及费用的收缴、发放、备用金的提取并做到安全无误；11、负责及时准确掌握银行存款和现金余额，按财务经理及总经理需要及时上报存款和现金余额表；12、随时核对库存现金，做到日清月结，月结盘库后作现金盘库表；13、积极配合会计做好各种帐务处理；14、拒绝未经总经理审批的各类支出款项；15、每月终了与银行对账单对账，并编制银行存款余额调节表；16、收讫现金及银行结算25、票据必须由会计开收据或发票，未经批准任何人不得私自借款，不许打白条；17、负责对各类账、表、单进行装订归档，并及时转交合同专管员保管；18、完成出纳主管交办的其他工作。八、成本控制主管（一）、基本内容1、岗位名称：成本控制主管2、直接上级：财务经理3、下属岗位：成本会计、核算会计4、权限与责任：权限：对财务部的成本会计、核算会计工作具有指挥、指导、协调、监督和管理的权力责任：对其分管的成本会计、核算会计的各项工作全面负责（二）、岗位职责1、严格服从财务经理领导，一切管理行为向财务经理负责，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各部门成本管理及核算实施细则，在上级批准后组26、织执行；2、组织制定并执行成本控制方面的工作计划和目标，做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作；3、配合人力资源部、财务部会计做好工资核算，并检查、监督、控制其执行情况； 4、负责组织制订固定资产目录，做好资产折旧核算及公司固定资产及公司各部门的的清查盘点工作； 5、负责拟定材料管理与核算的实施办法，负责审核材料供应计划和供贷合同； 6、组织并会同有关人员对公司重大项目、物资、菜品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料；7、监督、控制采购部做好各类物资、材料的采购工作；8、不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报； 9、学习、掌握先进的成本管理27、和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议；10、配合出品部，组织进行定时、不定时的菜品、用料等方面的成本控制监督工作；11、负责组织进行公司下属各店面的每月餐损核算工作；12、负责定期、不定期对公司各级库房组织进行盘点、监督、清查、核算工作；13、有对下属的人事推荐权和考核、评价权； 14、完成财务经理临时交办的其他工作任务。 九、成本会计（一）、基本内容1、岗位名称：成本会计2、直接上级：成本控制主管4、权限与责任：权限：对公司各部门具有成本管理、核算方面的监督和管理的权力责任：对全公司成本控制及费用核算方面的各项工作全面负责，确保各类报表、数据的及时、真实、完整（二）、岗位28、职责1、严格服从成本会计主管领导，一切管理行为向其负责，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责具体执行对公司各部门及下属各店面营业成本核算和费用及固定费用进行核算、控制、监督和分析，同时对公司各级库房进行成本控制、核算方面的监督管理；2、在成本管理方面根据公司情况、资料及市场情况，制定出公司各类物资、产品的成本；根据财务系统和操作程序的要求建立一整套有关帐目的控制表，以达到控制的目的，并运用正确的方法计算成本和费用，并要做到帐帐相符，帐表相符，定期出成本报告，分析总结公司及各店面营运成本费用并提出合理的建议；3、仓库监督管理方面建立物资帐目系统及控制程序，制定验收货物的控制程序29、，严格把好质量及成本控制关；4、做好信息收集、反馈工作，定期、不定期进行市场调查，掌握公司各类物料市场价格，及时将有关资料信息反馈有关部门。5、搞好与各部门的协调工作，协助会计做好对帐工作，严格组织纪律洁身自爱，杜绝一切违法的思想和行为。6、根据公司的标准菜普计算出每一道菜及酒水的成本价格，为销售价格的制定提货依据；7、月末对各仓库进行对帐及盘点，将实际盘点数汇总打印仓库盘点表；8、每月底对各厨房及店面各部门进行月末盘点并整理、上交盘点报表，发现问题及时找出原因并记录、上报；9、月末编制各部门办公用品、耗用一览表送财务总监查明；10、每月摊销固定资产及低值易耗品的费用并上交报表，编制记帐凭证交30、会计主管。11、每年年末对公司所有固定资产及低值易耗品进行一交全面的盘点并编制盘点报告送上级主管及公司领导审核；12、针对各部门的餐损、报损，成本会计要及时到现场查看报损是否属实，报损的原因是否属实和合理，并且将随时对公司、下属各店面的成本控制情况进行现场随机监督、检查；13、科学、合理、正确计算各种成本、支出，估算已售产品的利润。协助编制各部门的财务收支计划、成本费用计划，并监督执行；正确归算销售产品的成本，14、根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较，考核各部门及各店面成本计划的完成情况，开展成本分析并提交成本分析报告；15、负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原31、始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定；16、完成成本会计主管临时交办的其他工作任务。十、核算会计（一）、基本内容1、岗位名称：核算会计2、直接上级：成本控制主管4、权限与责任：权限：对公司各部门及店面成本管理、核算方面的各类单据等具有登记、记录、统计、监督核算的权力责任：对全公司成本控制及费用核算方面的核算工作全面负责，确保各类报表、数据的及时、真实、完整（二）、岗位职责1、严格服从成本会计主管领导，一切管理行为向其负责，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理制度及相关规定，按时收缴、统计、上报公司各类核算报表，负责公司各种核算和其他业务的核单、核算工作。 32、2、统计、核算各部门各类入库单、领料单、出库单，核算、审核付款清单和各种应付账款，凭各项记录及原始单据进行核算；3、审核、核算各部门的发票及单据，核查仓库送来的记由联并在电脑中确认出、入库数据记帐联存档，及时了解、审核公司原材料、设备、产品的进出情况，并建立明细帐和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的核算；4、凭发票、合同及其他凭证登记，记账，核算各供货商应付账款和记录，负责应付账款往来核算；5、负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细帐，及时办理记帐登记手续；6、正确进行会计核算电脑化处理，提高会计核算工作的速度和准确性；7、协33、助成本会计、会计主管等做好会计原始凭证、帐册、报表等会计档案的整理、归档工作，就职责范围问题提出工作建议；8、完成成本会计主管临时交办的其他任务。 十一、会计主管（一）、基本内容1、岗位名称：会计主管2、直接上级：财务经理3、直接下级：会计、驻店会计、合同专管员4、权限与责任：权限：对公司财务会计工作、合同管理工作具有审核、监督和管理的权力责任：对全公司财务会计方面的各项工作全面负责，确保各类账目、凭证、报表、数据的及时、真实、完整（二）、岗位职责1、严格服从财务经理领导，一切管理行为向其负责，按照国家财会法规、公司财会制度及相关规定，全面负责公司会计工作；2、负处理各类记帐凭证；组织编制、审34、核会计报表，并上报财务经理及相关领导；3、负责制定和组织执行财务会计方面的工作计划和目标； 4、具有对下属人员的人事推荐权和考核、评价权，参与会计人员的任用和调配；5、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配会计工作； 6、负责组织对会计人员的业务技术及职业素质提升培训；7、主动进行财会资讯分析和评价，向财务经理提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议，定期或不定期地向财务经理报告各项财务收支和盈亏情况，以便领导进行管理；8、参与拟订财务计划，组织执行财务预算和财务计划； 9、月底向财务经理报送本月财务明细、应收、应付35、账款明细和费用分类明细及各店销售回款统计；10、审核对外提供的会计资料；12、完成财务经理交办的临时其他事项。 十二、会计（一）、基本内容1、岗位名称：会计2、直接上级：会计主管4、权限与责任：权限：对公司各类财务会计工作具有操办权及监督、审核权责任：对具体负责及操办的财务会计工作全面负责，确保各类账务、凭证、报表、数据的及时、真实、完整（二）、岗位职责1、严格服从会计主管领导，一切管理行为向其负责，按照国家财会法规、公司财会制度及相关规定，准确、及时地做好帐务和结算工作，填制会计凭证，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行会计工作；2、负责办理银行贷款及还36、贷手续和公司的各项债权、债务的清理结算工作；3、负责管理会计凭证和帐表； 4、负责对原始凭证内容的真实性进行审核和各种费用的报销工作；5、负责记帐凭证中会计科目和对应关系的正确使用和处理工作；按照规定设置总账、明细账、现金帐和银行存款日记账及记账工作，要求做到帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符，发现问题及时更正；6、负责严格执行财务收支制度，对各类收支做到及时入账；7、负责执行每月的经济活动分析，要做到全面、及时、详细、真实，为财务经理及公司领导提供准确的决策依据；8、负责按期装订原始凭证，并编号归档；9、负责按期申报纳税并合理避税；10、负责固定资产账、卡建账，做到购买日期，原值、残值、37、折旧及折旧年限、领用登记清楚；11、负责与出纳核对现金、银行及有价证券，做到账实相符；12、负责各类应收账款的催收；13、负责与各业务单位核对往来账；14、完成会计主管交办的临时其他事项。十三、驻店会计（一）、基本内容1、岗位名称：驻店会计2、直接上级：会计主管3、间接上级：店面经理4、权限与责任：权限：对所负责店面各类财务会计工作具有操办权及监督、审核权责任：对具体负责店面的财务会计工作全面负责，确保各类账务、凭证、报表、数据的及时、真实、完整（二）、岗位职责1、在业务方面严格服从会计主管领导，店面行政方面服从店面经理领导，按照国家财会法规、公司财会制度及相关规定，严格遵守店内的各项规章制度38、，准确、及时地做好帐务和结算工作，填制会计凭证，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行会计工作； 2、负责管理所属店面的会计凭证和帐表； 3、针对所属店面，负责对原始凭证内容的真实性进行审核和各种费用的报销工作；4、负责所属店面的记帐凭证中会计科目和对应关系的正确使用和处理工作；按照规定设置总账、明细账、现金帐和银行存款日记账及记账工作，要求做到帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符，发现问题及时更正；5、负责严格执行财务收支制度，对各类收支做到及时入账；6、负责执行所属店面每月的经济活动分析，要做到全面、及时、详细、真实，为店面经理及会计主管、公司领导提供39、准确的决策依据；7、负责按期装订所属店面的会计原始凭证，并编号归档，按时上报并转交公司合同专管员；8、负责所属店面的固定资产的登记、建帐工作，并监督其使用情况；9、负责监督所属店面的成本控制情况，有问题及时通知成本控制部门，同时上报上级主管领导；10、针对所属店面，负责与出纳（收银员）核对现金、银行及有价证券，做到账实相符；11、负责所属店面各类应收账款的催收；12、针对所属店面，负责与各业务单位核对往来账，并及时填写报表并上报；14、根据所属范围完成会计主管及店面经理交办的临时其他事项。十四、合同专管员（一）、基本内容1、岗位名称：合同专管员2、直接上级：会计主管4、权限与责任：权限：对公司40、各部门具有成本管理、核算方面的监督和管理的权力责任：对全公司成本控制及费用核算方面的各项工作全面负责，确保各类报表、数据的及时、真实、完整（二）、岗位职责1、严格服从会计主管领导，一切管理行为向其负责，按照会计法及会计档案管理办法规定和要求，负责做好各类财务资料归档和管理工作，制订会计档案立卷、归档、保管调阅和销毁等管理制度，报经批准后，负责执行；2、调阅会计档案，要严格办理借理手续，凡属本公司人员调阅会计档案，要经会计主管及以上领导同意，因特殊原因外公司人员需要调阅会计档案，要有介绍信，经会计主管以上领导及总经理批准，批准后要详细登记调阅的档案名称、调阅日期、调阅人员的姓名的工作单位、调阅理41、由、归还日期等；3、负责对管理期满会计档案的销毁工作。对保管期满的会计档案，要按照财政部和国家档案局的档案管理办法规定，由财务部和行政部共同鉴定，报经主管领导及总经理批准后，进行处理，对需要销毁的会计档案，要填写会计档案销毁清册。销毁时，由总经理指定行政部及财务部共同派人员监销，并在销毁清册上签名或盖章，会计档案销毁清册要长期保存，以便备查；4、按照国家经济合同法规、公司合同管理制度有关规定，负责拟订公司具体经济合同管理实施细则，在上级批准后负责执行；5、负责参与对外签订重大经济合同的起草准备、参与谈判和初审工作，严格掌握签约标准和程序，发现问题及时纠正；6、负责不断追踪部门合同履约完成情况，42、并督促其如期兑现，汇总公司合同执行总体情况，提出有关工作报告和统计报表，并就存在的问题提出相应建议；7、认真研究合同法规和法院判例，对公司的合同纠纷和涉讼提供解决的参考意见； 8、负责做好公司证、本的登记归档工作，建立合同台帐管理，保管好合同专用章。未经会计主管及以上公司领导审核批准，不得擅自在合同上盖章；9、控制合同副本或复印件的传送范围、保守公司商业机密；10、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作；11、完成会计主管交办的临时其他事项。十五、库房主管（一）、基本内容1、岗位名称：库房主管2、直接上级：财务经理3、直接下级：库管、核单员、驻店库管4、权限43、与责任：权限：有权制定或修改库房管理制度并报批后执行、对违反库房管理制度的行为有权处罚、有权提出库房管理改造方案(客观环境改造，例如：通风设施、温控设施等)、对不符合验收标准的货物有权拒绝入库、对不符合申购程序的货物有权拒绝入库、对质量等证书不全的财产，有权拒绝入库、对超过申购数量的货物有权拒绝入库、对不符合申购质量、品名、规格、型号货物有权拒绝入库、对未经过质检、成本会计认定的货物有权拒绝入库、有权制定各种货物的最高储备量和最低储备量。责任：对库房管理不善造成的量化损失负责、对因验收不严而造成的量化损失负责、对货物超过最高储备量而导致损耗负责、对因平时货物管理不善而导致货物损耗负责、对各种固44、定资产、财产资料保管不善负责、对库房各明细账账务不清负责、对不符合申购手续的入库物资负责、对其他不合规定的入库物资负责。（二）、岗位职责1、严格服从财务经理领导，一切管理行为向其负责，按照公司采购制度、仓储管理制度规定和要求，负责组织做好公司各类库房管理及物品的验收、保管、申购工作，为公司保存、控制好各类物资，保证公司及各店面的顺利运营；2、负责组织定期对各仓库物料盘点清仓，做到帐、物、卡、单三者相符，配合成本控制部门做好每月底、年底盘点，协助财务经理作好盘盈盘亏的处理；3、管理好本部门 所属员工，定期、不定期对所属人员进行业务培训及工作考评，同时组织配合人力资源部门做好所属员工工作考核工作；45、4、负责同各部门之间的沟通协调，监督、审核各部门报至的各类申购、领料等单据，发现问题及时沟通、处理、上报；5、负责根据管理需要完善并修改库房管理制度，报批后组织执行；6、全面负责组织做好公司各库房的防火、防盗、防潮管理工作并组织做好公司各库房物资的摆放、清理、整顿工作；7、组织对公司固定资产统一编号，建立固定资产卡片，一物一卡，对固定资产、低值易耗品在成本控制部门的监督下定期组织进行清理、整顿、报损；8、负责审核办理货物的入库领用、退库手续，并组织、配合成本控制部门对固定资产、低值易耗品使用状况定期进行检查；9、负责办理相关固定资产、低值易耗品、原材料报损手续，并提交成本控制部门核算；10、根46、据货物特性，部门日常耗用量组织制定相关货物最高储备量、最低储备量标准，并报批后执行；11、随时检查计量工具准确性，发现问题及时解决并上报；12、加强材料物资收发凭证的审查,杜绝以次充好、以少充多等舞弊行为,注意有无涂改伪造情况,发现问题应及时与物资供应、财务等部门沟通处理；13、完成财务经理交办的临时其他事项。十六、库管（一）、基本内容1、岗位名称：库管2、直接上级：库房主管3、权限与责任：权限：对所负责仓库的管理权（保管、验收、入库、出库管理，填写制作、上报各类报表）责任：对所负责仓库的物资、安全等全面负责，确保各类报表、数据的及时、真实、完整（二）、岗位职责1、严格服从库房主管领导，一切管47、理行为向其负责，按照公司采购制度、仓储管理制度规定和要求，具体负责做好所负责仓库的物资保管、验收、入库、出库等工作；2、负责物料及商品的入库验收工作、入库时对进仓物品必须严格根据采购按量验收并根据发票名称、规格、型号、单位、数量、价格、金额填写验收单或收据，不符合的货物退回，发现问题要及时上报，严格把好质量关；3、负责所属仓库区域内的在治安、防盗、消防工作，发现事故隐患及时上报，对意外事件及时处理；4、验收后的物资，根据物品的性质，数量，固定位置堆放，合理使用仓位，做到整齐美观，并注意留有通道，便于收发、检验、盘点、清查并填写货物卡，把货物卡挂在显眼的位置；5、负责将商品的存储环境调节到最合适48、的状态，经常关注温度，湿度，通风，鼠害，虫害，腐蚀变质的因素，并采取相应措施；6、严格执行仓库的安全制度，库内严禁吸烟，上下班前后，对仓库的门窗，货架、电源、消防器材等进行安全检查，发现隐患及时处理，保证库房和物资安全；7、严格遵守公司各项规章制度和工作纪律负责做好仓库的清洁卫生工作；8、负责建立所负责仓库的材料、物资活页账,明细登记各类材料、物资收发领退，并按时将相关单据交核单员统计、登记；9、负责定期配合成本控制部门对所负责仓库的材料物资的清查盘点,按时向库房主管及相关领导上报物资盘点月报表,保证账实相符；10、负责做好所负责仓库的材料、物资储备控制,并根据变动情况及时调整库存,使材料、物49、资储备更加合理；11、定期对所保管材料、物资进行核对，做到名称、规格、型号、数量、单价、金额等相关项目清清楚楚，并制成报表上报库房主管；12、负责对所负责库房的材料、物资发放、清点、核对，完善交接手续等具体工作，对项目不明、情况不符的坚决不予办理；13、对所保管材料物资（除正常损耗外）应及时上报库房主管核实报损；非正常损失、亏空均按孰高原则由库管承担相应损失；14、完成财务经理交办的临时其他事项。十七、驻店库管1、岗位名称：驻店库管2、直接上级：库房主管3、间接上级：店面经理4、权限与责任：权限：对所负责店面仓库的管理权（保管、验收、入库、出库管理，填写制作、上报各类报表）责任：对所负责店面仓50、库的物资、安全等全面负责，确保各类报表、数据的及时、真实、完整（二）、岗位职责1、业务方面严格服从库房主管领导，行政方面严格服从店面经理领导，按照公司采购制度、仓储管理制度规定和要求，具体负责做好所负责店面仓库的物资保管、验收、入库、出库等工作；2、负责物料及商品的入库验收工作、入库时对进仓物品必须严格根据采购按量验收并根据发票名称、规格、型号、单位、数量、价格、金额填写验收单或收据，不符合的货物退回，发现问题要及时上报，严格把好质量关；3、负责所属仓库区域内的在治安、防盗、消防工作，发现事故隐患及时上报，对意外事件及时处理；4、验收后的物资，根据物品的性质，数量，固定位置堆放，合理使用仓位，51、做到整齐美观，并注意留有通道，便于收发、检验、盘点、清查并填写货物卡，把货物卡挂在显眼的位置；5、负责将商品的存储环境调节到最合适的状态，经常关注温度，湿度，通风，鼠害，虫害，腐蚀变质的因素，并采取相应措施；6、严格执行仓库的安全制度，库内严禁吸烟，上下班前后，对仓库的门窗，货架、电源、消防器材等进行安全检查，发现隐患及时处理，保证库房和物资安全；7、严格遵守所属店面各项规章制度和工作纪律负责做好仓库的清洁卫生工作；8、负责建立所负责仓库的材料、物资活页账,明细登记各类材料、物资收发领退，并按时将相关单据交核单员统计、登记；9、负责定期配合成本控制部门、驻店会计对所负责仓库的材料物资的清查盘点52、,按时向库房主管及相关领导上报物资盘点月报表,保证账实相符；10、负责做好所负责仓库的材料、物资储备控制,并根据变动情况及时调整库存,使材料、物资储备更加合理；11、定期对所保管材料、物资进行核对，做到名称、规格、型号、数量、单价、金额等相关项目清清楚楚，并制成报表上报库房主管；12、负责对所负责库房的材料、物资发放、清点、核对，完善交接手续等具体工作，对项目不明、情况不符的坚决不予办理；13、对所保管材料物资（除正常损耗外）应及时上报库房主管核实报损；非正常损失、亏空均按孰高原则由库管承担相应损失；14、完成库房主管、店面经理交办的临时其他事项。十八、核单员1、岗位名称：核单员2、直接上级：53、库房主管3、权限与责任：权限：收取、登记、录入、统计、核对、上报公司各库房申购单、领料单、出、入库单据并有权对不按时、不合格单据进行处理（退单、核对、处罚）责任：对所有库房各类单据、报表、数据的完整、及时、真实、准确性负责（二）、岗位职责1、严格服从库房主管领导，一切管理行为向其负责，按照公司采购制度、仓储管理制度、票据管理制度的规定和要求，具体负责做好所有仓库的各类单据的收缴、登记、统计、上报工作；2、负责根据库房主管及公司的要求建立固定资产、低值易耗品电脑明细表，并定期统计上报；3、建立库房原材料电脑明细表，并定期统计上报；4、库管及所管辖库房相关资料整理和装订并根据合法手续登记有关明细表54、；5、负责仓库管理中的出库单，验收单等原始资料，账册的收集，整理和建档工作，及时编制相关的统计报表；6、完成库房主管、店面经理交办的临时其他事项。第三节 财务部岗位工作流程一、财务总监（一）、财务总监基本工作程序（二）、财务总监日工作程序二、财务经理（一）、财务经理基本工作程序（二）、财务经理日工作程序三、银吧主管（一）、银吧主管基本工作程序（二）、银吧主管日工作程序四、成本控制主管（一）、成本控制基本工作程序（二）、成本控制日工作程序五、会计主管（一）、会计主管基本工作程序（二）、会计主管日工作程序六、会计（一）、会计基本工作程序（二）、会计日工作程序七、成本会计（一）、成本会计基本工作程序55、（二）、成本会计日工作程序八、出纳（一）、出纳基本工作程序（二）、出纳日工作程序九、核算员（一）、核算员基本工作程序（二）、核算员日工作程序十、收银员（一）、收银员基本工作程序（二）、收银员日工作程序十一、吧员（一）、吧员基本工作程序（二）、吧员日工作程序十五、财务部培训制度第四节 会计管理一、会计核算（一）、核算原则（二）、核算程序二、会计凭证三、会计报表（一）、分类（二）、会计报表（三）、会计报表管理四、经营费用预算编制流程（不全请完善）第五节 成本会计管理一、成本费用管理二、项目成本管理流程三、经营成本管理流程四、盘点管理制度1、目的2、盘点范围3、盘点方式4、人员的指派与职责5、盘点前56、准备事项6、年中、年终全面盘点7、不定期抽点8、盘点报告9、现金、票据及有价证券盘点10、存货盘点11、其他项目盘点12、盘点工作奖惩13、帐载错误处理14、赔偿处理五、核算程序1、帐证核对2、帐帐核对3、帐实核对六、成本会计报表管理 第六节 银吧、出纳管理一、出纳现金存取手续（一）、现金存款（二）、现金取款二、收银员现金存取手续（一）、现金存款（二）、现金取款三、吧员管理四、现金清查（对账）流程五、银行存款清查（对账）流程六、往来款项清查管理七、现金日记帐处理（一）、现金日记帐，银行日记帐结帐程序1、月结帐2、年度结帐（二）、供货商现金日记帐，银行日记帐结帐程序1、月结帐2、年度结帐八、收付57、款程序（一）、收款程序1、出纳2、收银员（二）、付款流程1、出纳2、收银员九、长.短款帐务处理（一）、长款1、出纳2、收银员（二）、短款1、出纳2、收银员十、工资发放流程十一、养老保险支付流程图十二、车辆费用办理十三、特殊情况处理 第七节票据管理一、收据、收据保管、收据使用、收据的作废二、支票1、支票购买2、支票保管3、支票领用4、支票销毁5、转帐支票结算6、转帐支票使用流程7、现金支票结算8、现金支票使用流程三、银行汇票、办理汇票程序、收到汇票的程序：、汇兑结算业务程序（1）、信汇（2）、电汇四、发票1、发票购买2、发票保管3、发票领用4、发票销毁第八节财务档案、印章管理一、会计档案管理基本58、要求二、会计档案装订流程三、会计电算化制作文档案程序四、财务专用章管理（一）、范围（二）、具体规定、更换、遗失、保管五、保险柜管理程序六、档案移交程序（按时间要求最终由行政部保管）第九节费用报销制度一、出差（一）、交通费（二）、餐费（三）、住宿、副总经理级2、总监级3、经理级4、主管级（部长级）5、普通员工二、市内交通费三、费用报销管理1、借款范围2、借款流程3、还款办法4、费用报销流程第十节 日常财务管理一、财务会议制度及流程二、部门例会制度及流程三、财务分析制度及流程（一）、财务规划（二）、财务预、决算制度及流程（三）、财务利润分析（四）、项目投资财务规划及分析（开新店）四、财务部工作交接手续（一）、出纳、会计交接手续（二）、银员、吧员交接手续五、资本金的筹集和管理六、融资管理七、资产管理及核算、资产分类、流动资产、固定资产、无形资产、递延资产、其他资产7、固定资产购置流程八、负债的管理九、税务管理十、营业收入、利润及利润分配十一、经济合同审核程序十二、申购财务审批制度十三、对外投资管理及核算（开新店）（一）、投资类别（二）、投资管理（三）、公司投资计价和投资收益核算十四、财务值班制度第十一节 库房管理第十二节财务部奖惩制度