1、电器集团企业应收降价款管理规定编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 制度正文目录：目 录页次1、目的12、范围13、名词解释14、职责15、作业内容16、注意事项17、附件2总裁审批管理研究室审核撰写人1.目的：为了规范降价款收取的管理流程，加紧降价款收取速度，保证降价款核算的准确无误，确保公司利润不流失，特制定本规定。2.范围： 2.1适用范围：本规定适用XX电器总部财务中心、采销中心；各分部财务部及采销部门；XX电器物流公司； 2.2发布范围：XX投资（XX电器）各中心、各部门；各分部；XX电器物流公司； 3.名词解2、释：无4.职责 无5.作业内容： 5.1降价形式：5.1.1供应商通知降价：业务人员接到供应商书面调价通知，立即更新价格文件，连同供应商通知一起发到财务部。财务部接到通知后通知门店、配送中心依据价格文件调价，门店及配送中心按实际库存调价，将差价挂应收降价款，并将调整型号、数量、价格传至财务部，由财务部进行汇总并制作降价汇总表，传至业务部相关业务人员签字确认。5.1.2公司自行调价：因市场价格浮动导致乙方失去零售价格优势时，应与供应商应及时协调，若在当日无协调结果，公司可自行下调零售价（略低于市场最低零售价格为原则）。供应商应在5日内将降价款付给XX，如果需要帐扣的，供应商应在10日内签署书面确认函。逾期未支付或未确认的视同默认，公司财务部应在下一次货款结算中直接扣收。5.1.3降价管理流程 A 上述降价款自挂帐之日起（即调价之日起）要求业务部必须在7日内取得供应商确认函，20天以内收回。业务人员将供应商确认函交财务部后，财务部在结帐时扣减货款或收到供应商款项后冲减应收降价款。B 收入会计根据新中大中客户应收帐款明细表填写降价款欠收明细表（见附件1）与会计报表核对一致后于每月3日前上报总部财务中心。6.注意事项 无7.附件： 7.1降价款及欠收明细表（略）