1、l 目的为了更好的服务于销售，使之规范经营。 l 范围 全国各分公司、办事处。l 职责分公司财务经理负责分公司日常帐务处理及有关财务的日常工作分公司财务经理负责指导、监督往来会计、出纳、仓管的日常工作分公司财务经理负责协调销售等各方面的事宜往来会计负责分公司与总公司、客户往来的帐务处理及对帐出纳负责分公司的直营货款、费用等的结算与帐务处理l 作业内容日常工作签定租赁合同签定租赁合同（含住宿、办公）营销财务与分公司经理（办事处主任）一起洽谈租房事宜由经理将最终的洽谈结果反馈给销售总监将报告传真到销售部由文员负责将报告追踪完毕与房东签合同将合同邮寄总公司续签租赁合同（含住宿、办公）分公司经理（办事2、处主任）与营销财务一起洽谈合同与房东签合同将合同邮寄总公司备用金及专项资金的借支备用金：备用金是分公司办事处用于支付组织机构运营的日常费用，如办公费、物业费、固定电话费等相关的日常费用；办事处备用金的借支根据公司的标准（标准见附表）由办事处营销财务打借条（以个人名义借款）办事处主任（分公司经理）签名传真所辖的销售部门文员代打借款单销售总监签批财务部核实帐面欠款情况财务经理签批财务总监签批（权限范围内可以终批）副总裁签批（权限范围内可以终批）总裁签批交于财务部打款打入营销财务个人卡（同时增加该营销财务的其他应收帐）；分公司备用金的借支根据公司的标准（标准见附表）由营销财务经理打借条（以分公司名义3、借款）分公司经理签批传真所辖的销售部门文员代打借款单销售总监签批财务部核实帐面欠款情况财务经理签批财务总监签批（权限范围内可以终批）副总裁签批（权限范围内可以终批）总裁签批交于财务部转帐，转入分公司的基本帐户（同时增加该分公司的的其他应收款 ）；专项资金：是指分公司办事处用于支付除规定的日常费用外且金额较大的专项开支，需向总公司申请支付该费用的报告，总公司将款项拨付给分公司或办事处，分公司必须专款专用如税金、房租、卖场陈列费、堆头费等分公司借支流程分公司向总公司申请支付费用的报告分公司出纳作请款或借款单分公司财务经理签字分公司经理签批传到所辖销售部门文员代打借款单销售总监签批财务部核实帐面欠款4、情况财务经理签批财务总监签批（权限范围内可以终批）副总裁签批（权限范围内可以终批）总裁签批交于财务部转帐，转入分公司的基本帐户（同时增加该分公司的的其他帐款）；办事处向总公司申请支付费用的报告由办事处营销财务打借条（以个人名义借款）办事处主任（分公司经理）签名传真所辖的销售部门文员代打借款单销售总监签批财务部核实帐面欠款情况财务经理签批财务总监签批（权限范围内可以终批）副总裁签批（权限范围内可以终批）总裁签批交于财务部打款打入营销财务个人卡（同时增加该营销财务的其他应收帐）；费用开支费用分类资产类支出：办公桌椅、传真机等按单项填列；生活用品：床上用品、床等；厨房用品：厨房使用的耐用物品；办公费5、用：办公用品、打字复印费等；物业管理费：办事处物业管理费、水电费、煤气费、有线电视费等；固定电话费：固定电话、传真费、网络费用；房租费：办事处租用的办公及生活用房；邮递费：通过铁路、民航、邮电部门邮递物品所发生的费用等；交通费：市内交通费；招待费：在销售活动中所发生的招待客户就餐、住宿、礼品费；修理费：为修理办公设备而发生的费用；财务费用：利息收支、取款手续费等；开办费：筹建分公司的各项费用；堆头、条码节庆费：商超需要支付的堆头 、条码、节庆费（该部分需要专款专用）其它：以上未包含项目列入此项。费用支出规定费用开支所需资金采用备用金和专项借款相结合的方式由总公司拨付，分公司（办事处）定额范围内6、的日常开支由备用金支出，超过定额范围内的专项开支，需有分公司财务经理填制借款报告和借款单，经分公司（办事处）经理签字后上报总公司，经批准后下拨专项资金。分公司（办事处）财务经理应严格按照公司下拨的备用金额度和各项费用定额标准进行控制；专项资金专款专用； 分公司（办事处）出纳人员应妥善保管备用金，备用金金额应与销售货款分开记帐、核算，分公司（办事处）财务经理应不定期检查出纳人员备用金使用情况。分公司（办事处）出纳人员不得挪用备用金，除内部办公用品采购、车辆汽油小额周转金外，任何人不得借支款项；办公用品应由分公司（办事处）财务人员和其他人员一同进行采购，出纳员或文员负责保管，并建立领用存登记手续；7、领用时须经分公司（办事处）经理签字。每一项费用必须有正规发票，并有经办人、证明人签字，分公司（办事处）负责人及财务经理审核。对汽车使用费应进行登记，汽油费要严格按公里数审核，驾驶员在报销各项汽车使用费时，应附车辆运行日报表。超过预算定额范围内的支出，必须预先报总公司审批同意后开支。每月26日定期对各辆车的公里数进行实地盘查读数，并用备查薄进行登记。便于对报销的汽油费的总数进行核对，对超支费用部分，一律给予扣除。日常费用报销规定每月25日结帐日终了，分公司（办事处）出纳人员将当月费用单据粘贴整齐，经财务经理和分公司（办事处）经理签字后，寄回总公司审核，总公司按核实后的金额补足备用金；专项借款据实8、核销不再补款，并将单据寄回分公司，分公司据此入帐。整理费用单据时，必须按照冲个人或分公司的其他应收款及需要打款的分开粘贴，并在报销封面上注明该费用是需要冲帐的还是打款的费用单据必须在每月1日前将上月26日-25日发生的费用邮寄到总公司分公司若当月费用发生超标情况，在没有特批的情况下，分公司经理必须带头按照实际情况进行分摊，否则由分公司经理负责向总公司打特批报告，并负责追踪批复下来费用原始单据报销时应分类粘贴，统一使用公司印制的粘贴底单，同类票据粘贴在一张粘贴底单上，并按粘贴底单上的要求粘贴平整，并填写报销类别及金额以及单据张数，粘贴底单要按顺序编号。差旅费报销单应统一使用公司印制的“差旅费报销9、单”并按内容填写齐全，并将按顺序编号的分类粘贴底单附后。粘贴底单按车船票、住宿费和市内交通费三类粘贴。其他费用报销一率使用公司统一印制的“报销单”，报销人应填写齐全应填写的内容，并将按顺序编号的分类粘贴底单附后，按分类金额填入报销类别的金额栏内。如分类项目未在报销单中列出，请在空格栏中自行填写。费用分类按费用分类标准进行所有报销单据的名称、数量、金额和发票手续要真实准确规范，假一罚十，造假情况严重的人员给予开除。费用审核的相关规定分公司财务经理负责审核分公司的日常费用、专项费用；以及销售人员的差旅费，审核后的差旅费做好EXCEL登记，以便备查分公司经理或省区经理审批邮寄到所辖的销售部门分公司的10、促销活动结束后，分公司财务经理、出纳、其他财务人员及负责该活动的相关销售人员负责整理该促销活动执行该活动的业务主任在报销人处签字分公司财务经理在审核处签字交市场专员审核分公司财务经理做好记录登记市场专员审核后交于省区经理审批将审批的资料及时邮寄到所辖销售部门分公司财务经理负责审核所辖区域经销商执行的促销费用，对其资料的完整性及数字的准确性负责，同时对每笔费用的真实性按照公司的促销费用管理制度进行抽查审核后交于市场专员分公司财务经理做好记录登记市场专员审核后交于省区经理审批将审批的资料及时邮寄到所辖销售部门分公司财务经理须对分公司的促销活动执行情况进行抽查，在每项活动的开展过程中必须进行2次检查11、，并将抽查结果，反馈给分公司经理，如出现差异须要求分公司经理和相关业务人员及时进行整改；所有促销费用必须经相关人员同意后执行，且有促销活动的批复件、促销活动结案报告、相关报销资料。费用必须是已经真实有效发生，需要经销商代垫的费用，必须先由经销商代垫后方可报销费用；进场费、条码费：进店合同（进店费必须提供进店合同原件/协议书原件必须有商场盖章、联系人、电话）、正规发票原件、进货单复印件、照片、进店时间、规格、数量；堆头、陈列、DM海报：堆头、陈列、DM海报协议原件（必须有商场盖章、联系人、电话），海报、照片、正规发票原件；特价、捆绑、赠品活动：凭卖场、超市的特价赠品活动的盖有收货专用章的收货单复12、印件、照片、活动执行时间、商场采购部电话、联系人、如卖场、超市不能盖收货专用章的，可由省区经理/经销商出具说明文件，经销售总监核准，作为报账说明，准予报账；促销员工资：促销人员的身份证复印件、日报表、联系电话、考核表、工资收条或签字工资表，但促销员工资必须先由经销商代垫后方可报销费用。分公司、办事处促销员除外；通路促销、终端买赠提供以下材料：赠品签收记录（购货人名称、地址、联系电话、购货明细、赠送明细、购货人签名）。如若搭赠品非我公司产品应提供购货正规发票原件。所有赠品必须有收取人的签字确认，在实际业务开展过程中，无法在赠品签收表上让收取人签字的，可以将赠品的发放情况统计汇总在赠品签收表上，同13、时附上产品出货时收取人签字确认的销售收据第一联或第二联进行报销；批市陈列提供以下材料：陈列协议、时间、位置、照片、数量、陈列点赠品签收记录（店名或地址、人员、联系电话、赠送明细、签名），对于批发市场个体户无法在陈列协议和签收记录上盖章的，可由省区经理、经销商出具说明文件，经销售总监核准，作为报账说明，方可准予报账；其他促销费用：促销活动审批报告原件、促销活动结案报告、其他能说明促销活动如实执行的材料；经销商经营的商超费用发票规定：所有的商超费用报销时，必须提供正规的发票。如果商超开据发票的抬头为真心公司，经销商直接将发票寄回公司报账即可。如果商超发票的抬头是经销商，经销商必须以其公司的名义另外14、开据一张发票作为报账的凭证，同时将商超开据的发票一起寄到公司报账。经销商如果需要商超的发票做账，必须在发票背面注明，公司在审核后将把商超发票再回寄给客户；未按规定提供、审核资料造成报账延误的，一笔给予直接责任人20元/次的处罚；分公司报账时，需将销售主任、分公司经理的促销活动检查表、分公司财务经理活动过程中的抽查结果附于报账资料中，如费用超过10000元的促销活动还须要提供市场专员过程中的抽查结果，如没有在活动过程中进行抽查，将对分公司经理按报账费用10%的金额给予处罚。各省区发生的促销费用必须在活动结束后10天内，整理资料齐备，经过规定程序，由当地总务负责按时传递给市场专员审核，审核后由分公15、司营销财务寄给销售部，由销售部专员报至市场部。具体见流程共不超过45天，如确系特殊原因未能及时报销的费用，必须在最后报账期限前由各地省区经理/业务主任申报说明原因，经销售总监证实，营销总经理批准后，市场部备案，方可在批示的延期内报账，否则市场部有权不予受理和审核。如因超期报账给公司和客户造成损失的，将追究相关人员责任；经销商操作的市场，在促销活动结束后9天内必须整理齐备资料，在第10天将报账资料传递到所辖的分公司、办事处。延期传递的，将给予50元/天的罚款。超过20天的，促销费用将不予报销。分公司操作的市场，在促销活动结束后9天内必须整理齐备资料，在第10天将报账资料传递给市场专员；在销售部提16、供市场促销活动资料齐备、完整，经各地营销财务审核后，市场部审核期限不超过7天，财务部审核期限不超过3天；销售部在收到有问题账务（如资料短缺等），必须在3天内以通知函告之客户，并要求在发函之日起15天内提供相关材料，且由我司相关人员加以证明后，由当地营销财务寄回公司核报；分公司财务经理负责将所有的促销费用作好促销资料签收进度表（见附表）分公司财务经理负责将公司要求的费用跟踪系统填好促销报销资料的整理交接规定费用资料由经销商收集,销售主任初审并填制封面,交予经销商，销售主任每次和经销商交接时必须填写促销费用交接登记表，如经销尚丢失报销资料，将不予报销；经销商把整理齐全的费用资料邮寄至相应分公司/办17、事处的营销财务，并保存邮寄手续以备查找，分公司的营销财务在收到经销商的促销资料时必须填写促销费用交接登记表；分公司营销财务交市场专员对促销费用进行登记、核查，同时交接时必须填写促销费用交接登记表，如未登记，将对责任人按报销资料的30%给予处罚；市场专员对促销费用核查后交于分公司、办事处营销财务，同时由营销财务交省区经理审核，并在交接时必须填写促销费用交接登记表，如未登记，将对责任人按报销资料的30%给予处罚；由分公司营销财务将省区经理审核后的报销资料邮寄至所属销售部的费用专员，同时在邮寄时必须保存邮寄手续以备查找；销售各部的费用专员在收到邮寄来的报销资料时必须登记，如未登记将按20元/笔/次给18、予处罚，同时在上报过程中也要书面登记备档，如未登记，将对相关部门责任人按报销资料的30%给予处罚。促销费用活动执行的其他规定单笔促销活动内容变更，但未超出单笔促销费用预算规定及承担标准的促销费用，必须提前五天，以个案形式报销售总监和市场部审核、财务部控制/审核、营销总经理批准，市场部/财务部备案后执行。未能按时上报或未在市场部/财务部备案的，将不予报销；单笔促销活动内容变更，超出单笔促销费用预算规定及承担标准的促销费用，必须提前五天，以个案形式报销售总监和市场部审核、财务部控制/审核、营销总经理会签，总裁批准，市场部/财务部备案后执行。未能按时上报或未在市场部/财务部备案的，将不予报销；经批准19、的分公司促销费用在批复后,分公司经理打借条传真给总公司。财务部存档的同时，按批复金额和借条挂分公司经理个人往来账。活动结束后，分公司整理资料，按促销费用相关规定报账。同时营销财务负责人和分公司经理书面确认本次批复活动共领用产品的数量、规格、金额、及实际报销的数量、规格、金额，差异金额。财务部凭报账资料和书面确认函冲销分公司经理个人往来账，差异部分从分公司经理工资中扣除。分公司在执行批复报告，发放搭赠品时，需由业务员打借条，分公司挂业务员个人账。待公司报销费用审核完毕，分公司接到总公司通知后冲账。如发生差异，由业务员进行赔偿，业务员已赔偿的部分，分公司经理不再赔偿。费用报销流程定额内日常费用流程20、：销售分公司营销财务制单销售分公司经理签批分管总监签批财务审核档案室登记财务经理签批 总裁办主任终批（车辆使用费需车队审核后交财务审核）超定额日常费用流程：销售分公司营销财务制单销售分公司经理签批分管总监签批营销总经理签批财务审核档案室登记财务经理签批 财务总监签批总裁终批（车辆使用费需车队审核后交财务审核，超过预算定额需凭总裁批准的报告审核）定额外费用（专项费用）主要有：房租费、仓储费、装卸费、样品费、卖场退货报损、财务税费及其他费用 房租费、仓储费流程：销售分公司营销财务制单销售分公司经理签批分管总监签批财务审核档案室登记财务经理签批 营销总经理终批（房租费、仓储费要有公司批准的合同和报告21、） 装卸费流程：销售分公司营销财务制单销售分公司经理签批分管总监签批往来会计审核财务审核财务经理签批 营销总经理终批（装卸费报销需提供进、出库明细表及相关单据） 样品费、卖场退货报损 1、500元以下（含500元） 流程：销售分公司营销财务制单销售分公司经理签批分管总监签批财 务审核财务经理签批 营销总经理终批 2、500元以上流程：销售分公司营销财务制单销售分公司经理签批分管总监签批财务审核财务经理签批 营销总经理签批总裁终批（样品费、卖场退货报损要按月上报，需提供样品领用表和卖场退货数量和报损数量对比表，报损数量、规格必须经市场专员核查签字） 财务税费流程：销售分公司营销财务制单销售分公司22、经理签批往来会计审核财务审核财务经理签批 财务总监终批（分公司报税款必须提供税票复印件，报信用卡存、取、汇款手续费需提供手续费原件）成立分公司的流程向总公司申请填写机构成立申请表总公司批复办理卫生许可证先咨询工商局分公司所辖的卫生检疫站安排2-3人卫生检疫站进行身体检查并取得检查表相隔7-10天到指定的地方办理卫生许可证、健康证（在办理的同时提供当地需要的资料）办理营业执照提供工商部门所需资料（具体需要文件需要咨询）：外商投资企业分支（办事）机构设立登记申请书； 审批机关的批准文件； 原登记主管机关的通知函； 隶属企业董事会决议； 负责人的任职文件； 营业场所或地址使用证明（分公司的）； 隶属23、企业执照复印件（要有总公司的盖章）； 卫生许可证原件 其它有关文件、证件；刻章拿到营业执照后，到规定的地方刻分公司的公章、财务专用章、个人印签章（孙总的）办理银行基本户开户提供营业执照正本原件、签定合同、留存银行印签章原件办理开户许可证（按照银行的要求提供资料）开户后三天内不能取款。留存银行的印签必须同时有分公司经理的个人印签银行基本户尽量选择离分公司最近的银行（尽量不选择工行），以便分公司取备用金分公司的基本户原则不允许有货款（除特殊直营卖场需要的），只能取分公司的备用金办理组织代码证到省质量监督局根据需要（必须知道总公司组织代码证的号码）填表并盖章，取得组织代码证的正副本。办理税务登记证办24、理开业登记的时间： 从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起三十日内，主动依法向国家税务机关申报办理登记 按照规定不需要领取营业执照的纳税人，应当自有关部门批准之日起三十日内或者自发生纳税义务之日起三十日内，主动依法向主管国家税务机关申报办理税务登记。 办理开业登记的地点 纳税企业和事业单位向当地主管国家税务机关申报办理税务登记； 纳税企业和事业单位跨县(市)、区设立的分支机构和从事生产经营的场所，除总机构向当地主管国家税务机关申报办理税务登记外，分支机构还应当向其所在地主管国家税务机关申报办理税务登记；有固定生产经营场所的个体工商业户向经营地主管国家税务机关申报办理税务登记；流动经营的25、个体工商户，向户籍所在地主管国家税务机关申报办理税务登记；对未领取营业执照从事承包、租赁经营的纳税人，向经营地主管国家税务机关申报办理税务登记。 办理开业登记的手续 纳税人必须提出书面申请报告，并提供下列有关证件、资料：营业执照 有关章程、合同、协议书；银行帐号证明；法定代表人或业主居民身份证、护照或者回乡证等其他合法证件；总机构所在地国家税务机关证明； 国家税务机关要求提供的其他有关证件、资料。填报税务登记表 纳税人领取税务登记表或者注册税务登记表后，应当按照规定内容逐项如实填写，并加盖企业印章，经法定代表人签字或业主签字后，将税务登记表或者注册税务登记表报送主管国家税务机关。企业在外地设立26、的分支机构或者从事生产、经营的场所，还应当按照规定内容逐项如实填报总机构名称、地址、法定代表人、主要业务范围、财务负责人等。领取税务登记证件 纳税人报送的税务登记表或者注册税务登记表和提供的有关证件、资料，经主管国家税务机关审核后，报有权国家税务机关批准予以登记的，应当按照规定的期限到主管国家税务机关领取税务登记证或者注册税务登记证及其副本，并按规定缴付工本管理费。 办理银行一般户开户选择离分公司近的工商银行（必须选择工商银行）办理一般户开户提供基本户开户证明、营业执照等相关的资料（按照银行的要求提供资料）该银行开户后直接将帐号、具体帐户名称通知给总公司资金会计，要求办理网络银行，等银行通知分27、公司将需要盖章的资料邮寄到公司盖章公司规定一般户的转帐印签章必须盖有分公司财务专用章、法人印签章、总公司规定的其他个人印签章网络银行办理后，总公司规定分公司原则上不允许转帐，只需将分公司的直营货款存如入到该帐户，通知总公司的资金会计划款申请分公司的信用额度分公司的信用额度：是在总公司的批复下最大限度的发货金额，当应付帐款达到信用额度时，总公司一般不再向分公司发货。其他协助工作每月负责对营销人员、直销人员、业务代表的上下班考勤，以此做为计算工资的初步依据，并报至营销中心。在核算工资过程中应严格按公司的相关制度、标准执行，并对其数字的真实性、准确性负责。积极完成分公司（办事处）经理交办的临时其他合28、理事务分公司录入销售人员日报表有文员的办事处分公司的销售人员日报表，由分公司办事处的文员负责录入无文员的办事处销售人员日报表，由营销财务负责填写（具体咨询系统发展部）分公司财务人员每日必须参加分公司（办事处）经理主持的晨会分公司（办事处）财务工作条例货款管理直销人员每次零售铺市领货价值不得超过其所交押金和未领工资数额或有分公司、办事处经理的书面担保；直营铺市货款，必须于当天缴回出纳会计；若因分辖区较远，零售铺市款当日不能缴回的，经分公司经理同意后，最迟必须在次日上午送货前结清。否则，财务经理拒绝给该业务员发货，并严格按照财务制度规定清收欠款。若业务员未在三天内清欠货款，应立即通知总公司财务中心29、营销中心扣发工资并给予处理；分公司在与客户签订合同时，应在合同上注明分公司收款帐户名称和帐号以及收款方式。如遇变更，须上报总公司加盖分公司公章。3万元（含）以上销货款一定要做到款到发货；3万元以下货到付款的，一定要分公司自备车辆送货。1万元以下（含）由驾驶员收款、业务员（或送货员）协同监督；12万元由营销财务到现场收款，驾驶员协同监督；23万元（含）营销财务现场收款，分公司经理随同监督；所有款项必须当日缴入分公司网络银行或汇到总公司指定帐户，不准存入个人卡。原则上取消个人卡办理销货款存取业务，全部采取银行帐户收转款；特殊情况需办理个人卡的，须报总公司财务中心总监批准，卡上所收的每笔货款必须取30、出交到分公司网络银行或汇到总公司指定帐户上后，并经分公司经理签字确认方可办理该批货物的出库手续。分公司应在次日上午将货款存入网络银行帐户，以便总公司统一汇划；办事处若货款数额不大，营销财务可在每星期期末将所收的货款上缴至总公司财务中心指定的银行帐户中，但当销售货款累计达5000元时，应在当日立即汇入公司财务中心规定的账户上。严禁坐支现金和挪用货款。分公司经理每日对分公司的发货以及回款情况，进行监督；同时要督促出纳会计每日将货款足额的存入银行，并做到每天9：30前将前日销售、收款日报表传到公司财务中心，总公司财务根据上传的报表与ERP系统核对，查询网络银行等，检查款项是否按要求存入网络银行或汇到31、总公司指定帐户上。分公司在开设网络银行帐户时，须增加一枚预留银行印鉴章，此章由总公司统一管理；分公司在办理网络银行帐户预留印鉴时，将预留印鉴卡寄回总公司，由公司统一加盖此预留印鉴后，将预留印鉴卡寄回分公司。分公司不得在网络银行领取现金和转帐支票，只允许办理存款业务。（已办理网络银行的分公司，未按本规定办理预留银行印鉴章的，须重新补办手续）每月25日会计终了财务经理对出纳会计的现金进行实地盘点，并与现金日记账核对，并编制现金盘点情况表用电子方式传送至总公司财务中心。备用金管理销售分公司采用直营货款、费用支出两条线管理，各项费用开支必须使用公司下拨的资金，严禁将直营货款挪做费用开支。 费用开支所需32、资金采用备用金和专项借款相结合的方式由总公司拨付，分公司（办事处）定额范围内的日常开支由备用金支出，超过定额范围内的专项开支，需有分公司财务经理填制借款报告和借款单，经分公司（办事处）经理签字后上报总公司，经批准后下拨专项资金。备用金借支由分公司（办事处）出纳人员按总公司核定的备用金标准填制借款单，经分公司财务经理、分公司（办事处）经理签字同意后上报总公司，总公司按备用金定额下拨资金。每月25日结帐日终了，分公司（办事处）出纳人员将当月费用单据粘贴整齐，经财务经理和分公司（办事处）经理签字后，寄回总公司审核，总公司按核实后的金额补足备用金；专项借款据实核销不再补款，并将单据寄回分公司，分公司据33、此入帐。分公司（办事处）出纳人员应妥善保管备用金，备用金金额应与销售货款分开记帐、核算，分公司（办事处）财务经理应不定期检查出纳人员备用金使用情况。分公司（办事处）出纳人员不得挪用备用金，除内部办公用品采购、车辆汽油小额周转金外，任何人不得借支款项；费用开支管理分公司（办事处）财务经理应严格按照公司下拨的备用金额度和各项费用定额标准进行控制；专项资金专款专用； 办公用品应由分公司（办事处）财务人员和其他人员一同进行采购，出纳员或文员负责保管，并建立领用存登记手续；领用时须经分公司（办事处）经理签字。每一项费用必须有正规发票，并有经办人、证明人签字，分公司（办事处）负责人及财务经理审核。对汽车使34、用费应进行登记，汽油费要严格按公里数审核，驾驶员在报销各项汽车使用费时，应附车辆运行日报表。超过预算定额范围内的支出，必须预先报总公司审批同意后开支。每月26日定期对各辆车的公里数进行实地盘查读数，并用备查薄进行登记。便于对报销的汽油费的总数进行核对，对超支费用部分，一律给予扣除。分公司直营业务发生的各种促销费用严格按市场促销费用管理制度执行，按规定提供资料，按时报账。各类报销费用应附明细单。购买资产类和大件物品应在发票上详细填列，小件商品应附物品详单，注明数量、金额。打字、复印、传真费应附详细清单，注明时间、名称、数量、金额。车辆使用费应提供车辆运行日报表；煤气、水电费应注明当月交费的起止数35、额（饮用纯净水不予报销）；报销房租费应附租房合同复印件，第一次报销还应提供租赁房屋提供物品的清单；招待费应注明招待的客户。固定电话每月打明细话费单由财务审核，发现因私打电话，按价扣除后才能向公司报账。其他未列项目按此类推。费用报销原始单据由经办人、验收人或证明人签字，经分公司（办事处）经理签字同意后，向分公司（办事处）财务报账。每月26日财务汇总当月费用填制报销单，并准确分类，经分公司（办事处）经理签字后，寄送公司报账，财务人员应严格按公司费用标准列支和上报。原则上营销财务严格按本单位费用定额开支,有权拒绝不合理的费用支付;若出现无法避免的超定额开支,为不耽误日常工作,营销财务应向总公司财务中36、心、所属销售部祥细说明情况，待总公司给予明确指示后，可预先支付；超支部分经上报无法核销的，由分公司（办事处）经理负责分摊处理，若分公司（办事处）经理在一个月内不予处理的，由营销财务上报总公司财务中心给予其工资扣款；仓库管理制度人员配备：分公司仓库应配备专职仓管一名，主要负责仓库日常货物收、发、存管理，出入库登记。并在当日将收发货的数量及时录入到ERP的出入库单中。同时仓库货物整齐分类、堆放，仓库卫生，防火、防湿、防盗等；若分公司没有配备仓管的，暂由分公司财务经理或分公司财务经理授权的财务人员全权负责仓管的有关事宜进货管理：分公司（办事处）向总公司进货到货后，分公司（办事处）财务应派人到仓库现场37、督促卸货及堆放（货物下放置垫板），仓库按总公司开出的销售清单、调拨单上货品规格数量进行查对、验收，对验收不符应查明原因，及时通知分公司（办事处）财务经理。因运输过程中司机保管不善，造成货物短缺的，若物流代垫运费的，应在销售清单、调拨单上注明短缺数量，并电话通知物流部；若分公司（办事处）现付运费用的，应直接扣除损失作为补偿。除卖场强制退货外，其它业务发生退货的必须有总公司批复文件，否则一律不得入库收货；发生退货的，仓管应对所退货仔细检查，查看包装是否完好，箱内袋数是否短缺，开箱奖是否被抽走，在确认无误后，开具红字出库单，作为退库的依据；发现有误差的，应立即向分公司（办事处）经理和财务经理汇报，并38、按实收数量入帐；销售、领用出库：分公司（办事处）出库货物（包括直销礼品、赠品），一律须由财务打印的ERP的销售开单、及其他发货单，经分公司（办事处）经理和财务经理签字后方可作为有效的提货凭据。仓库管理员对提货人出具的销售开单、及其他发货单应认真核对、辩认和复核；确认后准确无误发货；若遇提货单有疑问，或不具备有效的提货手续，应及时向分公司（办事处）财务经理联系，在取得确认后方可发货，否则一律拒绝提货。仓库对库内所存货物的货龄进行有效的管理，定期整理上报分公司财务，仓库出货严格执行先进先出法，优先、及时处理临期货品。存货结存：仓库管理员每次提货结束时，应及时对已发货物规格、数量和结存货物数量进行勾39、稽核对，检验发货是否准确，实时准确反映库存状况。每日工作结束后，仓库管理员应对库存情况进行盘点，并与ERP中的实际库存进行核对，另每周由财务经理对仓库进行检查一次，做到帐实相符，及时发现差错，查明原因，明确责任，对处理结果及时上报总公司财务中心及相关部门。每天工作日终了，填制进销存日报发送至总公司相关部门；每月25日止，仓库应及时做出月度报表，与分公司（办事处）财务明细帐进行核对，另由分公司财务主持月度盘点一次，全面核查月度内的收发存情况。仓库管理员每天对发完货的单据与ERP中的已开销售单但未出库的进行核对，依据当日发货的单据及销售开单，在当晚必须作出库单；根据卖场的退货单等作入库单仓库管理要40、求：严禁无关人员进入仓库，保持库房清洁卫生，库容整齐美观，注意安全。库内货物要求堆码有序，标明品名、规格型号，每种单品应挂存货卡进行直观核算，方便盘点核对。其他规定：总公司核对商品往来帐，收到总公司发货时，因发货或装卸当中导致入库时单品规格和数量不符的，数量差异较少的按照单据进行收货，并作ERP盘点单，达到实际相符，数量差异较大直接以实际进行入库。并及时将调帐申请传到总公司。分公司仓管必须 每日将库存明细表传到总公司规定邮箱资产管理制度各分公司（办事处）应严格按公司规定的标准采购资产和物品，超出标准范围的一律不予报销。（标准含种类、数量和金额），租房时已含有的租赁物品不得再购置。具体标准见附表41、。分公司（办事处）资产和物品应按标准在筹建初期一次配备齐全，在没有人员增加的情况下，原则上以后不得再次购置。资产和物品要实行验收登记制度，由财务人员对办事处资产和物品（耐用物品）负责验收和登记，报销时附财务人员验收登记清单； 分公司（办事处）要加强资产和物品的日常使用和管理，责任要落实到人。公用物品由财务人员负责管理，分配到个人使用的物品由个人负责保管。如因个人保管不善遗失和人为损坏应按价赔偿。分公司（办事处）经理应安排好人员变动时的资产和物品的移交，人员变动、离职时需有物品交接清单，交接人签字，分公司（办事处）负责人监交，在未办妥物品移交手续前变动人员不得离开。分公司（办事处）经理应负责组织42、好换季物品的清洁保管工作。个人使用物品由本人负责清洁保管，公用物品由办事处人员集体负责清洁，由财务负责保管；如因不及时清洁或保管不善造成损坏的由分公司（办事处）经理、财务人员、使用人负赔偿责任。分公司（办事处）资产和物品，如因正常原因损坏，需要维修和更换时，应由财务提出申请（说明原因、所需金额），经分公司（办事处）经理同意后，报公司批准后执行。租赁房屋及附带物品如有损坏应及时请房东修理，费用由房东承担。直营业务管理分公司办事处开展直营分公司在开展直销业务前，应根据实际情况制定完善的管理制度和操作流程，内容应涵盖要货计划、直销铺市价格、货物配送、货款回收、赠品管理、差价管理、存货管理、借货手续、43、借货价格、归还货款等。报公司营销中心、财务中心批准后方可执行。目前已开展此项活动的分公司、办事处应补办相关手续。分公司直销业务需要公司发货的，应先向公司申请信用额度,总公司在信用额度内给予发货，分公司（办事处）应按时将当月发生的促销货品费用报帐，防止占用信用额度；营销财务应加强库存货物的管理，并对库存商品的完整性负责，在信用额度内，针对不同销售对象上报要货计划，终端铺市不得使用带开箱奖产品。货物管理应分清规格品种及货龄，发货做到先进先出。除商超退货外，其他渠道未经总公司总裁批准不得退货。 分公司自营商超或为总公司配送商超业务需退货的，须有分管的商超主任或业务主任提出申请退货报告，交营销财务与商44、超进行核对查实后，经分公司（办事处）经理、分管总监批准后方可办理退货事宜。营销财务应验收退货数量，办理好退货手续（包括增值税冲减问题），并组织人员做好货物整理工作，准备二次发货。财务人员每星期需向总公司上报退货统计表。营销财务应建立健全各种帐簿，分公司（办事处）必须使用总公司规定的财务软件建帐，帐务处理做到日清月结，并当日将处理完业务的帐套回传公司财务中心。初始化设置时，销售收入应按直销、二批、商超分类，库存商品应按规格、品种、货龄分类入帐，应收帐款要设立货龄管理。每月底必须向公司财务中心上报购、销、存报表、费用明细表、资金汇款表、资产负债表、利润表等。分公司（办事处）直营业务除KA 、B卖场45、外，二批直销业务必须现款现货，严禁赊销。各渠道销售收入应分开核算，严格按公司规定的各渠道价格出货，不准擅自调整出货价格。一经发现将由有关决定人员赔偿损失。各销售渠道除直销外，其他（二批、商超）渠道需要合同（财务存档一份备查），合同中要注明价格，财务应严格按合同价格开单出货。营销财务应加强KA、B及其商超应收帐款的管理，准确分清各种应收帐款的帐龄和帐期。及时（帐期到达前一星期）督促商超主任或业代与客户对帐、结帐，对于重要客户或应收帐款余额较大的客户，财务人员应与商超主任（或业代）一起对帐、结帐。结帐方式原则上一律采用转帐方式，禁止用现金方式结算。不论以分公司名义或总公司名义进店的卖场，分公司营销46、财务与商超必须督促及时收回货款，若管理的不完善以及进店的不慎，导致销售货款未能收回，对公司造成了损失将由相关人员承担，具体详见卖场坏帐损失相关规定；直营业务中直销员带货铺市的，必须收取同等货价的押金或分公司（办事处）经理担保（或按照分公司（办事处）风险控制管理规定执行），直销员当日铺市完毕须将货款缴回营销财务处（业务辖区较远，经分公司、办事处经理批准和担保可在次日补货时缴款）。财务人员必须开收款收据，并由直销员签字确认。如果不按时缴回货款，财务人员不再发货并督促业务经理催缴；二批业务由业代收集订单，当天下午交营销财务开送货单后，第二天由驾驶员送货收款，驾驶员应在送货单上签收，送货当日应将货款交47、回营销财务，营销财务应开具收据由驾驶员签字确认。未送出的货物由营销财务验货收回。配送过程中货款和货物由驾驶员负责。当某二批商一次配送金额在10000元至20000元并用现金结算时，营销财务应随同驾驶员一起送货、收取货款。如一次送货金额在20000-30000元并用现金结算的，营销财务、分公司经理应一起送货收取货款。对于一次性货款在30000元以上的必须在客户货款汇至分公司帐户后，由分公司安排送货。进行直营铺市有搭赠活动的，营销财务应做好赠品发放、客户签收记录，回收并妥善保管资料以备公司核查。如若无客户签收的赠品，公司将不予消帐。搭赠业务的真实性由分管直营主任和直销员负责。财务人员有责任进行抽查48、和监督。用于直销铺市货物有奖卡和现金奖的，应做好回收保管、登记工作，单独入帐，并及时汇回或寄回公司。营销财务对直销货款负全部责任，必须及时回收货款交存银行，当货款达到5000元时，必须全部寄回公司。各分公司（办事处）开展直销业务必须如实将各项货款（含购销差价、开箱奖）全部上缴公司，如隐瞒收入不报，一经核实按侵占公司财物论处。各分公司（办事处）开展直销铺市、借货行为应严格按本规定执行，如若违反造成货物和货款损失将由分公司经理和营销财务负责赔偿。办事处从经销商借货的有关规定 办事处取消以办事处名义直营，改为以经销商名义铺市直营，不允许办事处从经销商处借货铺市直营。奖卡核对的有关规定对回收的零星（不49、够一整箱）的奖卡：各分公司销售人员在收取分销商或二批商奖卡时应仔细辨别奖卡的真伪，确认属于真奖卡后方可回收，否则产生的损失由销售人员个人承担并追加罚款。销售人员回收时要注明各分销商（或二批商）名称、奖卡的数量、规格、，分公司营销财务开具奖卡收条并有交卡客户、营销财务、业务员（或送货员）、分公司经理的签字作为收到奖卡的依据；分公司营销财务收到业代铺市奖卡，不用开具奖卡收条直接以当面清点数冲借货营销财务在收到分销、二批客户的奖卡一周内给予清点完毕；将清点的结果在1日内通过开具奖卡清点通知单通知给客户；分公司客户根据奖卡收条、奖卡清点通知单方可提货；奖卡业务量大的分公司，奖卡清点完毕后满1-2箱的在50、一个工作日内邮寄到总公司兑奖办并在每箱中附上该箱奖卡的数量与规格；不满整箱（但必须是整件的）每月最后一日邮寄到总公司兑奖办并附上该箱奖卡的数量与规格；分公司奖卡在分公司保管过程中如发现丢失，丢失部分由分公司营销财务负责赔偿；分公司奖卡在邮寄到总部后如发现短少、残缺或假卡，损失的部分由分公司营销财务负责赔偿。对回收的分销商、二批整箱的奖卡：营销财务在每收到一家分销商送来的奖卡后，只需清点分销商的整箱奖卡的件数量，并当面对所送来的箱数进行称重后，填写奖卡收条，并有交卡客户、营销财务、业务员（或送货员）、分公司经理的签字作为收到奖卡的依据；收条一式四联，第一联存根联、第二联总公司联（该联放入每一箱随51、奖卡一起邮寄到总公司）、第三联分公司联、第四联客户联（由总公司统一印刷）营销财务在收到奖卡的三个工作日内将分销商奖卡（必须是整箱）邮寄至兑奖办，兑奖办将按分公司客户进行清点奖卡，清点后的奖卡总公司兑奖办通过奖卡清点通知单通知给分公司，总公司同时根据清点的兑奖卡统一冲分公司的往来帐分公司收到总公司的奖卡清点通知单，在1个工作日内填写分公司版的奖卡清点通知单（有营销财务及分公司经理签字）并将一联交给客户，客户根据奖卡清点通知单、奖卡收条方可提货，提货时必须将奖卡清点通知单、奖卡收条返还给分公司各直营分公司一律不得给经销商和未从分公司直营库拿货的分销商兑奖，无直营的分公司、办事处一律不得发生任何兑奖52、行为，若违反以上两条规定一经发现予以重罚。印章保管制度印鉴章的保管：分公司公章及合同专用章统一收缴由总公司行政部专人保管、审核和办理；分公司财务专用章、业务专用章、发票专用章、仓库专用章由分公司财务经理保管；分公司法人印鉴章由出纳会计保管;分公司经理个人印鉴章由分公司经理保管；印鉴章的使用范围: 分公司公章:工商税务注册、变更及行政申请，企业相关年检，银行开户，及其它需用的外事活动；分公司法人印鉴章: 银行开户，银行往来单证；企业相关年检；分公司财务专用章: 银行开户，银行往来单证；企业相关年检；分公司合同专用章: 分公司卖场合同，分公司仓储合同，企业相关年检；分公司业务专用章: 分公司直营客53、户销售合同；分公司发票专用章: 分公司销售发票；分公司仓库专用章: 分公司直营库分公司经理个人印鉴章：与财务专用章和分公司法人印鉴章同时使用，作为预留开户银行的印鉴证明，办理银行业务使用。印鉴章的使用规定:行政部设专人和各分公司进行对接,对分公司提出的申请作出快速反馈;不得无故推委,以免影响分公司正常工作开展;行政部可委托法务人员对各分公司需盖章的文件资料进行审核,以减少不必要的纠纷和商业风险;分公司财务专用章、法人印鉴章和分公司经理个人印鉴章实行分人保管,分公司财务主管认真审核出纳会计出据的每份银行单据,并给予确认;分公司相关直营客户销售协议、通知及其它文件资料,如:分销商协议,分公司营销财54、务应严格按营销中心批复进行审核并存档;对无法确定此风险的,应上报总公司营销中心给予确认;分公司销售经理不得诱导或胁逼营销财务对存在业务风险的合同协议、通知或资料提出盖章要求；分公司财务主管应坚持原则，有权拒绝分公司其它人的不合理要求，若因此影响日常工作，可提请营销中心和财务中心进行处理；经总公司行政部或审计部查出分公司有违规使用印章行为,可提请营销中心和财务中心分别对分公司经理和营销财务进行处罚;若因此而涉及经济和法律纠纷，由印章保管人及分公司经理承担全部责任；会计档案管理制度会计档案管理会计档案是指会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业资料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。会计55、档案包括：会计凭证、会计帐簿、税务资料、有关证照、会计报告、查帐报告、验资报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其它重要文件，如合同、章程、董事会等各种会计资料。在会计档案管理工作中，必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。每年形成的会计档案，应按照公司档案管理部门的要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。财务经理负责保存会计档案，定期将归档的会计资料，按顺序立卷登记。会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类。财务人员因工作需要查阅会计档案，必须按有关规定进行登记，阅完后，应及时归还原处56、；若要查阅入库档案，必须经分公司经理或授权人批准同意后，方能由档案管理人员接待查阅。外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经分公司经理同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅会计档案人的工作单位、 查阅日期、会计档案名称及查阅理由。会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复制时，必须经分公司经理批准，并限期归还。查阅或复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。会计档案保管期满需要销毁时，由档案管理部门和财务中心会同提出销毁意57、见，经总公司财务经理审查，公司总裁批准。执行须由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应由有关部门和财务中心有关人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。分公司无权销毁会计档案。保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和保管清册中列明。在采用电子计算机进行会计核算，对磁盘、光盘等磁性介质归档保存的同时，还应当保存打印出的纸质会计档案。会计档案保管期限会计凭证类 原始凭证、记账凭证 15年其中：涉及外来和对私改造的会计凭证永久银行存款余额调节表 3年会计账簿类：日记账 158、5年其中：现金和银行存款日记账 25年明细账、总账、辅助帐 15年涉及外来和对私改造的会计账簿 永久会计报表类：主要财务指标报表 3年月、季度会报表 15年年度会计报表 永久其它类：会计档案保管清册及销毁清册 25年财务成本计划 3年主要财务会计文件、合同、协议 永久发票管理制度发票是指在购销商品、提供或接受劳务和其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。发票领购、管理：凭分公司发票准购证至主管税务机关领购发票，严禁私印发票；发票归财务人员统一管理，设专人负责，按发票用途分门别类地进行开具。严格按中华人民共和国发票管理办法的有关规定开具，不能转借、转让、代开发票；不能拆本使用发票；不能自行扩大专59、业发票使用范围。发票的开据、日常使用开具发票应建立发票使用登记制度，设置发票登记簿。登记簿必须按发票种类和号码，分门别类地逐笔登记。分公司需总公司为总公司直营单位开具发票的，或付款单位直接传真财务中心发票开具详细清单，经财务中心经理或其授权人签字同意后，方可开具发票。有合同的，开具发票还需附有关合同。发票、合同及开具发票的清单应一并入帐。免税和征税项目以及不同税率的项目应分别核算、分别开具，以避免从高征税行为的发生。开具发票应按照规定的时间和顺序，逐栏逐笔、全部联次一次性如实开具，并加盖财务专用章或发票专用章。填制错误的应全份保留，并加盖“作废”印戳，不得涂改、撕毁。 对增值税专用发票，应如实60、按会计制度和税务机关的要求准确开具和核算增值税的销项税额、进项税额及应纳税额，并向税务机关准确提供此类资料。发票的缴销、保管空白增值税发票、工业品销售发票应视同现金保管，做到“三铁、五防”即防盗门、防盗窗、保险柜、防火、防水、防盗、防湿、防鼠，并专人专管。使用以后的工业品销售发票应及时缴销（电脑增值税专用发票不需缴销），工业品销售发票缴销期为三个月，缴销以后的发票应妥善保管，分类、专人保管，存根联至少保留三年，以备稽核，不得擅自销毁，到期需要销毁的，应由公司领导批示，应列册登记并报主管税务机关备案。对于收取的发票，若不是财政、税务部门统一印制的，财务一律不给予报销，对于户名、用途、金额等其它不61、符合规定的发票，也不得作为报销凭证；任何部门和个人对所收不符合规定的发票都有权拒收。营销财务人员工作交接的具体规定交接的具体内容：营业执照、税务登记证、企业代码证正付本、卫生许可证及相关磁卡的移交。分公司、办事处资产的移交、银行回单箱钥匙或卡、取款密码卡、速达3000的加密狗及其使用书等分公司、办事处、仓库库存商品（含礼品、宣传用品）的清点移交。各种凭证（必须装订完好）、帐簿、备查簿、报表的移交（帐务处理必须截止到交接当天，报表截止到上月，其中含税务已盖章的纳税申报表）。重要空白凭证的移交（含各种支票、送货单、带垫运费函等）以及使用过的相关单据的存根联包括收据、送货单、销售开单等。财务专用章、62、印签章的移交。以个人名义办理各种证照、证件、交费手续等的过户（如电话、网络等）。现金、银行存款的移交。（需附明细表）现金的移交：含备用金、直营货款、专项资金要有分类明细银行存款的交接：必须有银行对帐现金与银行存款的移交必须帐实相符以个人名义借支原则上不进行交接，由本人回公司报销、冲帐或还款公司规定必须由营销财务人员亲自执行的与相关单位手续重新确认（如发货、联络运输、纳税等）。与分公司、办事处相关业务办理部门、地点、电话、联络人的交接（如交纳房租、物业管理费，各项税费等）。分公司、办事处各种税费及各项费用的交纳，各种证照的年检情况，业代工资计算发放情况的说明。（房租、仓储费、装卸费必须与出租方当63、面核实签字确认）档案资料、各种文件的移交。客户资料、经销商促销费用报告、执行情况的移交。分公司、办事处直销情况及操作流程、业代人员情况、促销费用报告、执行情况，搭赠资料及兑奖卡的移交清点。（除当月未作完的活动以外，促销资料必须整理完毕、写出已收兑奖卡未发货客户名单及数字）分公司直营从经销商借货的，必须到经销商处核对借货数字及还款金额，并由经销商出具书面确认资料交接前监交人必须与分公司业务人员沟通书面确认预收帐款未发货金额以及已收兑奖卡未发货的数字应收帐款（收现金及打卡客户）及其他应收款交接前，必须有应收客户及个人的书面确认分公司负责配送的卖场，必须将配送的卖场验收单复印件按月按店装订成册移交；64、负责配送并且负责对帐结算的分公司必须将已经结算和未结算的单据全部列出，并将未结算单据的原件和已结算单据的复印件全部整理移交，并将分公司的备查流水帐登记完毕给予移接；分公司自己直营的卖场必须将验收单的原件或复印件全部整理移交，并且将未结算的单据，以及以开票做销售的往来帐（税务帐）明细、以销售开单做销售往来帐（备查帐）明细进行移交。分公司经理打的促销费用借条原件进行移交分公司财务负责人交接时，必须进行交接发货的样版，且需要进行变更签字人，并与租赁方对接；分公司使用的软件下载、安装及维护ERP及3000的基本简介ERP是网络版的一套财务软件，分公司操作的ERP所有财务资料全部集中在总公司的ERP服务65、器中，分公司只有日常业务操作权，不存在备份等情况。即所有的分公司全部在一个帐套中进行反映各自分支机构的业务，每一个分支机构是一个站点；分公司只有下载、卸载、使用权；分公司即使将ERP给予卸载了，原来录入的财务数据仍在帐套中。3000是单机版的财务软件，各分公司自己必须建立帐套，分公司的财务人员是系统管理员，有新建及删除帐套的权限，分公司必须每天进行备份；若分公司帐套破坏只有进行重新安装并恢复已经备份的数据，原来的财务资料方可存在；若分公司没有备份或备份的不及时，分公司的财务资料将丢失或恢复的不全！软件的下载ERP的下载分公司输入网址：218.22.43.182 直接回车进入网站分公司电脑内从未66、安装过：(1)、找到下载更多软件请点这里点击ERP框架下载系统将直接弹出对话框打开保存取消选择保存，并保存到桌面打开下载的文件点击dotnetfx.exe进行安装（2）、在网站里找到分公司最新版ERP下载并点击系统将直接弹出对话框打开保存取消选择保存，并保存到桌面打开桌面见到压缩版ERP下载点击互联网版的文件夹点击Client的文件夹点击Setup.exe按照系统提示点击下一步完成安装打开ERP的快捷方式打开连接设置输入218.22.43.205，服务端口8180保存设置分公司进行升级安装：打开控制面板删除或添加程序选择ERP的客户端选择卸载再到以上网站中找到分公司最新版的ERP下载并点击系统67、将直接弹出对话框打开保存取消选择保存，并保存到桌面打开桌面见到压缩版ERP下载点击互联网版的文件夹点击Client的文件夹点击Setup.exe按照系统提示点击下一步完成安装打开ERP的快捷方式打开连接设置输入218.22.43.205，服务端口8180保存设置3000的安装及下载并在速达网上申请帐号安装分公司若有3000的光盘直接放入光驱首先安装SOL数据库按照安装的提示安装3000单机版申请帐号分公司安装后,点击快捷方式进行软件注册点击在线申请按照系统提供的要求将相关信息输入到对话框中将申请到的注册码输入到空格中网上下载分公司输入网址：218.22.43.182 直接回车进入网站找到下载更68、多软件请点这里点击新速达3000系统将直接弹出对话框打开保存取消选择保存，并保存到桌面、打开压缩速达3000SOL数据库.RAR打开MSDE文件夹点击Setup.exe安装、打开压缩速达3000单机SQL版 GBserup.rar打开GBsetup点击setup.exe安装分公司（办事处）财务核算处理流程分公司（办事处）会计制度的执行及使用的会计具体处理方法各分公司属于非生产型的处理，具体会计制度参照中小型企业会计制度会计年度以每年的12月26日至次年的12月25日作为一个会计年度，以每月26日至次月的25日作为一个会计核算期间。以人民币作为记帐本位币。存货核算方法采用实际成本计价，存货发出采69、用移动加权平均法计算，低值易耗品采用一次摊销法计算。固定资产按实际成本法计价，折旧方法采用直线法计提折旧,净残值率为3%。固定资产分类及使用年限如下： 资产类别 使用年限 房屋及建筑物 20年 机械设备 10年 电子设备 8年 运输设备 8年 其它设备 10年分公司税务帐采取速达3000的单机版（使用前必须到当地的税务相关部门进行备案）分公司日常的财务业务通过速达ERP进行处理分公司财务工作基本资料设置分公司ERP需要设置的资料ERP操作员（分公司经理、分公司财务经理、往来会计、出纳、文员、仓管）分公司财务经理通过OA将分公司ERP的操作名单及权限上报到总公司ERP系统管理员处，具体权限设置如70、下：（1）、文员：输入分公司的采购定单、采购计划、销售计划；（主要只需要操作采购定单）（2）、分公司经理：定单、计划单的审核，查询所有报表极其单据（3）、出纳：输入分公司的采购开单、销售开单、【现金银行】中所有的单据（4）、往来会计：输入应收款单、应付款单、往来核销单、涉及超市赊销的销售开单以及影响往来的其他单据（5）、仓管：输入出入库单并审核（6）、财务主管：对以上未设置而需要填制的单据输入并审核，同时对出纳与往来会计输入的单据进行审核仓库设置：分公司财务经理需要将分公司的仓库资料提供给总公司ERP的系统管理员，系统管理员进行设置，设置明细如下：“*仓库成品库”（分公司在外租赁的仓库，该库为71、反映大库成品的） “*仓库报损库” （分公司在外租赁的仓库，该库为反映大库报损品的）“分公司小库成品库”（分公司办公室内某一区域作为货物存放点，反映成品的） “分公司小库报损库”（分公司办公室内某一区域作为货物存放点，反映报损品的）业务员的设置：分公司文员将分公司业务人员的提供给所辖的销售部门负责定单的文员，将由总公司的文员负责输入（包括日常的人员变动设置）往来单位类型的设置：分公司财务经理将ERP中无配送KA的系统名称提供给总公司ERP系统管理员，由总公司进行增加设置。出纳帐户的设置：分公司出纳负责将分公司的所有银行名称帐户帐号提供给ERP系统管理员，由总公司设置；设置明细如下：*银行分理处72、（基本户）*银行分支（一般户）*分公司备用金*分公司直营货款现金的分解*分公司专项资金*分公司其他待处理帐户往来单位的设置：需要注意：（1）、客户编码按分公司名称的拼音字母划分，如合肥分公司客户编号为“HFF0001”;江苏分公司的客户设“JSF0001”（若有编码相同的将省的拼音字母带上如河北分公司与湖北分公司可以编号为HBSJZ0001等）（2）、往来单位类型必须选择，选择时必须选到最后一级的项目，如配送KA的客户选择明细到“配送*系统”（3）、供应商需要设两个：“安徽真心公司总部（*分公司）”是反映日常的与总公司往来“安徽真心（*分公司）”：虚拟供应商，专门用于核算商品进销差价增应付的（73、每月底用到该客户）（4）、分公司若有客户是自提货，且给予提货补贴的客户，必须将运输方式选上，在运输方式上输入“0”是未知运输方式；“1”为第三方物流；“2”为自提；“3”为送货上门；默认为初始化录入的运输方式；（5）、分公司的客户尽量不要选择成现金往来客户（因为现金往来客户选择后，在每次开单时系统将自动在本次现收中收现）设置步骤：点击基本资料往来单位点击操作新赠录入往来单位的相关信息设置如图：分公司税务帐套的建立及初始化分公司的税务帐套使用速达3000进行反映，若部分分公司前期使用手工帐套的，必须逐步实现电算化，先通知分公司所辖的税务局（国税）或税务片管，再使用速达3000核算；账套的建立与系74、统初始化新账套的建立步骤（1）、双击Windows桌面上的“速达3000”快捷方式图标，进入“选择公司账套”列表框。新建账套点击“新增”按钮，进入建账导向。（2）、账套参数设置光标点击空白栏，输入账套代号(001)和企业（分公司或办事处）名称。点击一般纳税人单选按钮。仓库存货选项不选。点击下一步。（3）、行业选择单击方框右边中的，打开显示有11个行业的列表框。单击“商品流通企业”，使其出现在显示框中。在“是否结合使用”中选中“进销存系统与账务系统不结合使用”单选按钮。点击下一步。(如图所示)（4）、管理员设置光标点击空白栏，输入账套管理员名称（分公司或办事处财务负责人）、管理员口令及口令校验 75、。点击下一步。（5）、确认会计科目长度根据说明设置修改二级至六级长度。表示+1，表示-1。总长度18。各驻外机构会计科目代码级数及长度为4-3-3-3-3-2。 点击下一步。（6）、确定账套启用日期（该项表明启用帐套的日期）点击，点击 修改年份和月份。表示-1 ，表示+1。直接点击日期输入显示框中。启用帐套的日期必须是分公司确定本月开始3000帐套的日期，若分公司2006年1月份启用该帐套，即使我公司的会计期间为12月26日-1月25日，但选用启用帐套的日期仍为2006年1月1日。点击下一步。（7）、完成以上步骤后，点击创建账套按钮，结束建账工作，系统就为你新建了一个账套，账套管理员即可进行账76、套的初始化设置了。系统的初始化设置账套一定要经过初始化设置才可以进行日常处理。初始化设置旨在两个方面，第一完成手工会计资料和计算机会计资料之间的转换，第二完成设置账务处理所必需的一些参数以及与ERP系统里的基础设置部分相对应(可以纳入税务方面的)，如会计科目、货币、核算项目等进行会计核算和管理分析必需的信息。（1）、进销存初始化单击菜单条中“进销存初始化”，选择相应项目进行进销存初始化设置。地区资料：各分公司、办事处输入各自所辖地区的相关资料。在“地区基础资料”文本输入框中，单击“编辑”按钮，在下拉功能列表中，根据需要选择功能。公司要求各驻外机构地区划分按客户渠道，即按分销商、商超（分公司自己77、直营的，不含配送）、二批商、零售商等划分；其中商超再按类别细划，即分为KA店、BC类店等，下面根椐需要再分为例如家乐福系统、易初莲花系统等 (如图所示)客户资料：按弹出的对话框中的项目输入客户相关资料，资料项目要尽可能的填详细，其中单位地址、电话及税务资料必须要如实填写清楚。编辑方法同上。“所属地区”栏按客户所属类别选择，注意本栏一定要选对以便以后统计资料的准确性；另外单独设置：“分公司直营客户”用于汇总核算零售商及铺市D类店）的销售情况（此处与ERP稍有不同，同时要反映账款与账期）（编号首先要输入0001，再以默认设置）分公司在启用帐套前没有直营业务的，客户期初应收为“0”，若分公司已经直营78、或前期使用的手工帐，则必须按照上月的应收帐款该客户余额设置期初应收。若该客户是预收帐款则在期初应收填上负数金额供应商资料：本项中，各分公司、办事处只需增加“安徽真心食品有限公司”即可。若分公司在启用帐套，未向总公司开增票或普票的或从未向税务部门申报过（不含零申报），则在起初应付输入“0”；若分公司前期已经使用了手工帐或总公司已经开了增票或普票的，则以手工帐的上月期末数据录入起初应付；部门资料：各分公司、办事处根据自身部门设置输入相关信息。公司要求各驻外机构本项应按“销售部、财务部、后勤部等”划分，员工类别：输入各分公司、办事处职员在部门中担任职务类别。公司要求各驻外机构本项应按“销售人员、财务79、人员、出纳、后勤人员、经理等。”员工资料：输入各分公司、办事处职员的相关资料，业务员必须打上“业务员标志”仓库资料：设为“*直营库”、“其他库”（此库用于直营退货报损处理之用）货品类别：输入各分公司、办事处销售的货品类别，如香瓜子、茶瓜子、绿豆瓜子、电视伴侣。现在各一级类别下设置具体规格，如香瓜子下再设置20g*160香瓜子、40g*90香瓜子等以此类推。常用计量单位：件（若有袋必须以件折算）货品资料：即输入各分公司、办事处销售的货品详细品名规格、所属类别、货品属性。要按窗口所列示的项目尽可能的填写全面。货品编码设置应采用以下的设置方法，如：品名规格为20g*160香瓜子货品编码设置为：20*80、160 、若分公司已经直营，总公司并且已向分公司开了普票或增票，分公司必须将税务库存商品明细帐（按规格）的余数，录入到期初库存中；、若分公司前期的税务帐没有划分规格的或总公司开票没有开进货明细的，则以库存商品的金额进行推算各规格的数量、货品设置中必须输入加权价，加权价为分公司的成本价，小规模纳税人为出厂价，一般纳税人以出厂价扣除17%现金银行：输入各分公司现金帐户、银行帐户的相关情况。设置的明细与ERP中的一致*银行分理处（基本户）*银行分支（一般户）*分公司备用金*分公司直营货款现金的分解*分公司专项资金*分公司代垫费用”注意：、分公司前期有直营的若没有作税务帐的，将剩余的货款全部汇入总公司81、，使得分公司的直营货款全部为“0”，以便启用税务帐的起初余额为“0”；分公司向总公司借的备用金、专项资金，分公司开一张收据，视同收到总公司给予的现金，但在初始化中不用录入，根据收据做凭证；、若分公司已经作税务帐的，请将上月的现金、银行存款日记帐的余额录入到开帐余额中（必须保证实际的现金、银行余额与税务帐的现金银行余额与ERP的现金银行余额要一致）如图设置：提醒：以上数据的设置影响的是3000帐套中的进销存资料（2）、帐务初始化会计科目设置分公司按照各自分公司所设计涉及到的会计科目进行设置，若分公司在启用帐套时已经有税务帐的必须按照原来科目的进行设置，或者将原来的明细科目汇总或分解成现有的会计科82、目设置；若分公司之前没有税务帐可以不进行设置，在使用时进行设置；如图：对“现金”科目进行设置二级明细科目“直营货款”科目，首先点击“现金”科目点击“增加下级科目”进行设置分公司一般对下例会计科目进行设置“现金”科目核算销售收到的备用、分公司借入的现金及经营活动支出的现金，按用途分四个二级科目；“备用金”核算从银行支取或总公司汇入办事处个人卡的费用款项； “直营款”核算直营销售收取的货款； “代垫费用”核算收到代垫的各项费用； “专项费用”核算申请的各项专门用途的货项； “银行存款”科目：核算分公司开户银行收到、支出的款项。按具体开户银行及其款项用途设置三级科目。一般帐户-工行*支行，专用于直营83、货款的存入和汇划；基本帐户-*支行，专用于总公司与分公司费用款项往来；其他帐户-*支行（譬如税务帐户等） “应收账款”科目核算分公司与各客户因销售业务活动发生的货款收付变动情况。按客户分类设置二级、三级科目，按具体客户名称设置末级科目。 “其他应收款”科目核算分公司内部备用款项借支情况、未核报费用发生时过渡科目以及无发票费用。其二、三级科目： “总公司日常费用”，核算月未汇总未核报的备用金费用入帐时过渡科目； “总公司专项费用”，核算未核报的专项费用入帐时过渡科目； “总公司代垫费用”，核算未核报的代垫费用入帐时过渡科目； “*个人”，核算办公用品购买借支或司机汽油费借支； “库存商品”科目核84、算库存商品的收发情况。按具体商品品种设置下级科目。“低值易耗品”科目核算低值易耗品购置、摊销等情况。“固定资产”科目核算固定资产的购置、资产增加、减少等情况。 “应付账款”科目核算分公司（办事处）从总公司购入的库存商品的金额及偿付的货款的金额。下设二级科目“安徽真心食品有限公司”。 “应交税金” 科目核算税金情况，下按具体税种设置三级科目，其中应交增值税科目按税法相关规定设置相关明细科目。“应付工资”科目：核算发生的工资及分配情况。 “预提费用”科目核算应由本期承担但未发生的相关费用，下按具体费用项目设置相关明细科目。 “长期应付款”科目核算分公司已核报费用的累计情况，下设二、三级科目如下： 85、“总公司日常费用”，核算从“其它应收款”过渡科目转出的已核报的备用金费用； “总公司专项费用”，核算从“其它应收款”过渡科目转出的已核报的专项费用； “总公司代垫费用”，核算从“其它应收款”过渡科目转出的已核报的代垫费用； “主营业务收入”科目核算在商品销售经营业务中实现的营业收入，下按品项设二级科目，分别核算各种品项产品的收入。 “主营业务成本”科目核算销售商品的实际成本。下设置与收入相对应的二级科目。 “管理费用”科目核算非销售发生的相关费用，下按不同的费用项目设置二级科目。 “营业费用”科目核算销售过程中发生的、为销售发生的相关费用，下按不同的费用项目设置二级科目。 “主营业务税金及附加86、”科目核算因销售产生的附加税。 各分公司可根据本单位的实际情况增加使用一些其他会计科目，核算本单位发生的相关经济业务。账务初始化单击菜单条中“账务初始化”，选择相应项目进行账务初始化设置。账务初始数据： 根据分公司的起初余额输入到下表的起初余额中，若分公司未直营且前期不需要建立税务帐的该起初余额全部为“0”；输入完毕后点击试算平衡固定资产初始数据：输入分公司自己购买并已作帐务处理的相关情况（一般分公司不用设置）（3）、启用账套以上工作必须全部完成后，点击“文件”菜单栏中“启用帐套”项。帐套开始启用。帐套启用部分不能在进行修改，所以初始化设置时一定要谨慎。分公司财务相关业务的处理ERP的期初余额87、的设置：应收应付、现金、银行存款期初余额的录入流程由于ERP反映全部是进销存的，同时分公司不进行初始化设置，必须通过以下渠道进行设置：客户往来（1）、应收帐款的余额录入（客户欠分公司的譬如直营KA的应收帐款）操作流程、单据类型选销售开单、客户选应收帐款的单位、货品名称选“期初余额应收”（属于服务劳务类）、货款输入应收帐款余额【蓝字】、数量输入“1”，其他正常操作、必须进行审核（图略）（2）、预收帐款的余额录入（分公司欠客户的譬如收到款但未发货的部分）、操作流程、单据类型选销售退货、客户选预收帐款的单位、货品名称选“期初余额预收”、货款输入预收帐款余额 【红字】、数量输入“-1”，其他正常操作并88、保存、必须进行审核（图略）供应商往来（与总公司）、操作流程（1）、应付帐款的余额录入、单据类型选采购开单 、供应商选安徽真心食品总部、货品名称选“期初余额应付” （属于服务劳务类）、金额输入应付帐款余额【蓝字】、数量输入“1” 其他正常操作银行存款及现金余额、操作流程现金银行其他收入单结算方式选“期初现金”或“期初银行存款”结算帐户选“*银行支行”或“*分公司直营款”“*分公司备用金”“*分公司专项资金”费用项目期初余额金额输入自己确认的金额（A、备用金若输入“截止6月25日的”在月底作费用开支时输入全月发生额；B、备用金若输入“截止7月份的某天”则在月底作费用开支时输入“这一天25日的费用发89、生额”）财务主管【审核】如图所示采购业务下定单（只有ERP操作）单击采购管理采购订单，或者单击采购系统导航图中的【采购订单】图标 填制单据保存新增或保存退出审核采购定单界面结合实际文员根据各业务员下的纸版定单，输入采购定单【供应商】进行选择“安徽真心公司总部（*分公司）”【结算方式】选择“未知结算方式”【到货时间】【到货地点】等资料据实填写【业务员】进行选择，以明确该要货计划的责任。输入完毕并保存后，分公司经理根据实际情况审核。备注：【单价】全部为含税。货品名称处不用重头找，而应该模糊查找，如40G*90香瓜子A1只需要输入*90然后再进行选择。提示：当分公司经理将【采购定单】审核完毕后，总公90、司的部门文员将直接进行【销售订单】操作，分公司不再向总公司发送传真订单。收到总公司的发货：一、ERP的操作第一步：作【入库单】分公司查看自己的定单与总公司发货的定单是否一致，若一致根据采购定单做入库单；若分公司收到的货品与总公司不一致，差异较大的直接中止采购定单，直接录入【入库单】；差异不超过10件的，引用采购定单录入【入库单】【入库单】操作流程仓管根据【采购定单】等引用输入【入库单】（若中止【采购定单】的不需要引用，直接录入）【单据类型】选【入库单】；【开单类型】选【采购开单】、【盘点单】、【销售退货】、【其他收货单】、【调拨单】等点击【操作】选择以上相应的单据（若中止【采购定单】的不需要引91、用，直接录入）由【仓库主管】审核。如图所示（所有的销售退货、采购开单、盘点单盘赢部分、其他收货单、调拨单等必须入库）备注：【入库单】只需要输入数量或引用数量，批号及生产日期暂不输入，该单作好后将直接影响ERP的实际报表库存。另分公司审核后若发现错误的，点击反审核后方可修改；若该单已被引用如采购开单则必须将引用的单据反审核再删除后，原单据才能反审核第二步：作采购开单采购开单操作路径单击采购管理采购开单，或者单击采购系统导航图中的【采购开单】图标填制单据保存新增或保存退出审核采购开单界面结合实际出纳根据分公司的【入库单】填制采购开单单据的输入：单据类型选择采购收货；供应商选择安徽真心食品公司总部（92、*分公司）；发票类型全部都选收据【发票号码】直接输入公司【出库单】号码【仓库名称】为“*分公司”，选择货品的名称点击【操作】选择【入库单】输入产品【批号及生产日期】【原始单价】含税单价。（不论是一般纳税人或是小规模纳税人都输入含税单价）（若自动调出单价有误，点击（如图所示），在单价（含税）处输入正确的价格或者直接在采购单单价栏直接删除，重新输入正确价格。）单价设置界面输入保存后，分公司财务主管点击审核。备注：该单据操作并审核后，有货品的影响ERP的帐面库存、有金额的影响对总公司的往来二、税务帐的采购进货税务帐3000不根据实际向总公司进货的数据，做3000采购进货； 1、3000进销存的处理一93、般纳税人：以直营销量及预留库存量按旬预估，到月底按本月的入库数量，总公司给予开票，上旬预估数量不要太多，以便后旬调整，一般各规格月底留成量在几十件至100多件，具体由分公司掌握（根据需要交纳税金的部分进行控制）小规模纳税人：按实际收到的货输入采购开单以直营销量及预留库存量按旬预估，到月底按本月的入库数量，总公司给予开票，上旬预估数量不要太多，以便后旬调整，一般各规格月底留成量在几十件至100多件，具体由分公司掌握；操作路径：在导航图的进货管理页，选采购收货图标，或在进销存菜单里，选择采购收货项进入。 操作细节：选择供应商：在供应商栏的下拉列表框中选择相应的供应商。选择进货仓：收到的货品要确定存94、放的那个仓库。此处的仓库资料是您在基本档案里的仓库资料中录入的（也可新增）。选择发票类型：单击发票类型栏后的下拉按钮，弹出发票类型列表框，其中列示了三种发票类型小规模纳税人选收据，一般纳税人选增票货品名称：可以输入编码160*32将自动调出产品单价：一般纳税为出厂价扣除17%，小规模纳税人为出厂价，（下面以一般纳税人为例）如果弹出的价格不对可以修改如图备注里简要的写上：进货的单据号及运费等有关备查的信息。（单据如图）【采购单界面】分公司月底最终根据总公司开的税票进行调整3000的采购开单，必须最终达到总公司开的税票=本月3000中录入的采购开单2、帐务处理：分公司对预估的进货，暂不做凭证，等总95、公司按月将税票开到分公司，分公司根据税票同时调整3000采购开单的数据并将采购收货打印出来或手工开入库单（必须与总公司的开票资料一致），将采购收货的其中一联或手工开入库单以及总公司的税票作为附件作一张进货凭证。一般纳税人：借：库存商品 -（香瓜子等） 应交税金 一 应交增值税（进） 贷：应付帐款 一 安徽真心食品公司小规模纳税人借：库存商品-（香瓜子等） 贷：应付帐款 一安徽真心食品公司将该分录录入到3000中，并用A4的半页纸打印出来与附件粘贴在一起，作为凭证；凭证的录入如下图（以销售分录为例）备注：分公司一般一个月只有一张进货凭证，因为分公司只有月底要求总公司一次开票若总公司在分公司没有下96、定单的情况直接发货给分公司时：分公司直接根据总公司的发货录入入库单根据入库单录入采购开单若分公司收到的货品与总公司开的单据有窜货或少货时：（1）、分公司若窜货规格较少，少于10件第一步：分公司直接以总公司开具的【销售开单】，直接引用定单或直接输入入库单（操作与上一样）第二步：直接根据入库单，录入采购开单，此时的采购开单与总公司的此次挂帐的应收帐款一致；第三步：按照实际收到的库存与总公司开具的【销售开单】进行核对，将窜货或少货的规格数量作盘点单盘点单的操作流程：操作路径：仓库管理盘点表操作内容：货品名称，当选择后系统将自动调出帐面数与实际数,当实际的帐面与跳出的实际数不符可以据实调整，在“盘亏数97、量”处填上需要盘赢盘亏的数量，“负数”表示“盘亏”，“正数”表示“盘赢”；录入需要注意的事项：A、将“盘亏数量”按照实际盘亏盘赢的数量据实填写；B、盘亏填负数，盘赢填正数；C、盘赢的需要录入批号、生产日期、单价；盘亏的需要选择批号，自动出单价；第四步：根据盘点单录入出入库单盘亏的货品规格需要作出库单；盘赢的货品规格作入库单第五步：向总公司打调帐说明报告将本次收货的实际情况以报告形式打到总公司财务部，经核实批准后给予分公司进行调帐第六步 ：分公司调帐当分公司见到总公司月底发送的应收帐款对帐单表明该帐务已调整，分公司据此作采购开单录入需要注意：若分公司需要增加对总公司应付帐款，则输入采购开单；若需98、要减少对总公司应付帐款则输入采购退货向其他分公司借货或换货若根据市场的需要，分公司经理向总公司打报告，有总公司财务的签批后，分公司根据批文向其他分公司进货（1）、出货方分公司的操作第一步：录入采购开单的采购退货，单价为出厂价，摘要栏要注明是发往哪个分公司的第二步：根据采购退货操作出库单，操作与销售开单进行出库基本一致，但引用的出库数量为红字，必须将红字输成黑字，将操作的出库单审核出库即可第三步：根据单据发货，发完货需要根据有收货方的分公司经理及财务签字盖章的采购退货单原件及报告向总公司进行调帐（只有发货方整理）（2）、收货方分公司的操作向总公司进货相同，直接录入入库单，在引用入库单录入采购开单99、，在摘要栏注明该货从哪个分公司调入的；分公司向其他客户借货、还货的操作流程（1）、分公司借货时第一步：录入其他收货单其他收货单表样如图【其他收货单】需要注意录入：成本单价、批号（与货品名称保持一致）、生产日期。【其他收货单】界面第二步：根据【其他收货单】录入入库单（2）、分公司向客户还货时第一步：录入其他发货单需要注意：单价自动生成，摘要栏中必须输入还货的客户名称第二步：根据其他发货单录入出库单（3）借给客户货品：有总公司的批文，分公司向客户暂借货的流程与分公司向客户借货流程相反，借货出库时：录入其他发货单再录入出库单（4）客户还货时：录入其他收货单再录入入库单销售、配送业务直营销售分公司流通100、销售（包含分销、批市、铺市）；分公司商超销售（包含直营KA、直营BC类店）；分公司特通销售（火车站，旅游景点等）一、ERP的操作流程1、赊销（分公司对直营的卖场、分公司有总公司批文可以赊销、总公司批复的B、C店）第一步：输入销售开单分公司出纳根据卖场的定单或批发商的要货计划，输入销售开单，并将打印出来，要求有分公司财务经理、分公司经理的签字交给仓管发货销售开单操作流程、【单据类型】选择销售开单（若卖场退货选择销售退货）、【发票类型】选择普通发票类型（可以不选）、【付款期限】：流通销售、特通选“0”；商超按合同规定期限+出货至开票时间做为付款期限、【本次现收】、【运输方式】、【货品名称】【批号】101、等据实输入（批次一定要选择正确）、【部门】选销售（一定要选对）、【保存】后，财务主管审核, 、打印方式需要注意选择：具体见打印要求备注：若分公司输入货品规格时，该批号数量不够时，但该规格ERP中有货只是批号不同，或者批号相同，但日期不同，都必须在输入货品规格分几行开，让该行出库选择的批号足以出库（见图145G*36绿豆瓜子）；另遇到卖场的开单尽量在摘要栏中输入卖场的定单号以及具体店名如图所示：单据打印的要求及指导（1）、当分公司送货到商超系统时,各卖场一般要求以袋为单位,金额为不含税等特殊性的要求,为了满足商超的要求,特意在商超开单后面增设了3栏(数量单价金额),各分公司按商超的要求进行填写,102、若商超无特殊要求只要添前半部分画圈的,（2）、在打印时商超需要按袋为单位等的要求，选择“分公司商超打印”，其他都选择“分公司通用打印”（3）、其他的客户打印都选择“分公司通用打印”（4）、选择打印方式如上图右上角中选择第二步：仓管发货并做出库单分公司仓管必须根据ERP开的销售开单并有分公司经理及分公司财务经理的签字方可发货， 仓管根据当天的发货单据，从ERP选择销售开单做出库单；【出库单】的操作指导、仓管根据【销售开单】等输入【出库单】、【单据类型】选【出库单】；【开单类型】选【销售开单】、【盘点单】、【采购退货】、【其他发货单】、【调拨单】等、点击【操作】选择以上相应的单据、【仓库主管】审核103、，如图所示。备注：所有的出库如：销售开单、盘点单盘亏部分、其他发货单、调拨单等都必须做【出库单】并审核【出入库单】销售开单界面【小提示】：选择的销售开单、采购开单是审核过的，对话框中A、B两处都有选择栏，其中选择A处表示该销售开单或该采购开单的所有明细本次一次出货，B处的选择根据A处而自动选择；若本次销售开单或采购开单有部分暂未发货或收货，则根据实际收发货规格选择B处，在确定返回将所选择的明细自动列在“出入库单”内。2、现款现销若分公司在销售时客户直接将货款带到分公司交款，发的货与收款金额一致时ERP操作流程：第一步：输入【销售开单】操作路径：与赊销的一致操作细节：销售货品的明细输入与赊销的一104、致本次现收：本次现收的金额与销售的总金额一致结算方式：交纳现金选择现金、若客户直接存入到银行选择银行电汇或转帐等结算帐户：结算方式是现金则选直营货款，客户存入银行的则选实际汇入银行的名称第二步：仓管根据发货单做出库单3、预收销售业务第一步：录入应收款单根据预收的金额，出纳做应收款单操作路径：单击应收应付应收款单，或者单击应收应付导航图中的【应收款单】图标。操作细节收款类型选预收款收款金额 （实收金额为收款金额与整单折扣的乘积）选择结算方式、结算帐户（若是现金结算方式选现金、结算帐户选分公司直营货款），财务主管审核。见预收应收款单界面审核后报表中心的应收帐款-*客户的余额将反映收到此款。预收应收105、款单界面第二步：出纳输入【销售开单】当分公司将客户预收款发货时，出纳输入【销售开单】，【销售开单】的操作模式与赊销的销售开单一致（只是收款期限为“0”）第三步：出纳或往来会计输入往来账核销操作路径单击应收应付往来账核销，或者单击应收应付导航图中的【往来账核销单】图标操作细节核销方式选预收冲应收，预收客户与应收客户一致；二、税务帐：分公司按照每周或每半个月，按ERP的数据对客户按规格数量汇总销售，进行汇总开3000的销售开单赊销（向直营的卖场销售）进销存的处理：若分公司有直营卖场，必须根据已经开过增票的规格数量输入到3000销售开单中，如下图：“客户”：开单的客户“出货仓库”：出货的仓库。“发票106、类型”：一般纳税人选增票；小规模选收据或普票 “收款时间”：超市按开票到收款时期算 “送货地址”填写送货的详细地址 品名规格、数量、单价（全部为不含税的）等栏（有帐期的超市以实际开票算）“备注”“业务员” 备注：对于直营卖场销售，发货时不要在3000中做销售，当已开增票后再做销售帐务处理：当分公司以自己名义进店的卖场并已开出销售发票时（或有特批的赊销）借：应收帐款*卖场（客户）贷：主营业务收入-（香瓜子等） 应交税金应交增值税（销）借：主营业务成本 -（香瓜子等 ）【一般纳税人为出厂金额/1.17，小规模纳税人为出厂金额】 贷：库存商品-（香瓜子等） 【一般纳税人为出厂金额/1.17，小规模纳107、税人为出厂金额】将该分录录入到3000中，并用A4的半页纸打印出来与附件（3000的打印的销售开单及开出的税票）粘贴在一起，作为凭证2、现款销售进销存的处理： 与销售基本一致，将客户的一周或半个月的销售按规格汇总，输入到销售开单中发票类型：小规模纳税人选择普票，一般纳税人选择增票收款的去向：意思表示该款是现金还银行存款，输入后进销存中的日记帐现金或银行存款就会增加收款的方式：进行选择，若选择没有合适的可在“资料”中找到“收付款方式”进行设置单价：3000的单价与ERP不同，这里必须输入不含税的点击确定帐务处理：借：现金 一 直营款 （或银行存款） 贷：主营业务收入 -（香瓜子等 ） 应交税金 108、一增值税（销项税）【一般纳税人为17%，小规模纳税人为4%】同时并结转成本借：主营业务成本 -（香瓜子等 ）【一般纳税人为出厂金额/1.17，小规模纳税人为出厂金额】 贷：库存商品-（香瓜子等） 【一般纳税人为出厂金额/1.17，小规模纳税人为出厂金额】将现款销售单打印及分公司出纳开具的收据作为附件3、预收销售业务进销存的处理：第一步：输入销售收款操作细节：收款类型：选择预收款其他与ERP的选择一致，只是该单，点击确定就表明款已收如图所示：.第二步：输入销售开单将本月汇总销售按周或半个月输入到3000中帐务处理：当分公司预收到货款时:借：现金 一 直营款(或银行存款-*支行)贷:预收帐款-*客109、户以收据（银行的回执单）为附件收到的预收货款发货时：借：预收帐款*客户贷：主营业务收入-（香瓜子等） 应交税金应交增值税（销）将3000中的销售开单打印作为附件同时并结转成本（同上） 配送：包含分公司对总公司或其他分公司配送部分即含KA配送、其他配送（有总公司的批文，经销商直接从分公司提货就是其他配送）。ERP操作流程配送发货操作流程第一步：输入销售开单、【单据类型】选择销售开单（若卖场退货选择销售退货）、【发票类型】选择普票类型、【付款期限】：必须填上30天、【本次现收】、【运输方式】、【货品名称】【批号】等据实输入、【部门】选替总部发货、替分公司发货、【保存】后，财务主管审核, 如图所示：110、 第二步：仓管输入出库单第三步：平时将收到的卖场验收单复印一份，并将复印件与原件全部按日期、按店整理好第四步：月底分公司往来会计（无往来会计由分公司财务经理）负责按照日期、店将配送的验收单原件（若分公司作为该卖场结算地，并负责对帐的分公司则留原件，邮寄复印件）整理好并附上配送汇总表（配送汇总表附后）（配送汇总表必须要该上分公司财务专用章及分公司往来会计的签字）邮寄到总公司或分公司（替总公司配送邮寄到总公司，替分公司配送的邮寄到分公司）；若是其他配送如替总公司配送给经销商，操作与以上配送一样，但整理资料向总公司冲帐不同，分公司直接根据对方签收的销售开单原件及批复报告向总公司冲帐第五步：月底分公司111、往来会计根据复印的配送汇总表及验收单及ERP销售开单中配送明细核销配送客户的应收帐款及核销对总公司的应付帐款首先作【往来账核销单】操作路径：单击应收应付往来账核销，或者单击应收应付导航图中的【往来账核销单】图标 操作细节： 核销方式：选应收冲应付核销应收：点击【操作】选择单据销售开单；核销金额以实际销售开单为准核销应付：点击操作或点击右键选择单据采购收货；核销金额以应收金额相等审核（如图）其次作【采购开单】按照实际核销的差异进行调整，如配送核销金额的依据不一致，核销应收额为销售额，核销应付款为成本价故有差异（即多核销了总公司的应付帐款），补录入【采购开单】，如图所示操作细节：单号：必须填写配送112、核销返冲（*月份*店）货品名称：输入PS选择“配送核销返冲”数量金额：数量为1、金额为配送卖场销售价与配送成本之间的差价摘要：必须按上图的要求填写审核注意：若部分做特价配送而导致低于成本价时,应录入【采购开单】的采购退货以减少对总公司应付帐款。备注：另搭赠挂帐总公司已核销分公司往来时，即可以核销应收客户往来同时也能核销总公司应付帐款的业务时，也是以上步骤操作税务帐：配送不需要纳入税务帐其他单位替本分公司配送分公司收到其他分公司或其他总公司的经销商给予自己直营KA配送的汇总表及验收单时。如北京分公司收到天津分公司配送的家乐福验收单等，分公司首先需要将验收单与配送汇总表进行审核，审核无误后录入ER113、PERP操作流程第一步：【往来会计】或【财务主管】输入【销售开单】、单据类型选销售开单、客户选结算往来的客户名称、货品名称选“配送增应收”、货款输入本月汇总配送该系统结算点的含税销售额、数量输入“1”，其他正常操作、财务主管审核（如图）备注：单号等打红圈的需要注意第二步：【往来会计】或【财务主管】输入【采购开单】、单据类型选采购开单 、供应商选安徽真心食品总部（*分公司）、货品名称选“配送增应付” 、金额输入本月汇总的以出厂价计算的金额、数量输入“1” 其他正常操作、财务主管审核（注意打圈的填写要求）第三步：分公司往来会计将审核无误的配送汇总表签字盖章，并复印一份备查，将签收的原件邮寄到总公司114、KA会计处，以便及时的核销配送分公司或客户的往来、增加被配送分公司的应收帐款税务帐：分公司在收到验收单时税务中不反映，等到分公司向该卖场开税票时，分公司做卖场销售处理如上，在3000中仍然按照开税票的数量规格金额做销售开单，同时作凭证。直营搭赠、兑奖、返利、样品、客情（这里涉及的业务，税务帐不反映）直营搭赠分公司根据月度销售执行手册的政策、促销报告以及分公司经理的借条（针对报告的）、该活动执行人的借条（针对该笔业务的）给予直营客户的随车搭赠，其中含“搭赠挂帐”、“搭赠不挂帐”“搭赠挂帐”：表示该货品暂随货同行给客户，但给予一定期限整理促销资料，若客户未在规定的期限内整理促销资料报帐，该搭赠的货115、品视同客户购买的，将直接扣除客户的货款；“搭赠不挂帐”：表示该货品是直接赠送给客户，不需要客户整理资料报帐分公司一般为“搭赠不挂帐”的促销活动。一、ERP操作流程第一步：输入销售开单、【单据类型】选择销售开单、【发票类型】选择普票类型、【付款期限】“0”、【本次现收】“0”、【运输方式】、【货品名称】【批号】等据实输入、【原始单价】：若搭赠不挂帐单价“0”；搭赠挂帐为“销售单价”、【部门】：若搭赠不挂帐选随货同行（不挂帐），挂帐选随货同行（挂帐）、【保存】后，财务主管审核如图所示（搭赠不挂帐）配送搭赠（对分公司给予配送卖场做捆绑以及给予其他的搭赠等）等的操作方式与上一样第二步：仓管发货并根据发116、货的单据输入出库单（操作与其他出库单一致）第三步：平时分公司出纳负责留存流通的搭赠销售开单，必须检查客户是否签收第四步：活动结束后，分公司财务经理、出纳及执行该活动的销售人员一起整理搭赠销售开单，平时该单必须有客户盖章签字的（该搭赠单尽量不要留给客户），以及按照公司促销活动报帐要求整理资料。样品及客情必须每月将发生的销售开单（必须有领用人签字），并有公司的领导的批复文件，整理资料邮寄到总公司核销往来；二、税务帐：该项不纳入税务帐进行核算直营兑奖分公司只对分公司客户兑奖，不允许直接给予经销商兑奖（有批文除外），分公司奖卡发货必须是清点过的，否则出现差异将由分公司自己承担。ERP的操作流程分公司对117、直营客户兑奖部分，具体参照流程与搭赠不挂帐一致，只是【部门】选择“兑奖”若分公司存在以奖卡折换货的情况，则以实际发货的规格数量做销售开单，但要在摘要栏中注明，如图所示备注：分公司必须将卡视同货物一样管理，当月若奖卡的数量达到一箱（分公司认为数量较大了），及时将奖卡邮寄到总公司，由总公司清点税务帐：不反映直营返利及费用补贴发货 ERP的操作流程当分公司与直营客户签定销售合同中，按月给予返利，或自提货等给予的补贴提货时，与搭赠不挂帐业务操作方式一致，只是将部门选择【直营返利及费用补贴发货】。但必须在【摘要栏】中录入返利及费用补贴的金额月底将执行完毕的返利、费用补贴将签收的发货单、合同或批复文件整理118、好，由市场专员审核，在将分公司的资料邮寄到总公司税务帐：不反映分公司进行阳光铺市业务处理分公司业代从分公司每天拿1-2件货，向各D类点进行销售的操作流程ERP的操作流程：第一步：将货品从大库调到小库，作调拨单分公司财务经理根据铺市销售的情况作调拨单，将大库的货品提到分公司小库内调拨单操作：操作细节：单据类型：同价调拨调出机构与调入机构必须是自己的分公司调入仓库：分公司小库调出仓库：分公司租赁库审核第二步：仓管根据调拨单，作出入库单对大库作一张出库单；对小库作一张入库单第三步：业代打借条，分公司出纳根据借条发货（不得超过各自的月工资）第四步：出纳每天根据业务的销售、搭赠、兑奖情况，分别开销售开单119、第五步：根据销售开单做小库出库单税务帐：分公司按月统计铺市的销售，客户名称为“*分公司直营铺市”，在3000中录入现款销售，将该单打印作为附件，在录入现款销售凭证涉及资金、往来的业务收到总公司拨付的备用金或专项资金，或分公司借款总公司汇入个人卡中ERP的操作流程分公司直接收现（总公司打入个人卡的）出纳录入其他收入单：操作路径：现金银行其他收入操作细节：结算方式选择现金结算帐户选择备用金或专项资金费用项目：根据实际情况选择，若总公司将报销的费用打入卡中则选择补足备用金；分公司向总公司的借款则选择专项资金；第一次借备用金选择， 备注：将实际情况在备注栏中填上财务主管审核如图：税务帐： 进销存处理：120、与ERP一致，做其他收入单帐务处理：收到借款时借：现金备用金一专项款-代垫费用 贷：其它应付款总公司备用金 专项款其它应付款代垫费用收到总公司打的费用报销借：现金 一备用金 贷：长期应付款总公司日常费用收到总公司打的费用报销，但费用不是发票是收据借：现金-备用金贷：其他应收款-总公司-专项款（或日常费用）因为在邮寄总公司时，借方有该科目，现要冲回分公司自己开一张现金收据作为附件，附在凭证后面收到总公司拨付的备用金或专项资金，或分公司借款总公司汇入基本银行户中ERP的操作流程分公司不用作任何处理，但查看总公司的资金会计是否做了银行存取款，若款项已经收到，但ERP总公司没有操作，分公司出纳及时跟踪121、总公司补单税务帐（1）进销存处理：做其他收入单，但结算帐户选择*银行（2）帐务处理：收到借款时借：银行存款 一 基本帐户贷：其它应付款 一 总公司 一 备用金其它应付款代垫费用 收到总公司打的费用报销 借：银行存款 一 基本帐户贷：长期应付款总公司日常费用收到总公司打的费用报销，但费用不是发票是收据借：银行存款-基本户-*银行贷：其他应收款-总公司-专项款（或日常费用）因为在邮寄总公司时，借方有该科目，现要冲回以银行的回执单作为附件收到其他罚款或扣款的收入ERP的操作流程出纳录入其他收入单，其他收入单与上面操作一致，但“费用项目”处选择“其他收入”；分公司财务经理审核税务帐：进销存处理：与上一122、样在3000中录入其他收入单帐务处理：借：现金其他 贷：其它应付款总公司其他以分公司开的收据为凭证的附件日常费用及专项资金的支付ERP的操作流程第一步：整理并邮寄费用出纳按费用类别将每月发生的费用整理粘贴好，交给分公司财务经理、分公司经理签字，并将签字的报销封面复印一份；将费用原件邮寄 总公司。第二步：输入费用开支操作路径单击现金银行费用开支，或者单击现金银行导航图中的【费用开支】图标。 操作细节出纳根据发票或收据等费用证明按月汇总（每月输入一次，当月发生的当月输入），将分公司发生的日常费用，输入【费用开支】单，如下界面进行操作，财务主管对其审核备注：所有的费用可以输入在一张单据中，但费用明细123、要求选择到最末一级项目日常费用每月输入一次，当月发生的费用必须在当月25日输入结束；专项费用必须发生一笔输入一笔费用开支中扣除银行的手续费（不含从卡取款的手续费），因为银行手续已经在发生的每一笔做过了税务帐：进销存处理：输入费用开支根据复印的当月发生费用报销封面输入3000的费用开支，以保3000进销存的现金、银行存款与实际与ERP的一致费用开支的输入与ERP基本一致帐务处理：帐务处理时需要注意，分公司当月发生的费用不作费用开支，会计分录如下：（费用发生的月底）：借：其它应收款总公司日常费用专项费用其它应付款代垫费用（费用单据总公司不需要寄回的）贷：现金备用金专项费用代垫费用 银行存款基本帐户124、将复印的报销封面作为该凭证的附件收到总公司的审核过的报销单据时ERP操作流程检查上月输入的ERP费用开支与实际核销的是否一致，并核对总公司审核的费用与汇入分公司款项是否正确；若一致不做任何处理；若不一致时：上月ERP进销存总公司若未结帐：将上月做的费用开支修改成审核发生的费用，并审核；修改后则分公司的备用金或银行的余额就会增加或减少若已经结帐：第一步：需要作一张银行存取款单，如图所示：操作细节：转入分支：本分公司付款帐户：选择分公司其他待处理帐户收款帐户：将减少的现金备用金，按照公司的金额补足用途：要将没有报销的费用说明第二步：需要将超支没有报销费用款分摊收回，做其他收入单，增加其他待处理帐户125、如图：税务帐：进销存处理：检查上月输入的3000费用开支与实际审核的是否一致，若一致不做任何处理；若不一致时：上月3000进销存总公司若未结帐：将上月做的费用开支修改成审核发生的费用，并审核；修改后则分公司的备用金或银行的余额就会增加或减少上月3000进销存总公司若结帐：将上月的进销存进行反结帐，再修改费用开支帐务处理：若日常报销费用无差额借：费用科目（经营费用等）贷：其它应收款总公司日常费用若日常报销费用有差额，应分摊至个人：借：其它应收款-*个人（其他个人的责任）借：现金-备用金（出纳的责任）借：待处理财产损益-流动资产（公司责任导致的）贷：其它应收款总公司日常费用不需再汇款的专项费用单据126、寄回（如分公司进店卖场陈列堆头费；分公司已借款总公司已审核核销）借：其他费用（费用开支项目）贷：其他应收款-总公司专项款（因为在邮寄总公司作借方现收到单据冲回）借：其它应付款专项款（向总公司借款时已经作在贷方了，先冲回）贷：长期应付款专项费用（因为该笔费用已经收到总公司的款了）将多余的专项费用或分公司取得的其他收入汇回公司ERP操作流程根据银行的汇款的回单录入【银行存取款】的操作如下图：操作细节：转入机构：总部付款帐户：专项资金或其他待处理帐户（是其他收入汇回）或*银行收款帐户：实际汇入总公司帐户的名称用途：将摘要栏按照实际情况填写税务帐：进销存处理：输入费用开支，与上的费用开支一样输入，但开127、支项目填写多余的款项汇回公司帐务处理：专项、代垫费用款、其他收入款项汇回时借：其他应付款 一 总公司 一专项款 一代垫款 贷：银行存款（现金）从银行取备用金或专项资金ERP操作流程：出纳根据现金支票存根进行录入【银行存取款】单的操作如下：操作细节：转入分支：本分公司付款帐户：银行的基本户（就是取款的帐户）收款帐户：备用金或专项资金分公司财务经理审核（审核后银行存款减少、备用金或专项资金增加）税务帐：进销存处理：与ERP操作一致，在3000中输入银行存取款帐务处理：借：现金 一备用金（专项资金）贷：银行存款 一 银行基本户以现金支票存根作为附件将货款存入到银行ERP操作流程：出纳根据缴款单及银行128、的回执单，进行录入【银行存取款】单，操作与从银行取款相似，只是“付款帐户”与“收款帐户”不同；这里“付款帐户”为“直营货款”，“收款帐户”为“存入的银行”（一般为一般户）税务帐：进销存处理：与ERP操作一致，在3000中输入银行存取款帐务处理：借：银行存款 一 工行网上帐户贷：现金 一直营款以缴款单及银行的回执单作为附件银行之间的转款（分公司自己的银行之间转款）ERP操作出纳根据转帐支票，进行录入【银行存取款】单，操作与从银行取款相似，只是“付款帐户”与“收款帐户”不同；这里“付款帐户”、 “收款帐户”为“两个银行”税务帐：进销存处理：与ERP操作一致，在3000中输入银行存取款帐务处理：借：129、银行存款 一 工行网上帐户（或其他） 贷：银行存款 一 基本帐户（或其他）收到赊销的货款ERP操作流程：出纳输入应收款单操作细节：收款金额中暂不输入金额收款类型：应收款点击操作选择销售开单，选择收款的单据，录入实际收款金额结算帐户：按照收款的帐户银行或直营货款点击自动收款财务主管审核（审核后该客户的往来应收减少，结算帐户的资金增加）。见应收应收款单界面应收应收款单界面【提示】：若分公司本次收款的金额与本次发货的金额不一致时，分公司发货时输入销售开单（与赊销一致），再输入应收款单。税务帐：进销存处理：出纳在3000中输入销售收款单 操作细节：“客户”一栏中选择本次收款的客户名称“收款金额”一栏中130、填写收款的金额 “收款类型”：应收款或预收款“收款方式”：现金、支票、银行电汇等“收款去向”：银行的名称、直营款 如图：帐务处理：借：现金 一 直营款(或银行存款-*支行)贷:应收帐款-*客户以收据或银行收款回执单作为凭证附件收到直营卖场的帐扣费用发票ERP操作流程：第一步：录入【应收款单】操作细节：往来单位：选结算点的客户收款类型：应收款收款单据：将结算点的单据全选收款金额：为发票金额结算方式：帐扣结算帐户：选“*分公司其他待处理帐务”（过度帐户）部门：选费用核销往来摘要：填写清楚自动收款审核（分公司财务经理审核） 如图所示：第二步：录入【费用开支】 操作细节：结算方式：选“帐扣”结算帐户：131、选“*分公司其他待处理帐务”（过度帐户）金额：收到的发票金额如图所示：第三步：整理帐扣费用按照公司报销规定的要求，整理帐扣费用，将帐扣费用发票、合同及签字的报销封面复印一份，将费用相关的原件邮寄到总公司。税务帐：进销存处理：与ERP的操作一致，首先在3000中输入销售收款单，再输入费用开支单帐务处理收到发票时，并将单据邮寄总公司时：借：其他应收款 一 总公司（促销费用）贷:应收帐款-*卖场系统以帐扣费用发票、合同及签字的报销封面复印件作为附件向总公司付货款（1）、总公司直接在网络银行划款，分公司收到回执单时ERP操作流程：出纳输入应付款单操作路径 单击应收应付应付款单，或者单击应收应付导航图中132、的【应付款单】图标操作细节：往来单位：选择输入安徽真心公司（*分公司）付款类型：应付款点击操作：选择采购开单付款金额：实际划款的金额结算方式：网上划款结算帐户：网络银行点击自动付款分公司财务经理审核（审核后，报表反映减少对总公司应付同时现金的直营货款也减少）应付款单界面税务帐：进销存处理：出纳在3000中可以汇总输入采购付款操作细节：供应商：总部付款方式：网上划款付款帐户：银行的名称（网络银行）金额：实际划款金额选择开单：期初应付、某单号（可以全选）自动付款帐务处理：借：应付帐款 一 安徽真心食品公司 贷：银行存款-*银行支行（一般户）以银行划款的回执单为附件（2）、将分公司直营货款直接打到总133、公司的卡上、通过基本户汇款时出纳收到银行汇款及转款的回执单时ERP操作流程：出纳输入应付款单，与上面一致，只是“结算方式”与“结算帐户”不同，这里“结算帐户”分别是直营货款、基本户或其他银行，“结算方式”为现金或银行转帐等税务帐：进销存处理与 网络划款一致也只是“结算方式”与“结算帐户”不同帐务处理：借：应付帐款 一 安徽真心食品公司 贷：银行存款-*银行支行（一般户）或现金-直营货款以银行回执单为附件总公司给予分公司多方面核销往来时（1）、奖卡的核销分公司将奖卡邮寄到总公司，总公司将清点的奖卡制表冲分公司应收帐款，若分公司自己清点的奖卡与总公司清点的奖卡不一致时，总公司按照0.2%的比例给予134、差异冲帐；当分公司看到总公司发的对帐单中有奖卡冲帐时：ERP操作流程：分公司往来会计或财务经理输入采购开单（采购退货）操作细节：单据类型：采购退货单号：需要输入*月奖卡冲帐货品名称：输入“yfzktz”数量：-1单价：输入分公司冲帐的金额如图所示：税务帐：3000不用作任何处理（2）、样品、报废产品、返利、搭赠（不挂帐的部分）等促销费用总公司冲分公司的往来帐当分公司看到总公司发的对帐单中有费用冲帐时： ERP操作流程：与奖卡核销往来的操作流程一致。只是货品的名称不用；若费用核销往来选择“费用核销往来”输入“fyhxwl”若其他的部分选择“应付帐款调整（分公司用）”输入“yfzktz” 税务帐：135、3000不用作任何处理（3）、分公司直营卖场帐扣费用冲帐：ERP操作流程：当发票寄回总公司后，总公司核销往来后并出具核销证明时（看到总公司的对帐单冲帐时）输入红字【采购开单】并审核，冲减“应付帐款-总公司”；【货品名称】选 “费用核销往来”；单据号写“*费用核销往来”，与奖卡冲帐的操作一致税务帐：收到总公司已经审核过的发票时进销存处理：不用处理帐务处理：借:营业费用-*费用(必须收到卖场的发票)贷：其他应收款 一 总公司（促销费用）以总公司邮寄回来的促销费用作为附件其他月底需要的帐务处理：（1）、分公司财务经理整理销售及预估库存、交纳税金要求要总公司开税票（2）、月底计提纳增值税（只有税务帐有136、）（销项进项）时 借：应交税金应交增值税转出未交税金 贷：应交税金未交增值税（销项进项）时以上分录不变，只是为“红字”当次月交纳税金时ERP操作流程出纳输入费用开支，什么时候支付什么就做税务帐：进销存处理：与ERP操作一致，输入费用开支，帐务处理：借：应交税金未交增值税贷：银行存款-*银行（或现金）另若本月预计就交纳本月时：借：应交税金应交增值税-已交增值税贷：银行存款-*银行（或现金）凭证录入后的帐务处理ERP不用做任何处理税务帐：操作流程：凭证录入凭证审核凭证登帐结转损益对结转损益的凭证再进行审核并等帐期末结帐如图：凭证审核：点击凭证审核，选择1处，则对某一张凭证进行审核；选择2处，对所有137、未审核的凭证进行审核，如图所示： 凭证登帐：电脑帐直接点击凭证登帐，将所有的凭证在总帐、明细帐、日记帐等一次全部登完；分公司月底需要将所有帐务的总帐、明细帐、日记帐全部打印，作为帐薄。期末结帐直接点击期末结帐，分公司本月所有的帐务处理结束了，相当于手工帐的划红线凭证装订：分公司将录入的凭证打印出来并附上附件，并将3000中科目汇总表附在该本凭证的第一张凭证上，凭证必须装订整齐；在帐务中找到科目汇总表，选择该本凭证从多少号到多少号打印出来，如图：税务帐的利润表、资产负债表的生成分公司财务经理点击帐务选择“自定义报表”，如图：点击利润表、资产负债表“打开”点击自动生成报表（如图找到小手）选择生成报138、表的月份点击确定，报表将自动生成，如图：将自动生成的利润表、损益表每月1-10日向税务 部门报税凭证审核、登帐、结帐后若发现凭证错误了，进行修改凭证（必须是保证该月份的报表暂未向税务部门申报的）如图点击辅助工具，进行反结帐等（该程序与前面的顺序相反）查询总帐、明细帐、日记帐：如图进行查询查询进销存的报表如图：税务帐电子备份各分公司应每日（处理完业务）将系统数据分别备份在电脑硬盘（D盘）上、U盘中；确保数据安全无误；点击“文件”数据备份税务帐数据恢复：若分公司3000帐务一旦打不开，将要重新安装3000，打开演示帐套点击“文件”点击“恢复”，选择分公司最后一次备份的文件，将可以恢复该备份的资料向139、税务部门报税的规定：国税申报：每月1-10日分公司必须将增值税申报表、资产负债表、损益表、以及其他的附表进行网上申报或直接到当地的税务部门申报，同时按照实际情况将税款交纳到税务部门规定的银行；地税申报：每月凡已办理了税务登记的单位和个人均应按照征管法的规定，自领取税务登记的次月起到企业所在区纳税服务中心领取纳税申报表办理申报纳税。（已领取税务登记尚未营业的，须进行“零”申报;），根据地方根据增值税申报表填地税的相关表格，如教育费附加、防洪税、印花税（根据合同及帐簿的份数交纳）、个人所得税（“零”申报）ERP操作的其他要求（1）、每月月底将分公司的销售毛利核算出来，填写【采购开单】，其他不变，只140、是货品名称选“商品进销差价增应付”， 供应商选虚拟“安徽真心”，增加其应付帐款。（2）、分公司报损时分公司财务经理填报损单报损单（该单据操作并审核后，影响ERP的帐面库存）：“总公司批复的报损报告”时且实际销毁或报废时： 仓管输入【报损单】并作【出库单】。并及时将报损及报损资料交于市场专员审核，及时邮寄总公司进行冲帐。（3）、单据的有关规定销售开单： 共设5联清单（必须打印，方可出库。若出现各方面原因不能打印，先手工开单，一切正常后必须将所有的补录）第一联：仓库联（分公司仓管保留）第二联：记帐联（分公司备查记帐联）第三联：客户联（客户留成联）第四联：总部联（用于费用报销提供给总部使用）第五联：141、备用结算联（用于报销搭赠等以外的费用如运费、搬运费提供给总部或用于直营KA的对结帐用以及其他用处）平时将搭赠的单据，客户签收后必须全部收回到分公司，尽量不留外。报废单、盘亏单等：（按需要进行打印）共设3联单据 第一联：自留联（分公司仓管保留）第二联：记帐联（交给分公司财务作为备查帐务处理）第三联：备用联其他单据一般不用打印备注：分公司做税务帐的原始单据必须在速达3000中打印，不允许ERP单据作税务帐ERP的调帐的指导（尽量检查原因不要使用）（1）调整仓库的货品规格及数量先要保证分公司录入的销售开单及出库单，采购开单及收货单，其他收货单、其他发货单及出入库单全部录入完毕程序并全部走完。先检查E142、RP帐面库存与实际库存是否一致查明不一致的原因输入【盘点单】输入【出入库单】（盘赢录入入库单，盘亏录入出库单）（2）调整现金、银行存款的数量先核对税务帐中的现金、银行存款与实际的是否相符再与总公司传发的ERP中现金银行明细若不一致先查明原因根据原因超作有关单据若查不出原因输入【费用开支】费用选其他，备注注明是一次性调整帐务的，以减少现金或银行存款输入【其他收入】项目选择期初余额，备注注明是一次性调整帐务的最终要求达到一致。（3）调整客户应收帐款的往来先要将现金、银行存款调整完毕后调增应收帐款时录入【销售开单】，货品选择应收帐款调整（分公司用），数量输入1，直接输入调整金额审核先要将现金、银行存143、款调整完毕后调减应收帐款时录入【销售开单】退货，货品选择应收帐款调整（分公司用），数量输入红1，直接输入调整金额审核（4）调整供应商的应付帐款往来先要将现金、银行存款调整完毕后调增应付帐款时录入【采购开单】，货品选择应付帐款调整（分公司用），数量输入1，直接输入调整金额审核先要将现金、银行存款调整完毕后调减应付帐款时录入【采购开单】退货，货品选择应付帐款调整（分公司用），数量输入红1，直接输入调整金额审核ERP报表的查询及导出 操作路径单击菜单栏的报表然后从列表中选择，或者单击导航图中的报表中心图标直接打开“报表控制台”首先选择报表类型为“销售报表”，然后再选择一个报表项目,单击【显示】即可打144、开该报表。或者单击报表销售系统报表销售订单汇总表，同样可以打开所选的报表。 按自己需要的查看报表，如查看本月二批销售，在选择字段时选往来客户类型二批。其他依此类推。系统给您提供的报表毕竟是固定的，想对报表进一步加工，把它导入到Excel中，然后按照您的需要进行编辑后再输出。操作方法：单击【导出Excel】按钮，系统即自动将所选报表导入到Excel中 月底分公司需要向总公司上报的报表及分公司需要记录的表格（1）、分公司需要将税务申报表的资产负债表、损益表在每月10日前发给总公司的税务会计邮箱里（2）、分公司需要将以下报表每月26日传到总公司营销管理会计邮箱中；将本月为分公司销售服务的人数（不含外145、埠销售人员），其中有分公司销售人员、司机、财务、经理等分公司出纳提供“分公司直营收款明细分解表”，根据本月收到的货款实际填写见附表：商品销售利润月报表分公司财务经理及出纳将本月销售的明细按部门、往来类型从ERP中导出（必须保证ERP的数据正确），导出后将文本形式的转换成数字形式，在对该表格按规格进行分类汇总，将汇总的数据统计在“商品销售利润月报表”中操作流程：打开销售开单明细表：如图报表过滤：先只输入日期点击确定，如图再选择过滤字段选择“销售开单：部门”等于“销售”，同时“往来单位：往来类型”等于分销、二批等如图所示：导出EXCEL表，打开该EXCEL表，系统数据左边有号，点击“转化为数字”如146、图所示：（若系统无此标志则将该数值全部*1进行转换）点击EXCEL表中“数据”，点击排序，按货品名称规格进行排序分类汇总，分类字段选择“货品名称”，汇总方式：“求和”；将各规格销售的数量与金额汇总填到“商品销售利润月报表”，如附表：铺市、二批等进行统计规格销售与上面一致；备注：以上销售收入也是含税的，再按照公司的出厂价（含税的），结算出各规格的成本核算出各规格毛利市场促销费用分配表搭赠、兑奖、样品、客情等操作与上一样，只是部门选择的不同；将统计的数据填入市场促销费用分配表；其他日常发生的费用按照销售的比例进行分摊见附表：信用额度分析表分公司每月26日-27日，必须根据总公司的对帐单的余额，将分147、公司的信用占用情况分析出来（见附表）以上5项作好传到营销管理会计邮箱应收帐款分析表若分公司有直营的KA或BC类店，有应收帐款必须根据ERP及实际情况做应收帐款分析表月底26日传到财务KA会计处分公司（办事处）协助配货汇总明细表负责按照日期、店将配送的验收单原件（若分公司作为该卖场结算地，并负责对帐的分公司则留原件，邮寄复印件）整理好并附上配送汇总表、（配送汇总表必须要该上分公司财务专用章及分公司往来会计的签字）邮寄到总公司或分公司（替总公司配送邮寄到总公司，替分公司配送的邮寄到分公司）；并在月底26日将配送表的电子版发给总公司的KA往来会计分公司自己作好记录的表格促销资料签收进度表：分公司将整理好的促销费用或者收到经销商的相关费用资料必须登记该表，以明确责任，以便核查费用的进度情况兑奖卡流水帐：分公司将收到的奖卡按照该表的要求填写，并打一张以清楚的核算奖卡核对的进度情况