1、xx（北京）商务有限公司工作指导手册 财务篇 目录前 言5背景5目的5适用读者5第1章工作内容61.1每日例行工作内容61.2每周月例行工作内容6第2章营销费用预算72.1营销费用定义72.2营销费用预算流程7第3章费用报销73.1报销发票要求73.2管理费报销标准8电话费标准8办公费标准8会务费标准8差旅费标准9交通费标准93.3费用核销流程9营销费用9第一步 营销费用上报流程10第二步 营销费用核销流程10办公费用11人员费用113.4违规惩罚措施11第4章固定资产管理124.1固定资产定义124.2固定资产分类124.3固定资产管理12固定资产采购流程13固定资产维修流程13固定资产盘点2、流程14固定资产报废和清理14第5章母婴店应收帐项、合同管理流程155.1销售合同管理155.2应收帐款管理155.3应收帐款确认、收回155.4应收帐款考核指标16第6章经销商应付、预付帐款、合同管理流程166.1采购合同管理166.2应付帐款管理16应付帐款付款审批程序17预付帐款付款审批程序176.3索取增值税发票要求176.4应付、预付帐款考核指标18第7章库存商品管理流程18第8章货币资金管理流程188.1现金货款的定义188.2现金货款的管理18现金货款的管理流程18应收货款的管理流程198.3回款延误的处罚19第9章公司发票、印章管理流程209.1发票管理209.2印章管理20第3、10章关于战略物资代收货款的操作流程2110.1战略物资代收货款管理2110.1.1货款代收流程21前 言背景自2006年起xx城市运营业务历经调整，在组织结构、功能设置、管理制度、业务流程等方面都发生了巨大的改变。在历经2年的摸索、试行和不断完善，如今城市整体运营模式已成熟，与之相配套的各项组织建设、流程建设、制度建设也逐步形成了一套完整的管理体系。这些为本手册的出台提供了环境支持和技术支持。在此背景下，公司集合销售部、市场部、物流部、财务部、人事行政部等，以服务城市业务运营为宗旨，以城市业务模块为线条，编订出台工作指导手册。目的为xx城市工作人员提供一本日常工作指南。通过对本手册的学习和应4、用达到以下目的：n 掌握管理要求、工作流程环节，提升工作效率n 为城市新入职人员培训提供教材适用读者主要读者n xx城市工作人员参考读者n 公司内部与城市运营相关联的部门（如财务部、市场部、物流部、人事行政部等）及人员。第1章 工作内容1.1 每日例行工作内容城市对口人主要工作职能部门接口人区域经理督促城市经理、财务主管工作财务部经理财务部会计城市经理督促财务主管工作 财务部经理 财务部会计财务主管城市销售回款明细表应收帐款核对明细表 财务部会计、出纳1.2 每周月例行工作内容城市对口人主要工作职能部门接口人财务主管城市销售回款明细表应收帐款核对明细表城市信息登记表渠道终端协议内费用-实际投入5、渠道终端协议外费用-实际投入营养顾问费用表报销费用明细表发票申请表费用备案区域会计第2章 营销费用预算2.1 营销费用定义 终端店协议内费用科目：终端销售返利、DM期刊费、陈列费、端头费、堆头费、进店费 终端店协议外费用科目：促销品费用、形象工具费、促销活动费用 终端营养顾问费用科目：工资+提成、店内管理费2.2 营销费用预算流程岗位工作要点时间城市经理销售主管n根据城市终端费用条款，预算城市次月营销费用每月20日财务主管n提交营销预算费用统计表每月20日区域经理n城市预算费用复审确认每月25日销售部经理市场部经理n对区域预算费用进行审批n市场部经理负责对促销品（助销品）预算费用进行审批每月36、1日财务部经理n对公司整体（各区域、城市）营销费用预算进行复核每月日总经理n对预算外的费用另行审批第3章 费用报销3.1 报销发票要求项目要求办公用品报销时必须发票上注明办公用品的品名或附带超市购物小票；复印文件需提供正规的复印发票或服务业发票附带加盖发票专用章明细清单。其他办公杂费水、电、物业、取暖费需相关单位正规发票， 不受理其他形式报销凭据。邮寄费报销EMS时必须附带邮件详情单EMS底单。通讯费电话费发票并附带费用明细，充值卡发票、预付话费发票不予报销。差旅费住宿发票明确起止日期、客户名称；所有差旅费发票背面由出差人签名，城市人员差旅费费用总额由区域经理进行控制。客情费正规的餐饮业服务业7、发票，附带业务说明和具体人员。房屋租赁费房东开具的租赁业发票或服务业发票，或持租赁合同到当地地方税务局开具租赁业专用发票，附合同复印件和发票同时报销。交通费交通费必需注明起止地点、日期，交通发票按日排列粘贴统一报销。物流费省际之间调拨需运输公司开具增值税发票及发货清单，附带物流部同意调拨审批件。配送费配送产生费用需有发票并附带有关配送日期、配送货物的销售订单号的详情单，详情单须有城市经理的签字。维修费提交相应的正规专用发票营销费用（协议内）发生费用同时，提供收据核销营销费用（协议外）发生费用同时，提交相应的正规专用发票（商品转赠品活动除外）。3.2 管理费报销标准3.2.1 电话费标准区域经理8、区域经理助理区域市场经理城市经理销售主管财务主管送货工800元/月400元/月200元/月150元/月100元/月50元/月3.2.2 办公费标准办公用品办公水电费物业费、取暖办事处租赁费100元/月最高250元/月以申请备案为准以申请备案为准注：1、由办事处统一购买及报销，财务进行报销控制；2、办事处暖气费实报实销，必须以热电部门的统一发票(开具公司名头的发票)报销；3、物业管理费以小区物业管理部的统一发票报销，不受理其它形式的报销凭据；3.2.3 会务费标准城市级别城市会议费用住宿费餐费会议室费用早餐中餐晚餐特殊城市直辖市、省会、粤东区域、浙江、苏州、常州、厦门、无锡、大连、青岛、大庆209、0元/间/天5元/人10元/人15元/人500一般城市除特殊城市以外的城市150元/间/天5元/人10元/人15元/人400注：1、如在会议期间需租用投影仪，则会议室及投影仪两项合计单日费用上限为800元，有投影仪城市不允许报销投影仪租赁费用；2、住宿费、餐费、会议室相关费用均由区域经理粘贴报销，差旅费由参会人员单独粘贴报销记各自城市费用；3、全部会议费用需提前向总部提出书面申请，总部将控制年度预算；3.2.4 差旅费标准人员住宿费标准餐饮补贴标准适用区域/城市出租车费交通工具区域、城市所有人要150元/天（特殊城市200/天）60元/天（需提供发票,单独粘贴，开会期间取消补贴，按会议统一标准10、规定）办事处以外城市每天20元，注明事由、日期火车硬卧或机票3折无需申请。特殊情况另外向上级申请。注：1、区域经理、城市经理、财务主管、销售主管、物流主管餐费补贴需要粘贴发票、标准之内实报实销。 2、例会期间，任何人员均无补助，例会补助统一由会议统一标准规定。3、住宿标准最高限额为表中规定限额。4、出租车费一律按出差日期在标准内实报实销。5、交通发票中不能出现过期、连号、残缺的单据否则都视为废票。3.2.5 交通费标准区域经理区域经理助理区域市场经理城市经理财务主管销售主管20元/天20元/天20元/天150/月1100元/月100元/月注：区域经理交通费在规定标准内可以实报实销，交通费必须注11、明起止地点、日期，交通发票按日期排列粘贴统一报销，区域经理、区域经理助理、区域市场经理在办公地所属城市发生交通费用不予报销。3.3 费用核销流程3.3.1 营销费用 此流程分为“营销费用上报”和“营销费用核销”两个步骤，城市必须在进行“营销费用上报”后，才能进行下一步“营销费用核销”。第一步 营销费用上报流程营销费用上报岗 位内 容时 限财务主管根据当月审批的营销费用文件，审核实际产生的营销费用，然后进行以下工作： n城市渠道销售回款明细表按照系统销售填报城市月度销售回款表，并对账扣部分的销售额（即由于产生营销费用，少回的销售款），做出回款说明n渠道终端协议内费用-实际投入表按本财务月实际发生12、填写 n渠道终端协议外费用-实际投入渠道终端协议外费用表，根据市场部审批的邮件比例，按本财务月实际发生填写n营养顾问费用表根据协议条款，按本财务月实际发生填写以上个表格由财务主管邮件发送财务部，抄送销售部区域信息次月1日区域信息对当月终端费用使用数据进行审核并转交相关部门做备案，作为城市营销费用核销及调整的依据次月1日第二步 营销费用核销流程营销费用核销岗 位内 容时 限城市经理n对当月终端费用票据及xx终端费用收据进行确认次月11日前财务主管根据审批文件及提供单据，复核城市的当月费用票据，然后进行以下工作：n终端费用单证整理、粘贴n填写报销费用明细表n邮寄至区域经理（注：1、协议内费用，根据13、渠道协议进行费用核销；2、协议外费用，如促销/助销需用，请将市场部的促/销审批文件打印出来，与短期促销协议补充协议2 促销费用及相关费用单证一起邮寄至区域经理）次月13日前区域经理n复核确认本区域辖区城市费用票据，签字确认后，邮寄至财务部区域会计次月10日前区域会计n对当月终端费用使用数据及票据进行复核次月15日前财务经理n对当月终端费用使用数据进行审核n协议内费用可以以票证进行核销次月20日前出纳n费用划拨次月25日前区域会计n记账次月月底前3.3.2 办公费用岗位工作要点时间城市经理n根据费用备案或报销标准及制度支付本月办公费用每月日财务主管n根据实际发生办公费用整理办公费用票据，邮寄至区14、域经理每月日区域经理n复核确认本区域辖区城市票据，并邮寄至区域会计每月10日前区域会计n票据审核每月15日财务部经理n审批每月620日出纳n费用拨付每月2122日区域会计n记账每月2328日注：1、除差旅费，电话费，其他费用严格杜绝隔月或跨年度报销。 2、填写报销单时一定要保持票面的整洁干净、票面要体现各领导层签字确认。如报销人或代报人、城市经理、分公司/区域经理的签字。3、发票要附在日常报销单后，按照填写内容依次粘贴，便于审核及以后工作的查找。4，办公用品必须在超市购买并附购买小票。5，餐饮业发票必须有费用备案表，并注明时间地点，人数，目的，提供真实发票，无票不予报销。6、交通费用背面注明起15、始地点与到达地点，交通费上无日期的需注明日期。3.3.3 人员费用 人员费用核销包括：工资、提成、绩效奖金、社保等模块 工资、提成模块见城市员工薪资发放工作流程 社保模块见城市员工社会保险办理工作流程 绩效奖金见城市人员绩效考核流程3.4 违规惩罚措施未按费用的申请流程和不按报销制度报销的费用不予报销，报销人、审核票据的人对所报销的费用是否合格负责。，如出现不合格费用，处理办法如下： 不合格票据第一次出现将被退回重开，并给予50元/笔的罚款；同样的不合格票据第二次出现将直接给予扣除，由城市经理承担，同时给予区域经理50元/笔的罚款；差旅费出现餐饮票据、虚假票据或连号票据，第一次给予票面金额5倍16、的罚款；第二次出现相关人员将被直接开除。处罚对象包括所有销售人员。 票据的审核责任：两次月度报销审核中对同种不合理票据签字的按不合理票据的30%予以罚款（不足100元按100元计），并向直接上级主管递交检查一份，处罚对象包括负责票据审核的区域经理、城市经理、区域会计。 每月要即时把票据寄到财务。（票据到公司的时间是每月不超过15日）如超过规定的时间就要受到相应的处罚。第4章 固定资产管理4.1 固定资产定义 固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的。使用时间超过12个月的非货币性资产。注：低值易耗品暂不设置明细账，购入时一次性入损益，但保存备查列表。4.2 固定资产分类417、.3 固定资产管理 实行账、卡、物分开管理的原则，由不同部门分别管理。 对于低值易耗品，在账务处理时不计入固定资产，但实物管理等同于固定资产管理。 财务主管应登记固定资产台账，分别对每项固定资产的编号、名称、原值、预计残值、折旧年限和使用部门等进行登记，并即时反映固定资产新增、转 移和报废等情况。 财务主管每月盘点一次固定资产。 财务主管需填制在城市信息登记表，每季度（结帐日后第五天）向区域会计提交一次，区域会计予以备案。4.3.1 固定资产采购流程岗位工作要点时间城市经理n根据城市情况，提出采购固定资产需求随时区域经理n对城市的固定资产采购申请进行审批一个工作日销售经理n对城市的固定资产采购18、申请进行审批一个工作日IT部n对城市预算购置的固定资产审核、审批配置、价格等一个工作日城市财务主管n按照审批的额度申请借款一个工作日区域会计n审核确认邮件及借款单财务经理n审批借款出纳n支付借款区域会计n记入个人应收账款城市经理n安排采购并取得正式发票，粘贴整理随时财务主管n根据实际费用使用情况，核对相关票据，并录入系统次月1-5日区域经理n复核确认本区域辖区城市数据，并邮寄至财务部次月10日前区域会计n对票据及审批邮件进行复核次月1115日财务经理n对票据进行审批次月1620日区域会计n记账，并冲销个人应收帐款，并录入系统次月21-25日4.3.2 固定资产维修流程岗位工作要点时间城市经理n19、根据固定资产使用情况提交维修需求随时财务主管n填写固定资产维修备案，上报区域经理一个工作日区域经理n审批固定资产维修申请一个工作日销售经理n对城市预维修固定资产进行审批一个工作日IT经理n对城市维修固定资产审核、审批配置、价格等一个工作日城市财务主管n按照审批的额度申请借款一个工作日区域会计n审核确认邮件及借款单一个工作日财务经理n审批借款一个工作日出纳n支付借款一个工作日区域会计n记入个人应收账款一个工作日城市经理n安排采购并取得正式发票，粘贴整理随时财务主管n根据实际费用使用情况，核对相关票据，并录入系统次月1-5日区域经理n复核确认本区域辖区城市数据，并邮寄至财务部次月10日前区域会计n20、对票据及审批邮件进行复核次月1115日财务经理n对票据进行审批次月1620日区域会计n记账，并冲销个人应收帐款，并录入系统次月21-25日4.3.3 固定资产盘点流程 固定资产的盘点由财务主管负责岗位工作要点时间区域会计n季度末从系统内自动生成盘点信息季度末25日财务主管n填制固定资产盘点表并打印出电子版签字确认传真至总部财务季度末26日区域会计n在系统内录入盘点信息季度末27日城市经理n 盘盈时直接确认增加固定资产单，并传至区域会计处直接处理n 盘亏时提交盘亏申请，并提交区域经理季度末28日区域经理n审核确认盘亏申请季度末29日销售部经理n审核确认盘亏申请季度末30日区域会计n记账季度末3121、日4.3.4 固定资产报废和清理 固定资产报废时，由城市经理提出申请，区域经理确认，区域会计验证签字，报总经理审批，财务方可销账。岗位工作要点时间城市经理n申请1个工作日城市财务主管n确认固定资产情况1个工作日区域经理n审批1个工作日区域会计n验证时时总经理n审批时时区域会计n销帐时时第5章 母婴店应收帐项、合同管理流程5.1 销售合同管理 销售城市均应签订销售合同或订单，合同中注明付款日期、结算方式、违约责任、合同有效期及经办人签字；财务部登记备案后盖章生效；合同报废要即时通知财务部注销。 所有因经济业务发生所签合同，财务主管必须妥善保存。 严格执行国家合同法的条款，任何人不得以个人名义对外22、签订合同，否则无效，责任自负。5.2 应收帐款管理 销售城市应将所有客户划分成不同信用等级，制定相应的授信额度和账期，原则上不允许赊销；对信用好的客户可批量结算，财务主管每月编制“应收账款明细表”，报送财务部、销售部即时与客户核对往来账查明差额原因，调整账目，确保账实相符，账账相符；各城市业务人员收到货款后即时交到财务主管，财务主管回款至财务部、操作系统，填报回款明细表，出纳收款登记帐簿；任何人不得坐支，否则现金、支票及票据丢失责任自负，出纳要在当天将款项送存银行。5.3 应收帐款确认、收回岗 位内 容时 限财务主管n 核对系统数据与母婴店签字确认单证n 需到母婴店处核实单证时时每月1日区域会23、计n 核对应收帐款明细表，n 不定期抽查，需财务主管邮寄母婴店欠款复印件次月14日财务主管n 根据合同约定帐期催促业务人员即时收回应收帐款月中日开始销售主管财务主管n收取母婴店货款每日财务主管n 核对货款、单据、n 操作系统n 回款n 编制城市销售回款明细表每日出纳n 收款n 登日记帐每日5.4 应收帐款考核指标 以月末应收账款结算为准，出现坏账时要查明原因，分别追究责任，确定无法收回的上报区域经理、销售部审签后报批总经理批复，对区域经理及城市人员相应做出处罚，处罚比例以坏账金额为基准，处罚权由总经理执行。第6章 经销商应付、预付帐款、合同管理流程6.1 采购合同管理n 财务部对生效合同的监管24、 当与供应商建立商业合作伙伴关系时, 双方应签订合同,合同中应明确规定双方的权利与义务,这是管理供应商的法律依据。 销售部及财务部门负责对供应商文件的有效性进行监管，发现失效立即要求供应商补正，否则应通知其停止合作。 若城市或总仓在收货过程中发现商品效期超过1/3问题、送货时间严重延迟、数量严重不符等问题应立即通知城市经理或区域经理处理。 所有因经济业务发生所签合同，财务主管必须妥善保存。 严格执行国家合同法的条款，任何人不得以个人名义对外签订合同，否则无效，责任自负。n 财务部对终止合同的监管 在对供应商监管中,如发现其不能履行合约,应首先与供应商交换意见,要求供应商加以改进，如供应商无法改25、进或改进后仍达不到要求，供应商监管责任人可以决定停止向其订货，并填写清户供应商报告上报区域经理及销售部批准。 经销售部批准后的清户供应商报告转交财务部,由财务部查清来往货款情况,并取得财务部经理确认后,才能决定是否采取退货等措施。剩余应付货款清户三个月后，无会员退货及相关投诉，方能结清。若存在应收货款，供应商监管责任人必须马上负责收回，否则公司保留追诉权。 与供应商停止合作后,其档案资料保留不低于两年。6.2 应付帐款管理城市与当地经销商签订合同原则是先提货后付款形式，财务主管需对每次进货数量、金额等信息进行核实，核实实物、经销商处提货单、系统入库单、已审批的地采申请单，财务主管保存所有单证，26、月底与经销商核对往来帐项，核对无误后，经销商开具增值税专用发票，财务主管申请付款，同时填写付款申请单附经销商处提货单，地采申请单、增值税发票一同寄财务部区域会计。6.2.1 应付帐款付款审批程序岗 位内 容时 限财务主管n 填写付款申请单，附采购、进货单、增值税专用发票，n 邮寄每月5日前区域会计n 核对单证、系统、帐目每月68日财务部经理n 审批时时出纳n 付款n 登记日记帐12个工作日内区域会计n 记帐每日区域会计n 经销商对帐函不定期6.2.2 预付帐款付款审批程序岗 位内 容时 限财务主管n 填写付款申请单，附采购单、审批单、增值税专用发票n 邮寄区域会计发生时总部物流专员n 录入采购27、单并生成预付结帐单一个工作日内区域会计n 核对单证收到单据后一个工作日内财务经理n 审批一个工作日内出纳n 汇款一个工作日内区域会计n 记帐时时城市财务主管n 跟踪采购、入库系统操作时时6.3 索取增值税发票要求事项内容开税票对象经销商开具增值税专用发票开税票依据上月1日至上月30日城市已收货并录入系统的进货金额注意事项1、增值税发票不得折损，请保持票面整洁2、取得发票即时寄至财务部，过期不予抵扣，由城市经理、财务主管承担全部责任6.4 应付、预付帐款考核指标 城市任何人员不得以各种名义私自从经销商处提货，如经发现公司予以严厉处罚。第7章 库存商品管理流程每月城市盘点日,参盘人员至少2人以上，28、财务主管必须进行监盘。盘点流程及差异处理流程件，另见本文物流篇。第8章 货币资金管理流程8.1 现金货款的定义 各城市在经营过程中，收取的各项与销售款项有关的现金都属于此范畴，具体包括：现金、支票、电汇等。8.2 现金货款的管理 各城市须安排专人负责收取销售货款，收到货款后交财务主管，财务主管需保证货款的安全，即时回款并完成系统操作，保证实际货款与系统显示数据完全一致,在总金额超过1000元以上时必须根据财务部的要求汇入指定帐户，不得擅自截留货款做其它用途，否则将追究当事人的责任； 财务主管回款后必须填写城市销售回款明细表，提交财务部邮箱。8.2.1 现金货款的管理流程岗 位内 容时 限财务主29、管n 收取货款，开具收款收据。收据第二联交给出交款人，财务主管凭第三联登记现金日记账，并作为原始凭证装订成册。同时在销货单蓝联、黄联上同时签字确认已收货款，并将蓝联返还销售主管。n 核对单证n 操作系统n 回款n 编制、提交城市销售回款明细表时时出纳n 查询回款时时区域会计n 核对系统、回款随时8.2.2 应收货款的管理流程岗 位内 容时 限财务主管n 收取对方签字确认的黄、蓝联销货单，并将蓝联交给销售主管，黄联做为记账凭证登记应收账款明细账，并作为原始凭证装订成册n 核对单证n 月底编制应收账款核对明细表，并由销售主管确认签字时时销售主管n 每月确认财务主管编制的城市终端门店应收账款明细表核30、对单证n 及时跟进货款的收取，收取后交给财务主管，并由财务主管在蓝联销货单上签字确认货款已收回时时财务主管n 在销售主管蓝联销货单上签字确认货款已收后，向交款开具收款收据，并登记入账，冲销应收账款n 操作系统n 回款n 编制、提交城市销售回款明细表时时出纳n 查询回款时时区域会计n 核对系统、回款时时8.3 回款延误的处罚n 各城市上报有财务回款报表分两类，即渠道销售回款日报表、直销销售回款日报表，具体要求如下： 各城市在向总部汇款后，就应立即填写回款日报表以邮件的形式报送财务部；月末各城市需于次月1月1日下班前将本月的销售回款日报表填写完整准确报送财务部，12月份时，要求各城市必须在次年1月31、1日12点前将本月的销售回款日报表填写完整准确报送财务部。n 延期及错误的处罚办法如下： 报表每出现一次错误，将予财务主管罚款20元，最高为100元。 每月回款如未在要求时间内上报完成的，将对财务主管、城市经理及区域经理处以50-100元罚款。n 各城市人员在收到货款时如有以下行为，将根据情节，处以警告、罚款、辞退。 擅自挪用货款以作他用,不论用于公司经营活动还是非公司经营活动,都被视为违规行为； 收取货款不即时操作系统,使总部相关人员无法从系统中正确掌握各城市销售数据,影响数据分析的结果,导致下一步销售计划无法正常运行的，都被视为违规行为。第9章 公司发票、印章管理流程9.1 发票管理 公司32、票据有：增值税专用发票、增值税普通发票、服务业发票、收据等均有公司财务部税务会计保管。 城市因正常销售需要开具发票，需由财务主管填写发票申请表，提交财务部税务会计。 发票专用章由税务会计保管，在开具完发票后审核无误盖章，并在发票领用本上登记。n 开具票据要求岗 位内 容时 限城市财务主管n 根据实际销售情况向税务会计提出开票申请n 填制发票申请表随时区域会计n 核对销售情况随时税务会计n 根据要求开具发票并寄给城市财务主管随时城市财务主管n 领取发票并交给购货人随时9.2 印章管理 xx发票专用章：由公司税务会计保管。在开具完发票后审核无误盖章，并在发票领用本上登记。 xx公章：由财务部经理负33、责保管。经办人需要盖章时，填制“公章使用审批单”；经总经理签字后，到财务部经理处盖章，如有重大疑义，公章原则上不得离开公司办公地，如有特殊原因需填写“持章外出申请单”，必须由二人一起外出办理。财务经理不在时由财务主管负责代管。 xx合同章：由财务经理保管。经办人需要盖章时，填制“合同章使用审批单”；经部门经理审核后，须交由财务经理审批方可盖章，合同章原则上不得离开公司办公地，如有特殊原因需填写“持章外出申请单”，必须由二人一起外出办理。财务经理不在时由财务主管负责代管。城市公章、财务章：由财务主管保管。经办人需要盖章时，填制“公章、财务章使用审批单”；经城市经理审批，财务主管审核方可盖章，公章34、财务章原则上不得离开办公地，如有特殊原因需填写“持章外出申请单”，必须由二人一起外出办理。财务主管不在时由城市经理负责代管。第10章 关于战略物资代收货款的操作流程10.1 战略物资代收货款管理 战略开拓部在实际开发医院时，为配合医生推荐产品，而将小听粉放入医院内或者医院附近的寄卖店进行寄卖。为规范物资管理针对战略主管“不粘钱，不粘货”的原则，由圣龙代收货款。10.1.1 货款代收流程 岗位内容流程说明战略开拓经理发送寄卖店备案表战略开拓经理将本城市的寄卖店详细信息制作成表格汇总后，交由战略大区助理，圣龙财务主管圣龙物流主管接单送货1、 战略开拓经理根据实际情况，告知圣龙财务主管配送明细，及35、收款明细，圣龙财务主管告知物流主管在系统内录单，在备注栏内注明应结货款金额，2、 圣龙物流主管安排配送员送货，同时打印一式三联出库单，请战略开拓经理签字认可，第一联为存根联，第二联为客户签收联，第三联为客户收货联（存根联请每月按顺序装订成册，配送员在送货时携带第二、三联，第二联由客户签字确认后交回财务主管作为结帐凭据，第三联交由客户留存），3、 圣龙财务主管登记手工帐，并即时收回第二联，妥善保存，以作为结款依据。圣龙财务主管结款、汇款根据实际销售情况，圣龙财务主管负责结款并即时汇入公司指定帐户，同时登记手工帐，每笔汇款发生当日，圣龙财务主管须以邮件的形式报送财务部，表格样式请参看附表圣龙财务主管战略开拓经理战略大区助理对帐1、除平时笔笔对帐外，战略开拓经理和圣龙财务主管须于每月26日全面对帐，并填制好表格，双方确认签字后同时以邮件和传真两种方式发送至大区助理和圣龙财务2、大区助理于次月3日前将汇总的所有城市代收货款的明细以邮件的形式发送至圣龙财务及圣元财务圣龙财务圣元财务结算圣龙财务收到战略大区助理的确认邮件后，立即与圣元财务沟通协商货款结算方式（1，现金汇款；2，冲抵相关费用），商定后以邮件的形式即时告知战略大区助理注:可参见物流篇战略物资管理。