1、 GSCW2011财 务 部 工 作 手 册（B/1版）版本控制使 用 人江 苏 安 荣 电 气 设 备 有 限 公 司目 录1.0员工守则2.0岗位职责及任职要求3.0管理制度3.1财务管理制度3.2着装管理制度3.3 考勤制度3.4工作过失责任追究办法4.0记录一览表1.0员工守则一、遵纪守法，忠于职守，爱岗敬业二、维护公司声誉，保护公司利益。三、服从领导，关心下属，团结互助。四、爱护公物，勤俭节约，杜绝浪费。五、不断学习，提高水平，精通业务。六、积极进取，勇于开拓，求实创新。2.0岗位职责及任职要求一、部门职责1、严格执行国家财经制度，财务会计制度，贯彻企业的质量方针、目标，负责生产、管2、理等方面财力资源的提供；2、负责产品成本、交税、退税、报销、财务报表、财务测量等方面财务管理工作；3、负责组织全面经济核算和经济活动分析工作，挖掘企业潜力，提高经济效益；4、负责企业资产、资金管理，分配使用资金；5、负责成本报表的审核和送批工作；6、负责货款结算，督促和协助销售人员及时回收货款；7、编制上报财务报告及财务报告分析。二、财务部主任任职要求1、具有大专以上文化程度；2、具有注册会计师职称，从事财务管理工作五年以上经历；3、熟悉财务管理的法律、法规及财务规章制度；4、具有高度的理财责任心，有较高协调能力。3.0管理制度3.1财务管理制度3.2着装管理制度3.3 考勤制度3.4工作过失3、责任追究办法4.0记录一览表3.1财务管理制度一、总 则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度。（1）财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。（2）公司设财务部，财务部主管协助总经理管理好财务会计工作。（3）出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。（4）财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手4、续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。 （5）财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。（6）财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。二、会计核算原则及科目1、公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的5、规定。2、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。会计年度为1月1日至12月31日。 3、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 4、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：（1）房屋及其他建筑物；（2）机器设备；（3）电子设备（如微机、复印机、传真机等）；（4）交通运输工具；（5）其他设备。各类固定资产折旧年限为：（1）房屋及建筑物20年；（2）机器设备10年；（3）电子设备3年；（4）交通运输工具4年；（5）其他设备5年。 固定资产以不计留残值提6、取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。 购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。 固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。 盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。 报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净7、额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。 公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。三、资金、现金、费用一般性管理1、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。2、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。 3、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。4、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管8、人临时出差由其委托他人代管。5、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应做出调节逐笔调节平衡。 6、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。7、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。 8、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。9、严格现金收支9、管理，除一般零星日常支出外，其余投资支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。 10、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。11、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。12、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。 13、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。四、发票管理1、发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人，财务设发票管理台帐，10、由领用人签字；2、不准转借、转让发票，发票只准本公司的开票人按规定用途使用；3、发票启用前，要先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回；4、填开发票时，应按顺序号全份复写，并盖公司发票印章。各栏目内容应填写真实、完整（包括客户名称、项目、数量、单位、金额）。未填写的大些金额单位应划上“0”符号封顶，作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。5、严禁超范围或携往外市使用发票，严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。6、开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明。7、使用发票的部门和个人应妥善保管发票，不得丢11、失；如丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理。8、增值税发票的有关特殊规定，按相关的规定执行。9、如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。五、备用金管理 1、备用金指拨付给非独立核算的内部单位备作差旅费、零星采购或零星开支使用的款项。2、备用金应由专人负责，按借款单中指明的用途使用，不得转借给他人或挪作他用。借支的备用金，应在规定的时间内办理报销手续，交回余额。对不按时结清的备用金，由财务从本人工资中扣除，并不得继续借支。备用金借款在每年年底年度财务报表以前，做出备用金清理，都应缴回公司财务，对需继续保留结转下年的做出解释说明。3、借支备用金12、的程序（1）一般借款时，由本人填写借款单，写明借款人姓名、借款日期、用途、币种、资金性质（现金/支票/汇款）等。经部门主管、财务主管、总经理审批后手即可到财务办理借支手续； （2）特别急需的借支：总经理出差时，经部门负责人和财务负责人签字后，由财务负责人电话请示总经理后可办理借款；财务主管出差时，经部门主管签字后，由临时财务负责人电话请示财务主管后，报总经理审批；总经理、财务主管均出差时，经部门主管签字后，由临时财务负责人分别电话请示总经理、财务主管后可办理借款。所有电话请示，均应由财务负责人在借款单上做好电话记录。4、借支备用金，若需通过银行划转的，应在借款单中将收款单位名称、开户行、账号等13、填写清楚。5、备用金借支限额核定：总经理核定年限额5万、副总经理核定年限额2万；综合部长核定年限额1万；经常出差、业务人员核定年限额5千；六、费用的报销1、对外取得票据的要求(1)对外取得的原始票据必须合法（发票是带税务监制章的，收据必须是行政事业性收据）；(2)取得的原始发票或收据必须真实有效，各项内容填写清楚，不得涂改。2、报销程序(1)报销人将所获取的原始票据粘贴整齐；(2)报销人分别按费用种类及用途，认真、工整填制“报销单”并签字，报销人将填制好的“报销单”按先后顺序报送本部门主管、主管副总、会计审核、财务主管、总经理审核并签字；(3)报销人将审批完的“报销单”交回财务出纳付款。3、差14、旅补助标准（不含与公司签订租赁合同的司机）：（1）总经理及副总经理离开公司所在的城市出差，每天的补助标准是100元/天，逢周末或国家法定节假日200元/天；（2）部门负责人离开公司所在的城市出差，每天的补助标准是50元/天；（3）物流部、销售部业务员离开公司所在的城市（上海市除外）以送货、现场服务为主要目的，每天的补助标准是30元/天。4、交通费标准员工出差应主要以火车作为交通工具，需乘坐飞机的，需总经理审批；货运人员以搭乘送货车为主。5、出差住宿标准（不含与公司签订租赁合同的司机）：（1）总经理及副总经理离开公司所在的城市出差，住宿标准上限为350元；（2）部门负责人离开公司所在的城市出差，15、住宿标准上限为200元；（3）物流部、销售部业务员离开公司所在的城市（上海市除外）以送货、现场服务为主要目的，确实需要住宿的，住宿标准为每天150元/天。6、误餐补助标准员工因工作需要外出配合、现场服务、送货等耽误就餐的，每人每餐补助10元。7、业务招待费标准（1）业务人员发生宴请、接待、赠送礼品时，必须事前取得公司领导批准同意；（2）业务人员单次发生招待费金额在200元以内（含）的，须事前将招待事宜和有关人员情况请示部门主管；单次（件）2001500内的，须请示部门主管和分管副总经理；单次（件）招待费金额超过 1500元以上的，须请示总经理批准同意。8、低值易耗品和固定资产的报销低值易耗品指16、使用年限较短，或价值较低（公司规定单位价值在2000元以下的），不作为固定资产核算管理的各种用具、物品。报销低值易耗品时，应在报销单上附低值易耗品、固定资产购置申请单。填写的各种报销凭证必须字迹清楚，数字准确，原始单据（发票、合同、清单、验收单等）齐全规范；凡通过支票支付的费用，报销时应在发票上注明所用支票号码；借支支票时，支票中未填写金额的，应在支票领用登记簿中进行登记，并将支票存根联在报销时与报销单一并交财务办理报销手续。9、报销时间报销的时间要求：费用发生后，应在15个工作日内将单据粘贴完毕，报经主管部门、主管经理签字。年底发生的费用，应在下年一季度前报销完毕；所有报销均须做到一一对应，17、一事一贴。10、报销费用领取经签字完毕的报销费用，在每月10日前递交财务部门，并在当月25前领取，逾期在次月25前领取。11、报销审批权限：（1）日常行政开支 2000元，报销人+部门主管+分管副总财务 2000元，报销人+部门主管+分管副总财务+总经理（2）外地差旅费 报销人+部门主管+分管副总+财务+总经理（3）业务招待费 报销人+部门主管+分管副总+财务+总经理编制： 审核： 批准： 年 月 日3.2着装管理制度为树立和保持公司良好的形象，进一步规范化管理，厂区内员工应按本规定的要求着装.1、各公司服装应统一；2、员工在上班时间内要注意仪容仪表，总体要求是：得体、大方整洁；3、所有员工（18、公司总经理副总经理因业务需要除外）上班必须穿工作服，原则上负责人尽量穿工作服进入车间；4、男工严禁赤膊，女工严禁穿高跟鞋进入车间。编制： 审核： 批准： 年 月 日3.3 考勤制度1、为加强考勤管理，维护工作秩序，提高工作效率，特制定本制度。 2、公司员工必须自觉遵守劳动纪律，按时上下班，不迟到，不早退，工作时间不得擅自离开工作岗位，外出办理业务前，须经本部门负责人同意。3、财务部周一至周五为工作日，周六周日以及国家法定假日为休息日；综合部、技术部、物资部、质检部等前勤部门周一至周六为工作日，周日为休息日；原则上，国家法定假日（周六、周日除外）为所有公司员工休息日，如因工作需要周末或夜间加班的19、，由各部门负责人填写加班审批表，报分管领导批准后执行。车间一线员工周一至周五为工作日，周六周日以及国家法定假日为休息日。需加班的实行正常上班与计件相结合的原则，具体实施办法详见车间一线员工考勤、绩效管理制度。4、公司实行调休制度，周日加班可积累后调休，申请调休需根据工作需要，由主管人员批准后实施。5、严格请、销假制度。员工因私事请假临时外出、请假半天的，由部门负责人批准；1天至2天的（含2天），由副总经理批准；3天（含3天）以上的，报总经理批准。副总经理和部门负责人请假，一律由总经理批准。请假员工事毕向批准人销假。未经批准而擅离工作岗位的按旷工处理。6、无故上班时间开始后5分钟至30分钟内到班20、者，按迟到论处；超过30分钟以上者，按旷工半天论处。提前30分钟以内下班者，按早退论处；超过30分钟者，按旷工半天论处。7、如因工作前一个工作日加班，超过22:00的，第二天允许2小时休息时间，超过24:00的，第二天允许半天休息时间。8、1个月内迟到、早退累计达3次者，扣发5天的基本工资；累计达3次以上5次以下者，扣发10天的基本工资；累计达5次以上10次以下者，扣发当月15天的基本工资；累计达10次以上者，扣发当月的基本工资。 9、旷工半天者，扣发当天的基本工资、效益工资和奖金；每月累计旷工1天者，扣发5天的基本工资、效益工资和奖金，并给予一次警告处分；每月累计旷工2天者， 扣发10天的基21、本工资、效益工资和奖金，并给予记过1次处分；每月累计旷工3天者，扣发当月基本工资、效益工资和奖金，并给予记大过1次处分；每月累计旷工3天以上，6天以下者，扣发当月基本工资、效益工资和奖金，第二个月起留用察看，发放基本工资；每月累计旷工6天以上者（含6天），予以辞退。10、工作时间禁止打牌、下棋等做与工作无关的事情。如有违反者当天按旷工1天处理；当月累计2次的，按旷工2天处理；当月累计3次的，按旷工3天处理。 11、参加公司组织的会议、培训、学习、考试或其他团队活动，如有事请假的，必须提前向组织者或带队者请假。在规定时间内未到或早退的，按照本制度第五条、第六条、第七条规定处理；未经批准擅自不参加22、的，视为旷工，按照本制度第七条规定处理。 12、员工按规定享受探亲假、婚假、产育假、结育手术假时，必须凭有关证明资料报总经理批准；未经批准者按旷工处理。员工病假期间只发给基本工资。13、经总经理或分管领导批准，国家法定节日值班每天补助50元。未经批准，值班人员不得空岗或迟到，如有空岗者，视为旷工，按照本制度第七条规定处理；如有迟到者，按本制度第五条、第六条规定处理。 14、员工的考勤情况，由各部门负责人进行监督、检查，部门负责人对本部门的考勤要秉公办事，认真负责。如有弄虚作假、包庇袒护迟到、早退、旷工员工的，一经查实，按处罚员工的双倍予以处罚。编制： 审核： 批准： 年 月 日3.4工作过失责23、任追究办法一、为提高工作质量和办事效率，保证工作人员正确、高效地实施管理与服务，防止工作过失行为发生，制定本办法。二、本办法所称工作过失，是指工作人员因故意或者过失不履行或不正确履行职责，以致影响工作质量和工作效率，贻误管理与服务工作，造成不良影响或损害公司利益的行为。三、工作过失责任追究，坚持实事求是、有错必究，惩处与责任相适应，教育与惩处相结合的原则。四、工作人员在实施管理与服务过程中，有下列情形之一的，应当追究工作过失责任：1、对符合规定条件的申请应予受理、许可而不予受理、许可的；2、不予受理、许可不告知理由的；3、无规定依据或违反规定、技术规程、规范、标准、工作程序实施许可的；4、超越24、权限实施许可的；5、对涉及不同部门的许可，不及时主动协调，相互推诿或拖延不办，或者本部门许可事项完成后不移交或拖延移交其他部门的；6、无正当理由在规定时间内未完成本职工作或完成工作未达到标准要求的；7、对属于职责范围内的事项推诿、拖延不办的；8、缺乏调查研究、工作浮夸，提供不实数据、虚假资料等论证依据，影响经营决策正确性的；9、在履行职责过程中，造成工作失误的；10、其他违反内部管理制度贻误工作或损害公司利益的。五、工作过失责任分为：直接责任、间接责任和领导责任。六、承办人未经审核人审核、批准人批准，直接作出具体工作行为，导致工作过失后果发生的，负直接责任。承办人弄虚作假，致使审核人、批准人不25、能正确履行审核、批准职责，导致工作过失后果发生的，承办人负直接责任。七、虽经审核人审核、批准人批准，但承办人不依照审核、批准意见实施具体工作行为，导致工作过失后果发生的，承办人负直接责任。八、承办人提出方案或意见有错误，审核人、批准人应当发现而没有发现，或者发现后未予纠正，导致工作失误后果发生的，承办人负直接责任，审核人负间接责任，批准人负领导责任。九、审核人不采纳或改变承办人正确意见，经批准人批准导致工作过失后果发生的，审核人负直接责任，批准人负间接责任。审核人不报请批准人批准直接作出决定，导致工作过失后果发生的，审核人负直接责任。十、批准人不采纳或改变承办人、审核人正确意见，导致工作过失后26、果发生的，批准人负直接责任。未经承办人拟办、审核人审核，批准人直接作出决定，导致工作过失后果发生的，批准人负直接责任。十一、集体研究、认定导致工作过失后果发生的，集体共同承担责任，持正确意见者不承担责任。十二、两人以上故意或者过失，导致工作过失后果发生的，按个人所起的作用确定责任。十三、对工作过失责任人，视情节轻重作如下处理：（一）情节较轻未给公司造成经济损失的，给予有关责任人批评教育或书面告诫，并处以罚款的处理：1、所有工作岗位因工作不到位，服务质量不高，造成服务对象投诉情况属实的，每出现一次罚款50元。2、缺乏调查研究、工作浮夸，提供不实数据、虚假资料等论证依据，影响经营决策正确性的，每出27、现一次罚款50元。3、对属于职责范围内的事项推诿、拖延不办的，每出现一次罚款50元。4、因工作失误或其他原因受到上级部门通报批评的，每出现一次罚款50元。5、无正当理由在规定时间内未完成本职工作或完成工作未达到标准要求的，每出现一次罚款50元。6、私自进行有偿咨询或服务，违规收取押金、保证金和其他费用的，出现1次罚款50元，收缴违规收取的费用。7、超越规定权限实施许可或者擅自提高、降低许可条件，造成不良影响和后果的，出现1次罚款50元。8、未按照规定保管会计资料致使会计资料毁损、灭失的，出现1次罚款100元。构成犯罪的，追究法律责任。9、未严格审核会计原始资料，对不合规定的会计原始资料报销入帐28、并造成损失的，由责任人承担10%的损失。10、严格控制现金使用范围，保管好现金，造成现金损失的，由责任人全部承担赔偿责任。11、对来文、来电、来函，未按规定签收、登记、提出拟办意见，无正当理由未按规定时限报送批办的，出现1次罚款50元。12、未严格执行保密和文件管理规定，致使文件、档案、资料泄密、损毁或者丢失的，出现1次罚款50元，并有当事人在规定时间内完成补救措施。情节严重的，追究法律责任。13、未按规定使用公章，导致后果发生的，出现1次罚款50元。造成公司经济损失的，由相关责任人承担经济赔偿责任。14、因关门、关窗等安全防范措施不到位造成失窃的，追究责任人等价赔偿责任。15、未按卫生管理制29、度进行卫生保洁或经卫生检查未达标准的，出现1次，所在部门人员各罚款50元。（二）情节较重给公司造成不良影响造成经济损失的，给予有关责任人赔偿经济损失和调离工作岗位或留用察看。（三）情节严重给公司造成严重后果造成重大经济损失的，给予有关责任人赔偿经济损失和免职或辞退。以上追究方式可以单处或并处。若构成犯罪的，移交司法机关处理。十四、工作过失责任人有下列行为之一的，应当从重处理：1、一年内出现3次以上应予追究的工作过失情形的；2、干忧、阻碍、不配合对其工作过失行为进行调查的；3、对投诉人、举报人打击、报复、陷害的；4、拒不纠正过失行为的；5、有其他需要加重处分情节的。十五、工作过失责任人主动发现并30、及时纠正错误、未造成重大损失或不良影响的，可从轻、减轻或者免予追究工作过失责任。十六、本办法未做具体规定的，可由公司根据实际情况集体研究处理。编制： 审核： 批准： 年 月 日4.0质量记录清单QR-质-003序号记录编号记录名称使用部门保存期限1QR-质-001受控文件清单各部门永久2QR-质-002文件发放回收单各部门永久3QR-质-003质量记录清单各部门永久4QR-质-004文件修订申请单各部门5年5QR-质-005文件记录销毁单各部门5年6QR-质-006外来文件清单各部门永久7QR-质-007文件资料收发存记录各部门永久8员工名册人力资源部永久9QR-质-022信息联络处置单质量管理部计划经营部5年10QR-质-027改进计划各部门5年