1、目 录 第一章人员管理6一、岗位要求6二、岗位职责6三、考核要求6四、培训要求6五、晋升要求7六、服务意识7第二章资金安全管理8一、资金安全管理内容8二、资金安全管理职责8三、资金收款8四、缴款作业8五、资金交接10六、资金盘点11七、资金余缺处理12八、资金管理考核指标12九、资金核查12十、资金日常管理13十一、资金安全管理其他事项14第三章商品安全管理14一、白条库安全管理14(一)借机单的填写15(二)借机单的签批手续15(三)白条借机的审核15(四)借机单据的保管15(五)借机的管理及清理15二、未达帐管理15(一)未达流程示意图及含义15(二)未达帐的管理要求201.零售未达2022、.入库单未达223.退厂单未达234.转仓单未达245.批发提货冲红256.批发退货冲红257.批发销售未达268.样机转仓269.其他2610.备注27(三)未达帐的清理要求27三、库存商品盘点27(一)盘点类型27(二)月度盘点要求27(三)商品盘点差异跟进31(四)盘点奖罚32(五)商品盘点盈亏处理32(六)挂“待处理财产损益待处理流动资产损益”科目的要求34(七)门店商品管理考核指标34(八)库存商品监督机构341.总部资产巡查工作组342.分部盘点小分队34(九)重大库存损失上报制度34第四章资产安全管理35第五章费用管控35一、门店预算管控目标35二、门店会计预算执行、管控内容353、三、门店会计预算执行、费用管控要点及要求36四、门店备用金的使用37第六章门店财务基础工作37一、标准配备37二、印鉴管理38三、单据管理39(一)发票管理39(二)业务单据管理39(三)收据管理40(四)其他单据的装订及保管41四、门店财务安全管理42(一)安保设施42(二)网络安全42第七章门店财务分析工作42一、门店会计岗位职责42二、门店经营情况分析42三、门店利润分析43第八章门店财务ERP流程44第九章门店财务工作流程44一、进货管理44(一)经销商品入库44(二)代销商品入库45(三)暂存商品入库45(四)赠品入库46二、商品销售46(一)开具销售小票46(二)销售行为的实现474、1.销售收款472.支票管理47（1）支票购物原则47（2）支票购物流程48（3）注意事项48（4）现金全额押定金的支票购物操作流程493.定金管理49（1）定金的使用范围49（2）定金的收款方式50（3）定金结转或退还50（4）其他需强调的禁止条款50（5）定金单的操作细则504.赊款销售51（1）门店赊款销售目前的形式51（2）顾客在门店进行赊款购物的办理51（3）赊款的回收52（4）赊款收回的时限53（5）赊款额度的规定535.提货卡购物53（1）提货卡折扣标准54（2）提货卡充值操作流程54（3）提货卡使用操作流程54（4）提货卡的管理办法576.银行卡和分期付款购物管理58（1）银行5、卡业务分类58（2）按卡种类分58（3）按卡币种分58（4）银行卡卡面要素58（5）外币刷卡58（6）分期付款销售591)基本定义592)分期付款办理标准593)分期付款消费流程604)注意事项60（7）网上支付61三、顾客退货退款61(一)货未提商品退货退款61(二)货已提商品退货退款61(三)带货安装商品退货62(四)支票购物商品退款62(五)刷银行卡（包括借记卡和信用卡）购物商品退货63(六)网上支付退换货641.商品在ERP中生成提货单号，未出库退货流程642.商品已出库退货流程653.商品换货流程65四、供应商商品退厂65(一)代销商品退厂66(二)经销商品退厂67(三)暂存商品出库6、68(四)备注68五、门店特殊财务业务69(一)诚久保障差价补偿的财务操作流程69(二)延保服务财务流程69(三)门店其他发票开具71(四)取证购物借款管理72第一零章结账工作73一、日结73二、月结74第一一章应急方案75引 言为加强门店财务日常管理工作，全面提升财务体系管理和服务水平，使得公司各项规定能够很好的执行，避免各门店因对公司政策、制度不了解或理解差异而对工作的开展产生影响，同时也为使新入职人员尽快熟悉公司财务操作流程。总部结合各分部门店的工作经验，取长补短、相互交流、实际操作，以门店日常的财务工作为基础，保障财务规章制度的执行性、贯彻性、货币现金、存货的安全性以及操作流程的合理性7、，特对每项工作出具一定规范标准，请各门店严格按此标准操作。第1章 人员管理一、 岗位要求35岁以下，财务大专以上学历，初级会计职称，3年以上商业零售会计工作经验，能独立进行财务帐务处理，精通财务管理软件，熟练操作office办公软件。吃苦耐劳，具有团队意识和服务意识，有一定的沟通能力，坚持原则，有责任心。二、 岗位职责1. 贯彻执行公司的财务管理制度，并监督制度的执行情况；2. 组织门店财务日常工作，指导和监督出纳、收银员的工作；3. 协助门店经理把好门店进出货物的环节，审核出入库手续是否齐备，严格执行公司的有关规定，保证货物流转的安全有序；4. 监督库房定期进行盘点、月终出具盘点报告；5. 8、负责财务档案的保管及上交，对财务资料的保密性负责；6. 检查门店出纳现金保管及收银台现金安全情况；7. 本岗位在行为规范等行政管理上遵守门店管理中心的相关要求。三、 考核要求（具体见管理中心下发的月度考核方案）四、 培训要求1. 接受培训1) 新入职会计必须接受上岗培训，考核合格后，方可上岗；2) 每年大型节假日（五一、十一、元旦、春节、司庆等）前，必须接受财务部组织的集中培训；3) 对临时外出支援人员，支援前必须接受国美财务部组织的支援培训；4) 各分部财务部必须开展会计人员的培训工作，建立培训档案，包括上岗培训、销售旺季专项培训、每天每周每月新财务文件的培训，总部将随时抽查各分部财务部的培9、训档案。2. 开展培训1) 对门店出纳、收银进行门店财务知识的培训，包括工作流程、财务制度、服务规范、库存、资产、资金安全管理等；2) 对门店品类主任、营业员、促销员、库管、库工等进行财务流程的培训，包括财务收款流程、办理退货退款的流程、办理出入库流程、库存商品盘点等。具体培训内容可参照本工作手册中涉及到门店品类主任、营业员、促销员、库管、库工的业务流程。五、 晋升要求1. 接受培训由门店会计晋升为分部会计时，须接受晋升岗前培训，包括岗位要求、岗位职责、工作流程、工作要点、综合管理能力等，能尽快胜任新的工作岗位的要求。2. 任职资格（1） 在门店会计岗位工作时间为3至6个月；（2） 熟悉门店财10、务操作流程及公司财务管理制度；（3） 业务能力、专业知识较好，有较好的可塑性；（4） 具有良好工作责任心及职业道德，对国美有较高的忠诚度，稳定性较好；（5） 有会计相关职称；（6） 年度内无重大差错，综合考评为优秀以上。3. 考核依据（1） 根据总部制定的晋升考核方案评定完毕后，按授权上报各级审批；（2） 根据对晋升岗位业务知识的培训对其进行考试以测试培训结果。六、 服务意识1. 遵守公司各项规章制度，着装得体，谈吐文明，微笑服务，保持良好的精神状态；2. 上班时间不做与工作无关的事情，如：读与工作无关的书籍、报纸、杂志，上网聊天，打瞌睡，吃零食，打闹、闲聊等；3. 上班时间，未经领导允许不可11、擅自离开工作岗位；4. 工作积极认真，严格按照公司制度、流程操作；5. 在收款过程中，收银员要做到服务“四到位”：问候语到位；微笑服务到位；唱收、唱付到位；回答顾客问题到位。服务用语内容包括：“您好，欢迎光临”，“您购买的商品共计*元”，“收您*元，找您*元，请您清点”，“请您稍等一下，马上就好”，“您请慢走，欢迎下次光临”。第2章 资金安全管理一、 资金安全管理内容包括对现金、备用金、支票等的日常管理及盘点工作。二、 资金安全管理职责会计：具体负责门店货币资金的管理与盘点工作，并负责向分部上报库存资金盘点表，按照总部核定的库存限额做好货币资金的上交、备用金的管理，并对款员日常收款工作进行有效12、指导和监督。三、 资金收款(一) 正确使用文明用语接待顾客，做到唱收唱付，耐心细致的完成收款；(二) 按手写销售专用票金额收取顾客货款，根据不同的收款方式打印销售发票；(三) 准确点收购货款项，确保收付现金和有价证券的真实性、合法性和准确性；(四) 准确分辨假币，负责收款资金的安全。四、 缴款作业(一) 款员缴款前的准备1. 款员在缴款前，如有时间应先核对现金与台帐是否相符,之后必须将收取的款项，分现金、信用卡分别整理，支票由财务室来收取。款员应在银行上门半小时前做好缴款准备。如遇节假日或大型促销活动期间款员应分几次上缴款项。现金按面值进行分类整理，100张一扎。不足一扎的将100元、50元面13、值大钞现金进行集中整理，一起上缴。散币原则上不在营业中缴纳，一般在日营业终了时缴纳。信用卡分POS收款银行进行整理，款员结束收款工作时在信用卡刷卡器上打印出汇总单，显示出收款笔数，金额；将汇总单附在信用卡消费单上。如遇节假日或大型促销活动时刷卡量非常大，缴款时可不按银行分类，在日营业终了时再进行此项工作。2. 款员如果中途离开款台，必须退出ERP系统，将个人收取的各种票据放置于款台抽屉内并上锁。如款台暂时无人，必须通知门店保安看护，以确保款台安全。3. 款员缴款前将款员姓名、编号、款额数、各面值扎数等缴款信息填写在缴款信息表中，以便缴款工作的安全准确性。日营业终了时，将款员缴款金额、收款现金与14、金力系统缴款单对帐，如出现短款，责任人为款员。(二) 款员缴款1. 营业中款员缴款1) 银行上门收款前的缴款。为了尽量减少门店现金的库存量，各分部门店财务室应根据银行上门收款时间，安排款员在此以前完成一次缴款作业。a、 款员在完成缴款准备工作后，按门店财务室收款人员的安排，在保安人员的陪同下陆续携带营业款去门店财务室缴款。严禁所有款员同时去门店财务室缴款；严禁在款台前有顾客而为了缴款停止收款。b、 如果款员到财务室缴款的情况下，门店收款人员必须与款员当面清点上缴款，并在缴款登记簿上登记款员姓名和上缴金额，双方签字确认。2) 当款员的收款金额达到一定额度时，必须通知门店财务收款人员到款台收款。a15、 门店财务收款人员到款台收款时，必须有保安人员陪同，同时携带款员缴款登记簿。b、 财务收款人员收款时，只需清点现金封包数，合计收款金额，不清点每包扎数及金额，并由财务收款人员、款员、保安人员同时在登记簿上签字。财务收款人员核查封包无误后收取款项（封包上应有款员签署的姓名、日期、金额等），由保安陪同立即返回门店财务室。由财务室两人以上共同清点后重新封包。如有缺假，两人同时通知款台款员到财务室核对后先行赔付。 若财务室仅能保证一人在岗，则不允许离开财务室，不允许出现财务室无人的现象出现。此时需由款员到财务室来缴款。2. 营业结束后款员缴款款员在结束本日营业时，首先要求完成款员缴款作业准备工作，核16、对当日销售日报,保证帐款相符,并录入收款员缴款单,将所有票据装订成册,对POS机,分期刷卡机进行结帐,在收银界面按F4查询本日收款方式及收款金额并与实际收款金额核对，并按实际收款方式及本日实际上缴金额录入款员缴款单（实际上缴金额含营业中已上缴货款，款员 可以多次缴款，但在金力系统零售管理中只做一次缴款单）；财务收款人员点验后，重新封包，连同营业时款台保险箱或抽屉钥匙装入财务室的保险柜。3. 营业款上缴银行1) 门店收款人员必须在银行上门收款前，整理好本日缴款银行的现金、支票等，并将现金封扎好装入银行专用款箱。款箱有两把钥匙,一把门店会计或出纳保管,用于开箱装款,锁好款箱;一把由银行保管,银行收17、款人员开箱点款.款车人员无钥匙，中途不能动款箱.2) 银行收款人员（金融护卫人员）来到门店财务室后，门店财务人员先对银行收款人员的身份进行验证，无误后将钱箱交于银行收款人员，双方确认缴款总金额，办理现金交款手续，并在登记簿上做好登记，财务缴款人员和银行收款人员双方签字确认。3) 银行收款人员将收回的现金送回银行点验，若有短款及假币必须提供监控录像（否则由银行自行承担损失）。若有些分部的上门收款协议无此条款必须重新谈判。4) 部分分部与银行的上门收款方式采取了直接在门店财务室清点的办法，可按以下规定执行：1) 收款人员（金融护卫人员）来到门店财务室后，门店财务人员先对银行收款人员的身份进行验证。18、2) 身份验证无误后，财务收款人员将从款台收取的分款员封包好的营业款交于银行收款人员，由银行收款人员进行拆包清点。3) 银行收款人员清点完毕，确认无误后与门店财务人员办理现金交接手续。5) 当日因故未能送存银行的或银行收钞后发生的超限库存，门店财务人员应妥善保管。并上报分部财务负责人，同时上报门店经理要求其安排门店安保人员加强监护。五、 资金交接(一) 每日门店出纳上班后按排班表核发上岗款员的备用金。款员与出纳当面清点后在交接本上做好签收，同时出纳在金力系统中做款员发放备用金操作，款员审核后在安保人员的陪同下到各自款台做好上岗准备工作。(二) 营业过程中当款员的收款金额达到一定额度时，必须通知19、门店财务收款人员到款台收款，款员在收款人员到来前先整理好拟上交款项。平日由于顾客不多，财务收款人员收款时，需清点现金细数，确认款员上交金额。并与款员在交接本上签字办理交接，交接后责任由出纳负责。节日由于客流量较大，财务人员收款时只需清点款员现金封包数，合计收款金额，不清点每包扎数及金额，并由财务收款人员、款员、保安人员同时在登记簿上签字。财务收款人员收款后在保安陪同下返回财务，收款人员返回财务室后在有人陪同情况下清点款员上交细数，并记录清点过程中发生的事项。对清点出的假钞、短款经清点人、监督人确认记录在登记簿上，营业结束后与款员确认，核对差异，对假钞、短款由责任人赔偿。不能明确责任人的，有当事20、双方共同赔偿。(三) 在与银行上门收款约定时间到来前，出纳应整理好上交款项，填好进帐单。银行收款人员（金融护卫人员）来到门店财务室后，门店财务人员先对银行收款人员的身份进行验证，无误后将钱箱交于银行收款人员，银行人员、门店财务人员双方办理现金交款手续，并在登记簿上做好登记确认缴款总金额，财务缴款人员和银行收款人员双方签字确认；如是委托保安公司收款，门店出纳与保安公司核对身份后，将事先封好的钱箱与保安公司进行交接，确认上交钱箱数量，并在登记簿上做好登记，双方签字确认。钱箱送达银行后，银行人员在监控录像下进行清点，确认门店上交金额。出现的假钞、短款由门店出纳赔偿。对于门店保安押款的交接地则依据分部21、与银行或押运公司所签的上门收款协议为准。六、 资金盘点(一) 每日盘点由门店财务人员每日营业结束后，核对账面结余数与实际库存数，做到账实相符，日清月结，并编制电子版库存资金日报表。(二) 每月盘点由门店财务人员进行月度盘点，如实填写库存资金盘点核对表，经门店经理签字后上报分部稽核主管（会计）处进行审核，分部稽核主管（会计）审核汇总后，报财务总监/经理、分部总经理签字后于次月4日前将电子版、签字版上报总部资金管理部。(三) 不定期抽查或突击盘点不定期抽查或突击盘点坚持按保密性、不确定性、突击性原则进行。各分部必须对门店库存资金进行不定期抽盘（交叉盘点）或突击盘点。每次抽盘（交叉盘点）、突击盘点的22、门店、盘点时间、参与盘点的人员均由财务总监（财务经理）临时指定，财务总监/经理负责带队，突击盘点形成的库存资金盘点核对表应于盘点后3天内上报总部资金管理部备查。为保证资金的安全性，每个月对每个门店至少做一次突击盘点，该工作可以由盘点小分队人员、稽核人员、分部财务经理指定门店会计完成，该工作由分部财务经理全面负责。盘点编制库存现金盘点核对表，发现账实不符，应及时查明原因并做出处理。(四) 盘点帐面余额的确定1. 库存现金：实有现金数应等于上一日部门资金日报表中本日货币余额+未使用备用金+核查日款台上缴款（仅指收银员未在系统中做上缴款部分）；当日的现金上缴数与银行的上缴单或交接登记表金额应核对无误23、。2. 银行存款：对直营店所有银行账户，通过网银或电话银行查询每个银行账户的当日余额与当日新中大该银行科目余额进行核对（保证金账户除外），并对未达挑单核对。3. 银行票据：核查支票、银行汇票金额与系统中实收金额是否一致。七、 资金余缺处理(一) 款员上缴的款项，门店财务收款人员点验发现缴款信息表与缴款金额不符、捆扎中币种不符、张数不对、假币等均由缴款的款员负责赔偿。(二) 银行发现公司上缴款项中的短缺、假币，如属于门店财务收款人员点验后上缴的，由负责点验的财务收款人员赔偿；如属于直接将款员款包上缴银行而未经财务收款人员点验的，由款员负责赔偿。(三) 财务收款人员在审核款员缴款单时，如缴款金额与24、本日实际收款金额不一致的，按以下程序办理：1. 在收款时收款方式选择错误造成的，门店会计必须查清原始单据并核对系统记录，报批分部后在系统中的“收付款”窗口下进行调整；2. 属于现金短款的，由款员负责赔偿。现金短款的收款员即时将差额补齐，不能补齐的款员必须提供书面的借款单，注明现金短款，原则上必须在3日内补齐，否则由分部财务提供借款单从款员当月工资中扣取；3. 属于现金长款的，款员必须将其随同营业款一并上缴。对于现金长短款，财务收款人员必须同时在登记簿中登记，款员、财务收款人员签字确认。对于现金长款的，门店财务必须给款员开具收据，同时查明原因连同收据及长款一并上缴分部财务。八、 资金管理考核指标25、（具体见管理中心下发的月度考核方案）九、 资金核查(一) 加强资金入账情况的核查；每天对各门店现金送存银行的到账情况进行核查，通过电话银行、网上银行核查门店金力系统的“现金日报表-现金-本日上缴栏”金额与银行存款实际入账金额是否相一致。(二) 加强资金支付、调拨管理；1. 严格按资金支付、调拨授权进行审批、调拨；2. 坚持网银三级审核付款制度；3. 加强银行存款对账单勾对审核；4. 严格执行不相容岗位分离的工作要求；(三) 加强门店库存现金余额管理；每日核查库存限额是否超标,各分部（直营店、门店）应按公司核定的库存现金限额控制每日库存现金数（未核定库存现金限额的直营店、门店以及所有分部一律以226、0万元为限额），不得超限留存。(四) 加强资金的盘点工作；(五) 加强资金稽核；十、 资金日常管理(一) 门店现金的日常管理1. 门店出纳应严格按公司的规定使用现金，认真审核各种原始凭证。每天日结后要核对账面结余数与实际库存数，做到账实相符，日清日结；2. 门店不得私设“小金库”，任何人不得挪用公款，不得将公款以个人名义存入银行。如遇节假日，银行对公业务停止营业，我方必须及时缴存营业款的，可采取以分部总经理名义开设个人存款账户，财务经理保管账户密码的方式缴存，但必须事先上报总部财务中心，经总部财务中心总监批准后，方可操作；3. 门店营业款（现金、支票、银行卡、分期付款）只可上缴银行，除市调取证27、借款（相关授权人审批）以外，不得以任何理由借支营业款，严禁违规坐支营业款，不得白条抵库，分部调用现金必须报总部资金管理部审批；4. 门店作为直接面对终端消费者的销售平台，严禁除财务人员之外的任何人私自收取顾客现金，或私自将顾客现金滞留，一旦发现视同挪用公款处理，顾客购物交款或定金交款必须亲自办理；5. 对私自收取顾客款项并分拆使用伺机套取差价者，分部将对当事人做除名处理并视同情节轻重追究其法律责任。(二) 门店备用金的管理1. 门店备用金实物应与营业用现金分开保管，月末盘点时，单独进行备用金盘点，对于已使用未报销的备用金应提供明细；2. 门店备用金额度、使用范围应严格总部财务中心综合管理部下发28、的相关规定执行。若根据门店具体情况需要增加备用金额度，应及时向总部财务中心综合管理部递交申请，批复后方可增加门店备用金额度。十一、 资金安全管理其他事项(一) 公司总部不定期检查各分部货币资金内控制度的建立和执行情况；(二) 为保证盘点真实性，要求分部现金盘点由会计人员亲自盘点，外埠店分部现金由财务主管亲自盘点，要求以上人员对盘点真实性负责；(三) 定期检查出纳与审核、复核、会计档案管理等不相容岗位人员的设置情况，检查有无混岗现象；(四) 各分部定期检查财务印鉴以及支付款项印章的保管情况，检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。如果出现上述情况将严肃处理；(五) 各分部定期组29、织票据的使用、保管情况检查，检查票据购买、领用、保管手续是否健全，是否设置备查登记簿，票据的保管是否存在漏洞，票据领用、移交、注销经办人是否签字确认；(六) 门店现金除公司固定盘点、分部稽核及门店财务人员不定期抽盘（交叉盘点）或突击盘点制度外，分部财务总监（财务经理）还应根据分部情况安排分部财务人员直接到门店进行突击盘点，并适当安排复盘，重点查明盘点中出现的问题并藉此核实盘点是否存在弄虚作假；(七) 由于门店财务人员直接接触现金对本门店的货币资金负责，资金管控的职责无可推脱，对盘点出现较大差异且无正当、合理原因的，以及弄虚作假欺上瞒下的一律给予重罚，情节严重的，公司视具体情况追究当事人法律责任30、。第3章 商品安全管理一、 白条库安全管理(一) 借机单的填写1. 白条借机单据用总部规定的借机单格式；2. 白条借机单据必须填写借机时间、归还时间、借机原因；(二) 借机单的签批手续1. 借机商品必须经过总部授权领导签批方可借机；2. 严禁库管库工借出不符合签批手续的商品，一经丢失，库管库工负连带赔偿责任；(三) 白条借机的审核对借出的白条商品，门店财务必须严格审核白条单据的规范性，经财务审核合格后及时录入白条库，不允许游离于帐外；对不符合规定的商品严禁录入白条库并由签批人、借出人负责追回；(四) 借机单据的保管1. 白条库借机单据须按照借机时间、借机原因分类整理并根据白条库数据建立相关的手31、工台账,以便核查；2. 对于已到期已归还的白条借机不允许把借机单自行销毁，须作为原始资料保管；(五) 借机的管理及清理1. 门店财务督促相关的责任部门应按照白条库的管理规定定期清理；2. 门店财务应定期、不定期抽查门店或配送白条库单据的真实性及手工台帐的完整性3. 每月盘点结束后，门店财务就“白条库”数据情况进行分析，并对违规及超期未清理情况向门店经理反映、并向盘点小分队提出奖惩建议；二、 未达帐管理(一) 未达流程示意图及含义未达类型流程示意图未达类型流程入库单门店财务人员制单（可卖数、保管帐、三级帐未达）仓库验收点击收货（可卖数、保管帐已达、三级帐未达）财务审核（可卖数、保管帐、三级帐已达32、）零售销售销售门店款员销售（可卖数已达，保管帐、三级帐未达）仓库点击发货（可卖数、保管帐已达、三级帐未达）财务日结（可卖数、保管帐、三级帐已达）退货门店主任制单（可卖数、保管帐、三级帐未达）仓库点击收货（可卖数、保管帐已达，三级帐未达）财务退款日结（可卖数、保管帐、三级帐已达）批发销售分部采销业务制单（可卖数已达、保管帐、三级帐未达）财务审核（可卖数、三级帐已达，保管帐未达）仓库点击发货（可卖数、保管帐、三级帐已达）批发提单冲红分部采销业务制单（可卖数、保管帐、三级帐未达）财务审核(可卖数、保管帐、三级帐已达）批发退货冲红业务根据原批发单号打印冲红单（可卖数、保管帐、三级帐未达）仓库收货（保管33、帐已达，可卖数已达，三级帐未达）财务审核（保管帐，可卖数，三级帐已达）样机转仓转出仓门店主任/物流总库管、干事制单（可卖数已达、保管帐、三级帐未达）仓库点击发货（可卖数、保管帐已达，三级帐未达）转入仓点击收货（可卖数、保管帐、三级帐已达）转入仓转出仓库门店主任/物流总库管、干事制单（可卖数、保管帐、三级帐未达）转出仓库管点击发货（可卖数、保管帐、三级帐未达）转入仓库管点击收货（可卖数、保管帐、三级帐已达）转仓单调出方门店主任/物流总库管、干事制单（可卖数已达、保管帐、三级帐未达）仓库点击发货（可卖数、保管帐已达，三级帐未达）调入方库管点击收货（可卖数、保管帐、三级帐已达）调入方调出方门店主任/34、物流总库管、干事制单（可卖数、保管帐、三级帐未达）调出方库管点击发货（可卖数、保管帐、三级帐未达）调入方库管点击收货（可卖数、保管帐、三级帐已达）返厂单经销分部采销业务制单（可卖数已达、保管帐、三级帐未达）财务审核（可卖数、三级帐已达，保管帐未达）仓库点击发货（可卖数、保管帐、三级帐已达）代销门店主任制单（可卖数已达、保管帐、三级帐未达）财务审核（可卖数、三级帐已达，保管帐未达）仓库点击发货（可卖数、保管帐、三级帐已达）未达类型含义表未达类型可卖数三级帐保管帐原因类型原因描述备注入库单FALSEFALSEFALSE废单只制单未收货，废单，可删除TRUEFALSETRUE单据未审核仓库已验收收货35、财务未审核记账TRUETRUETRUE财务已审核非未达，只是操作结果批发销售TRUEFALSEFALSE废单分部业务已制单，财务未收款TRUETRUEFALSE已售未提 财务已收款仓库未发货TRUETRUETRUE仓库已发货非未达，只是操作流程结果零售销售FALSEFALSEFALSE废单主任只制单仓库未收货TRUEFALSEFALSE已售未提门店收银员销售制单，仓库未发货，财务未日结TRUEFALSETRUE单据未审核正数代表：仓库已发货，财务未日结TRUEFALSETRUE退货未办理财务手续负数代表：顾客退货后未到财务办理退款手续TRUETRUEFALSE已售未提财务已日结，仓库未发货TR36、UETRUEFALSE负卖未达无货销售开负卖/供应商已撤场，无法平负卖TRUETRUETRUE财务已日结，仓库已发货非未达，只是操作结果批发退货冲红FALSEFALSEFALSE废单业务只制单TRUEFALSETRUE单据未审核仓库已收货TRUETRUETRUE财务已审核非未达，只是操作结果返厂单TRUEFALSEFALSE废单 业务只制单厂家未办理退货TRUETRUEFALSE退厂未拉走 已退未提造成TRUETRUETRUE仓库已点击发货非未达，只是操作结果转仓单转出仓TRUEFALSEFALSE转仓未达门店主任/物流总库管、干事只制单TRUEFALSETRUE转仓未达转出仓库点击发货TRU37、ETRUETRUE转入仓收货后库管点击非未达，只是操作结果转入仓FALSEFALSEFALSE转仓未达未收到货TRUETRUETRUE转仓未达转入仓收货后库管点击非未达，只是操作结果批发提货冲红FALSEFALSEFALSE废单业务只制单TRUETRUETRUE财务审核样机转仓转出仓TRUEFALSEFALSE转仓未达门店主任/物流总库管、干事只制单TRUEFALSETRUE转仓未达转入仓收货后库管点击TRUETRUETRUE转入仓点击收货非未达，只是操作结果转入仓FALSEFALSEFALSE转仓未达未收到货TRUETRUETRUE转入仓收货后库管点击非未达，只是操作结果(二) 未达帐的管理38、要求1. 零售未达A、 造成零售未达的主要原因有：（1） 顾客已购买但未及时提货造成商品已售未提；（2） 带货安装商品，厂家接门店销售信息直接送货至顾客家中，由于送货单据丢失或厂家未及时到我公司办理结帐手续造成商品已售未提；（3） 因厂家商品不能及时到库，业务采用临时开负卖的形式让门店先行预售，限期给顾客送货而造成的未达；（4） 厂家商品已到公司库房，由于库存结构不合理，造成系统额度不足商品无法及时入库，业务人员采用开负卖的形式销售商品，先行送货给顾客后，没有及时办理入库发货手续；（5） 退货后顾客未到财务办理退款手续；（6） 因支票购物造成商品未达的情况。B、 清理要求：（1） 已售未提：139、) 风险；已售未提商品长期滞留在库房，既不能销售，又占用公司库容，随着时间的推移，商品（尤其是数码产品）的贬值给公司带来一定的经营风险。2) 清理责任：分部各门店、物流经理为清理责任人3) 清理要求：a) 门店在销售过程中必须提前告知顾客及时将货物提走，如顾客提出预约送货的要求，门店营业员必须对顾客预约送货信息详细记录（地址及联系电话），并每周转门店客服专员处建立备查资料，由客服专员定期进行回访。b) 正常提货单提货，厂家送货后未及时到门店办理平帐手续，要求门店相关品类主任及时联系厂家3日内办理销账手续。c) 账龄控制原则： 对于帐龄在13月内的已售未提商品要求门店、物流部按期清理解决；对于未40、达账中超3个月的已售未提商品，要求门店客服逐一回访确认货物未送原因并及时跟进办理送货。 超6个月已售未提商品的送货审批要求：超6个月的顾客未提商品，如需发货，门店干事输入送货信息前必须填写超期送货申请，由门店经理确认签字；门店干事需将超期送货申请单传真至配送，配送根据送货信息及超期送货申请单办理发货。对于帐龄超2年的已售未提商品，分部可定期汇总上报总部审批对商品进行处理。（2） 负卖销售：a) 负卖销售的补货期必须控制在7日内，清理负卖的责任人为门店相关品类主任及分部采销相关品类主管。b) 要求分部各门店、配送经理严格控制负卖，保证开负卖的合理性，随时跟进负卖信息及时办理补货。c) 对于长期出41、现大量负卖的情况，以门店、物流经理为责任人及时与分部采销相关品类主管沟通，要求厂家尽快补货平帐，以调整库存结构，合理安排库存，如因特殊情况需开负卖销售的门店经理应严格控制。d) 对于门店销售厂家“0”元样机的，须先办理厂家样机返厂，然后办理此商品的实物入库，再进行销售，严禁门店开负卖销售样机。（3） 退货未办理退款：1) 因顾客退货后未及时到财务室办理退款手续形成的未达，要求门店会计每星期核查此项未达情况并与顾客联系，办理退款手续。2) 对于超过3个月未办理退款手续的未达情况，由门店会计提出申请将退款转至分部财务部挂入“待处理财产损益”科目。待联系到顾客后，可在分部办理取款手续。（4） 支票购42、物未达：1) 因支票购物未到账而造成的未达，要求门店出纳每日跟进，支票到帐后要求门店出纳及时通知门店相关品类主任，然后由品类主任及时联系顾客送货。2) 支票购物原则上不准出现3个工作日以上的未达（遇法定节假日顺延）。3) 严格禁止支票未到帐给予发货的情况 2. 入库单未达A、 入库未达原因：厂家送货后未及时将随货同行联送交财务室，造成库房单方已收货，而门店财务无法审核而形成未达。B、 入库要求（1） 门店及物流部在财务室、库房显著位置粘贴入库流程说明，要求厂家遵照执行；（2） 门店及物流库管库工验收入库后，须提醒厂家送货人员将单据交至财务审核；（3） 要求每天营业结束前，门店会计根据库房转来的43、当天入库单据与系统进行核对确认，以防止出现仓库人员空点击收货的情况存在，并将入库单的供应商结算联单独留存，以备供应商日后领取；（4） 门店会计要及时将当日因厂家原因或订单有误造成入库单据无法审核的情况，反映给分部采销相关品类主管，相关品类主管要在收到门店会计反馈意见的7个工作日内给予处理。如盘点日发现超期未处理的入库未达对分部采销相关品类主管进行不少于100元的现金处罚；如门店会计未及时将情况反馈给分部相关品类主管，按失职处理，将给予不少于50元的现金处罚。3. 退厂单未达A、 类型（1） 已退未提造成（2） 业务只制单厂家未办理退货（即废单）B、 产生原因：已制退厂单，因厂家未取走商品造成库44、房无法点击发货；C、 清理要求：（1） 已退未提造成1) 对于厂家办理完退货手续，需严格按3日提货原则办理，门店库房必须监督厂家提货时限要求，门店或配送财务需按日清理未达，发现已退未提的情况须及时反馈给门店、物流经理，由门店、物流经理通知分部采销相关品类主管或门店相关品类主任给厂家下发提货通知函，限期1日内来我公司办理退货手续，逾期未到者，告知厂家按天1元/件扣收保管费；2) 严厉禁止库房人员在厂家未办理提货手续的情况下，空点击发货造成商品盘盈，一经发现一律开除；（2） 业务只制单厂家未办理退货（废单）退厂单制作后应及时联系厂家办理退货，对于超期5天未来进行退货的，以每周为清理期，由门店、物流45、会计将退厂未达单引出，通知制单人2天内将退厂单删除，待真正退货的时候再重新制单，以免造成因无可卖数而影响到销售。如制单人未在2天内删单的，给予制单人现金处罚。4. 转仓单未达A、 风险：转仓未达极易造成商品的丢失、损坏并且无法明确责任人，影响月度盘点数据的真实准确性B、 账龄控制原则：（1） 对于门店与配送之间的转仓，未达期不得超48小时；（2） 门店之间的转仓未达期不得超24小时。C、 对转仓未达的后续跟进要求：（1） 需求调货门店经理必须与调出门店经理事前电话确认可调商品（赠品）数量后，方能办理调货相关手续。（2） 调货人员必须安排2人以上共同参与，以忠诚度较高的自营员工或正式促销员为主，46、防止商品（赠品）被抢。（3） 调货人必须持有效证件（工作证/牌、身份证）和经理签字的调货申请单原件（复印件无效）到调出门店调货。（4） 调出门店当班经理需对调货申请单和调货人情况进行审核，并与调入门店经理进行电话核实，经确认无误后方能在调货申请单上签字。（5） 调出门店库房必须严格按照该店经理审核后的调货申请单进行发货，并要求调货人必须在商品转仓单上填写有效证件号码（工号、身份证号）和签字确认，并将转仓单白联与调货申请单装订封存。（6） 调入门店库房必须将所调商品（赠品）、转仓单红联与ERP系统确认无误后进行收货，并在转仓单黄联上签字交由调货人留存备查。（7） 调货产生交通费用由调入门店承担。47、（8） 各门店、配送间相互调拔商品、残次退库、送新拉残等发生的商品转仓业务必须在2日内完成全部的业务操作。对于商品调出方在办理商品出库后，调出方库工要及时通知收货方库工做好商品入库的跟进工作，超过期间的将对相关责任人进行处罚；（9） 因对转仓商品质量、数量等方面存在争议而无法接货造成未达帐项的，接货方必须在发现问题时及时向发货方沟通解决，无法解决的经双方签字确认后在当天报分部业务总监处，同时抄报分部财务备案，对于此项暂时无法在ERP系统中进行入库的转仓商品，收货方要进行登记并单独保管；（10） 要求分部各门店相关品类主管、物流主管、库管每日清理转仓未达，对于超期的转仓必须立即反馈至门店、物流经48、理，及时查明未达原因并解决。（11） 在月末及月度盘点日前对于已制单未发货的转仓单要在系统中删除，对于已发货而收货方未及时接货的接货方要及时跟进未接货原因，以确保各商品转仓及时、安全到达；月末不允许存在转仓商品未达帐项，因特殊情况无法清理需上报分部营运总监审批后转财务部盘点小分队队长处备案，如未按照公司要求，在盘点日前无法清理，每发现一笔，将对相关责任人每人处以100元以上的现金处罚，以最终盘点日晚上结帐的数据为准。（12） 对于已确认在调拨中丢失、损坏的商品，要求调出方门店、物流经理在3日内上报解决方案，并在7日内将赔款以现金的形式收齐上交分部财务部；如责任人已失踪，由门店、物流经理承担连带49、赔偿责任，待责任人找到，赔款追回后，由分部财务部返还连带赔偿人；属于承运公司造成的，要求承运公司3日内将赔款以现金的形式交至分部财务，如承运公司不予承担的，由分部财务在3天内从未付的运费里面扣除。5. 批发提货冲红A、 产生原因：分部采销已在系统中制作批发销售单据，由于财务未收到货款而未审核造成的未达备注：批发提货冲红是在仓库未发货的情况下制作的单据B、 清理要求：由分部采销制单人跟进解决，在制单后的7日内，如果对方款项仍未到帐的，则将单据打印后拿到财务审核。6. 批发退货冲红A、 产生原因：（1） 二级市场将商品退回至配送库，由配送库退回厂家，业务只是根据原批发单号打印冲红单，配送仓库未收到50、二级市场的退货或收到退货后未在系统里面做收货处理造成的未达（2） 顾客把业务做批发销售的商品退回而未办理财务手续（3） 批发销售实发数量小于制单数量，为了平帐而在系统里面以退货的形式制单造成（4） 广宣部将赠品转为商品或广宣内采赠品未办理手续B、 清理要求；（5） 催促二级将货退至配送库，由配送库统一办理退厂（6） 如果确定顾客近期商品不能退回的，则通知业务制单人删除此单据（7） 由财务核实此单据未达的真正原因，如属实发数量小于制单数量而冲红的单据，通知仓库在系统里面做验收入库、财务平帐处理（8） 库房及时将验收入库后的单据在1个工作日内交财务审核7. 批发销售未达A、 产生原因：（1） 分部51、业务已制单，财务未收款（2） 财务已收款仓库未发货B、 清理要求：（1） 对于一级市场向二级市场调货的，由分部采销制单人跟进解决，与二级市场联系，确认此批商品是否予以发货，如超过7天仍未发货，由分部采销制单人删除此单据，以防止无可卖数影响销售。（2） 分部财务收款审核后在1个工作日内通知分部采销相关品类主管，由品类主管通知客户送货。8. 样机转仓见转仓单未达9. 其他A、 产生原因：因人为或ERP系统原因造成的未达B、 清理要求：（1） 如属于分部相关人员误操作造成但分部可以自己调整的，由实际操作人提出申请，经分部财务经理审核并签字后，分部可以根据实际情况情况进行调整；（2） 如属于系统问题或52、者相关人员误操作但分部无法调整的，必须根据实际情况上报总部财务中心ERP小组或者财务中心综合管理部，程序如下：OA表单申请其它类表单信息系统分部ERP操作问题报批单（五级审批）（只需分部财务总监或财务经理、分部总经理签字即可）（3） 对于因人员辞职、异动等受权限制约无法删除而产生的废单，根据月度盘点日当天未达明细表中的废单数据，由分部财务盘点小分队队长提供与人资部，并经分部人资部核实后，将权限打开，由分部盘点小分队队长统一删除。10. 备注按盘点制度中对未达帐清理的要求，除零售未达外，原则上在盘点前其他未达必须清为“零”。(三) 未达帐的清理要求1. 要求门店、物流财务人员每天查看、清理未达帐53、，尤其是转仓未达；2. 严格按照上述未达帐的管理要求进行管理；三、 库存商品盘点(一) 盘点类型1. 日盘、周盘：门店和物流库房人员每日、每周对保管商品的例行盘点，并做好盘点记录，对所有库存商品进行帐、物逐一核对，保证商品数量和保管帐帐实相符。2. 月度盘点：由分部财务部总监督，分部物流部、门店经营部、门店及物流财务全面参与商品监督盘点工作，各部门负责人予以协助和积极配合，并对盘点过程、问题全面负责并予以解决。3. 盘点小分队不定期盘点：根据各门店和物流部的实际情况，结合上月库存商品盘点中存在的问题，有重点、有步骤的制定小分队盘点计划和突击盘点计划，特别是新开分部、门店开业3天后盘点、重大活动54、及节假日后盘点，并根据计划要求组织库工和相关财务人员对门店物流库存商品进行抽查。(二) 月度盘点要求1. 盘点日期：每月第三周周二营业结束后（具体见盘点日历）2. 门店财务盘点职责：门店财务为门店库存商品盘点的监盘人，参与库存商品的监盘、记录、核对工作，对于盘点的盘点违规行为负连带责任。3. 盘点报表的打印要求：A、 盘点报表打印时间：盘点报表在盘点日打印，不允许因为未及时打印盘点报表而影响盘点的时间及进度；B、 盘点报表必须是空白盘点表，不允许带有数量C、 盘点报表须具备的要素：部门、仓库、库区、商品代码、商品名称、保管帐数量、页码、盘点人、监盘人、门店经理4. 盘点前准备工作A、 库房核实55、盘点日前所有的业务单据（订单、库存更正、内部转仓、退货等）是否已经处理完毕，未处理的及时进行处理。盘点开始后门店和物流部实物流转和账务流转均应停止.如已到大库但未卸车的商品不得再办理入库,盘点结束后再行入库；B、 库房查询保管帐未达情况，包括转仓中对方未达，查明原因进行清理。盘点日不允许存在转仓未达情况，对于调拨、零售退货等内部转移商品造成保管帐未达的，必须列出商品清单与调出调入部门及承运部门进行核对。对未达商品，在盘点日核查清楚，并交当日监盘人；C、 库房根据财务室提供的商品盘点清单核实商品是否正确列在相应的类别；D、 盘点前整库：在仓库整理商品时，不能靠墙多次堆积商品，而应左右相邻堆积；同56、一类别的商品应存放在同一个区域内，以便于盘点，提高效率；E、 门店商品主任安排人员整理卖场商品，在下班前清理好存放在货架、货柜内的样品，检查卖场商品价签是否齐全、正确，并检查是否存在未办理入库手续的样机；F、 库房将暂存商品，包括厂家手续不全未及时办理入库的商品，将相关单据整理好并办理暂存入库；G、 库房对借出的尚未归还的商品，如商品借条，应将相关单据分类整理好，作为填报门店借出商品明细表及调整盘点报告的依据；H、 查验是否存在库房已经办理退库或退厂发货，但物流部或供应商尚未运走或库房发货后顾客未提货的商品，及时办理暂存商品入库。4. 盘点强调事项1) 执行力各配送库、门店必须严格按照库存商品57、盘点管理规定V1.0和结合本部实际情况制定的盘点管理规定执行，做到有章可循；2) 责任感所有参与盘点的领导和员工，须认真履行各岗位盘点工作职责，不能流于形式、敷衍了事，提倡“勇于暴露盘点问题，提前规避管控问题”的精神理念；3) 时效性盘点工作必须按照总部规定进行，不得拖延；如有特殊原因（如装修、闭店、停电）而造成门店无法进行盘点，必须提前以报告的形式上报原因，并注明改变盘点的时间，以备分部盘点小分队的抽盘及总部电话巡查；4) 纪律性所有参与盘点的人员在盘点当日一律停止休假，并依照规定时间提早到达指定的工作地点向盘点负责人报到，接受工作安排；如有特殊原因需要请假，经理级以下人员必须提前书面请假，58、经门店、物流经理批准后，交门店、物流财务负责人备案备查；门店经理级以上人员（含门店经理）须书面上报分部总经理批准并交分部财务部备案备查；分部营运总监、财务总监/经理须书面上报总部财务中心综合管理部批准，否则，一经发现，一律视为不在岗处理，将按照总部规定给予处罚。5) 配合力l 参与盘点工作的各职能部门领导要紧密配合，保证盘点工作的正常进行；l 参与盘点的库管、库工、营业员必须配合财务人员做好盘点的监盘、点数、记录、核对工作。5. 盘点流程A、 盘点人员培训工作由门店经理、物流经理或门店财务人员对配送库、门店盘点人员进行盘点前的培训，具体包括：盘点观念及责任心、盘点前准备事项、盘点流程、盘点技巧59、等。B、 盘点人员分配对门店、配送参加盘点的人员以两人一组进行分配C、 盘点工作1) 营业结束后，除财务室以外的电脑统一关闭，由门店、物流财务人员在系统中制作盘点表，打印不带数量的盘点表一份，同时制作盘点表领用签字版表格，门店、物流库工及其他参与盘点的人员从财务室领取空白盘点表作为盘点工作底稿进行实物盘点，盘点表的领用签字表财务室作为底稿留存；2) 门店、物流库管和库工负责对门店、物流库存商品进行型号唱报、点数，财务人员负责记录，做好监盘工作，严禁门店、物流库管、库工、财务人员单方面点数记录，盘点人、监盘人负责在盘点工作底稿签字确认，对所填的盘点数据负责； 门店可根据情况不定期安排不同品类相互60、间交叉盘点；3) 门店各商品组主任负责安排本组营业员或促销员进行门店卖场商品、样机的盘点，财务负责记录，并由盘点人、监盘人、商品组主任在盘点工作底稿上签字确认对盘点数据负责；4) 赠品盘点库房必须有专人负责，并在盘点前打印空白盘点表作为赠品盘点工作底稿，门店服务台干事负责对赠品盘点进行监盘D、 盘点底稿的上交 各组盘点结束后，将经盘点人、监盘人、门店经理签字的盘点底稿交门店财务人员核对差异。E、 盘点数据的输入、核对由服务台人员输入盘点数据，输入盘点数据的准确性直接影响到盘点差异的真实性。要求录入人员在录入盘点数据时，坚持认真、仔细、高效原则，不允许因为录入数据有误而导致盘点差异数据的错误。如61、因录入人员的粗心大意导致数据错误的，总部将对录入人员处以不低于100元的现金处罚。F、 盘点差异数据的整理、审核、上报1) 库存商品盘点报表的填写库存商品盘点报表严格按照总部下发的报表模式填写，并按照报表中的格式及选项填写完整。a、 盘点差异明细表要把盘点时所产生的差异全部填写在此表，包括商品名称、代码、单价、数量、金额、差异产生时间、帐龄、差异原因类型、产生差异的原因描述、备注等项。b、 白条库明细表要求门店财务人员将库房登记的白条借机台账、借机单拿到财务室进行一一核对后如实填写。c、 未达明细表要求门店财务人员从未达帐中引出后，将数字票据类型转换为文字，可卖数、三级帐、保管帐一定要仔细粘贴62、，以免发生与票据类型、原因类型不符的情况存在。2) 库存商品盘点报表的审核要求门店财务人员严格审核上报报表，审核要点如下：a、 报表的基础检查：需上报的各张表格填写是否完整、是否按照表中设定的固定选项进行选择、实盘数量是否为负数、是否无价格、无发生时间、差异产生时间是否超过盘点日期、无原因类型、无原因描述等；b、 钩稽关系的准确性： 盘点差异明细表、白条库明细表、未达明细表是否与汇总报表的数据一致 发生日期是否与帐龄匹配（帐龄以盘点日为基础点计算） 原因类型是否与盘盈盘亏方向匹配 原因描述是否与原因类型匹配 未达帐的原因类型是否与可卖数、三级帐、保管帐相匹配等3) 库存商品盘点报表的上报要求门63、店于盘点结束后3日内将门店库存商品盘点表交至分部财务部，报表须经门店经理签字确认方可上报。月库存商品盘点表必须真实反映门店、配送差异情况，如发现有漏报、瞒报者，一律处经济100元以上的处罚。(三) 商品盘点差异跟进1. 积极跟进解决周盘、月盘差异，并向分部盘点小分队上报跟进清理结果；2. 对于需要分部采销等部分协调解决的，上报门店经理或门店各品类主任协调解决；3. 在下月盘点时不允许出现以前月份未解决差异(四) 盘点奖罚奖罚原则：坚持以“高度的岗位职责执行力”作为评价的基本准则奖罚方法：实行连带责任制，奖罚分明，逐级考核奖励：对于分部盘点责任人履行工作职责，积极组织、参与盘点工作，并对商品管理64、人员进行专业知识及操作技能的有效培训的，将对相关人员给予通报表扬。对半年度盘点工作无差错，且积极主动，表现突出的相关人员奖励200-300元；处罚：1、 参与盘点工作的人员未执行本盘点通知的操作规定，不履行工作职责的，经总部核实后，给予相关人员行政扣罚2分以上的处罚；2、 经总部巡查，发现分部总经理、营运总监、物流经理、门管经理、财务经理、未亲自参与盘点的，第一次给予全国通报批评一次，第二次行政扣罚2分；3、 分部营运总监在盘点前未有效组织分部物流经理、门管经理对盘点人员进行培训导致盘点工作出现严重问题，经总部核查属实的，将对分部营运总监、物流经理、门管经理行政扣罚2分；4、 对不重视盘点工作65、，盘点质量较次，玩忽职守、弄虚作假的，并且对发现的盘点问题隐瞒或阻挠上报者，对相关责任人全国通报批评一次，视情节处于行政扣罚2分以上处罚；5、 对盘盈盘亏率较大的分部及在盘点中发现的问题跟进不及时给公司造成实质性损失的，由相关责任人负赔偿责任；6、 总部巡查工作组到分部现场盘点，发现管理问题严重，在分部上报的盘点报告中未予批露的，按总部巡查组相关制度规定予以处罚；7、 对分部应发现而未发现的库存商品问题，经盘点小分队、总部巡查工作组发现的，将对相关责任人、分部总经理、分部营运总监、分部财务总监或经理进行严厉处理。(五) 商品盘点盈亏处理所有盘盈盘亏商品的处理必须按授权经总部审批后处理，商品盘亏66、（包括盘点、被盗、丢失、毁损等）转入费用支出必须报大区、财务中心审核按公司授权审批后处理。 1. 对于返厂维修、外借商品等白条借机商品必须严格执行公司已下发的借机管理规定，财务在监盘时必须核查审批手续是否齐全合规，如无相关手续，一律由借机人、审批人按发生或发现当时零售价负责赔偿；2. 对于因库房责任人管理不善或者运输单位责任造成商品丢失或损失的，一律由责任人或责任单位按零售价赔偿；3. 对于手机等只是由于颜色不同造成的盘盈或者盘亏，如不同颜色商品在金力系统中商品代码不同，也必须进行调整,以免销售时发票商品与实物不符。其中经销商品在系统“商品盘点及报损”中调整，代销商品与供应商进行调换；4. 对67、于分部间内部调拨商品，由于单据原因或者因上市主体与非上市主体之间调拨商品造成盘盈或盘亏的，分部财务必须在发现问题后立即与对方分部财务联系，并在3个工作日落实解决办法；如分部无法解决的，必须在1个工作日就相关事项向总部财务中心综合管理部，综合管理部根据问题性质与总部相关部门协调解决；5. 对于分部库存商品盘点发现毁损、被盗、丢失的商品，能够明确相关责任人的，分部财务在盘点报告中反映之后，由分部行政部门落实相关责任人的赔偿方案，并到人资确认，如赔偿款额大于等于5000元，可在不超过3个月期限内赔偿完毕，过期未缴的由分部人资部在当月工资中扣收；如小于5000元 ，赔偿款必须在7天内一次性上缴财务；人68、资部门办理人员离职手续前必须向财务部门查询是否存在未收回赔偿款，对存在未收回赔偿款的，人资部门不得办理相关人员离职手续，否则追究相关人员连带赔偿责任。6. 门店经理、物流经理作为库存商品管理责任人，对于本部门内部发生的商品丢失、被盗、毁损等情况负有管理责任，并对发生以上损失无法收回时负责连带赔偿责任。7. 对于因ERP系统原因造成的盘亏或者盘盈：A、如属于分部相关人员误操作造成但分部可以自己调整的，必须经财务经理审核并签字后，分部可以根据实际情况情况进行调整；B、如属于系统问题或者相关人员误操作但分部无法调整的，必须根据实际情况详细填写OA办公系统分部ERP操作问题提报单，只需报分部财务总监/69、经理、分部总经理签批后即可上报总部财务中心ERP小组解决。8. 对于其他原因造成的盘盈或者盘亏，分部财务必须在查明原因的基础上出具意见，并经总部批准后处理。(六) 挂“待处理财产损益待处理流动资产损益”科目的要求1. 分部每月盘点后，对盘盈、商品丢失、被盗可以在收到总部批复的商品盘点表处理意见后根据批复意见转入“待处理财产损益”科目。转入“待处理财产损益”科目的帐务处理必须以总部同意转入待处理科目批复为附件。2. 使用金力系统仓储管理“商品盘点及报损”功能的分部，必须依据总部按授权进行审批后的意见进行“商品报损处理”制单和审核。A、对于盘亏的商品，必须将相应的“应交增值税-进项税”予以转出；但70、对商品串号原因造成的商品盘亏部分，无需进行应交增值税进项税额转出；B、丢失、被盗商品须单独报损制单C、对于收取的赔偿大于商品成本的差额部分，按公司授权审批后做冲减“管理费用”处理；3. 未使用系统仓储管理“商品盘点及报损”功能的分部，对于盘亏的商品可依照2的处理方法进行手工调整，但盘盈的商品，分部必须在系统中做商品盘盈处理。4. 盘盈商品转入待处理后，分部财务部必须上报处理申请按公司授权报相关中心审批处理。A、盘盈商品计入“营业外收入”B、商品型号串号造成的商品盘盈盘亏，对于差价部分，盘盈记入“营业外收入”，盘亏，如为发货人发货错误或入库错误导致的，追究相关责任人赔偿或由厂家承担差价；非人为错71、误导致盘亏的，记入“管理费用”。C、丢失、被盗商品由相关责任人进行责任赔偿，上报处理申请时须附有分部行政部门出具的具体赔偿方案，经总部审批后转入“其他应收款”进行收取。D、应收赔偿款由人资部门负责催收，由责任人将款项交财务或直接在工资中扣除。5. 商品盘亏（含盘点、被盗、丢失、毁损等）转入费用必须按公司费用管理授权报各级领导审批。6. 对于盘盈、盘亏的帐务处理，无论是记帐凭证还是机制凭证，必须将相应的总部审批附在凭证后。(七) 门店商品管理考核指标(八) 库存商品监督机构1. 总部资产巡查工作组2. 分部盘点小分队(九) 重大库存损失上报制度只要发生丢失被盗，无论金额大小，发现后一律及时上报分72、部，上报内容如下：1. 何时发现2. 丢失商品明细，包括数量、金额3. 案发情况4. 现在进展说明第4章 资产安全管理随着公司业务发展的不断扩大，公司资产也日益增多。为有效保障公司资产安全，延长资产使用寿命，公司在各门店设立了一名兼职资产管理员，不仅为本部门资产管理责任人，更是负责本部门办公用品发放登记、部门资产台帐记录、资产异动报批实施、资产日常盘点，按行政部、财务部要求进行本部门资产盘点工作。资产盘点为月度盘点，盘点范围包括固定资产、低值易耗品、礼品及材料物资。由行政管理部负责盘点工作的组织、部署、安排，按事先制定的盘点计划推动和实施盘点工作；财务部负责总账管理、组织与行政管理部进行账账核73、对、安排财务人员监督盘点、审核资产盘点工作报表。门店财务在资产管理及月度盘点工作中的责任和义务：1. 门店财务作为门店资产使用最大的部门，应对资产的完整、安全起着起着资产管理的表率作用。门店财务人员不仅对本部门使用的资产了如指掌，熟悉金力资产软件，而且对资产的增减、异动应主动配合兼职资产管理员作好相关的财务必要手续及系统手续，以保证实物与金力帐的一致性。2. 作为分部财务在门店一线的财务人员，同分部财务一样，要承担起门店资产管理的监督工作。在月度盘点时，不仅盘点本部门的资产，而且必须配合监督门店资产盘点，并与门店兼职资产管理员共同盘点本门店的固定资产、低值易耗品、材料物资、礼品等。3. 盘点结74、束后，与门店兼职资产管理员共同录入盘点数据，进行账实核对，并对盘点核对差异负责。第5章 费用管控一、 门店预算管控目标 门店作为利润中心，是集团预算管控体系中的最小单位，通过门店损益预算、费用预算的编制、执行、考核，以不断提高门店的经营管理水平与获利能力。二、 门店会计预算执行、管控内容(一) 协助门店经理按要求编报门店各项预算，包含门店各品类销售收入、各品类综合毛利、各门店经营费用的半年、月度预算额度的编报、审核工作；(二) 协助门店经理对门店各项预算指标的执行情况进行跟踪、分析；(三) 负责编报门店月度费用预算执行进度表、门店月度损益指标执行进度表；(四) 负责门店各项经营费用（包括门店水75、电费、清洁费、物料、办公、通讯、交通等）报销的审核工作；三、 门店会计预算执行、费用管控要点及要求(一) 门店销售任务、综合毛利预算的执行与管控：门店会计应按月统计各品类的销售情况、销售占比、累计销售情况、累计销售占比、当月完成进度、累计完成进度，各品类综合毛利实现情况等定期报送门店经理并转发分部/二级分部财务部预算费用组相关人员，同时简要分析门店预算任务的执行情况；(二) 门店经营费用预算的执行与管控1. 预算下发到门店的费用项目包括门店奖金、主推奖、门店人工成本、行政水电暖费、行政办公费、财务办公费、固定电话费、手机费、专线月租、交通费、一般差旅费、业务招待费、物料消耗、低值易耗品摊销、清76、洁卫生费、折旧费等；2. 门店费用报销流程：门店经手人填制原始凭证及报销单各科主任/副店长审核签字门店会计审核店长签字分部相关部门负责人审核签字分部费用主管/会计审核签字财务总监/经理审核总经理签批分部出纳报销；3. 门店费用报销、审核要点：根据公司的费用开支管理规定和费用预算的管控原则履行报销审核，在分部费用主管/会计的指导下对门店费用报销凭证的真实性、合规性、手续的完整性进行审核；4. 各门店费用支出均应在门店费用预算额度内，不得超预算支出，无预算支出，因特殊原因确实需增加预算额度的应及时按规定流程申请；5. 预算额度内的门店费用应经授权审批人审批后方可报销；6. 所有的费用应在一定的标准77、额度范围内控制使用，如差旅费、手机费等应在公司规定的标准范围内报销，房屋租赁费、水电费、清洁费等应根据经审批的合同审核执行；如因特殊情况，超标准、不按合同规定支付的费用应按流程报批经授权领导审批同意后方可报销；7. 各门店费用应按费用项目在预算期内进行月度分解使用、管控，当月结余额度可以结转到下月使用，但未经批准本月不准支付下月或以后月份的预算额度；8. 费用项目间预算额度非经允许不得调整使用；9. 门店会计应每月6日前向分部费用组或二级分部财务主管处取得NC报表费用数据，建立各月费用台帐，按月统计各费用项目的发生额、累计发生额、费用进度情况，并分析费用预算的月度执行情况及执行差异原因，并及时78、报送门店经理及相关人员；10. 协助分部费用组或二级分部财务主管开展门店预算管控的培训、推动工作。四、 门店备用金的使用门店在计划内的各种零星支出，由门店经理签字、门店会计审核后支付。门店每周集中到财务部报销一次，报销时按公司规定的报销程序办理，报销后，按实际支出数由财务部再补足备用金定额。备用金的使用范围：1. 门店所需购买的日常办公用品、维修材料、电工用料等；2. 配送调货运费（包括门店临时调货运费）；3. 职工市内交通费；4. 加班餐费；5. 促销活动返给顾客的现金（如出租车费等）；6. 其他日常经营中发生的小额（指单笔200元以下）零星费用；除上述可从门店备用金列支的零星费用之外，其它79、所有费用支出都集中在分部办理借款或报销（如水电费、电话费等）。第6章 门店财务基础工作一、 标准配备1. 硬件设备1. 电脑2. 喷墨或针式打印机3. POS机4. 读卡器5. 点钞机6. 装订机7. 保险柜8. 文件柜9. 办公用品：包括纸张、订书机、文件夹、文件架等2. 学习设施建议各门店财务在财务室创建一个学习园地，把关于门店财务的公司文件分类整理，置于文件夹中，悬挂于墙面。3. 登记表1) 团购登记明细表2) 提货卡明细表3) 顾客赊款明细表4) 顾客退卡登记表5) 顾客支票购物登记表6) 定金登记明细表7) 发票领用存表二、 印鉴管理1. 门店印鉴的管理由门店会计负责保管；2. 收款80、员在领用货款收讫章时应按照章号进行登记，并由收款员签字进行确认，离职时需按号归还印章，并由接收人签字；3. 其余印鉴应单独存放，领用时由领用人确认；4. 门店所有印鉴应于每月进行盘点，并制作月印章盘点表，并由责任人及门店经理签字确认。三、 单据管理(一) 发票管理1. 机打发票的领用和缴销均应建立登记制度，具体分为：门店对分部的领、用、存登记，款员对出纳的领、用、存登记。2. 使用完收回的发票，每25份按发票号码装订成册，每册加固定的封皮,特殊发票要单独装订。原则上要求每160册（4000份）装入原发票箱封存，箱体上加统一的使用情况登记表。月底各门店上交分部“XX门店发票领、用、存使用表”。381、. 若顾客在门店购物后索要增值税票的，需要填制“申请单”，并向顾客索取公司的一般纳税人资格证的复印件和购物发票原件，门店将此单转到分部税务会计处，由税务会计开具增值税票，门店收到增值税票后，通知顾客来门店领取发票，同时交回原普通发票。4. 发票管理注意事项1) 门店对于开具的增值税票应积极联系顾客取走，根据对于滞留门店财务长达一个月的增值税票，确实无人前来领取的，交回分部税务会计处清缴。2) 根据新的增值税票管理规定，隔月作废发票需对方税务局开取证明，因此要求各门店月末前对未领取的增值税发票进行整理和催促，对于近期无法发出的税票要求月末前必须交回分部清缴。5. 普通发票与特殊发票的开具和装订保82、管1) 普通发票：主要是指机打发票和用于开具延保服务的手工发票，机打发票和手工发票由门店财务向分部税务会计申领，并登记所领发票的发票号，收银员在领用发票时应在门店财务处登记并及时将已使用的发票存根联归还门店财务。2) 特殊发票：主要是指换开发票的或者不需要把赠品体现在发票上面或者开办公用品之类的发票。在使用该种发票时，需按照公司规定进行审批，将审批申请单和发票原件一同交至门店财务办理，门店财务在“零售管理-收银台-打印其他票据”模块下打印，存根联与其他正常销售发票存根联一同保管，发票联交于顾客，提货联与顾客交回的发票原件、申请单一同捏对装订。(二) 业务单据管理1. 仓库单据1) 单据类型入库83、单、退厂单、暂存商品出入库单、赠品出入库单、零售销售退货单、转仓单、提货/退货冲红单、发票提货联2. 财务单据单据类型：以上销售单据的记帐联、销售小票、定金单、赊款单、POS单3. 保管要求1) 每日的销售小票每人应独立装订，并附上封面，签名确认。门店财务应按日捆绑存档；2) POS单和分期付款单应按日期独立装订；根据中国人民银行银行卡业务管理办法门店pos各类终端交易的原始单据至少保存两年以上备查；3) 门店财务人员必须每天将所有单据与系统进行逐一核对，尤其是销售单据，确保每一笔业务均有相应单据支撑；4) 所有的销售单据每日必须分类别按时间先后顺序整理好，加固定的封皮后捆绑，每周装订每月装箱84、封存，不允许不同日期不同类型的单据混放一起；4. 交接要求各门店财务人员上交单据时，应与分部会计组做好单据交接工作，以分清责任。(三) 收据管理1. 使用收据的情况：门店促销员的工服工牌押金、罚款明细、二次运费明细、赠品折价明细、除现金、支票以外的收款方式汇总的金额开具的收据；1) 门店促销员的工服工牌押金A. 正式促销员：门店促销员拿着厂家的相关证明，包括身份证复印件、厂家促销证明等经门店品类主任、门店经理签字后到门店财务室交工服押金。收据经促销员签字、加盖财务专用章或收费专用章后交由促销员去人资干事处领处上岗工牌。此押金是不予退还的，由促销员拿着财务开的收据和发票回厂家报销，门店财务将此押85、金上交分部财务部。B. 临时促销员：门店促销员拿着厂家的相关证明，包括身份证复印件、厂家促销证明等经门店品类主任、门店经理签字后到门店财务室交工服押金。收据经促销员签字、加盖财务专用章或收费专用章后交由促销员去人资干事处领处上岗工牌，门店财务人员将押金与收据粘贴一起保存，待促销员拿收据前来退款时须扣除清洗费、磨损费（各分部标准不同），退款期限为一个月（个别分部是随来随退，没有时间规定，以各分部现行规定时间执行）。清理费、磨损费需要上交分部财务部。2) 二次运费:即收取顾客的远程运费。远程费是由服务台收取,然后给顾客开收据。录入干事在录入送货信息时注明运费已收,服务台将运费上交门店财务,门店财务86、上缴分部财务。3) 除现金、支票以外的收款方式汇总的金额开具的收据；营业结束后，门店财务人员做门店日结，把各种收款方式的金额进行审核上缴后，开具收据。收款方式主要包括： POS卡、退卡等，尤其注意的是网上商城所开收据金额为系统里面的价税合计金额，另外利息也在收据上面体现。2. 收据管理和开具要求规定： 1) 收据的购买、保管和发放必须统一由分部出纳负责，其它任何部门和人员不得购买收据。私自购买收据或保存空白收据的，一经发现，将严厉处罚。2) 门店财务从分部领取的各种收据应视同发票管理，认真地按顺序开具，不得涂改、撕毁、跳号使用。3) 门店开具完毕的收据，定期交回分部。分部出纳应设立收据领用登记87、簿，分门店登记、发放、收回，双方签字，以分清责任。4) 开具好的收据除存根联外，加盖财务专用章或收费专用章。5) 书写收据的内容和项目要清晰、完整。在收据上要注明收款方式、收入内容、交款人签字等。在收款人和交款人处签名要使用全称，不得只留姓氏。 (四) 其他单据的装订及保管1. 银联申请调账书：门店财务于退款第二天（遇周五周日及法定节假日顺延）上班时将昨天申请的银联申请调账书汇总到银联/银行特约商户调帐申请书，并将银联/银行特约商户调帐申请书打印、盖门店章并传真或送达银联/银行进行签收，申请调账；门店财务每天将银联/银行退款申请表存根联、银联/银行申请调账单汇总明细表及银联回传的银联申请调账单88、或签收单汇总明细表进行捏对，并按月进行装订。2. 分期付款调账书：每月将申请单装订成册存档。备注：要求对所有的单据按照类别每天整理、每周装订、每月封箱存档。四、 门店财务安全管理(一) 安保设施 款台及财务室日常自检项目：主款台门锁、抽屉锁是否完好、安全护栏是否牢固、营业期间安保人员是否巡检、往出纳室提款时是否有保安押款。门店款台和财务室严禁门店除店长、安保、财务以外的人员入内。 (二) 网络安全日常自检项目：网络设施是否干净整洁、机柜排风扇是否运转正常、网络设施通风性能是否良好、收款设备能否正常使用、设备线路有无安全隐患、电脑设备中有无和工作无关的内容游戏等。第7章 门店财务分析工作一、 门89、店会计岗位职责提供每月门店的经营情况分析，包括门店总体销售、分品类销售、分品类综合毛利分析；提供每月门店总体利润分析。二、 门店经营情况分析口径说明：销售额=零售收入+团购一（剔除过账批发）综合毛利=商品销售收入-销售折扣折让-商品销售成本+蓝卡+返利其中：商品销售收入、销售折扣折让、商品销售成本均从NC总帐取数;蓝卡为实际使用蓝卡数，取自综分报表;返利取自综分报表;1. 门店销售额分析：分析说明：1) 与去年同期销售额对比分析；2) 本期销售预算达成率分析（与去年同期销售预算达成率对比分析）；2. 分品类销售与综合毛利分析：分析说明：1.各品类销售占比分析；2.各品类综合毛利分析；三、 门店90、利润分析1. 本期销售情况分析；2. 本期综合毛利分析；3. 本期费用分析；4. 本期利润分析。第8章 门店财务ERP流程门店财务工作流程链接：附件1-门店财务工作手册- ERP流程.doc各种查询工作链接:附件2-门店财务工作手册-各模块查询功能.doc库存商品盘点链接:附件3-库存商品盘点ERP操作.doc第9章 门店财务工作流程一、 进货管理门店财务主要责任就是办理库存商品、暂存商品（样机）和赠品（礼品）的入库。(一) 经销商品入库1. 入库流程1) 分部业务人员先从系统中制作商品订单；2) 厂家根据订单开具随货同行联，并持订单、随货同行联送货至门店；3) 财务人员根据厂家所持随货同行联91、与订单核对，核对内容包括供应商名称、商品库别、名称、规格型号、价格及数量等，无误后，制作入库单,并在随货同行联上标明入库单号，以便仓库查询验收；4) 厂家持订单及随货同行联到库房办理入库手续；5) 库房人员根据随货同行联上的入库单单号办理实物验收工作，各门店库房人员根据随货同行联与供应商所送商品进行核对，并按实际收到的数量对商品进行验收，根据验收情况在厂家随货同行联上加盖仓库验收章签收并在系统里点击收货。6) 供应商送货人员持随货同行联到财务室，财务人员依据供应商随货同行联上的“商品入库单”单号调出原单号再次进行核对，确认无误后进行审核入帐，并打印入库单一式三联，加盖财务章，随货同行联附在会计92、记账联后，经供应商签字确认后留存；仓库联交仓库保管，结算联交厂家做为结算货款的依据。2. 入库涉及单据：1) 商品订单：一式一联，加盖分部进货审批章；2) 厂家随货同行联：一式一联，必须具备厂家的公章、财务章或者发货章中的任何一个（若对于厂家委托第三方送货，无法加盖供应商印章的可以加盖第三方印章，但必须提供委托书或相关合同，授权第三方印章为供应商发货的有效凭据）。3) 商品入库单：一式三联，第一联白联为供应商结算联（盖门店结算专用章）、第二联红联为仓库留存联、第三联黄联财务记帐联和已盖分部进货审批章的商品订单、已盖厂家有效印章（财务章或公章）的随货同行联按期装订好后存档。(二) 代销商品入库对93、于代销商品的入库由分部业务制单，由供应商凭有效的随货同行联及订单交门店财务进行审核并生成入库单（价格根据最新价格文件确定，数量根据门店库存及销量确定），库房验收后再门店财务进行审核并打印入库单。具体流程及单据参考经销商品入库流程。(三) 暂存商品入库1. 流程1) 由厂家业务人员或促销员将厂家出具的入库样机商品随货同行联（有的分部还需要确认函）交相关品类主任、门店经理签字；2) 业务人员拿签字后的随货同行联到库房制单，库房人员在系统制作入库单并在随货同行联上注明入库单号；3) 门店财务凭随货同行联上的单号及随货同行联在系统进行核对，核对内容包括供应商名称、商品库别、商品名称、规格型号、数量等，94、无误后，审核并打印出一式三联的暂存商品入库单；4) 暂存商品入库单由厂家业务签字确认，将黄色联加盖结算专用章交回厂家业务，红色联由仓库留存，门店财务将白色联和随货同行联捏对，按入库单大小顺序排列。5) 财务人员每天将暂存商品入库单按顺序整理，月末按月装订保管。2. 涉及单据及签章1) 随货同行联：一式一联，须具备厂家的公章、财务章或者发货章中的任何一个，须有门店品类主任、门店经理的签字。2) 入库单：一式三联，促销员或者厂家业务人员（即具体经办人）签字确认。第一联白联门店财务留存联,第二联红联门店库房留存联、第三联黄联加盖门店财务的财务结算章交经办人员；(四) 赠品入库1. 赠品类型：自有赠品95、联合赠品、厂家赠品2. 赠品入库流程1) 门店收到分部发来的赠品之后，填制国美内部的赠品出入库单，依次填写赠品名称、规格型号、入库数量等相关信息，经填单人、门店品类主任、门店经理签字后由门店库房制赠品入库单。2) 库房根据入库单上填的内容逐个核对，无误之后在系统里制作赠品入库单，将入库单号写在赠品入库单上。3) 库房验完货后拿赠品出入库单到门店财务办理赠品入库审核和打印手续。4) 门店财务人员根据赠品出入库单审核无误之后打印赠品入库单。备注：门店的赠品入库不允许门店财务办理，有特殊情况分部的出具了文件或者相关证明签字确认完毕之后方能办理。3. 赠品入库涉及单据及签章（1） 赠品出入库单：一式96、一联，填单人、门店品类主任、门店经理签字；（2） 赠品入库单：一式三联，第一联白联门店财务留存，第二联红联门店库房留存联，第三联黄联交由赠品入库的具体经办人。二、 商品销售(一) 开具销售小票营业员准确开具销售小票是门店收银员准确、快速收款的前提条件。销售小票主要内容包括：1. 商品信息填写准确 商品编码、可卖数量、库区2. 顾客信息填写准确 顾客个人信息、会员信息3. 价格信息填写准确 是否限价、优惠单金额是否准确、优惠单是否审核4. 提货方式填写准确 门店自提、集中配送、带货安装(二) 销售行为的实现门店销售依据顾客不同的交款形式，选择对应的收款方式会有不同的销售类型。收银台的各种收款方式97、：现金、信用卡、银行卡（借记卡）、提货卡、分期付款、优惠券、厂家券、会员折扣。门店财务室各种收款方式：支票、汇票、订金、赊款、网关支付、其他代收、结转、销售退货、差价补偿。1. 销售收款（1） 财务完成收款后，给顾客打印一式三联销售专用发票(第一联存根联、第二联发票联、第三联提货联)；（2） 对于顾客在门店自提的商品，将第二联发票联、第三联提货联交于顾客提货；（3） 对于需要安装的商品，收银员将发票上的小票号，在销售小票第一联上填写完整，然后将发票的提货联和发票联交给顾客；（4） 对于集中配送送货的，将销售小票提货联交录入干事。下面介绍几种特殊的收款方式，具体如下：2. 支票管理（1） 支票购98、物原则支票到帐后才可办理购物手续（如遇特殊情况先打印销售发票的分部，必须上报分部财务总监或经理同意后方可执行，但销售发票的发票联、提货联必须由门店财务保管，支票到帐后通知顾客提货）（2） 支票购物流程1) 营业员在给顾客开具销售小票时应问明顾客用何种方式付款，如顾客用支票付款，营业员应提示顾客必须在款项到帐后才能提货。2) 凡顾客持支票购物的，由营业员开具销售小票后首先到门店财务室由出纳负责验票工作。门店出纳应仔细验证支票的行号、印鉴及票面填写内容等是否齐全，并要求顾客在支票登记簿填写姓名、身份证号码及联系电话，尽可能同时注明顾客所在单位支票管理部门的联系电话。3) 门店财务人员收取支票后开具99、未提货证明（收据，内容“收到XX公司支票X张，金额为XX元”），并请顾客签收；（3） 注意事项1) 为避免顾客蓄意递交空头支票购物，套取我公司的普通发票，所以不论顾客购买自提商品，还是门店送货、集中配送、带货安装的商品，一律由门店财务给顾客开具未提货证明,款到帐后通知顾客带未提货证明到门店财务办理购物手续；或款到帐后将顾客信息单传递给录入干事和营业员用于通知送货。一般情况下，门店营业员会到门店财务查询支票到帐情况，并通知顾客提货。2) 支票购买集中配送类商品原则上不允许顾客去配送中心自提，对于顾客坚持的，销售人员要耐心做好解释，提醒顾客要在确认支票到账后再去配送中心提货，以免因支票未到帐发生不100、必要的纠纷。3) 客户自行进帐的,客户持进帐单原件到门店财务室办理购物手续.门店出纳在接到客户进帐单后立刻与分部出纳进行确认到帐情况,如确认到帐后通知顾客持单位介绍信等身份证明到门店财务办理打票提货；4) 门店经理也可安排人员从门店财务借出支票到客户银行进行进帐，到帐后门店进行打票销售。（此种业务由门店经理担保）；5) 出纳人员应及时做好支票的登记工作，同时保证支票的及时入账，并通过网银、电话、外勤出纳等方式及时与银行落实款项的到帐情况。6) 如发生支票退票，分部出纳应及时通知门店出纳，并将退票及时返还门店出纳与顾客联系办理换票事宜。7) 支票购物退货时，不能退现金，应向分部申请支票退支票。如101、若顾客所投支票金额大于购物金额，有余款申请退回，只是针对低于支票起点的可小额退还现金，其他则视同支票退货处理，退支票，不得退现金。（4） 现金全额押定金的支票购物操作流程顾客用支票购物后为了现提货物，按支票金额押等额现金，在门店财务进行缴款时，门店财务人员的操作流程如下：1) 在金力系统的零售管理-B收银台-收银台窗口下做商品销售处理，但在选择收款方式时应选择支票收款方式，打印一式三联发票后盖收讫章，将提货联和发票联交于顾客提货。2) 在金力系统的零售管理-B收银台-收付款窗口下输入现金（+）定金（-），在备注处输入支票押金并标明支票购物的电脑销售小票号和支票号，打印一式三联定金单后盖收讫章交102、于顾客，款到帐后通知顾客持定金单到门店财务退还定金。3) 支票购物退货时，不能退现金，应向分部申请支票退支票。由于支票购物必须在款项到帐后才能提货，故每笔支票购物按固定格式登记,格式见附件，并按月上报在途支票明细表（以下支票购物登记表仅供参考，以目前分部门店在用格式为准）。支票购物登记表日期购货单位支票号码商品名称金额联系人联系方式销单号到帐日期备注3. 定金管理（1） 定金的使用范围1) 不确定商品的大额团购款项；2) 顾客对商品型号未确定；3) 顾客所带钱款不足。（此范围之外的销售活动，严禁涉及定金，否则按照规定进行严厉处罚）（2） 定金的收款方式包括现金、刷卡（银行卡、信用卡）和支票，收103、取刷卡、支票时必须在定金条的备注栏内加注说明“刷卡”或“收支票”字样及支票号码。（3） 定金结转或退还只能由持有原始定金单且在定金单上签字的顾客本人办理定金退出或结转销售，此外其他任何处理定金的行为（经总部审批的除外）均视为“恶意套取定金”，一经发现，给予违规人员解除劳动关系的处罚。（4） 其他需强调的禁止条款1) 支票购物的，如顾客需要立刻提货，先收顾客等额现金做正常销售，等支票到帐后，作收付款调整，退还顾客现金，严禁定金单提货。2) 带货安装的商品严禁收定金，遇特殊情况无法正常销售的，需上报分部财务总监/经理审批。3) 无货的商品及未入库的商品严禁收定金（可采取预售的方式）。4) 超低特价104、商品、未做优惠单、无兰卡严禁收定金。5) 严禁在定金单的备注中输入商品名称、型号（无可卖数的可采取预售的方式，顾客款项不足的可采取赊款的方式），只能输入打定金的原因。定金单中“顾客姓名、联系电话、证件号码”必须填写齐全，严禁敷衍了事。6) 严禁门店工作人员代顾客办理一切定金事宜，否则按恶意套取定金处理。7) 定金单原件必须交顾客本人，严禁门店工作人员代为保管。8) 为保证资金安全和有效管理，严禁非财务人员以任何理由（公司文件另有规定的除外）私自收取顾客现金，对违规者一律视同贪污论处，予以解除劳动合同，情节严重的追究刑事责任。9) 严禁收取定金销售样机，严禁凭定金单办理任何商品出库手续，否则给予105、库房管理人员不低于5分的行政处罚，情节严重的予以解除劳动合同，如果是领导授意或指示，证据确凿的，给予授意或指示人不低于5分的行政处罚，情节严重的予以解除劳动合同。10) 因违反公司规定而解除劳动合同的,公司将不支付任何经济补偿金。（5） 定金单的操作细则1) 当符合收取定金范围时，营业员根据顾客消费意向，填写销售小票注明商品规格、单价、金额及顾客详细资料，经门店经理签字后，带领顾客到门店财务室办理定金；2) 定金单打印一式三联，第一联、第二联盖骑缝章经顾客和财务人员签字后将第一联交给顾客，第二联单独存放以备核对，第三联和当日的销售小票捏对存放，待顾客转定金销售的时候将顾客联和留存的第二联核对无106、误后收回，此两联和当日转销售时的销售小票捏对存放（备注：有个别分部定金单为一式两联，第一联盖财务章后交顾客，第二联和当日销售小票捏对存放）。3) 建立定金使用登记簿，格式另见附表。4) 定金单必须将顾客姓名、联系电话、联系地址等录入齐全，并由门店财务人员及顾客签字确认；5) 定金转销售时,如果当时顾客交定金时使用的现金,可直接办理销售；如果是非现金方式交定金（比如银行卡、支票等）,必须先全额退定金，然后办理销售，同时登记销售单号；6) 门店应建立定金单手工台帐以加强对定金的管理；4. 赊款销售（1） 门店赊款销售目前的形式1. 一是顾客赊销销售，按公司规定24小时内归还赊款金额。2. 二是网购107、赊款销售，凡在网上订单购物的业务，电子商务员根据顾客区域委托就近门店实现销售，原则上清理网购赊款于每周二配送中上交款项，同时将明细下传门店进行还款清理下帐，在月末，除特殊原因，网购赊款控制在商品未送货带来的款项未收回原因的未达，其他一律需要进行清理下帐。（2） 顾客在门店进行赊款购物的办理1) 严禁营业人员主动向顾客推荐赊款购物方式，顾客确属带款不够的可采用赊款购物；2) 营业员在办理赊款购物时，应先到财务室确认是否还有可使用赊款额度，确认可以办理后，先由顾客填写“赊款购物单”一式两联，“赊款购物单”经营业员、顾客签字后报门店经理审批。3) 门店经理批准后，由经办的营业员带领顾客到财务室，凭“108、赊款购物单”和其他凭证办理赊款手续，收款台不得办理赊款购物手续。4) 财务人员在办理赊款之前，必须要求赊款购物的顾客出示有效的身份证明，在欠款单上留下身份证号码、地址、联系电话，并要当着顾客的面试打电话，以证明真伪。审核手续齐全后，方可依据欠款单办理赊销手续，打印销售发票。5) “赊款购物单”一式两联，第一联由财务人员留存，另外一联交给顾客，作为顾客交款的依据。6) 发票的提货联和发票联留存财务室。（3） 赊款的回收1) 门店自提商品a、 办理完赊款手续后，由营业人员（促销员不得办理）从财务室领取发票的提货联和发票联，并做领取登记。b、 营业人员带领顾客到库房凭提货联领取商品，并跟随顾客到家里109、收取货款。c、 收到商品款后将发票联和商品交给顾客，并收回顾客手中的“赊款购物单”。d、 营业人员到财务室交回欠款和赊款购物单第二联，财务人员在赊款购物单两联上分别加盖“现金收讫”章后做核销登记。2) 带货安装商品a、 办理完赊款手续后，由营业人员从财务室领取发票的提货联和发票联，并做领取登记。b、 营业人员跟随顾客到家里收取货款。c、 收到商品款后将发票联和提货联交给顾客，并收回顾客手中的“赊款购物单”。d、 营业人员到财务室交回欠款和赊款购物单第二联，财务人员在赊款购物单两联上分别加盖“现金收讫”章后做核销登记。e、 营业人员通知录入干事进行信息录入，并通知厂家安排送货。3) 集中配送类商110、品a、 办理完赊款手续后，由营业人员从财务室领取发票的提货联和发票联，并做领取登记。b、 营业人员跟随顾客到家里收取货款。c、 收到商品款后将发票联和提货联交给顾客，并收回顾客手中的“赊款购物单”。d、 营业人员到财务室交回欠款和赊款购物单第二联，财务人员在赊款购物单两联上分别加盖“现金收讫”章后做核销登记。e、 营业人员通知录入干事进行信息录入，并通知物流部安排送货。（4） 赊款收回的时限收取的货款应在当天及时交到门店财务室，当天确实不能交回的，最迟应于次日12：00前交到财务室。如果迟交，每迟交一天，扣罚2分。迟收超过两天的，门店财务人员应及时报告门店经理及财务部，门店经理应抓紧调查解决。111、如货款无法收回的，门店经理及相关责任人负责赔偿。（5） 赊款额度的规定1) 每逢周六、周日、节假日和其他促销活动日，原则上不办理赊款购物，特殊情况由门店经理特批并对后果负责。2) 各门店对每位顾客赊款购货额不得超出10000元，每天的平均余额不得超过30000元，如有违反，门店经理和财务人员同时受罚。3) 欠款收回人应注意查验真伪，收取的假钞要赔偿。4) 月末尽量请零，门店财务应对赊销售出商品的还款情况进行跟踪，了解赊销情况的进展，起到财务积极监督的作用。如月底无法清零，则上报分部“门店赊销余额明细表” （格式另见附表）： XX门店 年 月 日 赊款余额明细表购物日期商品规格数量赊款金额赊款担112、保人赊款帐龄备注5. 提货卡购物开辟提货卡多层次、多领域市场，通过不同的营销模式，系统的解决机关、企事业单位招待、礼品、福利的需求，现整理并制定提货卡操作流程及管理办法。提货卡名词解释：客户在“提货卡”中预存一定的现金，供持卡客户到国美门店购物消费时冲抵现金。（1） 提货卡折扣标准1) 签定合作协议（并注明折扣标准）按协议折扣；2) 未签定协议或未在协议中注明折扣标准的按一次/全年累计的标准给予折扣；（2） 提货卡充值操作流程1) 门店提货卡的充值a、 门店经理针对提货卡业务，依据提货卡折扣标准进行洽谈（确认最终成交金额及折扣点位）。b、 门店服务台人员开卡在会员管理系统中录入客户基本信息。c113、 门店经理按客户购买金额在会员管理模块登记充值金额。注：（系统登记提货卡充值金额包括给予采购经办人折扣金额）。d、 门店财务人员在会员管理中依据实际收款金额进行审核并开具发票。 （注：支票购买提货卡时财务人员必须确认到账后方可进行提货卡审核）2) 分部提货卡的充值（分部对公业务人员洽谈的提货卡业务）a、 分部针对提货卡业务，依据提货卡折扣标准进行洽谈（确认最终成交金额及折扣点位）。b、 分部所在门店服务台人员开卡在会员管理系统中录入客户基本信息。c、 按客户购买金额在会员管理模块登记充值金额。注：（系统登记提货卡充值金额包括给予采购经办人折扣金额）。d、 分部所在门店财务人员在会员管理中依据114、实际收款金额进行审核并开具发票。 （注：支票购买提货卡时财务人员必须确认到账后方可进行提货卡审核）（3） 提货卡使用操作流程a、 提货卡退卡：a) 适用于总部、分部签定购买提货卡协议的采购单位，并且在协议中注明退卡（最高上限20%）额度。要求采购单位单笔采购金额20万元以上（含），累计50万元以上（含）。 所有签定协议的采购单位活动有效期不超过一年。 注：任何已经进行过消费的提货卡中的剩余金额均禁止退卡。分部依据协议退卡时只能退从未消费过的提货卡办理退卡手续。b) 退卡的审批流程： 分部流程：分部申请人填写“退卡申请单”分部对公业务部经理/主管审核分部业务总监审核分部财务总监/经理审核分部总经115、理审批总部大区负责人总部对公部部长。c) 门店经理或对公人员在接到授权人签批同意的申请单后进行退卡冲红登记分部财务总监/经理对退卡进行审核要求客户将全额发票退回，重新开具退卡后金额发票。注：、退提货卡仅限采购单位且在采购协议中已注明退卡额度，财务人员按协议签订的单位名称开据退卡金额的支票； 、财务人员将已办理的退卡剪角作废留存以备监察部审计时核对。b、 提货卡延期使用：a) 提货卡自开卡之日起，使用有效期为一年（开卡时在提货卡背面注明开卡日期）。特殊情况按以下步骤操作； 提货卡延期使用审批流程：分部对公业务部人员分部对公业务主管/经理分部业务总监分部财务总监/经理分部总经理总部对公业务部部长总116、部业务中心总监联合审批总部财务中心会计管理部经理审核总部财务中心总监联合审批；b) 提货卡延期使用只针对签定长期购买协议的集团客户，凡个人购买的客户按规定有效期使用。（备注：顾客需出据购买单位盖有公章的书面证明、本人身份证复印件，对公业务部人员存档备案）c) 所有延期使用提货卡不可重新开卡，只能激活原卡，使用有效期限设定为15天。由总部财务中心稽核部经理依据审批意见在系统中执行。填写延期使用申请单（一式两份），分部财务部、分部对公业务部各留存一份备档。注： 请财务中心配合此文件拟定分部、总部财务操作流程。c、 提货卡丢失：提货卡不记名、不挂失、不补卡d、 提货卡退、换货操作流程a) 提货卡使用117、后退货： 顾客凭机制打印发票、产品检验报告办理退货手续； 门店经理签字后到款台办理退款手续，将使用卡内金额退回到原卡内不得以现金形式操作，顾客购物交款时的现金部份退还顾客； 超过有效期的提货卡，经分部对公人员核实符合条件的按照审批流程上报，并于解冻日将剩余金额退回到原卡内，解冻当日进行消费。b) 提货卡使用后换货： 顾客凭机制发票、产品检验报告办理换货手续； 退货金额小于换货的销售金额，差额部分由顾客以现金形式补足，反之大于换货金额的将余额退回原卡内，不得退还现金。 超过有效期的提货卡，经分部对公人员核实符合条件的按照审批流程上报，并于解冻日将剩余金额退回到原卡内，解冻当日进行消费；c) 超有118、效期提货卡退换货审批流程：依据延期使用审批流程操作。 审批流程：分部对公业务部人员分部对公业务主管/经理分部业务总监分部财务总监/经理分部总经理总部对公业务部部长总部业务中心总监联合审批总部财务中心会计管理部经理审核总部财务中心总监联合审批； 提货卡延期使用只针对签定长期购买协议的集团客户，凡个人购买的客户按规定有效期使用。 所有延期使用提货卡不可重新开卡，只能激活原卡，使用有效期限设定为15天。由总部财务中心稽核部经理依据审批意见在系统中执行。填写延期使用申请单（一式两份），分部财务部、分部对公业务部各留存一份备档。 顾客需出据购买单位盖有公章的书面证明、本人身份证复印件，对公业务部人员存档119、备案e、 提货卡发票开具规定：a) 客户交款后财务人员在打印其它票据里进行打印（发票内容：电器、办公设备、办公电器、电脑耗材、通讯设备、宣传品、彩电、冰箱、洗衣机、空调、热水器、烟机、灶具、消毒柜、碟机、音响、电话、传真机、小家电、照相机、手机、摄像机等其它品类）；b) 顾客持提货卡到门店购物时，收银员打印差额发票，即发票金额为不含本次提货卡使用金额的净额发票。c) 给予购买提货卡单位经办人的计提不予开具发票。d) 要求购货单位名称与付款单位名称必须一致。（4） 提货卡的管理办法1) 提货卡的空卡管理规定a、 分部对公业务部经理/主管为提货卡空卡管理分部第一责任人；门店经理为提货卡空卡管理门店120、第一责任人；b、 每月25号分部对公业务部将剩余提货卡盘点情况上报总部，总部将进行核查。c、 总部每月在ERP会员管理模块中查询，分部已使用提货卡数量，核对分部剩余提货卡数量；d、 提货卡空卡丢失赔偿标准：丢失单张赔偿为10元，每月超过10张除赔偿10元/张外，还将对责任人予以行政处罚2分以上。2) 提货卡的使用管理规定a、 提货卡开卡时客户名称可以为个人名称，用于馈赠；如为单位名称，要求录入客户单位所在地址及单位座机电话；注：要求客户资料填写完整，真实有效；b、 提货卡交款必须使用读卡器，ERP系统中不再允许手工输入提货卡卡号；c、 提货卡购物不享受会员积分、不能购买报广限量特价机；d、 提121、货卡只提货不兑现，丢失不挂失不补办（特殊情况单独上报）；e、 提货卡使用后不回收，特殊情况单独上报；f、 单张提货卡购物不可购买同品牌同型号三件商品以上，且多张提货卡可以购买一件商品。g、 提货卡购买不得当日使用，不得低于价格指令书销售商品；h、 提货卡卡号唯一，在有效期内可反复进行充值，超过有效期无法充值；i、 使用提货卡购买直供手机，严格依据采销价格指令书销售；j、 严禁分部将提货卡用于各类促销活动使用、严禁将到店零售客户销售转化成提货卡销售。凡弄虚作假者，一经查实，给予行政扣罚20分解雇处理，并保留追究其法律责任的权利。 6. 银行卡和分期付款购物管理（1） 银行卡业务分类按消费方式分为122、：一次性支付及分期付款业务，重点注意分期操作。（2） 按卡种类分信用卡和借记卡（3） 按卡币种分人民币卡和外币卡，重点注意外币卡操作 。（4） 银行卡卡面要素发卡银行一级法人名称、统一品牌名称、品牌标识（专用卡除外）、卡号（卡除外）、持卡人使用注意事项、客户服务电话、持卡人签名条（卡除外）等。（5） 外币刷卡1) 检查要点a、 直观卡的表面，审查卡面图像、商标、文字是否制作精良、正确，凸印资料是否按规定编排，凸字是否规则均匀，有无涂改、打磨痕迹。背面签名条上签字是否清晰，有无涂改、覆盖。因其是用特殊纸质做成，所以在紫外线灯照射下均不反光。b、 检查卡片有效期，确保卡片在有效期内。c、 检查激光123、全息防伪标志。注意：美国运通卡没有激光防伪标志。d、 审查外汇卡使用范围，是否为国际通用的信用卡。若威士卡和万事达卡卡面印有“VALID ONLY IN *”，大来卡正面没有“INTERNATIONAL”字样，不能受理。e、 外汇卡有持卡人照片的，须核对照片与持卡人是否相同 2) 注意事项a、 多次消费或一次消费每日只能在同一POS机上一次刷卡，严禁同日同POS多次刷外卡。b、 外卡遇刷卡出现不正常提示，必须停止该业务，并立即根据外卡背面提示拨打银行授权电话。按授权电话提示采取下一步措施。（6） 分期付款销售为促进公司销售，引入新的顾客消费模式，同时加强我公司与银行之间的合作关系，共同拓展优质124、客户群体，促进双方业务的共同发展，实现银企双赢的目的。国美推出“特色”购物的新形式营销模式，为的是方便消费者购物，更合理的为消费者考虑每一次消费，给消费者更多的选择，体现国美销售更人性化理念。1) 基本定义分期付款业务：是指银行信用卡客户在一次进行大额购物消费的时候，使用信用卡向银行申请在一定的信用额度内以分期付款的方式购买银行和我公司双方同意并认可的商品或服务，经过实时授权并核准后，由银行向我公司先垫付全额的商品货款，而持卡人按月向银行等额支付全额商品货款行为，即将购买的商品或服务的总额平均分解成若干期数（月份），信用卡持卡人每期（月）按时偿还款项。在此过程中，银行承担全部风险，商家不承担任125、何风险，但是须承担一定成本。2) 分期付款办理标准a、 办理分期付款业务时，客户需提供相关有效证件并执与我司签约银行的信用卡，进行刷卡销售；（招商银行、中信实业银行、民生银行以及部分地区的中国银行、上海银行等）。b、 分期付款商品执行与门店正常销售相同的价格，即以门店实际最终成交价核算月供价。c、 当顾客在门店选择分期付款商品时，在享受分期付款的同时，可享受该商品的正常促销赠品；赠品的打票、发放使用及登记手续与正常销售商品的赠品管理流程一致。d、 门店销售人员对国美分期付款的具体流程及相关规定，向消费者进行介绍，正确引导消费者开展分期付款购物，坚决杜绝销售过程中出现将正常销售转化为分期付款的情126、况。e、 门店分期付款小组负责门店分期付款业务的正常开展，并对门店销售过程中，分期付款购买商品问题的发生，及时跟踪，解决。f、 分期付款发票抬头不能开具单位名称，只能是持卡人本人姓名。g、 通讯品类使用分期付款后不能参加会员积分。h、 如该商品出现使用红蓝卡情况时，按照顾客实际交款金额进行分期付款。i、 在实际销售中，如果最终成交价低于商品挂牌价，则顾客在选择分期付款购物时应以最终成交价为依据核算实际月供价，不得以任何理由要求顾客按挂牌价办理分期付款业务。j、 团购、批发、特价机以及打折样机、使用提货卡等，不参加分期付款活动。k、 通讯品类每张信用卡只限购一部，最低分期机型金额为1500元。3127、) 分期付款消费流程a、 持卡人将销售小票（必须注明“分期付款：XX行分X期付款”）和信用卡交给公司收银员，收银员与持卡人核对分期期数；b、 收银员在指定POS上刷卡，在待机状态下选择“消费”键，然后选择“分期付款消费”，选择分期期数，刷卡后核对卡号，然后输入分期消费金额后确认，交易成功，打印POS签购单，签购单上注明“分X期等额付款”和“本人已阅读，并认可中信信用卡分期付款协议”，客户核对后签名；c、 收银员核对“签购单”与卡背面签名是否相符，将客户联退给客户，其余联留底公司负责保管备查或调单。d、 每日营业结束后，收银员在待机状态下按POS终端上的“结算”键，核对消费笔数、金额，核对无误后128、，POS终端即可完成当日的分期交易汇总并可打印出各分期汇总数。收银员将相应分期交易签购单中第四联“银行存根联”附于分期汇总单后以便于对帐。4) 注意事项a、 营业员在开具销售小票之前，必须跟顾客确认是否使用分期付款，必须准确核对商品是否属于享受免息分期业务的商品范围之内；必须核对消费商品是否享受分期付款金额标准，在销售小票上注明“分期付款：XX行分X期付款”，并交门店品类签字后交于顾客。b、 收银员在办理免息分期业务时必须与持卡人确定销售专用票上注明的分期期数；c、 收银员在办理免息分期业务时必须单笔打单刷卡，即购买两件（含）以上的商品时须分单件商品打单，不允许消费金额累加；d、 收银员在打印129、签购单后，必须让持卡人在签购单上签字，并核对持卡人在签购单上签字是否与持卡人背面的签字相符，如无背签，要求顾客补签并出示身份证；e、 门店财务室在给持卡人办理退货手续时，除按公司办理正常退货所需资料外，还必须有持卡人原签购单。（7） 网上支付目前分部开通的网银支付的有快钱、银联、e-pay三种方式。门店财务的职责:负责相关ERP操作及支付系统账务操作销售流程处理:1) 电子商务人员查询确认订单并确认网上支付成功的真实性,准确无误后在网上支付凭证上签字确认，并将订单、网上支付凭证依据不同商品的销售需要传真给相应的门店财务人员进行处理。2) 门店财务人员根据电子商务主管签字确认的订单、网上支付凭证130、(传真件)，逐一与电子商务人员进行确认后在ERP系统进行销售处理，收款方式处选择“网上支付”，打印销售发票，生成提货单号。并将订单转至物流干事，物流干事根据订单信息，在ERP中录入顾客信息，进行相应送货操作。三、 顾客退货退款(一) 货未提商品退货退款1. 门店经理在发票上签署同意退货,顾客持“销售发票”的发票联和提货联到财务室办理退款。不允许在收银台办理退款手续（信用卡消费，当天退款的除外）。2. 门店财务人员在零售模块收银台F5中操作，并打印出退款销售票，让顾客在“销售发票”发票联上签名并加注“退款已收”，将“销售发票”的发票联、提货联、退款销售票装订在一起。3. 退款时规定按原顾客交款方131、式进行退款，由顾客本人签收。分部严格控制无发票退货。(二) 货已提商品退货退款1. 由门店干事或主任根据门店经理在销售发票上签署的意见负责制退货冲红单， 门店干事或主任按原收款金额扣除要扣收的折旧费、手续费等的净额制退货冲红单，并在备注栏标注扣收明细说明，在发票联标注退货冲红单单号；2. 库房根据退货通知单进行收货确认，并在系统里面点击收货操作；3. 顾客持“销售发票”的发票联到门店财务室办理退款。4. 门店财务人员依据退货冲红单号在零售模块收银台F6中操作，并打印出退款销售票，让顾客在“退款销售票上签名并夹注“退款已收”，将“销售发票”的发票联、退款销售票、退货冲红单装订在一起。(三) 带货132、安装商品退货带货安装商品退货，依据“货未提商品退货”的流程操作要求有“销售发票”的发票联和提货联，另外还要有供应商出具的未安装证明，没有提货联的门店财务不予退款。 (四) 支票购物商品退款1. 顾客原以支票购物发生退货的，门店财务只能以支票形式退款，不得以现金方式退款。如顾客购物时支票的金额超过实际购买商品金额，多收的支票金额小于100元的，经分部财务经理签字同意，可在支票到帐后以现金形式退款给顾客，超过100元（含100元）的只能以支票形式退款，不得退回现金。2. 首先得到顾客退货意向后，由门店出纳填制支票退款通知，即时传真给分部出纳经财务经理签字后填开支票。3. 门店拿到支票后通知顾客来门133、店退货时，按照正常的退货程序进行处理，门店财务在收银台或收付款模块的收款方式支票处输入负数，门店在当天部门缴单的支票处输入负数。(以下格式仅供参考，以目前分部门店在用的为准)支票退款通知顾客（单位名称） ，于 年 月 日在我商城以支票购买 商品，销售小票号 ，现需退货/退回多余货款，特申请填开支票一张。退款金额为（￥ ）大写（人民币 ）。 XXX门店 经手人： 年 月 日(五) 刷银行卡（包括借记卡和信用卡）购物商品退货1. 顾客原以银行卡或信用卡刷卡购物发生退货的，属于当日刷卡交款的，顾客可以在收银台退款，收银员将消费金额直接通过POS机冲回到顾客卡中。2. 顾客原以银行卡刷卡购物发生退货的134、，不属于当日刷卡交款的，要求必须通过银行划账到原付款卡账户上。3. 隔日退货退款的，门店财务根据当时刷卡POS单电话联系分部财务，在确认原划款已到公司帐户且仓库已点击收货后，顾客持发票原件、消费时使用的银行卡、消费时的POS顾客联（原签购单）、身份证至门店财务退款，门店财务根据消费时的POS顾客联查找顾客原刷卡单，通过卡单上的时间、交易金额、卡号、退卡金额登记明细表，办理退卡手续。4. 由门店出纳填写一式三联的委托银行退款通知，经顾客签字确认账号、金额无误后，第一联由门店出纳留存备查，第二联交分部出纳盖章后交银行办理退款，第三联交给顾客作为查询退款到帐的依据。5. 退卡明细单送达银行的方式可采135、取：由分部财务汇总送达银联或银行，或由门店财务直接送达银联或银行两种方式。1) 分部财务汇总送达银行流程：门店财务结账前核对全部POS单及手工退卡明细后，和金力系统核对POS余额和上缴额无误后于第二日上午9.30分之前把当天“退卡明细表”上报分部财务部；分部财务部第二天上班后，对门店上报的“退卡明细表”于上午进行汇总、核对，核对无误后送存银联或银行。送达时限为：收到门店财务报送第二天上午前；2) 门店财务直接送达银行流程：由门店财务直接进行汇总、核对，并于当天最迟不超过第二天12：00前送达银联或银行（在POS机上直接操作退款视为已送达）；门店财务于每周例会时将本周的退卡明细上交分部财务留存备136、查，外埠直营店由直营店财务妥善保管留存备查。6. 刷卡消费原则上不允许退现，但遇到引起顾客强烈投诉，对卖场造成不良影响的特殊情况，可考虑特殊处理。 程序如下：由促销员或营业员写出事件经过，经商品主任签署意见，最后经门店经理审批，同时报分部财务备案。7. 有关手续费问题：原则上分部不承担任何由于刷卡消费退货造成的手续费损失。可视情况向以下人员追缴：1) 促销员乱承诺，由促销人员承担。2) 配送不及时，由物流部承担。3) 随意开负卖窗口，导致无法按时送货，由相关业务人员承担。4) 商品质量问题，向供应商追缴。5) 顾客不满意提货，由顾客自行承担。门店财务应建立“银行卡购物退货登记簿”，序时登记每笔137、退卡业务并留存调帐说明，尤其是刷卡未出单的要做特别备注，专门保存。同时在每日上交的交款清单上备注说明。严禁将此登记簿随销售小票移交配送，格式另见附表(格式仅供参考，以目前分部门店在用格式为准)。银行卡退货明细表消费日期销单号商品名称规格金额顾客姓名联系电话刷卡银行退卡金额退卡日期退卡原因注意：刷卡未出单的由于门店不做任何账务处理，门店只留此调账说明和登记表，各门店会计注意一定要专门保管，以备后查。 顾客退银行卡时需要填写及提供的资料1、持卡人姓名：2、身份证号码：3、银行卡所属银行：4、银行卡卡号；5、消费金额：6、消费日期；7、联系电话备注：因各地方银行规定不同，具体的操作细节以各分部的退款138、流程为准。(六) 网上支付退换货1. 商品在ERP中生成提货单号，未出库退货流程（1） 电子商务人员进入网上商城，确认顾客退货信息，打印网上支付退款单并在退款单空白处记上该订单在ERP中生成的原提货单号，然后传真至物流财务或门店财务人员。同时，在ERP中查看是否建立顾客档案以及货物送货状态。若已建立顾客档案未派工，通知物流干事将顾客档案撤销；若已建立顾客档案已派工，通知物流干事将顾客档案撤销同时取消派工，并收回销售发票、提货联交于物流财务或门店财务。（2） 门店财务人员根据网上支付退款单（传真件）、销售发票、提货联，逐一与电子商务人员进行确认后在ERP中进行“提单冲红”，生成退货单号。（3） 139、分部电子商务人员在网上支付系统的订单明细中做退款操作时录入退款金额、退款原因等确认提交；分部财务在网上支付系统查询电子商务人员提交的退款信息，与ERP系统的退款信息核对相符，并从银联提供的当日交易明细中提取“卡号”信息补充后点击“审核”；分部结算主管在网上支付系统查询已经审核过的退货信息，与ERP系统的退货信息、银联提供的当日交易明细对应卡号核对无误后点击“审批”确认退款。退货指令直接发送至支付公司网关，由其负责退还顾客款项。2. 商品已出库退货流程（1） 若商品未抵达送货地或顾客无理由退货的，电子商务人员在ERP中进行“退货冲红制单”，生成退货单号，将网上支付退款单、退货冲红单传真至物流财务140、或门店财务，通知物流干事联系调度安排司机将商品拉回仓库。若商品已抵达送货地且有质量问题的，电子商务人员需接收厂家出具的质量鉴定单，方可进行“退货冲红制单”，并将质量鉴定单传真至物流干事，物流干事在ERP中录入退货信息，通知调度安排司机将商品拉回并入库，同时带回销售发票以及顾客签字的确认单。（2） 物流干事将退货冲红单转至仓库，库工验收商品，ERP中完成收货处理，并在退货冲红单上注明“货已收”字样并签名后交于物流财务或门店财务。（3） 物流财务或门店财务根据网上支付退款单（传真件）、销售发票、库工签字确认的退货冲红单，逐一与电子商务人员进行确认后在ERP中进行“销售冲红”。（4） 分部电子商务人141、员在网上支付系统订单明细中退款操作中录入退款金额、退款原因等确认提交；分部财务在网上支付系统查询电子商务人员提交的退款信息，与ERP系统的退款信息核对相符，并从银联提供的当日交易明细中提取“卡号”信息补充后点击“审核”；分部结算主管在网上支付系统查询已经审核过的退货信息，与ERP系统的退货信息、银联提供的当日交易明细对应卡号核对无误后点击“审批”确认退款。退货指令直接发送至支付公司网关，由其负责退还顾客款项。3. 商品换货流程（1） 同型号换货 商品同型号换货时，操作过程等同于正常网上购物同型号换货手续。（2） 异型号换货 商品异型号换货时，执行先退货（如上退货流程），再进行正常销售。四、 供142、应商商品退厂(一) 代销商品退厂1. 流程：1) 由门店经理或品类主任制退厂单；2) 供应商根据门店经理、主任签字确认的退厂单及厂家随货同行联原件到财务室办理商品退厂审核；3) 财务人员将供应商所持随货同行联与退厂单在系统中进行核对，核对内容包括供应商名称、商品库别、商品名称、规格型号、价格、数量等，确认无误后，审核商品退厂单，并把退厂单号写在退厂单上面；备注：门店财务审核时输入单号之后看系统里的应付帐款要大于现有库存才能退，要是应付帐款小于现有库存此笔商品不能退货，须厂家业务和分部品类业务沟通后予以退货。4) 仓库根据财务审核完的退厂单号在系统操作发货，并且在退厂单上加盖“货已发”专用章。5143、) 由供应商持退厂单及厂家随货同行到财务室打印商品退厂单；6) 财务人员在系统中再次核对商品型号数量等，并检查仓库是否已发货，打印出一式三联商品退厂单由供应商签字确认。退厂单第三联黄色联（供应商联）加盖结算专用章交供应商作为提货的依据，第二联红色联 （仓库联）库房留存核对，第一联白色联（记账联）与随货同行联捏对留存财务室。2. 涉及到的单据及签章1) 退厂单：一式三联，第一联白色联（记账联）与随货同行联捏对留存财务室，第二联红色联 （仓库联）交库房留存核对，第三联黄色联（供应商联）加盖结算专用章连交回供应商作为提货的依据。2) 随货同行联：一式一联，必须为原件，须供应商授权人签字确认，加盖厂家144、公章、财务章或在分部的备案章，同时需门店品类主任、门店经理签字。3. 注意事项代销商品可不经结算主管审核，而是由门店会计直接审核随货同行单，若往来帐余额大于退货金额的可以退货。若已销已结算无余额而因已销退回厂家需退货的一律不予审核退厂单，而由业务与供应商协商自行解决。(二) 经销商品退厂1. 流程1) 分部对应品类业务制“商品退厂单”并打印交于厂家人员；2) 由分部结算主管或经授权的结算会计签字确认是否符合退货条件；3) 经结算人员签字确认后的退厂单须有供应商授权人确认签名,供应商根据退厂单明细开具“随货同行联”,4) 由厂家人员持退厂单、随货同行联到门店经门店经理、主任签字确认后到财务室办理145、商品退厂审核；5) 财务人员将供应商所持退厂单与厂家随货同行联在系统中进行核对，核对内容包括供应商名称、商品库别、商品名称、规格型号、价格、数量、应付账款；备注：经销商品应付账款不能为负数，如为负数需找结算会计核对，确认无误后，审核商品退厂单。6) 厂家人员持财务审核的退厂单至仓库退货,仓库核实后进行实货退厂及在金力模块中点击发货，由供应商持退厂单及厂家随货同行联到财务室打印商品退厂单；7) 财务人员在系统中再次核对商品型号数量等，并检查仓库是否已发货，打印出一式三联商品退厂单，厂家人员签字确认，将退厂单第三联黄色联（供应商联）加盖结算专用章连同随货同行联（回执联）交回供应商作为提货的依据，第146、二联红色联 （仓库联）交库房留存核对，第一联白色联（记账联）与厂家随货同行联捏对留存财务室。2. 涉及到单据及签章（1） 退厂单：一式三联，第一联白色联（记账联）与随货同行联捏对留存财务室，第二联红色联 （仓库联）交库房留存核对，第三联黄色联（供应商联）加盖结算专用章交回供应商作为提货的依据。（2） 随货同行联：一式一联，必须为原件，须供应商授权人签字确认，加盖厂家公章、财务章或在分部的备案章，同时需门店品类主任、门店经理签字。备注:有的分部需要厂家出具收货证明,门店财务将收货证明与退厂单、随货同行联捏对保存.3. 注意事项（1） 凡是厂家尚未提供正式的随货同行联（入库单或红色出库单）的，一律147、不予审核退厂单；（2） 必须严格审核随货同行联（入库单或红字出库单）的各项数据，如：商品名称、规格型号、价格、数量和金额等，凡是不相符的一律不予办理退货手续。（3） 有的分部现在在办理退厂时还需要厂家提供确认函或备忘录，这一条依目前各分部的实际操作为准。(三) 暂存商品出库1. 流程1) 供应商根据门店经理、品类主任签字的退货单到库房制单，库房人员在系统制作暂存商品出库单并在供应商退货单上注明出库单号；2) 门店财务凭供应商退货单上的单号及退货单在系统进行核对，核对内容：包括供应商名称、商品库别、商品名称、规格型号、数量等，确认无误后，审核并打印出一式三联的暂存商品出库单；3) 暂存商品出库单148、由供应商签字确认，将黄色联加盖结算专用章交回供应商作为提货凭证，红色联由仓库留存，门店财务将白色联和退货单（随货同行联）捏对并按出库单号大小顺序排列。2. 涉及单据及签章1) 随货同行联：一式一联，必须为原件，须供应商授权人签字确认，加盖厂家公章、财务章或在分部的备案章，同时需门店品类主任、门店经理签字。2) 暂存商品出库单：一式三联，第一联白联是财务留存联；第二联红联门店库房留存联；第三联黄联加盖门店财务结算专用章交厂家。(四) 备注当日的退厂商品财务人员必须在当日下班前审核完毕，并将当日捏对好的退厂单（记账联）和随货同行联按退厂单顺序排列，并与退厂汇总单核对相符后装订保管。每月初应将上月退149、厂单凭证分月打印出库汇总表装订。每本凭证的汇总日期必须与所附明细相符。（注意：所有的退厂单每天单独整理、每周每月装订保管，不可与其他单据混放装订，以便于与厂家对帐。）五、 门店特殊财务业务(一) 诚久保障差价补偿的财务操作流程1. 如果顾客购买的商品符合诚久保障差价补偿规定，办理完毕国美电器差价补偿通知单后，门店经理负责在金力系统中制作退货冲红通知单，所选择库房为“XX店差价补偿库，库区与原来购买时的库区相一致”。2. 门店服务台主任负责收货，并在顾客发票联上注明“货已收”字样、日期及签字确认，同时，在金力中点击“收货”。3. 顾客持原购物发票、经审核的国美电器差价补偿通知单到门店指定的收银台150、办理补差价手续，收银员在金力中查询该商品是否已入库。如未入库，立即联系服务台查明原因。如已入库，收回顾客手中发票，然后在金力系统中进行款项退出的操作，紧接着收银员在系统中按新价格重新进行销售，销售时只能从“差价补偿库”进行销售刚才退回的那个需差价补偿的商品，严禁选择其他库房进行销售，违者重罚，差价部分使用0.1元红卡冲抵，非3C类商品打印发票（在备注里写明“原提单号XXXXXXXX 原提单日期YYYY-MM-DD”，并加盖“差价补偿”章）。4. 3C类商品差价补偿业务在门店财务室操作，按上述流程操作完后，门店财务室作完重新销售后不打印发票。（因为，3C类商品只有发票日期与保修卡日期一致，厂家才151、提供保修。）财务人员在零售管理打印其他票据中为3C类商品打印新发票，日期为此次办理差价补偿商品第一次购买的时间，同时在发票备注里写明“原提单号XXXXXXXX 原提单日期YYYY-MM-DD”，并加盖“差价补偿”章。5. 3C类商品如办理差价补偿业务后，在三包规定时间内出现质量问题，可凭新发票办理退换货手续。6. 收银员将用红卡冲抵的差价部分现金退给顾客，同时要求顾客在原发票上注明“差价款已收”字样，同时签上姓名。7. 所有进行差价补偿操作的提货联严禁交给顾客，收银员将差价补偿时新销售的新提货联单独存放，服务台主任定时从收银台领取新提货联，并依据新提货联在金力系统中进行发货。8. 服务台主任不152、得对“差价补偿库”以外的其他库房的商品进行收、发货的操作，违者直接予以解雇处理。9. 每天下班前服务台主任必须核查“差价补偿库”的可卖数、保管数、三级帐数，这三个数量必须都同时为零方可下班，否则不得下班直到找出原因为止，违者重罚。(二) 延保服务财务流程1. 手机、数码类延保（1） 销售人员1) 门店销售人员给顾客介绍商品信息的同时需为顾客介绍延保服务的相关内容。2) 如顾客同意办理此项服务，销售人员为顾客开具所购商品的销售小票及延保销售小票，并告知顾客商品款在收银台交纳、延保款在服务台交纳。（2） 收银台收银员收取顾客所交纳的商品款，打印销售发票，把销售发票的发票联、提货联交给顾客并提示顾客153、在到服务台缴纳延保费及办理延保登记、领取延保凭证手续。（3） 服务台顾客交完商品款后，持发票联、提货联到达服务台，服务台人员收取延保费用，并打印一式三联的延保专用单，第一联白联给财务，第二联粉联给顾客，第三联黄联给服务台，并根据顾客所购商品的型号及顾客提供的信息，按照系统提示录入顾客相应的个人资料，信息录入完成后进行打印，服务台人员将延保卡、延保保单和打印出的延保凭证交与顾客，并告知顾客妥善保管，丢失将失去享受此项服务的资格。（4） 发票顾客交完延保款后,持红联到收银台索要发票，由收银台或门店财务为顾客提供延保公司的手撕发票或手写发票(手写发票开具项目：延保服务费、延保咨询费、服务费、咨询费)154、或税控机打发票。备注:不允许向顾客提供零售机打发票2. 全品类延保（1） 销售人员1) 门店销售人员给顾客介绍商品信息的同时需为顾客介绍延保服务的相关内容。2) 如顾客同意办理此项服务，销售人员为顾客开具所购商品的销售小票及延保销售小票，并告知顾客延保款、商品款在收银台交纳。（2） 收银台1) 收银员收取顾客所交纳的商品金额并针对系统中商品价格所对应的延保价格收取顾客延保保费，在收取延保保费进行系统录入时在备注栏标注出商品提货单号，并且将延保提单号写在延保定额发票或者手写票据上，收款完成后将商品发票联、提货联、延保手写票据或者延保定额发票订在一起交给顾客。 2) 如果顾客同时购买两件以上同等价155、格段的商品，但只办理了一张延保，将参保商品提货单号标注在备注信息栏并且将延保提单号记录在定额发票或者手写票据上。（3） 同新可安公司合作地区全品类延保只需在款台完成交款后，由款台人员发放给顾客延保合同，无需留存顾客任何信息，也不需要在会员系统中录入任何信息。（4） 同美延公司合作地区全品类延保只需在款台完成交款后，由款台人员发放给顾客延保合同并告知顾客签字后将此合同一份交到服务台即可，无需留存顾客任何信息，也不需要在会员系统中录入任何信息。3. 备注收银台、门店财务与服务台必须每天对延保销售、留存单据及发放的延保卡或延保保单进行核帐，审核服务台缴款单,做到每日清帐。4. 延保商品退货条件顾客参156、加延保的商品在7天内出现质量问题，符合厂家及国家规定的退货条件的，延保服务可随商品同时办理退货。5. 延保商品退货方法在办理退货时，将顾客留存的延保合同和延保定额发票收回，并在ERP系统中作退货冲红单，由门店经理审核无误后，退还顾客办理延保时所交全部费用。(三) 门店其他发票开具1. 系统操作权限：收款工作可在款台操作，收款程序不变，所有的其他票据打印必须在收款工作完成后在财务室由门店会计或者出纳进行。2. 审批规定：启用其他票据打印实行每单审批制，只变更商品名称、数量、单价，不涉及总金额变更的，由门店经理签字；3. 允许开具的项目内容：办公用品、耗材、电器4. 操作程序：1) 需要办理此种业157、务时，由营业人员办理完所有的审批手续后带领顾客到财务室办理换发票事宜。2) 门店财务人员审核审批手续合格后收回原始发票后予以办理，根据“其他票据打印审批单”的内容在“打印其他票据”中打印出相应的发票，打印时应在备注中应注明原发票号，以方便今后的查询。将更换后的发票交给顾客。3) 收回的原始发票和其他票据打印中打印出的发票的提货联捏对保管，每月初从系统 “查询其他票据”窗口中打印出上月的其他票据一览表，按照时间顺序将发票排序，分月装订后统一存放，并将“其他票据一览表”给门店经理一份存查。4) 分部财务部应对各门店的其他票据打印情况进行监控，每月应指派专人对系统中起用的其他票据进行核实。5) 退货158、操作程序门店财务室在操作其他票据打印时应在备注中注明原始发票号，以方便顾客退货时的操作。退货时的基本程序不变，门店经理核实后根据发票上的原始提单号进行退货冲红制单，由库房收货后再到财务室进行退款处理。(四) 取证购物借款管理1. 定义市调取证：指为了及时、有效的掌握市场动态，了解价格行情，保证我方在市场竞争中的价格优势而取得竞争对手的有效资料。2. 管理制度： 1. 市调取证借款只能用来取证购机，严禁挪做他用。2. 市调取证借款的审批权限：1) 单件金额在5000元（含）以内或申请门店累计借款余额在20000元（含）以内，报分部采销总监审批；2) 单件金额在5000元以上，10000元（含）以159、内或申请门店累计借款余额在20000元以上，50000元（含）以内的借款，报分部总经理审批；3) 单件金额超过10000元或申请门店累计借款余额超过50000元的，必须经分部总经理审核后，报总部财务中心总监或副总监审批。3. 市调借款行为规范：1) 市调取证借款必须遵循一事一报的原则，不能提前支取做备用金。2) 门店经办人员填写借款申请单，并注明借款具体时间、用途、欲购商品的销售单位，按以上规定报相关人员审批；3) 为取证所购商品必须取得正式发票，发票复印件交采购人员，做为我方向厂家协调供价及调整厂家供价的依据；4) 取证商品买回后，由门店经理签字，经办人员到门店库房办理入库手续。经办人员凭经160、理、库管签字的入库单到财务室办理借款注销手续。5) 从市调借款到商品入库的时间要求不超过4小时。（如果为取证所购商品能直接退回销售单位，则须到库房办理暂存手续，财务先不办理入库，但经办人员应在4小时内持购物发票到财务室说明情况，由门店经理签字确认情况属实，从借款时计算于24小时之内归还借款）。4. 对于每一笔借款的发生，财务人员必须如实、详细做好台帐登记，对于超过4小时未能核销的借款，应查明原因，及时催还。如不能按时收回，应及时向上级领导反映直至报告总部财务中心。5. 对于每一笔借款的发生，财务人员必须如实、详细做好台帐登记，对于超过4小时未能核销的借款，应查明原因，及时催还。如不能按时收回，161、应及时向上级领导反映直至报告总部财务中心。6. 以现金所购的取证商品，原则上按公司原进货价从高原则退给厂家或按买价退给销售商，不得在我公司进行销售。7. 相关采购人员对作为证据购进的商品，必须在2天内退回厂家或销售商，并对降价款予以确认，在规定时间内收回。8. 所有借款均由门店经理负责，门店经理对取证借款负有连带责任。第10章 结账工作一、 日结(一) 整理营业款1. 在结束本日营业款时，按收款方式整理，在收银界面按F4查询本日收款方式及收款金额并与实际收款金额核对，并按实际收款方式及本日实际上缴金额录入款员缴款单；备注：对于网上支付的，应逐一清点网上支付凭证，其合计数应与ERP中“网上支付当162、日流入”数一致；若核对无误，进行系统缴款，“网上支付本日余额”应为零；若出现差异，则必须清查明细完成缴款作业。2. 按各种收款方式填写收据，除现金、支票填写银行进账单上缴银行外；3. 整理需退款的顾客信息上交分部出纳；(二) 整理票据1. 销售小票按分别整理装订成册，机打发票存根联按顺序每二十五张装订一本，附上封皮，并标注装订发票的起始号，和发票的合计金额2. 所有POS机结算单装订成册并计算出合计金额写在封面，与POS机明细结算单合计金额必须保持一致；3. 所有的出入库单据、退货单据、提货/退货冲红单据等分类别整理粘贴，尤其注意出入库单据分为代销、经销；(三) 收银缴款门店财务人员收回款员所163、有款项并与系统内该款员收款记录核对，门店会计或出纳必须当面清点并重新包扎，并在收款登记簿上登记，款员、会计或出纳进行签字。同时，会计或出纳在零售管理模块中做缴款单审核,核对无误后款员方可下班。（1） 审核时，款员实际上缴金额包括款员本营业日多次实际上缴的金额；（2） 如实际缴款金额与金力系统中款员收款金额不一致的，按“资金余缺处理程序”处理；（3） 财务收款人员将备用金清点封存后存放于保险柜。(四) 整理财务室，清洁收款区，关闭所有设备及电源，并将抽屉收拾干净。二、 月结金力系统是商品的进、销、存核算系统，每月同样存在月末结帐工作。除每日正常工作以外，在月末结帐之前，还需要进行的工作：1. 商164、品未达帐的清理；2. 定金的清理 ；3. 在途支票的落实；4. 退卡的入帐及退卡未达的跟进；5. 赊销的清理： 6. 门店现金的上交，控制门店库存现金以达到总部要求的该门店库存现金限额；7. 门店所有单据处理完毕及单据完整。每月还需上报报表有：1.1. 现金盘点表2. 库存商品盘点报表第11章 应急方案(一) 基本规定1. 方案一适用于：在没有停电但金力系统不能正常运转时门店的销售。启用本流程必须经财务经理和总经理同时批准。在金力系统正常运转时，任何人均不得以任何借口启用或批准启用本流程规定。2. 方案二适用于：在停电时门店的销售。启用本流程必须经财务经理和总经理同时批准。3. 在启用本应急流165、程时，提货方式为集中送货的，预约的送货时间必须购买商品的次日。4. 在启用本应急流程时，不得办理会员卡积分换购商品、商品退厂、转仓手续。5. 补帐的日期为系统默认的日期，不追溯到手工开单日期。6. 本规定所称“销售专用票”，是指与系统配套使用的手写销售专用票。本规定所称“手写派车单”，指原“售后服务车派车单”。(二) 准备工作1. 电梯口严禁摆放易拉宝等宣传物品，也严禁厂家委派人员在电梯品扎堆发单。在电梯口务必提前做好小孩、老人乘梯的温馨提示，并且提示的语气要温和。2. 如平时无备用电源的门店，在十一期间需租借或购买备用电源。3. 在楼梯转角、楼面重点位置必须备有应急灯。应急灯平时应连接电源，166、并定期检查、放电。4. 财务收款系统、库房发货系统配置应急电源。(三) 停电时的处理方法1. 资金安全a、 门店停电时，门店经理及安保人员要第一时间到款台及财务室，做好资金安全的防护工作；b、 门店财务人员指导款员将款项收好，保持镇定。同时安保人员必须在款台前保护。待场面安定时将款项护送至财务室。2. 营业厅秩序a、 有备用电源：员工看好各自柜台商品，并告诉顾客马上来电，请顾客稍等，店长亲自安排启用备用电源，以确保照明和系统使用。b、 备用电源：员工看好各自柜台商品，等待来电；门店安排3-5名员工（最好用后勤人员）指引需要离场的顾客，以防顾客摔伤，也有利于保护商品。同时，绝不允许擅自关门停业。167、方案一一、款台收款1、营业员按“销售专用票”开据销售小票。（自提商品填写一式一联销售专用票，集中配送和带货安装商品填写一式二联销售专用票）2、收银员凭营业员填写的“销售专用票”在电子版发票格式里打印出发票与提货联。(见附表，需把发票号定在手写销售小票上)3、盖章后的一式三联的发票用途分类。第一联（存根联）款台留存，与营业员开据的销售专用票捏对，作为事后补金力系统用。第二联（发票联）收款后交给顾客。第三联（提货联）交与顾客提货。4、款员下班后需统计当班销售明细并制做明细表上交门店财务汇总。5、顾客退货，门店经理签字的发票和库房手写的入库单可以给顾客退款，退款后让顾客在原发票上签款已收，保留好发票168、和入库单作为事后补帐的依据。二、门店自提商品提货：顾客凭“打印发票”第三联（提货联）提货，发货后库房留存提货联。三、集中配送商品提货：如果ERP系统短时间故障的，销售专用票暂留财务；如果ERP系统超长时间故障的需门店经理向分部财务经理审请同意后按如下操作：1、集中配送：由门店财务统一把销售专用票转给门店录入干事，干事统一汇总传给配送。送货司机凭“手写派车单”第一联和集中送货汇总表提货，发货后库房留存第一联派车单。2、门店送货：送货司机凭“手写派车单”第一联和“销售专用票”的一联提货，发货后由库房捏对留存。3、顾客退货：库房手工填写入库单，作为财务退款的依据。四、门店派车由派车员依据款员盖章后“169、销售专用票”开据“手写派车单”(第一联提货用，第二联给司机算送货车费用，第三联派车留存)，在派车单上标注“销售专用票”印刷的票号(指发票号)，同时填写门店送货汇总表，每日营业结束后经财务、门店经理签字后留存门店财务。事后作为干事录入顾客信息的依据。五、配送派车1、门店干事依据款员 “销售专用票”手工填写集中送货汇总表。每日营业结束后将集中送货汇总表和“销售专用票”捏对后经财务、门店经理签字后传给配送中心财务。注意：不要一单一传，一定要传汇总表。2、配送中心财务将集中送货汇总表复制两份，一份给调度员、一份给仓储主管，仓储主管将集中送货汇总表复印若干份，交到各发货仓库。3、配送调度依据门店传真过来170、的集中送货汇总表填写“手写派车单”，在派车单上标注“销售专用票”印刷的票号（发票号），并补填“送货司机”、“车队名称”“车牌号码”和“手工派车单号”几项，填写完毕后安排专人录入电脑，建立送货信息跟踪电子表，以便于随时查询、跟踪送货情况。4、调度根据送货信息跟踪电子表打印出各车队送货明细表，把“手写派车单”白联/红联及送货明细表交给送货人员，黄联调度留存，并让送货人员在送货明细表上面签字确认。送货人员凭“手写派车单”白联及红联到仓库提货并送货，仓库在发货时必须认真一一核对“手写派车单”与集中送货汇总表，两者顾客资料及发票号一致方可发货，并在集中送货汇总表中将已发货的顾客资料打“”号，发货后仓库留171、存“手写派车单”白联，送货人员持红联送货。仓库每天发货结束后，须将集中送货汇总表复印三份，一份仓库留存，一份物流财务留存，一份调度留存。5、商品送达后，送货人员须根据“手写派车单”红联核对顾客手中的发票提货联，两者资料一致后交付商品，收回顾客的发票提货联，并让顾客在“手写派车单”上签字确认。送货完毕后送货人员将“手写派车单”红联及发票提货联交回干事留存。6、系统可以正常使用后，门店须及时将集中送货汇总表录入系统，物流调度派车并打印出“送货派车单”，并对照集中送货汇总表将已发货的“送货派车单”白联交仓库在系统发货，红联与收回的顾客提货联捏对后交干事在系统回执，结算运费。7、如果配送中心系统无法正172、常使用，须紧急将调度、库房审单人员调到距离物流部最近的门店进行派车、并在系统进行发货操作，然后将送货单据安排专车紧急返回物流，第一时间派给送货人员到仓库提货。六、带货安装门店干事依据款员 “销售专用票”手工填写带货安装汇总表。每日营业结束后将带货安装汇总表 “销售专用票”捏对后经财务、门店经理签字后传真给分部客户服务部，原件留存门店财务。七、安装派工：售后干事按门店分品牌汇总表传真客服中心进行安装派工。八、系统正常运转后的补帐：说明：在进行补账之前，首先由门店财务确定各位收银员已在系统中作销售，但还未用系统打印发票而是用EXCEL格式打印发票的金额。门店自提商品进行补帐,仅进行下面1步操作；集173、中配送和带货安装商品进行补帐,仅进行下面2、4、7步操作。1、由门店财务依据“销售专用票”补金力收款帐，并在电脑中输入之前打印发票的票号。不打印发票，将金力销售的提单号手写在“销售专用票”提单号处，注意此提单号是作为补信息单、派车单、提货单的依据，财务人员务必填写准确。2、门店财务依据“销售专用票”手写的发票号对应填写门店送货汇总表集中送货汇总表带货安装汇总表中的电脑补单号。3、门店干事依据门店送货汇总表集中送货汇总表带货安装汇总表补录顾客信息和派车信息。4、对于门店自提：门店库房人员依据财务人员提供的自提商品汇总表里的提单号在系统里进行发货。5、对于门店送货：由门店库管“手写派车单”第一联拿174、到财务，财务依据派车单上手工标注的单号在门店送货汇总表中补填“电脑补单号”，然后库房在金力系统进行提货。6、对于集中送货：配送财务依据门店传真的带有电脑补单号的集中送货汇总表，依据派车员处的派车单监督补派车单；依据库房的派车单监督库房补提货单；依据司机从顾客手中收回打印出来的提货联补送货回执。7、门店将补有电脑票号的带货安装汇总表交与分部结算会计，日后做提货、结款用。8、门店将补有电脑票号的汇总表交与售后干事，补安装派工用。九、门店财务备查及审核1、门店财务根据以上补单信息生成的提单号及应急方案实施过程中的销售内容，建立电子台帐，此台帐主要是为今后顾客退货时查询系统信息时使用；2、门店财务室需175、对每个收银员的系统录入后的账目情况与其手工的收款情况进行一一核对，以防止漏入、错入。同时门店财务室在核对款员应急方案收款金额时需将款员的所有打印出的发票金额进行汇总，对于领用的发票需核对 其连续性及完整，防止个别人员收款后私拿款项。十、商品入库1、业务员开据手工批单，传真给库房人员后留存。2、库房人员根据手工批单和厂家送货单清点商品，填写手工入库单二联，一联库房留存，一联与厂家送货单捏对后给财务 。3、每日营业结束后库房填写入库单汇总表两联，经财务审核签字后，一联留存，一联后附厂家送货单和手工入库单后留存财务。4、系统正常运转时，由财务将入库单汇总表传真给相关业务，业务补单审批后将电脑批单号填176、入入库单汇总表，然后传真给财务。5、根据业务的入库单汇总表制入库单，并填写入库单号。6、库房人员根据财务的入库单汇总表的电脑入库单号，手工填写在库房留存的入库单汇总表的“电脑入库单号”处，并在金力系统办理入库。7、财务人员根据入库单汇总表办理审核入库。附：门店送货汇总表集中送货汇总表带货安装汇总表入库单汇总表自提商品汇总表打印发票格式方案二一、在此情况下款员只能使用手写方式开具发票（在机制发票中填写），其他要求及流程同上；二、除了上述有电时应急方案的要求外，在此对于停电时的应急方案，要求款员在收款员记下顾客电话，在系统恢复后需补打印发票与顾客调换。此项换票工作由门店经理负责在系统正常后的一周内补齐。