1、房地产开发公司战略、工程、销售管理制度汇编编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目录第一篇战略计划与投资管理制度11.战略管理制度（草案）2第一章总则2第二章战略管理的组织及职能2第三章战略规划内容3第四章战略管理过程4第五章附则62.经营计划管理制度（草案）7第一章总则7第二章年度经营计划管理的组织及其职能7第三章年度经营计划的编制8第四章年度经营计划的执行9第五章年度经营计划的分析和考核9第六章附则103.对外投资管理制度11第一章总则11第二章对外投资的组织机构11第三章投资意向选择12第四章投资决策12第五章投资2、变更14第六章投资管理、监督与评估14第七章附则144.信息管理制度（草案）19第一章总则19第二章组织与职责19第三章信息的收集与审核20第四章信息的分析与使用20第五章信息的存储与保管20第六章附则21第二篇工程管理制度245.工程项目质量管理规定（草案）25第一章总则25第二章质量管理保证体系25第三章质量技术管理27第四章作业人员、施工机具设备、材料、施工工艺管理29第五章质量创优活动32第六章质量检查和质量隐患、事故处理33第七章附则356.工程项目进度控制管理规定36第一章总 则36第二章进度管理保证体系36第三章进度计划体系管理38第四章进度检查和控制管理39第五章进度计划调整管3、理40第六章罚 则40第七章附 则407.工程项目安全生产管理规定42第一章总则42第二章安全生产保证体系42第三章安全技术管理44第四章施工现场安全管理46第五章安全检查和事故隐患处理49第六章生产安全事故报告和调查处理50第七章附则518.招标采购管理制度（草案）52第一章总则52第二章招标采购的组织及职责52第三章招标程序53第四章招标相关规定54第五章罚则55第六章附则559.工程预、结算管理制度（草案）57第一章总则57第二章预、结算管理的组织及职能57第三章预结算内容57第四章预结算管理资料文件58第五章附则5910.施工图会审制度（草案）60第一章总则60第二章部门和职责60第三4、章流程和要求61第四章附则6111.设计变更管理规定（草案）62第一章总则62第二章部门和职责62第三章流程和要求63第四章附则6312.工程洽商管理规定（草案）64第一章总则64第二章部门和职责64第三章流程和要求65第四章附则6513.工程项目联检制度（草案）66第一章总则66第二章工程联检的组织机构66第三章联检时间66第四章联检内容66第五章联检结果及处理措施67第六章附则67第三篇销售及物业管理制度114.销售管理制度（草案）2第一章总则2第二章销售管理的组织及职能2第三章销售管理内容2第四章销售管理资料文件4第五章附则515.项目策划管理制度（草案）6第一章总则6第二章项目策划管理5、的组织及职能6第三章项目策划内容6第四章项目策划资料文件8第五章附则816.客户投诉处理制度（草案）9第一章总则9第二章客户投诉处理的组织及职能9第三章客户投诉处理内容9第四章客户投诉处理资料文件10第五章附则10第四篇财务管理制度1217.财务管理暂行办法13第一章总则13第二章财务管理的组织及职能13第三章会计核算15第四章货币资金及结算资金管理16第五章附则2518.全面预算管理制度（草案）26第一章总则26第二章责任预算及责任中心的划分27第三章全面预算管理的组织体系28第四章预算目标的确定与分解31第五章预算的编制33第六章预算的调整37第七章预算的执行、监控与分析38第八章全面预算6、考核评价4019.资金集中管理管理制度43第一章总则43第二章适用范围43第三章实施细则44第四章附则4420.财务信息管理制度（草案）45第一章总则45第二章组织及流程45第三章主要财务信息的内容及上报要求46第四章附则4821.财务委派人员管理制度（草案）49第一章总则49第二章委派人员的要求及职责权利49第三章委派人员的选拔及人事管理51第四章委派人员的考核评价52第五章附则53第五篇审计制度5822.内部审计管理规定59第一章 总则59第二章 内部审计机构和审计人员60第三章 内部审计机构的主要职责60第四章 内部审计机构的主要权限61第五章 内部审计工作的主要程序与审计步骤62第六章7、 奖励与处罚63第七章 附则6423.经济责任审计管理办法65第一章总则65第二章经济责任审计工作组织65第三章经济责任审计工作内容67第四章审计机构委托69第五章经济责任审计工作程序70第六章审计工作结果72第七章罚则73第八章附则7424.全面风险管理规定75第一章 总则75第二章 风险管理一般原则75第三章 风险管理组织及职责76第四章 风险管理工作流程78第五章 风险管理初始信息收集79第六章 风险评估81第七章 风险管理策略82第八章 风险管理应对方案83第九章 风险管理的监督与改进84第十章 风险管理信息系统84第十一章 风险管理文化85第十二章 附则8625.内部审计信息报告办法8、87第一章 总则87第二章 报告对象87第三章 报告内容和方式87（一）年度工作总结应包括以下主要内容：87（二）年度工作计划应包括以下主要内容：88（三）年度审计工作报告报送方式。88第四章 附则8826.后续审计管理办法527.职工薪酬审计办法7第一章 总则7第二章 职工薪酬审计的主要内容8第三章 附则1128.货币资金内部控制审计办法12第一章 总则12第二章货币资金内部控制审计的主要内容12第三章 货币资金内部控制审计的主要程序14第四章 附则1529.审计项目质量控制办法16第一章 总则16第二章 审计方案的质量控制16第三章 审计证据的质量控制18第四章 审计工作底稿的质量控制209、第五章 审计报告的质量控制22第六章 审计档案的质量控制24第七章 审计项目质量责任25第八章 附则2530.内部审计档案管理办法27第六篇人力资源管理制度3031.员工招聘制度31第一章总则31第二章招聘工作组织及职责31第三章招聘程序31第四章招聘费用及其他33第五章附则3332.薪酬管理制度（草案）35第一章总则35第二章薪酬管理组织和职责36第三章薪酬体系36第四章薪酬元素37第五章年薪制40第六章岗位绩效工资制40第七章协议工资制41第八章其他专项奖42第九章福利43第十章薪酬定级与薪酬调整43第十一章薪酬的计算与发放47第十二章其他48第十三章附 则50第五十一条 本制度由人力资源10、部负责解释。5033.绩效考核制度（草案）52第一章总则52第二章组织和职责52第三章高层管理人员绩效考核54第四章部门管理人员绩效考核55第五章基层员工绩效考核57第六章子公司总经理、副总经理考核58第七章子公司中层管人员、基层员工考核60第八章绩效考核结果合理化修正60第九章考核结果运用61第十章考核文档归档、保管64第十一章附则6434.XX置业员工福利管理办法65第一章总则65第二章员工福利分类65第三章国家法定福利66第四章企业福利66第五章附则6835.员工培训管理制度72第一章总则72第二章培训的目标与原则72第三章培训的内容和形式72第四章培训的组织管理74第五章培训需求调研与11、计划制定74第六章内部培训组织实施程序75第七章外派培训组织程序76第八章培训效果评估77第九章培训管理77第十章附件7936.考勤管理制度87第一章总则87第二章工作时间87第三章考勤87第四章请假88第五章附则88第七篇综合管理制度8937.合同管理制度90第一章总则90第二章合同类别及职责90第三章合同的签订91第四章合同的审核审批92第五章合同的履行93第六章合同的变更与解除94第七章合同的管理94第八章附则9538.档案管理制度96第一章总则96第二章档案管理的组织及职能96第三章档案的收集97第四章归档范围98第五章档案立卷98第六章档案保管100第七章档案查阅、借阅100第八章档12、案的销毁101第九章处罚101第十章附则10239.公章、介绍信管理制度103第一章总则103第二章公章使用制度103第三章介绍信使用要求104第四章附则10440.固定资产管理制度（草案）105第一章总则105第二章固定资产购置106第三章固定资产的保管和盘点106第四章闲置固定资产的管理106第五章固定资产报废107第六章附则10741.环境卫生、安全保卫管理制度108第一章总则108第二章环境卫生108第三章安全保卫108第四章附则10942.会议管理制度（草案）110第一章总则110第二章会议分类及组织110第三章会议通知111第四章会议召开111第五章会议纪要及会议督办112第六章会13、议纪律112第七章保密事项113第八章附则11343.着装、礼仪礼节管理制度（草案）114第一章总则114第二章着装114第三章礼仪礼节116第四章附则11744.职工宿舍管理制度118第一章总则118第二章申请条件118第三章宿舍审批118第四章附则11945.安全生产事故应急预案120第一章总则120第二章应急指挥机构与体系121第三章预警预防机制122第四章应急响应124第五章事故调查126第六章应急保障126第七章附 则128第八章附 录12846.新闻信息管理制度136第一章总则136第二章归口管理136第三章稿件要求136第四章工作奖励137第五章附则13747.信息披露实施办法（14、草案）138第一章总则138第二章信息披露的组织和职能138第三章信息披露的内容、标准及时点139第四章信息披露报告的特别责任和工作程序140第五章保密措施143第六章附则143第一篇 战略计划与投资管理制度1. 战略管理制度（草案）第一章 总则第一条 为加强XX置业集团有限公司（以下简称“公司”）战略管理工作，确保公司在未来的市场竞争中占据优势地位，实现公司资源的有效配置，并保证各下属子公司与公司本部整体战略方向和目标的一致性，特制定本制度。第二条 公司的战略制定遵循“科学、客观、可行”的原则；战略实施遵循“快速、高效、务实”的原则。第三条 战略管理是指对企业战略进行制定、选择、实施和控制、15、评价，直到达到战略目标的全过程。战略管理过程主要包括三个阶段：战略制定、战略实施、战略评价。第四条 本制度适用于XX置业集团有限公司（以下简称公司）、全资子公司和控股子公司，参股公司按照其公司章程通过派出董事行使管理。第二章 战略管理的组织及职能第五条 公司的战略管理组织分公司本部、子公司两个层次。第六条 公司战略管理职能（一）公司董事会公司董事会是公司的战略决策机构，负责明确提出公司的使命和愿景；确定公司中长期战略发展方向和发展目标；审批和签发公司整体战略规划。（二）公司总经理办公会对公司发展战略部拟订的公司战略规划和子公司拟订的业务发展战略进行质询、提出修改建议，讨论并确定公司战略规划、业16、务单元战略规划，报请董事会审批；具体落实并分解经董事会批准的公司战略规划、业务单元战略规划；对公司和子公司执行战略规划的效果进行考核和评价。（三）发展战略部负责收集与公司发展战略相关的行业、竞争对手、宏观环境等信息；收集公司各业务单元的信息，并为制定业务单元战略规划提供技术支持；向公司高层提供缜密的市场环境分析和有条理的建议；协助公司高层制订公司的远景发展目标和致胜的公司战略规划；制订高效率的战略规划、年度经营计划程序，主持公司战略规划制订程序，确保业务单元战略规划制订工作按时、高质量地完成；收集各项战略规划和计划执行过程中的相关信息，分析业务单元战略规划的执行和完成情况，向总经理办公会提供分17、析报告和评估建议。第七条 子公司战略管理职能子公司是业务单元战略规划的制订和执行组织。其主要职责是：在公司制订整体战略规划时，提供相关业务信息和建议；依据公司确定的战略发展方向和发展目标，制订子公司业务单元战略规划，接受公司高层的质询并进行修改完善；执行战略规划并对实施情况进行总结。第三章 战略规划内容第八条 公司战略规划和业务发展规划可分为长期（三年至五年）和中期（一年至三年），公司可根据实际需要确定。公司战略规划和业务发展规划的分析内容包括：宏观经济和房地产行业发展现状及预测；房地产相关政策、法律法规研究；竞争态势研究、标杆研究、竞争对手的发展现状及发展预测；区域市场发展态势、区域竞争态势18、区域产品运营模式、区域商业模式选择；公司现有内部资源和可利用的外部资源分析。第九条 公司战略规划、职能战略规划、业务战略规划的主要内容包括：1. 公司及业务的发展方向和目标；2. 公司及业务经济指标； 3. 公司组织管理目标；4. 公司人力资源目标；5. 业务发展措施及关键步骤；6. 其他相关内容。第四章 战略管理过程第十条 战略制定（一）发展战略部下发编制企业战略的通知；（二）公司总经理办公会根据董事会的战略评价在集体讨论的基础上形成领导班子的战略构想；（二）发展战略部根据公司领导班子的战略构想，组织本部职能部门、子公司开展资源能力与外部环境分析。财务部提供最近三年的财务数据，其他职能部门19、及子公司负责提报土地储备、项目、市场、销售、设计能力、区域竞争态势等书面资料。发展战略部基于上述资料拟定发展战略框架。（三）公司总经理办公会对发展战略部提出的公司战略框架进行质询，提出修改意见；（四）发展战略部根据总经理办公会的意见修订并下发发展战略框架，各职能部门、子公司起草、编制本单位职能战略与发展战略草案。（五）发展战略部整理汇总、编制企业发展战略草案，提报分管副总审核。（五）总经理办公会审议企业发展战略草案，提出修订意见，提请公司董事会审批；（六）董事会审批通过公司发展战略，发展战略部向本部各部门、子公司正式下发企业发展战略。同时上报集团备案。第十一条 战略实施（一）战略目标分解：将公20、司的战略目标从两方面进行分解，一方面是按照战略管理的层级分解为职能战略目标、子公司业务战略目标，另一方面是将战略目标分解为年度经营目标；（二）制定保障战略实施的各项政策：公司发展战略部根据公司战略规划，组织相关部门制定有关保障战略实施的具体措施及其它政策；各职能部门、子公司根据职能战略及子公司业务战略，提出保障战略实施的具体建议。以上政策经公司总经理办公会批准后实施；（三）战略宣贯：根据公司战略及子公司业务战略的要求，发展战略部对战略的内容、意义、目的、实施步骤等进行广泛的宣传，各子公司在发展战略部的组织下执行战略宣贯任务，使得战略实施成为全公司上下的统一和自觉行动。第十二条 战略评价与反馈（21、一）每年1月份，基于几项关键业绩指标，本部各职能部门、子公司根据本单位职能战略或业务战略实施效果进行总结，上报公司发展战略部；（二）由公司发展战略部根据各职能部门、子公司对业务战略实施的评估意见进行综合分析，提出战略实施评估意见（如战略实施结果与战略目标差异较大，发展战略部还需进行对比分析，并提出调整建议）上报公司总经理，公司总经理办公会对战略实施结果进行研究，做出战略继续实施或战略规划调整的决策。第十三条 战略调整（一）当公司外部环境发生了重大变化，出现了重大机遇或重大威胁时，不仅要及时对公司战略目标和战略部署进行重大调整，在特殊情况下，公司还要适时做出新的战略决策；（二）公司战略实施结果与22、战略目标出现重大偏差时，公司领导层需及时对偏差进行研究，并做出战略调整；（三）当出资人对公司的经营目标要求发生了重大变化，必须改变战略目标时，公司可按要求制定新的公司战略。第五章 附则第十四条 本制度由公司发展战略部负责修订、解释。2. 经营计划管理制度（草案）第一章 总则第一条 XX置业集团有限公司（以下简称“公司”）经营计划既是公司全体员工在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计划，以及开展全面预算的重要依据。第二条 通过规范公司经营计划的编制、批准、执行、分析及考核的管理过程，保证企业经营目标的实现。第三条 本制度适用于XX置业集团有限公司（以下简称公司）、全资子公司和控股子公司，参23、股公司按照其公司章程通过派出董事行使管理。第二章 年度经营计划管理的组织及其职能第四条 公司建立自上而下的计划编制和监控体系，自下而上的汇报体系，按照编制、执行、监督、考核的四个环节实现闭环式管理。第五条 公司董事会的主要职责是审核年度经营目标，批准年度经营计划。第六条 公司总经理办公会的主要职责包括：1. 向公司董事会提出年度经营目标的建议；2. 审核年度经营计划草案并提交董事会审批；3. 对年度经营计划执行过程进行全面地组织、指挥和监控，保证公司各项活动有序进行，达到经营计划目标；4. 向董事会汇报年度经营计划的执行和完成情况。第七条 财务部主要职责包括：1. 组织召开公司年度经营计划编制24、会议，指导本部各职能部门、子公司编制年度经营计划；2. 汇总本部各职能部门、子公司年度经营目标草案，编制公司年度经营目标草案。3. 在经营班子的领导下，组织开展公司年度经营计划的编制工作，提供分析及技术支持，向各职能部门、子公司提出修改要求；4. 跟踪、分析、报告公司年度经营计划实施情况，进行差异分析，向总经理办公会提出纠偏建议。第八条 本部各职能部门、子公司的主要职责包括：1. 提出本单位年度经营计划草案并根据财务部、公司总经理办公会的要求进行修改完善；2. 执行年度经营计划，根据关键业绩指标按季度定期进行总结、分析，查找原因，提出改善措施；3. 按季度向公司财务部提报年度经营计划执行情况的25、总结报告；4. 参与中层述职报告，定期汇报年度经营计划执行和完成情况。第三章 年度经营计划的编制第九条 提出年度经营目标1. 每年12月上旬，财务部组织召开年度经营计划编制启动会，本部各职能部门、子公司根据本年度经营计划完成情况、市场因素提出下一年度经营目标。2. 财务部汇总、整理各部门、各子公司年度经营目标草案，编制公司年度经营目标草案。3. 公司董事会根据公司战略发展规划、本年度经营计划的执行情况和预期目标，审核公司年度经营目标草案，提出修订意见，确定下一年度的经营目标。4. 经营目标具有严肃性和约束性，核心指标包括：资本回报率（净资产收益率）、销售收入、主营业务利润、自有现金流量（经营现26、金净流量）、投资回报率、总费用预算控制率、总成本预算控制率、人均利润/人均销售收入等，具体指标由董事会视情况决定。第十条 讨论确定经营目标1. 财务部向总经理办公会提报年度经营目标草案2. 公司总经理办公会审议年度经营目标草案，向董事会提报3. 董事会审议经营目标，最终确定年度经营目标第十一条 年度经营计划编制与审批1. 财务部组织召开年度经营计划研讨会，明确计划编制的总体要求和框架，要求各职能部门、子公司基于年度经营目标编制年度经营计划。2. 财务部根据各子公司、职能部门上交的经营计划草案进行汇总、整理，编制年度经营计划正式稿，向总经理办公会提报。3. 总经理办公会审核年度经营计划文件，提出27、修订意见，向董事会提报。4. 董事会审核审批年度经营计划，交由财务部在全公司正式下发。第四章 年度经营计划的执行第十二条 年度经营计划分解公司本部各部门和各子公司应根据公司批准的年度经营计划制定季度分解计划。各职能部门、子公司应根据公司分解计划及本单位工作计划，着眼全局开展工作，以保证本单位工作目标和公司整体经营目标的实现。第十三条 计划指标管理经营计划所规定的各项计划任务必须以关键业绩指标来表示。关键业绩指标是公司在计划期内生产经营活动方面应该达到的目标和水平。经营计划关键业绩指标必须进行层层分解，层层落实。分解指标必须和总指标保持平衡、衔接，分解指标执行情况必需及时并逐级进行反馈。第五章 28、年度经营计划的分析和考核第十四条 分析与报告子公司、公司各职能部门每季度需对计划的完成情况进行总结，找出差异，分析原因，提出改进措施，形成经营情况季度分析报告，向财务部提报。财务部负责对子公司和公司职能部门的经营计划的执行情况进行总结分析，向公司总经理办公会报告明显的业绩差异。第六章 附则第十五条 本制度由公司财务部负责解释、修订。3. 对外投资管理制度第一章 总则第一条 按照建立现代企业制度的要求，为有效保障地产项目投资决策的科学化和高效化，根据公司法和章程，结合公司具体情况，特制定本制度。第二条 本制度所称对外投资主要包括土地获取、项目投资、项目收购等投资活动。第三条 本制度适用于公司本部29、区域公司及京外项目公司。第四条 本制度旨在建立有效的控制机制，对本公司及子公司在投资意向选择、投资决策、组织资源、投资管理等经营运作过程中进行风险控制，保障资金运营的安全性和收益性，提高本公司的抗风险能力。第五条 对外投资的原则：（一）必须遵循国家法律、法规的规定；（二）必须符合公司的中长期发展战略与区域布局；（三）必须规模适度，量力而行；（四）必须坚持效益优先的原则。第二章 对外投资的组织机构第六条 公司董事会为对外投资的决策机构，对公司的对外投资作出决策。第七条 总经理办公会为领导机构，负责统筹、协调和组织对外投资项目的分析和研究，为决策提供建议。总经理负责对投资项目实施的人、财、物进行30、计划、组织、监控，并应及时向董事会汇报投资进展情况，提出调整建议等，以利于董事会及时对投资作出决策。第八条 开发规划部为对外投资的主责部门，组织开展投资计划编制、投资意向选择、投资论证及投资管理。各区域公司负责人负责对新的投资机会进行信息收集、整理和初步评估后，提出投资建议。第九条 本部综合管理部、发展规划部、营销策划部、工程管理部、工程预算部、财务部等职能部门参与投资论证与可行性研究评审，提出相关意见，协助开发规划部完成投资可行性研究。第十条 公司财务部为对外投资的财务管理部门，负责对投资项目进行筹措资金、办理出资手续等。第十一条 审计部负责对对外投资项目进行定期审计。第十二条 为防范投资风31、险、加强投资管理，开发规划部在前期投资论证阶段可以引入律师事务所、专业咨询机构等外协单位。第三章 投资意向选择第十三条 根据公司中长期战略规划及区域布局，开发规划部寻找各类项目投资机会，进行初步筛选，过滤明显不在公司考虑范围内的项目投资机会。第十四条 区域公司、京外项目公司按照相关标准搜集项目所在地及周边的土地信息及市场信息，并及时上报本部开发规划部。第十五条 开发规划部对通过初步筛选的项目投资机会进行部门内部初步分析论证，提出项目投资建议。第十六条 具有区域拓展职能的区域公司按照既定程序对通过筛选的项目投资机会进行初步分析论证，向本部开发规划部提出项目投资建议。第四章 投资决策第十七条 开发32、规划部向分管副总提报经过初步分析论证的投资项目，分管副总基于项目情况进行审核，删除不符合投资要求的投资项目。第十八条 总经理或总经理办公会对分管副总审核之后的投资项目进行审核，对通过审核的项目投资机会形成指导意见。第十九条 开发规划部根据总经理办公会指导意见，组织工程管理部、营销策划部、工程预算部、审计部及法务人员进行项目尽职调查。开发设计部根据项目尽职调查报告完成项目投资可行性研究报告书。第二十条 投资项目可行性研究报告应包含以下几方面内容：（一） 项目概况（二） 市场分析（三） 规划设计分析（四） 指标及产品分析（五） 投资收益分析（六） 投资项目资源配置（七） 法律及政策风险性分析（八）33、 综合分析与建议 根据项目投资形式的不同，投资可行性研究应相应增加以下内容：（一） 竞拍和投标方式取得土地需要注意的问题：例如含地产成本测算、盈利预测、拿地竞争对手分析、资金筹措等；（二） 在新区域开发需要补充的内容：市场分析部分增加当地商品住宅市场总体状况，或组织完成新区域市场调研报告作为高层决策参考。第二十一条 开发规划部组织相关职能部门对项目投资可行性研究报告书进行会审，各部门审核并提供相关专业意见与建议。开发规划部基于相关职能部门专业意见，对可研报告进行修改，上报分管副总。第二十二条 分管副总对修改后的投资可行性研究报告及会审记录进行审核，提出修改意见。第二十三条 总经理办公会对项目投34、资可行性研究报告进行审核，形成意见。若项目未通过审核，则项目结束，若项目通过总经理办公会审核，则上报董事会。第二十四条 公司董事会根据项目投资可行性研究报告及总经理办公会意见，对项目进行审核，批准项目，形成投资决议。若项目未通过董事会审核，则项目结束。第二十五条 开发规划部根据董事会决议启动投资项目，组织相关部门及单位完成项目谈判、合同拟定、合同签订等工作。第五章 投资变更第二十六条 根据项目运作实际情况，项目负责人提出书面变更申请，陈述变更原因。第二十七条 开发规划部对变更项目进行初步经济分析，向相关职能部门发布项目投资变更研讨会通知，各职能部门在会议前做好变更背景专业分析工作。开发规划部基35、于各部门专业意见，形成会议初步决策，报分管副总审批。第二十八条 参照本制度第四章投资决策程序，董事会对投资变更做出决策。第六章 投资管理、监督与评估第二十九条 项目投资执行期间，财务部基于每季度投资项目账务情况编制项目投资执行登记表(附件1)。并上报分管副总、总会计师审核项目投资情况及投资执行登记表进行审核，完成后由综合管理部、财务部进行存档备案。第三十条 审计部定期对投资项目开展审计工作，编制投资项目专项审计报告，上报总经理办公会。第三十一条 项目开发完成后，由财务部协同营销策划部、工程预算部、工程管理部及项目部进行项目投资结算，填写项目投资结算表(附件2)，并提交对比分析报告。第三十二条 36、综合管理部作为档案管理归口部门，对对外投资项目的可行性研究报告及审批记录纪要、投资变更文件、项目投资执行登记表、项目投资结算表等建立专门档案，统一归档。第三十三条 项目对外投资完成后，开发规划部负责组织相关职能部门开展投资后评估工作，收集投资工作缺陷信息，总结投资经验，建立投资改进工作机制。第七章 附则第三十四条 本办法如与国家或有关主管部门规定抵触者，以国家及有关主管部门的规定为准。第三十五条 本办法由开发规划部负责修订及解释。第三十六条 本办法自公布之日起执行。附件1.项目投资执行登记表 填表日期 年 月 日编号 2010第 ( ) 号项目名称:：项目获取方式：项目类型：土地性质：项目占地37、面积： m2总建筑面积： m2地上： m2项目位置：计划总投资： 万元已完成投资： 万元本季度完成投资： 万元项目概况：项目进展情况及问题：收益方式：预计收益率(总投资毛利率)：投资项目主要负责人姓名： 电话： 手机： 邮箱：登记投资项目负责人签名： 说明：此表由项目单位逐项真实详细打印填写，表格不够可增加,并加盖公司红印公章。附件2.项目投资结案表 填表日期 年 月 日编号 2010第 ( ) 号项目名称:：项目获取方式：项目类型：土地性质：项目占地面积： m2总建筑面积： m2地上： m2项目位置：计划总投资： 万元实际总投资： 万元项目概况：项目完成情况：存在问题：项目建设期： 年项目销38、售期： 年项目投资回收期： 年收益方式：收益率(总投资毛利率)：收益情况与计划对比：投资项目主要负责人姓名： 电话： 手机： 邮箱：登记投资项目负责人签名： 说明：此表由项目单位逐项真实详细打印填写，表格不够可增加,并加盖公司红印公章。4. 信息管理制度（草案）第一章 总则第一条 目的信息系统是企业的神经中枢，信息系统是否有效直接关系到企业决策及行动的成败。为使XX置业集团有限公司（以下称“公司”）及时获得下属子公司的有关经营信息，加强公司对子公司的管理和控制，同时增强公司信息管理的规范化、系统化，特制定本制度。第二条 范围本制度的信息是指公司与子公司之间传递的信息（不含财务信息）。第三条 原39、则1. 按照集中与分散结合，由下而上、由上而下的原则建立信息管理体系；2. 信息的报送应该真实、及时、全面、规范；3. 信息收集和分析结合，及时发现问题。第二章 组织与职责第四条 公司本部各部门是信息接收部门，各子公司相关部门为信息提供部门。第五条 公司信息实行对口管理，子公司的不同信息应分别上报公司本部相应的部门。第六条 子公司应当根据公司本部对口信息管理部门的要求及时报送相关信息，并保证报送信息的真实性和准确性，报送单位的负责人对报送信息的真实性和准确性负责。第七条 公司对口信息接收部门负责督促各子公司报送相关信息；对上报信息的完整性、规范性进行审核；不断完善信息报送的内容、格式，提高信息40、的质量和有效性；对收集的信息进行分析，发现潜在问题，并向公司领导提供建议。第三章 信息的收集与审核第八条 子公司信息提供部门应当按照规定的时间、内容和格式报送有关信息，具体要求见附表一。第九条 公司信息接收部门应当对信息提供部门报送的信息进行审核，审核的内容包括信息报送是否全面、是否及时、是否规范，并对审核情况进行记录，可以作为对子公司相关部门负责人考核的依据，见附表二。第十条 信息的收集包括报告、会议、述职等几种方式。报告是以提交定期书面报告的方式进行信息的传递；会议是通过相关人员的交流和讨论来传达信息；述职是外派子公司人员、子公司主要领导通过向公司领导汇报工作的开展和完成情况、接受质询的方41、式来传递信息。第四章 信息的分析与使用第十一条 信息的收集和分析为决策服务，即信息自下而上的传递，为公司领导提供决策依据。第十二条 信息接收部门应对收集的信息认真进行整理、分析，对发现的潜在问题及时向公司管理层报告并提出建议。第五章 信息的存储与保管第十三条 信息收集必须有规范的载体，包括统计报表、分析报告、会议记录、述职报告等。第十四条 信息的存储可以采取以下方式：1. 建立信息文档档案； 2. U盘、光盘存储；3. 信息存储电子化，即ERP系统。 第十五条 子公司提供信息由归口信息接收部门负责整理和保管，其中公司总经理办公会的信息由综合管理部负责保管，对与各部门职能履行相关信息和决策通报到42、相关部门。第六章 附则第十六条 本制度由公司综合管理部负责解释、拟订和修改。附表一： 信息管理内容列表信息类别信息提供部门信息内容信息传递方式信息报送时间信息接收部门战略规划与经营计划子公司总经理战略规划实施情况会议年度末30日内公司发展战略部经营计划完成情况定期述职季度末15日内公司财务部人力资源管理子公司综合管理部人力资源考核情况培训计划执行情况重要人事任免情况定期报告半年末15日内公司人力资源部季度末15日内规划设计子公司开发规划部前期调研报告和产品定位设计任务书设计单位选择建议规划设计方案施工图设计单位选择、施工图设计方案报建计划重大设计变更定期报告月度末5日内公司开发规划部营销管理子43、公司营销策划部市场推广计划完成情况回款情况定期报告月度末5日内公司营销策划部季度末15日内工程管理子公司工程管理部门项目计划完成情况项目进度统计质量情况安全生产情况定期报告月度末5日内公司工程管理部采购管理子公司工程采购部采购计划完成情况采购项目统计情况（类别、数量、价格、供应商）定期报告月度末5日内公司工程采购部综合管理子公司综合管理部固定资产品牌、文化、效能监察及综合管理合同管理、档案管理法人治理、年报、信息披露定期报告月度末5日内公司综合管理部附表二：信息接收统计考核表信息接收部门 信息提供部门 报送内容报送时间考核项目考核结果及时规范全面注：考核可以按照5分制进行，各占1/3的权重。考44、核结果考核项目得分权重。第二篇 工程管理制度5. 工程项目质量管理规定（草案）第一章 总则第一条 为加强公司项目工程质量管理工作，保证项目工程质量，控制和预防工程质量事故，依据中华人民共和国建筑法、建设工程质量管理条例、建筑工程施工质量验收统一标准以及国家相关的法律法规、标准规范，制定本管理规定。第二条 本规定适用于XX置业公司本部（以下简称公司本部）、XX置业所属各区域公司（以下简称区域公司）及各区域公司所属工程项目部（以下简称工程项目部）对新建、改建、扩建、拆除和装饰装修工程等的质量控制管理。第三条 XX置业工程质量管理工作遵循工程项目部组织管理、区域公司和公司本部层级监督相结合的原则。 45、第四条 工程项目部负责依据本管理规定，对工程项目监理单位（以下简称监理单位）、工程项目总承包单位及专业分包单位（以下简称施工单位）的质量管理工作组织协调和实施监督；各区域公司工程管理部门依照本管理规定，对所属各工程项目部的质量管理工作进行跟踪管理，定期组织监督检查和考核评定；公司本部工程管理部依照本规定，对各区域公司的质量管理工作不定期进行监督和检查。第二章 质量管理保证体系 第五条 质量管理组织体系1、区域公司应成立以区域公司经理为负责人的质量管理组织体系，设立专职质量监督管理人员，并负责督促所属各工程项目部建立健全质量管理组织体系。区域公司质量管理组织成立和人员发生变动时应及时向公司本部工46、程管理部门报备。2、工程项目部应在工程开工前成立以项目经理为负责人、各专业工程师对本专业范围内的质量管理工作全面负责的质量管理组织体系。工程项目部质量管理组织成立和人员发生变动时应及时向区域公司工程管理部门报备，区域公司工程管理部门应督促所属各工程项目部建立健全质量管理组织体系。3、监理单位应在工程开工前成立以总监理工程师负责的质量监理组织体系，设立专（兼）职质量监理工程师，监理单位质量管理监理体系成立和人员发生变动时应及时向工程项目部报备，工程项目部应督促监理单位建立健全质量管理监理体系。4、施工单位应在工程开工前成立由项目经理负责的质量管理组织体系，按照有关文件要求成立质量管理监督机构，配47、备相应的技术负责人和施工管理负责人以及专职质检人员、试验员等，并做好相关人员持证上岗情况登记备案及资格证书有效性的审查。施工单位质量管理组织成立和人员发生变动时应及时将相关资料报监理单位审核，监理单位应督促施工单位建立健全质量管理组织体系，对相关人员执业资格证书、持证上岗情况等进行监督审核。第六条 质量管理责任体系区域公司应依据公司本部质量管理工作要求规划、制定本区域公司质量管理工作目标，围绕质量管理目标建立质量管理责任体系，全面推进工程质量管理标准化工作。工程项目部应依据区域公司的质量管理工作目标结合项目工程具体情况制定单位、单项、分部分项工程的质量管理目标及计划，落实项目各层级管理人员岗位48、责任，代表区域公司对监理单位、施工单位的质量管理工作进行全程组织协调和监督管理。监理单位应当依照相关法律法规、设计技术文件、技术标准、合同等要求，代表建设单位对工程质量实施全面监理，并承担监理责任。总监及监理工程师应进驻施工现场并按照工程监理规范的要求，积极采取见证、旁站、巡视和平行检验等形式，同步完成各项工程质量监理工作，总监理工程师为质量监理工作第一责任人。施工单位（总承包单位）对建设工程的质量负责，分包单位应当按照分包合同的约定对其分包工程的质量向总承包单位负责，总承包单位与分包单位对各分包工程的质量承担连带责任。施工单位应建立健全质量责任制，按相关要求确立相应资历的项目经理、技术负责人49、施工管理负责人等，按照工程设计文件、施工技术标准、合同约定等科学合理组织开展施工质量管理。项目经理为工程质量的第一责任人。第七条 质量管理制度体系为了保证工程项目质量组织体系有效运行和质量监督管理责任的落实，工程项目部应协调监理单位、施工单位制定（但不限于）以下质量管理制度：质量管理例会制度、图纸会审制度、施工方案审批（论证）制度、质量检查验收制度、质量事故报告和处理制度等。施工单位应建立健全各项质量管理制度，主要内容应包括：管理及作业人员资格审查备案、进场教育培训、主要施工机具维护检验、材料试验报验、分部分项工程检查验收、工程档案资料管理等，监理单位负责对施工单位的质量管理制度及规定进行审50、核，审核资料报工程项目部备案。第三章 质量技术管理第八条 施工图纸会审工程项目部应于项目工程或专业分包工程开工前及时组织相关方进行图纸会审，并形成图纸会审记录。会审记录文件需由工程项目部协调设计单位、监理单位和施工单位技术负责人共同签字确认并及时完成分发，同步报送区域公司工程管理部备案。未进行图纸会审的分部分项工程，严禁组织施工。第九条 施工质量管控计划工程项目部需依据区域公司工程项目质量管理规划文件结合项目实际及时组织编制项目质量管控计划，完成各分段、分部分项工程质量控制点设置，于工程正式开工前提交区域公司工程管理部备案。第十条 质量监理方案及质量监理实施细则 1、质量监理方案。监理单位应在51、工程开工前编制质量监理方案，质量监理方案应根据法律法规要求、工程项目特点以及施工现场的实际情况，确定质量监理工作的目标、重点、制度、方法和措施，并明确给出应编制各质量监理实施细则的分部分项工程或施工部位。质量监理方案由监理单位技术负责人审批后实施，相关资料和审批文件报工程项目部和区域公司工程管理部门备案。2、质量监理实施细则。监理单位应按照质量监理方案的要求编制质量监理实施细则，对中型及以上或专业性较强的工程、新材料新工艺分部分项工程等，施工前必须编制质量监理实施细则。质量监理实施细则应针对施工单位编制的专项施工方案和现场实际情况，依据质量监理方案提出的工作目标和管理要求，明确监理人员的分工和52、职责、质量监理工作的方法和手段、质量监理检查重点、检查频率和检查记录的要求。质量监理实施细则由总监理工程师审批后实施，相关资料和审批文件报工程项目部和区域公司工程管理部门备案。第十一条 施工组织设计及专项施工方案工程施工前，施工单位应根据工程特点针对性地编制施工组织设计及重要的分部、分项工程的施工方案（如基坑支护与降水工程、土方开挖工程、模板工程、起重吊装工程、拆除及爆破工程、幕墙安装工程、装修装饰工程、预应力结构张拉工程、暗挖隧道工程、特种设备安装工程、特殊工程施工、网架和索膜结构工程、新技术/新工艺/新材料已经行政许可但尚无技术标准的工程及季节性施工措施等）。施工组织设计及专项施工方案中应53、突出各工艺环节质量技术措施。施工组织设计及专项施工方案编制完成后需及时报送监理单位审批，监理单位审批完成后报送工程项目部及区域公司工程管理部交底并备案。对于深基坑工程、地下暗挖工程、高大模板工程、30m及以上高空作业的工程、城市房屋拆除爆破和其他土石大爆破工程应当组织专家组进行论证审查。第十二条 技术交底管理工程所属各分部分项工程施工前，施工单位均需做书面技术交底，交底内容应全面、明确、具体、详细。交底文件必须执行和满足施工规范、规程、工艺标准、质量评定标准和设计文件要求，且必须经过技术负责人检查与审核，有签发人、审核人、接受人的签字。监理单位对施工单位的技术交底情况进行监督检查。第十三条 施54、工测量、沉降观测及相关记录项目工程开工前，工程项目部应协调测绘部门根据建设工程规划许可证（附件）批准的建筑工程位置及标高依据，测定出建筑红线桩，并向施工单位移交。施工单位应根据测绘部门提供的放线成果、红线桩及场地控制网（建筑物控制网）测定建筑物位置、主控轴线及尺寸、建筑物0绝对高程，并填写测量及复测记录，报监理审核验收。所有测量放线工作均需进行复测和预检，测量工作完成后，由工程项目部报请具有相应资质的测绘部门进行验线等工作。工程项目部需协调相关单位对工程项目设置沉降观测点进行观测，重要建筑物沉降变形观测应有沉降变形测量方案设计，并完成沉降观测分析报告。第四章 作业人员、施工机具设备、材料、施工55、工艺管理第十四条 施工单位资质和人员的管理及质量教育培训施工单位在进场施工前，应向监理单位做资质报审。监理单位应对施工单位的资质进行严格审核，保证其施工内容在其资质范围之内。施工单位必须在资质审核合格后才能进场施工。特殊作业人员必须持证上岗。进场作业前，施工单位应向监理单位报送主要专业工种及特殊作业人员资格情况，监理单位需及时完成审核并不定期组织现场抽检。施工单位应当建立、健全教育培训制度，加强对特殊工种作业人员的质量安全教育和培训，并组织相关考核，形成相应记录定期报送监理单位审核；未经教育培训或考核不合格人员，不得上岗作业。第十五条 施工设备机具、计量/试验器具管理施工单位在主要施工设备、计56、量/试验器具进场并安装调试合格后，应按相关规定向监理单位报验，监理单位应对设备器具的规格型号、技术安全性能、生产能力及配置数量等是否符合设计及施工组织设计等文件的要求进行检查验收，并监督施工单位对主要施工机具设备、计量/试验器具进行定期维护和检验。未经监理单位检查验收的机械设备禁止进场使用。施工单位对进场的设备、计量/试验器具，应依据施工组织设计等规定做好标识、台帐管理工作，监理单位对此进行监督。第十六条 材料、构配件、设备的质量管理项目工程所有材料、半成品、成品、构配件、设备均需按照国家、地方、行业相关规定执行检验、试验和复验制度。施工单位应及时按有关规定对进场材料、半成品、成品、构配件、设57、备进行检验和复试，并整理相关资料同步向监理单位报审，监理工程师审核确认后方可使用。监理单位需认真审查施工单位报送的材料设备报验资料并负责监督检查进场材料设备与封样样品的一致性，对于未经报验或报验手续不齐全、质量不合格的材料设备严禁使用在工程上。监理单位应对进场材料设备按规定进行见证取样和平行检验。并监督施工单位按照相关要求做好现场材料设备的存放、标识、领用管理工作。第十七条 施工工艺管理施工单位应依据相关规定、设计文件及施工组织设计及时制定工程重点部位、关键工序的施工工艺和方法及确保工程质量的技术措施，并及时报送监理单位审核，监理单位同意后予以签认。对于技术复杂的工程监理单位应根据试验工程的结58、果进行审批，采用新技术、新工艺、新材料、新设备的工程，监理单位需要求施工单位报送相应的施工工艺措施和证明材料，组织专题论证，经审核后予以签认。以上审批资料监理单位需同步报送工程项目部及区域公司工程管理部备案。施工单位应严格分部分项工程、部位、工序的开工申请制度，监理单位对开工条件审核后予以确认。施工单位在工程开工前，应在各种原材料质量复验合格的基础上，按照工程项目的设计要求和质量技术要求委托具有相应资质的检测（试验）机构进行各种配合比设计，并出具配合比通知单，报监理单位审批后方可投入生产。监理工程师对施工单位各种集料施工配合比进行监督。监理单位应依据相关规定采用见证、巡视、旁站等形式监督项目工59、程各工序施工过程及其记录，对违反强制性质量标准、不按施工操作规程和设计文件要求组织施工的现象及时加以制止，以杜绝质量事故的发生。对桩基、钢结构、混凝土结构、砌体、幕墙、隐蔽工程等关键工序的施工质量，监理单位应在施工单位自检合格基础上依据强制性质量标准、设计文件和合同文件的质量要求严格执行工序（部位）质量验收程序验收。第十八条 施工作业环境因素管理对可能影响项目工程质量的作业环境因素都必须纳入施工单位及监理单位的重点关注对象，气候和天气变化、季节施工现场作业条件必须满足质量技术规范要求，影响施工质量的环境因素出现时，监理单位应责令施工单位停止施工，并及时抄报工程项目部及区域公司工程管理部。第十九60、条 工程实体质量及其使用功能检查施工单位应依据相关规定在施工前编制（或委托检测机构）工程实体质量及其使用功能检测方案，并提交监理单位进行审批，确保检测方法符合现行质量技术标准、设计文件的要求，监理单位必须对实物检测过程进行目击见证，重点实体质量检查部位应进行平行检验。督促施工单位或检测机构严格按照批准的方案实施，并在相关的见证试验原始记录上签名确认，同时对提交的功能性试验报告的质量进行检查。第二十条 施工段样板、材料样板及精装样板间管理现场施工推荐实行样板引路制，包括工程重要部位、关键节点、新工艺新材料的应用、主要材料封样确认、精装修样板间效果功能及工艺确认等。样板制作之前由施工单位根据设计要61、求、施工技术细则、相关的规范、法规等明确工艺流程和质量标准，编写施工方案和质量控制要点，由监理单位、工程项目部审核通过后实施。样板制作完成后，工程项目部组织公司相关部门、设计单位、监理单位、施工单位等进行验收确认后予以大面积施工。第二十一条 分部分项工程验收、竣工验收施工单位应在重点工序、分部分项工程完工后，进行自检，并填写相关报验资料，按相关规定申请监理单位验收，未经验收或质量验收不合格，不得进行下道工序施工。监理单位依据相关规定对工程关键部位、关键工序的施工进行全过程旁站监督。工程完工后，施工单位应针对所有工程内容进行自检，检查（整改）合格并达到竣工验收条件后提请监理单位组织各施工单位进行62、竣工预验收，预验收合格后，监理单位按规定提供评估报告等资料。工程项目部组织各相关单位及质量监督机构进行竣工验收并最终完成工程资料移交和备案工作。第二十二条 成品保护管理各施工单位应建立各自分包范围内的成品保护小组，采取相应的组织措施和保护方法，负责其施工区域的半成品、成品保护，对于人为损坏、丢失等情况，损失由各单位自行负责。对重点工程和装修标准较高的工程，应增设必要的专职成品保护员，负责开关窗户、锁门和监督成品保护工作。工程项目部、监理单位对施工单位成品保护具体落实情况进行监督。第二十三条 交付业主及维保施工单位在提交工程竣工验收报告时，应当出具质量保修书，质量保修书中应当明确建设工程的保修范63、围、保修期限和保修责任等，保修时限应符合国家或地方标准规定以及合同约定。建设工程在保修范围和保修期限内发生质量问题的，施工单位应当履行保修义务，并对造成的损失承担赔偿责任。 交付业主过程中，工程项目部负责收集整理业主反馈的质量问题，并及时予以协调处理，问题及处理意见报送区域公司工程管理部备案。第五章 质量创优活动第二十四条 开展质量创优，提升公司品牌 质量创优是企业实施名牌战略的必由之路。各区域公司要遵循和奉行“精益求精、出类拔萃”的质量理念，加强全员创优意识教育，提高全员的创优积极性，坚持建设、设计、施工、监理互相配合，“四位一体”共同创优的原则，争创名牌工程，提高企业社会声誉，全力打造“X64、X置业”品牌。第二十五条 创优规划的报告制度工程项目开工前，各单位应制定切实可行的创优规划和计划，逐级上报。各区域公司应于每年2月20日前将本区域年度滚动创优规划报公司本部工程管理部。由公司本部按照集团要求编制全公司的年度滚动创优规划报集团主管部门。第二十六条 中国XX优质工程奖的申报制度每年度各区域公司工程管理部门可根据本区域的实际情况，申报中国XX优质工程奖，申报项目必须满足中国XX优质工程评审办法规定的条件，填写中国冶金科工股份有限公司优质工程申请表报至公司本部工程管理部。由公司本部工程管理部审核、领导审批后向集团申报。第六章 质量检查和质量隐患、事故处理第二十七条 工程质量检查工程项目65、部应组织协调监理单位、施工单位依据相关法律法规、规范要求进行每月不少于两次的工程质量联合检查，召开每周不少于一次的质量专题协调会议，对检查存在的质量问题和隐患进行总结和分析，并督促相关责任单位落实整改，形成记录文件存档备案。第二十八条 质量隐患的处理施工现场存在一般质量隐患的，监理单位应及时签发书面质量隐患限期整改指令，要求相关责任单位在限定期限内完成隐患的整改。监理单位签发书面质量隐患限期整改指令时，应及时抄报工程项目部备案。施工现场存在重大质量隐患，且隐患排除前或者排除过程中无法保证安全的，监理单位应及时签发书面重大质量隐患停工整改指令，责令重大质量隐患所涉及的分部分项工程立即停止施工或责66、令工程项目全面停止施工，撤出危险区域的作业人员，并要求相关责任单位立即组织质量隐患整改。监理单位签发书面重大质量隐患停工整改指令时，应同时抄报工程项目部和区域公司工程管理部门备案。监理单位下达事故隐患整改指令后，相关责任单位应按照指令要求组织质量事故隐患整改，整改完成并自检合格后及时向监理单位上报经责任单位负责人签字、加盖责任单位公章的质量隐患整改回执，监理单位应对质量隐患整改情况进行复查，并由总监理工程师签署复查意见。监理单位应将督促相关责任单位落实质量隐患整改措施的情况及时向工程项目部和区域公司工程管理部门汇报。工程项目部和区域公司工程管理部门应对监理单位报告的质量隐患的整改工作进行协调。67、第二十九条 质量隐患的处罚工程项目施工现场存在一般质量隐患被要求限期完成整改，但相关责任单位逾期未完成，给予相关责任单位20005000元经济处罚，并视具体情况给予监理单位10002000元经济处罚。工程项目施工现场存在重大事故隐患，被责令局部或全面停工整改的，给予相关责任单位500010000元经济处罚，并视具体情况给予监理单位20005000元经济处罚。第三十条 根据中国XX的相关规定，质量事故划分为三类：1、一般质量事故：质量事故损失在100万元人民币以下；2、较大质量事故：质量事故损失在100万元人民币（含）以上，300万元人民币以下的质量事故；3、重大质量事故：质量事故损失在300万68、元人民币（含）以上的质量事故。第三十一条 质量事故调查处理及报告工程项目发生质量事故时，施工单位应立即采取必要的措施保护好现场、防止事故扩大，并通知工程项目部和监理单位负责人，工程项目部和监理单位监督和协助施工单位对事故现场的保护。工程项目部应及时就事故的发生原因、事故情况及采取措施等上报区域公司工程管理部。若发生较大或重大质量事故，区域公司应于事故发生12小时内就事故发生的原因、事故情况及采取措施等形成较大以上质量事故快报表（附表一）上报公司本部工程管理部。区域公司工程管理部应于45天内形成调查处理报告上报公司本部工程管理部。工程项目部协调监理、设计等相关单位监督事故责任单位对质量事故进行处69、理，区域公司工程管理部进行协助并监督。特别重大质量事故的调查程序按照国务院有关规定办理。第七章 附则第三十二条 本管理规定未尽事宜，或与国家现行工程质量管理法律法规和标准规范有冲突时，按照国家有关法律法规和标准规范执行。第三十三条 各区域公司和工程项目部可依据本管理规定，结合本单位的特点和实际情况制定相应的管理办法和实施细则。区域公司编制的管理办法和实施细则需向公司本部工程管理部报备后方可实施。第三十四条 本管理规定由公司本部工程管理部负责解释。第三十五条 本规定自发布之日起执行。6. 工程项目进度控制管理规定第一章 总 则第一条 为加强公司工程项目进度管理工作，深度优化项目资源配置，科学、合70、理的指导各项生产经营活动，依据建设工程项目管理规范（GB/T 50326-2006）及国家相关法律法规，结合公司工程项目管理的具体情况，制定本管理规定。第二条 本规定适用于XX置业公司本部（以下简称公司本部）、XX置业所属各区域公司（以下简称区域公司）及各区域公司所属工程项目部（以下简称工程项目部）对新建、改建、扩建、拆除和装饰装修等工程的进度控制管理。第三条 XX置业工程进度管理工作遵循工程项目部组织管理，区域公司和公司本部层级监督相结合的原则。工程项目部负责依据本管理规定，对工程项目监理单位（以下简称监理单位）、工程项目总承包单位及专业分包单位（以下简称施工单位）的进度控制管理工作进行组织71、协调和实施监督；各区域公司工程管理部门依照本管理规定，对所属各工程项目部的进度控制管理工作进行跟踪管理，定期组织监督检查和考核评定；公司本部工程管理部依照本规定，对各区域公司的进度管理工作进行监督和定期检查。第二章 进度管理保证体系第四条 进度管理组织体系区域公司应成立以区域公司经理为第一责任人的工程进度管理组织体系，设立专（兼）职进度管理人员，并督促所属各工程项目部建立健全工程进度管理组织体系。区域公司进度管理组织体系的成立及体系各层级进度管理责任人发生变动时应及时向公司本部工程管理部门报备。工程项目部应成立以项目经理为第一责任人，各专业工程师承担专业工程进度管理责任的进度管理组织体系，并监72、督监理单位、施工单位逐级建立健全进度管理组织体系。监理单位应依据相关规定建立以总监理工程师为第一责任人的进度监理组织体系，设立专（兼）职进度监理工程师，并负责督促施工单位建立健全进度管理组织体系。监理单位进度管理体系及进度管理责任人员发生变动时应及时向工程项目部报备。施工单位（总承包单位）应依据相关规定建立以项目经理为第一责任人的进度管理组织体系，按照有关文件要求配备相应的技术负责人和进度管理人员，做好对各专业分包单位进度管理工作的监督和协调。施工单位进度管理组织体系及各层级进度管理责任人员发生变动时应及时报监理单位审批。第五条 进度管理责任体系区域公司应依据公司本部进度管理要求规划，制定本区73、域公司所属各工程项目进度管理目标，围绕各工程项目进度管理目标建立进度管理责任体系，全面推进工程进度管理标准化工作。工程项目部应依据区域公司的进度管理目标结合项目工程具体情况制定单位、单项、分部分项工程的进度管理目标及计划，落实项目各层级管理人员进度管理责任，代表区域公司对监理单位、施工单位的进度管理工作进行组织协调和监督管理。监理单位应当依照相关法律法规、设计技术文件、技术标准、合同文件等要求，代表建设单位对工程进度实施全面监理，并承担监理责任。 施工单位（总承包单位）对建设工程的进度负责。分包单位应当按照分包合同的约定对其分包工程的进度向总承包单位负责，总承包单位对各分包工程的进度承担连带负74、责。第六条 进度管理制度体系为了保证工程项目进度管理组织体系有效运行和进度监督管理责任的落实，工程项目部应协调监理单位、施工单位制定（但不限于）以下工程进度管理制度：“进度管理例会制度”、“总体控制性进度计划论证制度”、“进度计划编报、审批及交底制度”、“进度跟踪检查制度”、“进度纠偏及计划调整制度”、“进度档案资料管理制度”等。监理单位负责对施工单位的进度管理制度及实施情况进行监督管理。第三章 进度计划体系管理第七条 区域公司应结合公司本部项目开发总体规划要求，于项目立项后及时完成项目总体工程进度管理目标的分析和论证，论证内容应包括：项目实施的总体部署、总进度规划、各子系统进度规划、里程碑事75、件的确定及计划进度目标、总进度计划实现的条件和应采取的措施等，论证确立的总体进度规划文件需同步报送公司本部工程管理部备案。区域公司应同步协调制定工程准备、设计、施工、物资采购及动用准备工作的进度计划。工程项目部依据已确立项目工程总体进度目标完成各标段、各单位工程施工进度的目标分解，并组织协调监理单位、施工单位于开工前完成各级施工进度计划的编制，确定的施工进度计划文件需报送区域公司工程管理部备案。第八条 区域公司及所属工程项目部的工程施工进度计划管理实行三级管理体系，即项目工程总体控制性进度计划（一级）、专业分项/分部分项工程进度计划（二级）和月度滚动进度计划（三级）。施工单位应于项目工程或专业76、分项工程开工前依据进度管理目标结合设计、合同等文件要求及时完成项目工程总体控制性进度计划及专业分项/分部分项工程进度计划的编制整理工作，及时报送监理单位完成审批。审批确认后的一、二级进度计划需由监理单位组织相关单位完成对工程项目部及区域公司工程管理部的交底和备案。施工期间，施工单位应依据一、二级进度计划结合现场工程进度情况按月分解并提交分部分项工程月度滚动进度计划（三级），经监理单位审批后及时报送工程项目部及区域公司工程管理部备案。第九条 一、二级工程进度计划应以网络计划的形式进行编制，网络进度计划图中工程事件划分应合理，工序时间、节点、逻辑关系清晰，并明确标示里程碑事件、关键线路及总工期。同77、时，网络计划中应填列全部事件的资源需用量及起止时间。三级进度计划可采用甘特图、横道图形式结合月度人机料动态表及工程量说明等进行编报。第十条 工程进度计划均需依据相关规定内容及时进行编制、审批和提交备案，已备案工程进度计划文件内容结合工程实际进度作为工程款、监理服务费用拨付的重要依据。第四章 进度检查和控制管理第十一条 区域公司应依据项目工程进度计划文件内容论证并选择合理的工程物资设备采购模式及合同结构，避免过多的合同交界面而影响工程进展。第十二条 工程项目部应协调、监督监理单位组织各施工单位每月不少于两次工程现场进度联合检查，对工程现场作业队伍、机具、材料等资源配置情况、施工组织措施执行情况、78、分部分项工程形象进度情况进行综合检查，同步形成检查记录归档。工程项目部应协调、监督监理单位组织各施工单位每周不少于一次的工程进度协调会议，进行工程进度偏差分析和优化调整，形成会议记录。第十三条 施工单位（总承包方）应严格按照设计、合同及完成审批的进度计划等文件要求，完成对劳务分包方、专业分包方的工程进度组织调配、检查和控制管理。施工单位（总承包方）应监督劳务分包方、专业分包方及时提交月度滚动进度计划（三级）并针对一、二级进度计划内容完成审定后提交监理单位进行审批。第十四条 监理单位应依据设计、合同及已审批进度计划等文件及相关规定对施工单位的进度计划执行情况实行全面、全程的监督管理，实时跟踪检查79、工程现场的人机料动态情况，统计并分析工程进度计划与实际的偏差，协助施工单位完成纠偏措施的制定和落实，并于监理月报中对工程进度监督管理情况进行重点分析和说明。监理单位签发开动工、停工、复工指令时，需同步报送工程项目部及区域公司工程管理部。监理单位应同步完成对工程进度的风险分析，防范措施及对策，相关资料报送工程项目部。监理单位应同步完成对已完分部分项工程进度的组织验收。第五章 进度计划调整管理第十五条 已审定的一、二级进度计划原则上不做调整，必须调整时，施工单位应写明具体调整原因，并会同调整后进度计划报送监理单位进行审批。一、二级进度计划调整需同步报送工程项目部及区域公司工程管理部进行审批确认后方80、可实施。第十六条 工程月度实际进度与月度滚动进度计划（三级）出现较大偏差时，施工单位应及时进行次月进度计划的调整，监理单位进行审批并签认调整意见。第六章 罚 则第十七条 工程项目施工现场月度进度偏差被要求限期完成整改，相关责任单位逾期未完成整改，给予相关责任单位20005000元经济处罚，并视具体情况给予监理单位10002000元经济处罚。工程项目需进行一、二级进度计划调整但不涉及主关键路径工作时间（项目总工期）调整的，给予相关责任单位500010000元经济处罚，并视具体情况给予监理单位20005000元经济处罚。凡涉及工程项目主关键路径工作时间（项目总工期）调整的，需经区域公司进行论证确认81、，并视具体情况依法对相关责任单位作出处罚。第七章 附 则第十八条 各区域公司及工程项目部对监理单位和施工单位进度管理的监督，除遵循本办法外，还应符合国家现行有关法律法规、标准规范等的规定。第十九条 各区域公司和工程项目部可依据本管理规定，结合本单位的特点和实际情况制定相应的管理办法和实施细则。区域公司编制的管理办法和实施细则需向公司本部工程管理部报备后方可实施。第二十条 本管理规定由公司本部工程管理部负责解释。第二十一条 本规定自发布之日起执行。7. 工程项目安全生产管理规定第一章 总则第一条 为加强公司安全生产管理工作，提高安全生产管理的整体水平，控制和预防生产安全事故，依据中华人民共和国建82、筑法、中华人民共和国安全生产法、建设工程安全生产管理条例等有关法律法规和标准规范，特制定本管理规定。 第二条 XX置业公司本部（以下简称公司本部）、XX置业所属各区域公司（以下简称区域公司）及各区域公司所属工程项目部（以下简称工程项目部）应严格按照本管理规定和国家有关安全生产法律法规和标准规范，加强对新建、改建、扩建、拆除和装饰装修工程的安全生产监督管理。第三条 XX置业安全生产工作遵循工程项目部管理、区域公司和公司本部层级监督相结合的原则。 第四条 工程项目部负责依据本管理规定，对工程项目监理单位（以下简称监理单位 ）、工程项目总承包单位及专业分包单位（以下简称施工单位）的安全生产工作进行监83、督管理；各区域公司工程管理部门依照本管理规定，对所属各工程项目部的安全生产工作进行跟踪管理，定期组织监督检查；公司本部工程管理部依照本规定，对各区域公司的安全生产工作实施综合管理，定期组织监督检查。第二章 安全生产保证体系第五条 安全生产组织体系1、区域公司应成立以区域公司经理为负责人的安全生产组织体系，设立专职安全生产监督管理人员。区域公司安全生产组织成立和人员发生变动时应及时向公司本部工程管理部门报备。 2、工程项目部应在工程开工前成立以项目经理为负责人、各专业工程师对本专业范围内的安全生产工作全面负责的安全生产组织体系。工程项目部安全生产组织成立和人员发生变动时应及时向区域公司工程管理部84、门报备，区域公司工程管理部门应督促所属各工程项目部建立健全安全生产组织体系。 3、监理单位应在工程开工前成立由总监理工程师负责的安全生产监理体系，设立专（兼）职安全监理工程师。监理单位安全生产监理体系成立和人员发生变动时应及时向工程项目部报备，工程项目部应督促监理单位建立健全安全生产监理体系。4、施工单位应在工程开工前成立由项目经理负责的安全生产组织体系，按照有关文件要求，根据施工规模成立安全生产管理机构，配备相应的专职安全生产管理人员，对特殊工种作业人员持证上岗情况登记备案，做好相关人员资格证书有效性的审查。施工单位安全生产组织成立和人员发生变动时应及时将相关资料报监理单位审核，监理单位应督85、促施工单位建立健全安全生产组织体系，对相关人员执业资格证书、安全生产考核合格证书、特种作业操作资格证书及其有效情况进行监督审核。 第六条 安全生产责任体系。区域公司和工程项目部应积极践行“零事故”安全生产管理目标，全面推进安全质量标准化工作，管理目标和职责应逐级分解到安全生产组织体系各管理层，逐级签订安全生产管理协议，明确层级之间安全生产管理工作的责、权、利，加强对监理单位、施工单位等参建单位的履责情况的考核和发生事故后对相关单位管理责任的追究。安全生产组织体系各管理层主要负责人为本管理层安全生产的第一责任人，对本管理层的安全生产工作全面负责；各管理层主要负责人应负责将本管理层安全生产管理目标86、和管理责任分解到各职能部门和岗位，明确本管理层各职能部门、岗位的安全生产工作目标和管理责任，相关内容应形成书面安全生产责任书，并经责任部门盖章或责任人员签字确认，定期组织管理责任落实和责任目标实现情况的考核，结合考核情况奖优惩劣，确保本管理层安全管理目标的实现。第七条 安全生产制度体系。为了保证工程项目安全组织体系有效运行和督促各管理层管理责任的落实，工程项目部应组织监理单位制定以下安全生产监督管理工作制度：安全生产工作例会制度；安全生产联合检查制度；安全生产预警提示制度；重大危险源公示和跟踪整改制度；生产安全事故报告和处理制度；安全资料管理制度等。施工单位应以安全生产责任制为核心，建立健全各87、项安全生产管理制度。管理制度应包括安全生产教育培训、安全生产资金保障、安全生产技术管理、施工设施、设备及临时建（构）筑物的安全管理、分包（供）安全生产管理、施工现场安全管理、消防安全管理制度、事故应急救援、生产安全事故管理、安全检查和改进、安全考核和奖惩等制度。监理单位负责对施工单位的安全生产责任制及其它安全管理规章制度进行审核，审核资料报工程项目部备案。第三章 安全技术管理第八条 施工现场及毗邻区域内地上、地下管线及建（构）筑物的保护措施。 工程项目部应当在工程开工前，向相关施工单位提供施工现场及毗邻区域内供水、排水、供电、供气、供热、通信、广播电视等地下管线资料，气象和水文观测资料，相邻建88、（构）筑物、地下工程的有关资料，监理单位应参加有关资料的移交程序，并在移交程序文字记录上签字。 工程施工影响相邻建（构）筑物及地下管线安全需采取安全防护措施的项目，由施工单位负责编制防护措施方案，监理单位负责核查施工单位编制的专项保护措施是否满足需要，并由总监理工程师签署审核意见，相关资料和审批文件报工程项目部备案。第九条 安全监理方案及安全监理实施细则。1、安全监理方案。监理单位应在工程开工前编制安全监理方案，安全监理方案应根据法律法规的要求、工程项目特点以及施工现场的实际情况，确定安全监理工作的目标、重点、制度、方法和措施，并明确给出应编制安全监理实施细则的分部分项工程或施工部位。安全监理89、方案由监理单位技术负责人审批后实施，相关资料和审批文件报工程项目部和区域公司工程管理部门备案。2、安全监理实施细则。监理单位应按照安全监理方案的要求编制安全监理实施细则，危险性较大的分部分项工程施工前，必须编制安全监理实施细则。安全监理实施细则应针对施工单位编制的专项施工方案和现场实际情况，依据安全监理方案提出的工作目标和管理要求，明确监理人员的分工和职责、安全监理工作的方法和手段、安全监理检查重点、检查频率和检查记录的要求。安全监理实施细则由总监理工程师审批后实施，相关资料和审批文件报工程项目部和区域公司工程管理部门备案。第十条 施工组织设计及危险性较大的分部分项工程专项施工方案管理。1、施90、工单位应当在施工组织设计中编制安全技术措施、施工现场临时用电方案，及本工程危险性较大的分部分项工程专项施工方案的编制计划等，施工组织设计应逐级履行审批手续，经施工单位技术负责人审批后报监理单位审核，并由监理单位总监理工程师签字确认后实施，监理单位负责将完成审批程序的施工组织设计及时报工程项目部和区域公司工程管理部门备案。2、施工单位应当在工程开工前提供危险性较大的分部分项工程清单，并在危险性较大的分部分项工程施工前完成专项施工方案的编制和审批工作，对于超过一定规模的危险性较大的分部分项工程，施工单位应当组织专家对专项施工方案进行论证。监理单位负责对施工单位提供的清单、危险性较大的分部分项工程专91、项方案的编制、审批及组织专家论证情况进行审核，并由总监理工程师签署审核意见，相关资料应及时向工程项目部和区域公司工程管理部门报备。3、安全技术交底。分部分项工程施工前及有特殊风险的作业前，施工单位负责项目管理的工程技术人员应对施工作业人员进行书面安全技术交底，其内容应按照施工方案的要求，对有关安全施工的技术要求向施工作业班组、作业人员作出详细说明，讲明操作者的安全注意事项，并按分部分项工程和针对作业条件的变化具体进行。交底和被交底双方应在书面交底记录上签字确认，施工单位应将安全技术交底按照交底内容分类汇总，并定期报监理单位审核，并由专业监理工程师签署审核意见。第四章 施工现场安全管理第十一条 92、脚手架安全管理。1、钢管扣件式支撑体系。水平混凝土构件模板或钢结构安装使用的钢管扣件式支撑体系搭设完成后，施工单位应依据相关规范、施工组织设计、施工方案及相关技术交底文件，由施工单位项目技术负责人组织相关部门和搭设、使用单位进行验收，监理单位应对验收资料及实物进行核查并签署意见。其他结构形式的支撑体系也应根据施工方案及有关规定进行验收并报监理单位核查。工程项目部应对监理单位对支撑体系相关资料和实物审核检查情况进行监督。2、落地式 (或悬挑)脚手架搭设验收。落地式 (或悬挑)脚手架应根据实际情况分段、分部位，由施工单位项目技术负责人组织相关单位验收。六级以上大风及大雨后、停用超过一个月后均要进行93、相应的检查验收。每次验收均应报请监理单位对验收资料及实物进行核查并在验收表上签署意见，合格后方可使用。工程项目部应对监理单位对落地式 (或悬挑)脚手架相关资料和实物审核检查情况进行监督。3、工具式脚手架。外挂脚手架、吊篮脚手架、附着式升降脚手架、卸料平台等搭设完成后，应由施工单位项目技术负责人组织有关单位进行验收，验收合格后方可使用，验收时可根据进度分段、分部位进行。每次验收均应报请监理单位对验收资料及实物进行检查并签署意见。工程项目部应对监理单位对工具式脚手架相关资料和实物审核检查情况进行监督。第十二条 安全防护。1、地上、地下管线保护措施。施工单位在槽、坑、沟土方开挖前应编制地上、地下管线94、保护措施方案，地上、地下管线保护措施完成后，由施工单位项目技术负责人组织相关人员进行验收，并将验收记录和相关资料报监理单位核查，监理工程师应对施工单位报送的验收资料及实物进行核查，并在验收表上签署审核意见。2、基坑支护验收及变形观测。基坑支护完成后施工单位应组织相关单位按照设计文件、施工组织设计、施工专项方案及相关规范进行验收，并按有关规定对支护结构沉降和水平位移等内容进行监测，详细记录监测结果并将相关资料报监理单位核查，监理单位应对监测的程序进行审核并签署审核意见，如发现监测数据异常的，应立即督促施工单位采取必要的措施。3、“三宝”、洞口和临边防护。施工单位应对安全帽、安全带、安全网等安全防95、护用品进行进场和投入使用前的验收，定期进行安全防护用品有效和正确使用情况的检查，建立相应的资料档案。监理单位应对施工单位防护用品管理和使用情况的监督。 施工单位应严格按照相关规定落实施工现场的洞口和临边的防护措施，防护措施完成后应及时组织相关单位按防护类别分部位逐项检查，并作出验收记录。安全防护因作业必须临时拆除或变动时，必须经施工区域负责人同意并采取相应可靠措施，作业后应立即恢复原安全防护设施。监理单位应对施工单位落实洞口临边安全防护措施的情况进行监督。4、人工挖孔桩防护。施工单位应每天对人工挖孔桩作业进行安全检查，填写检查记录，监理单位应对检查记录及实物进行检查并签署意见。5、有限空间作业96、防护措施。凡进入有限空间（深基坑的肥槽、地下工程、隧道、管道、容器等）作业的，施工单位应实行作业审批制度。监理单位应加强施工单位有限空间作业审批情况和防护措施落实情况的监督检查。第十三条 机械设备安全管理。1、起重机械管理。起重机械 (主要指塔式起重机、施工升降机、电动吊篮、物料提升机等)拆装前，施工单位应对起重机械的拆装单位企业资质、设备的定期检测报告、拆装方案、操作人员和拆装人员特种作业上岗证书、及其它有关资料进行审查，并将相关资料报监理单位进行核查，经监理单位核查合格并由监理工程师签字确认后方可进行安装或拆卸。 起重机械使用前，施工单位应组织有关单位进行验收检查，并将相关资料报送监理单位97、核验，监理单位应对验收资料和实物进行核查，并由总监理工程师签署审核意见。工程项目部应当加强对起重机械安装、拆卸及验收工作的监督。2、其它施工机械管理。（挖掘机械、基础及凿井机械、钢筋混凝土机械、土方铲运机械等）施工现场各类机械进场安装或组装完毕后，施工单位应组织产权单位、使用单位等有关单位进行验收，并将验收检查资料报监理单位核查，监理工程师应对施工单位报送的其它施工机械进场安装和验收检查的程序进行复核，并在相应的验收表上签署审核意见。第十四条 临时用电安全管理。1、施工现场临时用电。施工现场临时用电工程必须由施工单位组织验收，合格后方可使用，验收时可根据施工进度分项、分回路进行，监理单位对验收98、资料及实物进行核查并在验收表上签署意见。2、电气线路绝缘强度测试。主要包括临时用电动力、照明线路及其它必须进行的绝缘电阻测试，施工单位应按系统回路记录测量结果并报监理单位审核，监理单位应对测量的程序进行审核，如发现测量数据异常的，应立即督促施工单位采取必要的措施。3、接地电阻测试。主要包括临时用电系统、设备的重复接地、防雷接地、保护接地以及设计有要求的接地电阻测试，施工单位应将测量结果报监理单位审核，监理单位应对测量的程序进行审核，如发现测量数据异常的，应立即督促施工单位采取必要的措施。第十五条 消防安全管理。施工单位应当在施工现场建立消防安全责任制度，确定消防安全责任人，制定用火、用电、使用99、易燃易爆材料等各项消防安全管理制度和操作规程，设置消防通道、消防水源，配备消防设施和灭火器材，并在施工现场入口处设置明显标志。监理单位应加强对施工单位消防安全管理工作的监督，工程项目部应加强消防安全管理工作的协调。第十六条 绿色施工管理。施工单位应严格按照建设工程规划、设计要求，采取有效的技术措施，全面贯彻落实国家关于资源节约和环境保护的政策，最大限度节约资源，减少能源消耗，降低施工活动对环境造成的不利影响，提高施工人员的职业健康安全水平，保护施工人员的安全与健康。监理单位应加强对施工单位绿色施工管理工作的监督，工程项目部应加强绿色施工管理工作的协调。 第五章 安全检查和事故隐患处理第十七条 100、安全检查。工程项目部应定期组织监理单位、施工单位等参建单位开展安全生产联合检查，检查频次应不低于两次每月，检查内容应参照建筑施工安全检查标准(表JGJ59-99)和工程所在地建筑施工安全检查地方标准的要求，通过检查全面掌握工程施工安全生产状态，对存在的问题进行总结、协调，并督促相关责任单位落实整改。第十八条 事故隐患的处理。1、检查过程中发现存在一般事故隐患的，监理单位应及时签发书面事故隐患限期整改指令，要求相关责任单位在限定期限内完成事故隐患的整改。监理单位签发书面事故隐患限期整改指令时，应及时抄报工程项目部。检查发现施工现场存在重大事故隐患，且事故隐患排除前或者排除过程中无法保证安全的，监101、理单位应及时签发书面事故隐患停工整改指令，责令重大事故隐患所涉及的分部分项工程立即停止施工或责令工程项目全面停止施工，撤出危险区域的作业人员，并要求相关责任单位立即组织事故隐患整改。监理单位签发书面事故隐患停工整改指令时，应同时抄报工程项目部和区域公司工程管理部门。2、监理单位下达事故隐患整改指令后，相关责任单位应按照指令要求组织事故隐患整改，整改完成并自检合格后及时向监理单位上报经责任单位负责人签字、加盖责任单位公章的隐患整改回执，监理单位应对隐患整改情况进行复查，并由总监理工程师签署复查意见。监理单位应将督促相关责任单位落实事故隐患整改措施的情况及时向工程项目部和区域公司工程管理部门汇报。102、工程项目部和区域公司工程管理部门应对监理单位报告的事故隐患的整改工作进行协调。第十九条 事故隐患的处罚。工程项目施工现场存在一般事故隐患被要求限期完成整改，相关责任单位逾期未完成整改，给予相关责任单位20005000元经济处罚，并视具体情况给予监理单位10002000元经济处罚。工程项目施工现场存在重大事故隐患，被责令局部或全面停工整改的，给予相关责任单位500010000元经济处罚，并视具体情况给予监理单位20005000元经济处罚。第六章 生产安全事故报告和调查处理第二十条 事故报告。工程项目部发生造成人员重伤、死亡或直接经济损失100万元以上的生产安全事故后，工程项目部负责人必须在1小时103、内上报区域公司工程管理部门和区域公司负责人，区域公司负责人在接到事故报告后应在1个小时内将事故情况上报公司本部工程管理部和公司本部负责人。报告事故应当包括下列内容：事故发生单位概况；事故发生的时间、地点以及事故现场情况；事故的简要经过；事故已经造成或者可能造成的伤亡人数（包括下落不明的人数）和初步估计的直接经济损失；已经采取的措施；其他应当报告的情况。死亡事故的报告还应同时填报XX置业企业死亡事故快报表（附件另附）。各区域公司应将每月事故情况在下月2日前向公司本部工程管理部进行报告，填报XX置业企业伤亡事故月（年）报表（见附件二、三）；各区域公司应将每年度的事故情况在次年1月5日前向公司本部工104、程管理部进行报告，填报XX置业企业伤亡事故月（年）报表（见附件二、三），每年度事故统计至当年12月31日止。第二十一条 事故调查处理。 区域公司负责对对本区域公司内发生的生产安全事故进行调查处理，事故调查处理要坚持“四不放过”的原则，事故调查的主要内容应包括：查明事故发生的经过、原因、人员伤亡情况及直接经济损失；认定事故的性质和事故责任；提出对事故责任者的处理建议；总结事故教训，提出防范和整改措施；提交事故调查报告。区域公司应当自事故发生之日起7日内向公司本部提交事故调查报告，事故调查报告应当包括下列内容：事故发生单位概况；事故发生经过和事故救援情况；事故造成的人员伤亡和直接经济损失；事故发生105、的原因和事故性质；事故责任的认定以及对事故责任者的处理建议；事故防范和整改措施。提交死亡事故的调查报告时应填报XX置业企业死亡事故调查报告书（见附件四）。事故调查报告应当附具有关证据材料，参与事故调查的人员应当在事故调查报告上签名。公司本部在收到事故调查报告之日起7日内做出批复，区域公司应当按照公司本部的批复，对事故发生单位和有关人员进行处理。事故发生工程项目部应当认真吸取事故教训，督促相关责任单位落实防范和整改措施，防止事故再次发生。第七章 附则第二十二条 本管理规定未尽事宜，或与国家现行有关安全生产法律法规和标准规范有冲突时，按照国家有关法律法规和标准规范执行。第二十三条 各区域公司和工程106、项目部可依据本管理规定，结合本单位的特点和实际情况制定相应的管理办法和实施细则。区域公司编制的管理办法和实施细则需向公司本部工程管理部报备后方可实施。第二十四条 本管理规定由公司本部工程管理部负责解释。第二十五条 本规定自发布之日起执行。第二十九条8. 招标采购管理制度（草案）第一章 总则第一条 为规范公司招标采购活动，保护公司利益，保障工程项目质量，防止招标过程中违规行为的发生，特制定本制度。第二条 本制度所指招标采购包括了工程总包、分包、监理、设计、材料设备以及公司经营需要的其他招标活动。第三条 各类物资和服务供方应优先从各主责部门的合格供方名册中选择，如合格供方名册之外的供应商各项条件更107、为优越，可以考虑选择。交易全部结束后纳入供应商评价名单。第四条 除政府规定要求进入招标交易中心以外的标的，应采用邀请招标或议标两种方式进行。第五条 任何部门和个人不得擅自以任何方式规避招标。第六条 本制度适用于本部、各区域公司、京外项目公司。第二章 招标采购的组织及职责第七条 本部、区域公司分别成立招标决策小组。第八条 本部招标决策小组成员： 组 长： 总经理 副组长： 本部分管副总成 员： 开发规划部负责人、工程管理部负责人、工程采购部负责人、营销策划部负责人、工程预算部负责人、项目部负责人、外部专家。视工程服务类、设计类、材料设备类标的不同，灵活邀请其他成员参与招标决策。第九条 区域公司招108、标决策小组由区域公司总经理任组长，根据区域公司部门设置情况灵活组建招标决策小组。第十条 工程采购部负责经办总包分包监理等工程服务类、甲供材料设备类、施工图设计类招标工作第十一条 开发规划部负责经办方案设计类招标工作。第十二条 工程预算部负责定标会签工作。第十三条 区域公司工程管理部（未来设置工程采购部）负责经办总包分包监理等工程服务类、甲供材料设备类、施工图设计类招标工作。第十四条 区域公司开发规划部负责经办方案设计类招标工作。第十五条 主责部门职责（一）编制招标计划、信息收集、资格预审（二）考察拟投标单位并初步确定投标单位（三）编制招标文件（四）组织开标第十六条 招标决策小组职责（一） 评审109、招标书（二） 确定评标成员并组织评标（三） 确定中标单位。第十七条 招标决策小组应确保评标过程符合“公开、公平、公正”原则。第十八条 根据公司管控模式及采购审批权限，本部工程采购部负责对区域公司招标采购进行相应的备案、审核与审批。具体规定参见区域管理流程文件。第三章 招标程序第十九条 项目部提报工程进度施工计划，向招标经办部门提报。第二十条 主责部门编制招标计划，向工程管理部、工程预算部确认技术、规格、数量等要求，制定招标文件。 第二十一条 主责部门对拟参与竞标单位进行预选，包括资格预审、评价记录检阅、现场考察，原则上拟投标单位数量应控制在三至七家。 第二十二条 主责部门组织招标决策小组对招标110、文件和资格预审结果进行会审，形成会审结果。主责部门向竞标单位发出招标文件，举行招标答疑会议。第二十三条 主责部门在招标文件规定的期限内接收投标单位编制的投标书或设计方案。第二十四条 主责部门组织进行开标，根据各投标人的报价编制开标情况统计表，由各投标人和公司的与会人员签字认可。 第二十五条 评标小组按照招标文件规定的原则审查和评价投标文件，提交评标报告并在报告中推荐1-2家继续谈判的单位。主责部门组织开展商务谈判工作，议定中标单位。 第二十六条 工程预算部组织进行招标评审会签。第二十七条 主责部门填写合同评审申请表，组织进行合同评审，组织召开合同评审会议，提前三天下发合同，要求相关职能部门提报111、书面意见于会议上研讨；合同主责部门根据各类专业意见完善合同标准化文本，法律顾问审核合同文本，排除法律风险，签字确认。第二十八条 主责部门发布中标通知书，与中标单位进行商务谈判，签订合同。 第四章 招标相关规定第二十九条 招标文件应要求投标人在投标文件中至少提供以下资料：（一）开标一览表；（二）投标价格明细表；（三）投标人声明；（四）技术解决方案（方案图纸、模型）；（五）工程组织方案；（六）投标单位情况介绍，包括公司已建或在建项目简介、公司资产状况、材料设备生产能力与供应能力；（七）组织架构、内部管理情况、主要从业人员及其技术资格一览表；（八）生产设备、检测仪器及主要工艺一览表；（九）法人授权委112、托书；（十）营业执照、资质证明书、所获荣誉、产品合格证书。第三十条 主责部门收到投标人提交的投标文件、变更和补充文件后应当立即在部门档案柜存档。有下列情形之一的投标文件无效：（一）逾期送达的；（二）未密封的或者在封口处没有规定盖章和签名的；（三）未按招标书的主要条款编制的；（四）投标人的法定代表人或者其委托的代理人未参加开标会议的；（五）发现有弄虚作假、营私舞弊行为的。第三十一条 中标人有下列行为之一的，经定标单位招标领导小组确认，可取消中标人的中标资格：（一）中标人与其他投标人串通进行投标的；（二）中标人以他人的名义进行投标的；（三）中标人弄虚作假，以不真实信息骗取中标的；第五章 罚则第三十113、二条 违反本规定有下列行为之一的，由招标决策小组根据情节轻重，给予责任人相应行政处分以及5000-20，000元经济罚款，极其严重者报司法部门追究法律责任。（一）应招标的工程而未招标者或未按招标程序招标者；（二）泄露标底，影响招标工作正常进行者；（三）在招标过程中徇私舞弊，收受他人贿赂或回扣者；（四）有其它违规现象者。第三十三条 工程采购部、开发规划部有权取消违反上述规定的，在招标前获知标底的投标单位的中标资格；第三十四条 当事人对处罚决定不服的，可以在受到处罚通知之日起十五个工作日内，向本部总经理提出申诉。第六章 附则第三十五条 本办法如与国家或有关主管部门规定抵触者，以国家及有关主管部门的114、规定为准。第三十六条 本办法由工程采购部、开发规划部负责修订及解释。第三十七条 本办法自公布之日起执行。9. 工程预、结算管理制度（草案）第一章 总则第一条 为加强XX置业集团有限公司（以下简称“公司”）预、结算管理工作，确保公司成本控制工作有效实施，实现公司资源的有效配置，特制定本制度。第二条 预、结算管理是保证工程预、结算阶段控制的有效实施，提高预、结算工作效率的必要工作。第三条 适用于本公司工程预算部的预、结算工作。第二章 预、结算管理的组织及职能第四条 造价咨询机构预、结算编制人员负责：准确计算工程量、正确套用定额、对定额缺项的分部分项工程，合理估价、正确取费计价。第五条 预、结算校核115、人员负责：对照工程预算书，检查工程量计算准确性、全面校核预、结算定额项目套用及计价取费情况、与编制人员共同处理与施工单位在报价上的争议。第六条 预、结算审核人员负责：审核人员对工程总造价水平负责、对预、结算书进行审核、组织预结算编制人员对造价进行技术经济指标分析。第七条 项目部负责提供经工程管理部负责人审核过的竣工结算资料。第八条 主管副总负责审批由预决算部交来的预、结算书。第三章 预结算内容第九条 预算依据：1. 工程管理部负责人签批的施工图2. 国家、地方有关定额、计价取费标准和有关法规、文件第十条 竣工结算依据：1. 国家、地方有关定额、计价取费标准和有关法规、文件；2. 竣工结算资料：116、工程竣工结算要求由项目部报送完整、有效、真实的结算资料，对不符合要求的资料，预结算人员有权拒绝接收。其中包括：1) 乙双方签定的施工合同2) 项目部签字或盖章认可的竣工图，竣工图与原施工图有差异处需附相应的设计变更单3) 工程管理部负责人及项目部负责人签字认可的增加工程量现场签证单4) 提交由项目部负责人签字认可的工程内容变更清单5) 工程采购部负责人签字认可的证明材料单价的单据6) 竣工结算通知单第十一条 预算执行流程参见XX置业关键流程汇编中工程预算管理流程内容。第十二条 竣工结算流程参见XX置业关键流程汇编中项目工程决算管理流程内容。第四章 预结算管理资料文件第十三条 工程预、结算资料：117、1. 预、结算所用施工图、竣工图2. 现场签证单、设计签证单3. 工程内容变更清单4. 乙方工程预、结算书5. 施工合同6. 竣工结算通知单第十四条 工程预、结算资料是工程预、结算的重要依据，对工程管理部提供的资料，由负责接收的预算人员保存至预、结算工作全部完成后两个月，交档案室永久保存。第十五条 工程预结算成果：1. 项目部提供的预、结算资料2. 编制并经审核、审定完成的预、结算书第十六条 工程结算成果资料，在工程结算工作全部完成后，由工程预算部部两个月内移交财务部、综合管理部档案室永久保存第五章 附则第十七条 本制度由公司工程预算部负责修订、解释，经公司总经理批准后执行。10. 施工图会审118、制度（草案）第一章 总则第一条 为规范XX置业集团有限公司（以下简称“公司”）施工图会审过程，特别是明确各部门在该过程中的职责，及早对施工图修改提出建议，避免在施工后期发生过多的变更和洽商，特制定本制度。第二条 本制度适用的范围为公司施工图会审所涉及的各项工作。第三条 审核关键点主要有：1. 各专业差错、相矛盾点。2. 技术可行性。3. 局部设计不符合国家验收等规定。第二章 部门和职责第四条 公司项目部为施工图会审的主推部门，其主要职责有：1. 获得图纸并审阅，列出技术交底关键点与需要讨论的关键点。2. 通知并组织会审，对审核关键点提出意见和建议。3. 在施工图会审现场整理会审问题清单，将当场119、可以解决的问题记入会审纪要，推动多方签字并确认。4. 在听取设计院、技术总监、外部专家的意见后，形成施工图会审与修改纪要，向有关部门传递。第五条 工程管理部为施工图会审的参与部门，其主要职责有：1. 参加施工图会审，对审核关键点提出意见和建议。2. 接收每次施工图会审记录，每季度做一次统计分析，找出施工图设计常见问题及薄弱环节。第六条 开发规划部为施工图会审的参与部门，其主要职责为：派代表参加施工图会审会议，对审核关键点提出意见和建议。第七条 除上述部门以外，技术总监在施工图会审会议后须就重大技术问题提出意见。分管副总和技术总监在施工图会审后须审阅、听取季度总结报告。第三章 流程和要求第八条 120、施工图会审的流程参照施工图会审流程程序文件执行，此处不再列出。第九条 时限要求：根据工程规模由开发规划部与设计单位协商确定后，经上级领导同意执行。第十条 开发规划部根据每次施工图会审记录，每季度须对施工图会审记录进行统计分析，分析结果作为施工图设计招标、施工图设计等工作的参考依据之一，并向分管副总和技术总监作季度总结报告。第四章 附则本制度由公司项目部负责解释、修订，经公司总经理批准实施。11. 设计变更管理规定（草案）第一章 总则第一条 为规范XX置业集团有限公司（以下简称“公司”）设计变更过程，特别是明确各部门在该过程中的职责，特制订本制度。第二条 本制度适用的的范围为公司设计变更所涉及的121、各项工作。第三条 设计变更的内容包括：1. 原设计中不符合国家规范、法规的内容；2. 原设计中某些施工工艺做法现场难以实现、改进后更加合理的内容；3. 原设计中某些功能要求不能达到或违背销售承诺而需要进行改进的内容；4. 原设计中存在的遗漏、缺陷等内容；5. 由于某种需要公司提出的对原设计的更改内容；6. 客户提出的变更。第二章 部门和职责第四条 公司项目部为设计变更的主推部门，其主要职责有：1. 主责在施工图会审及施工阶段涉及的变更申请。2. 根据监理、预算部、设计院等多方意见，负责小于5万元的变更审批。3. 组织变更修改。4. 下发变更通知书给营销、物业、采购等部门。5. 在变更实施阶段同122、步调整整体进度计划。第五条 工程预算部为设计变更的参与部门，其主要职责有：1. 对设计变更进行经济分析，统计计算该项目累计设计变更量占项目合同额的比例，对逼近既定上限的发出预警，生成变更经济分析报告。2. 在项目部下发变更通知书后，调整概算、预算。第六条 开发规划部为设计变更的参与部门，其主要职责有：1. 主责在施工图内审阶段涉及的变更申请。2. 施工图内审阶段的变更，工程管理部负责与施工图设计单位沟通，分别跟踪设计单位修改相关设计，直至通过。3. 在设计变更申请签批后，负责与方案设计单位沟通。第七条 工程管理部为设计变更的参与部门，其主要职责有：1. 审核项目变更和整体进度计划调整方案。2.123、 进行备案、变更原因统计分析，并界定责任主体，责任方有设计单位、监理、施工单位、材料设备供应商以及开发商自身等等。负责拟定具体对策和建议，并推出季度变更统计分析专项报告，向部门负责人提报。第八条 除上述部门外，分管副总负责大于5万元的变更审批。第三章 流程和要求第九条 设计变更的流程参照设计变更流程程序文件执行，此处不再列出。第十条 时限要求：监理1个工作日，预算部1个工作日，项目部在3个工作日内召集会议做权限内决策；开发规划部和工程管理部在3个工作日内跟踪设计修改情况，项目部1个工作日下发图纸、备案，一个设计变更问题在11个工作日内解决。第四章 附则第十一条 本制度由公司项目部负责解释、修订124、，经公司总经理批准实施。12. 工程洽商管理规定（草案）第一章 总则第一条 为规范XX置业集团有限公司（以下简称“公司”）工程洽商过程，特别是明确各部门在该过程中的职责，特制订本制度。第二条 本制度适用的的范围为公司工程洽商所涉及的各项工作。第三条 工程洽商的内容是指施工企业就施工图纸、设计变更所确定的工程内容以外，施工图预算或预算定额取费中未包含而施工中又实际发生费用的施工内容所办理的洽商。第二章 部门和职责第四条 公司项目部为工程洽商的主推部门，其主要职责有：1. 根据监理、工程预算部、设计院等多方意见，负责审批小于5万元的工程洽商。2. 组织洽商审核与变更。3. 下发洽商通知书给营销策划125、部、客户服务部、工程采购部等部门。4. 在洽商实施阶段同步调整整体进度计划。第五条 工程预算部为工程洽商的参与部门，其主要职责有：1. 对该项洽商进行经济分析，统计计算该项目累计洽商量占项目合同额的比例，对逼近既定上限的发出预警，生成洽商经济分析报告。2. 在项目部下发洽商通知书后，调整概算、预算。第六条 工程管理部为工程洽商的参与部门，其主要职责有：1. 在项目部下发洽商通知书后，进行备案、洽商原因统计分析，拟定具体对策和建议，并推出季度洽商统计分析专项报告，向部门负责人提报。第七条 除上述部门外，分管副总负责大于5万元的洽商审批。第三章 流程和要求第八条 工程洽商的流程参照工程洽商流程程序126、文件执行，此处不再列出。第九条 应在合同中约定的、施工组织方案中审批的，不能作为洽商签证处理。第四章 附则第十条 本制度由公司项目部负责解释、修订，经公司总经理批准实施。13. 工程项目联检制度（草案）第一章 总则第一条 为了加强工程项目动态管理，督促项目部完成公司制定的各项管理目标，提高项目管理水平，特制定本制度。第二章 工程联检的组织机构第二条 联检工作由工程管理部组织，公司各相关部门参加。第三条 公司成立联检领导小组，组长由工程管理部分管副总担任。第三章 联检时间第四条 每月的第一个星期二进行定期的公司联合大检查。第五条 除联检外工程管理部随着工程进展，对重点部位、关键节点进行不定期抽检127、，每月不少于1次；第四章 联检内容第六条 质量、进度检查：检查质量保证体系运行、质量保证措施制定与实施、工程实体质量、工程总进度计划及阶段性计划的实施与控制。第七条 技术管理检查：检查技术保证体系运行、施工组织设计、专项施工方案、季节性施工措施等，严禁无审批方案施工。第八条 安全检查：检查安全保证体系运行及各项安全措施的制定及实施。第九条 财务检查：严格按照公司财务制度有关管理办法及国家相关法律法规检查。第十条 资料检查：严格按照公司办公室制定的资料管理办法及现行标准进行检查。第十一条 绩效考核检查：监督项目绩效考核制度执行情况，组织联查考核评分。第十二条 联检采用月报及现场检查相结合的方式，128、由项目部提供工程月报，联检小组现场检查。第五章 联检结果及处理措施第十三条 每次联检完毕由工程部出具联检报告并附联查考核评分表，报公司分管副总一份，相关部门各一份，工程管理部存档一份。第十四条 检查中存在的问题，实行限期整改、复查制度。第十五条 项目部对联检中发现的问题按照联检报告所规定的期限进行整改，完毕后以整改报告形式报工程管理部，工程管理部组织相关人员进行复查、确认，形成复查报告，考核评分成绩作为公司绩效考核参考。第十六条 联检报告、整改报告及复查报告一并存档。第六章 附则第十七条 本制度由工程管理部负责修订和解释。第十八条 本制度自发布之日起执行。第三篇 销售及物业管理制度14. 销售129、管理制度（草案）第一章 总则第一条 为加强XX置业集团有限公司（以下简称“公司”）销售管理工作，对销售全过程进行控制，保证公司房地产销售工作的规范，保证销售房款的回收，特制定本制度。第二条 销售管理是保证销售工作的有效实施，提高销售工作质量和效率的必要工作。第三条 适用于本公司销售工作及房款回收工作的管理。第二章 销售管理的组织及职能第四条 主管副总负责销售工作的整体把控和审批。第五条 营销策划部部长负责项目销售的整体管理和审核。第六条 销售现场财务人员负审核和配合项目销售工作。第七条 项目销售经理负责项目销售过程中的管理、监控、调整、协调工作。第八条 项目销售助理参与协助项目销售经理负责销售130、过程中的管理、监控、调整、协调等工作。例如审核认购书、合同、退房申请，管理购房合同等工作。第三章 销售管理内容第九条 认购阶段：1. 客户确定购买房屋后，由销售代理公司置业顾问向销售秘书领取客户认购登记表，客户填写表格中相关内容并签字确认。2. 销售代理公司置业顾问核实客户认购登记表的内容后报销售经理、公司营销策划部项目销售经理签字确认。3. 销售代理公司置业顾问持客户认购登记表带领客户到签约室，由销售客服进行网上认购。4. 销售代理公司销售客服网上录入后打印北京市商品房认购书（一式两份），置业顾问核对后由客户签字。5. 销售代理公司置业顾问持北京市商品房认购书带领客户到财务室交纳认购金。6.131、 公司财务部派驻销售现场财务人员收取认购金后开具等额收据。7. 销售代理公司置业顾问将北京市商品房认购书报送公司营销策划部项目销售助理加盖公章。8. 销售代理公司置业顾问通知客户领取北京市商品房认购书，并与客户洽商合同条款。9. 销售代理公司置业顾问待具备签约条件后与客户约定时间，完成合同签订工作。第十条 签约阶段：1. 销售代理公司置业顾问向销售代理公司销售客服领取客户签约登记表，客户填写表格中相关内容并签字确认，引导客户填写并至销售经理处进行核实。2. 销售代理公司置业顾问核实客户签约登记表的内容后报销售经理签字、公司营销策划部项目销售经理确认。3. 销售代理公司置业顾问持客户签约登记表带132、领客户到签约室，由销售客服进行网上认购。4. 销售代理公司销售客服网上录入后打印北京市商品房预售合同（一式肆份），置业顾问核对后由客户签字。5. 销售代理公司置业顾问持北京市商品房预售合同带领客户到财务室交纳房款。6. 公司财务部派驻销售现场财务人员收取认购金后开具等额收据（发票）。7. 销售代理公司置业顾问将北京市商品房预售合同报送营销策划部项目销售助理加盖公章。第十一条 款项的交纳：1. 销售代理公司置业顾问陪同客户持缴款通知单、北京市商品房认购书、北京市商品房预售合同等，至财务室交款。2. 公司财务部派驻销售现场财务人员收取款项，并开具收据或发票。第十二条 开具发票：1. 业主付清全额楼133、款及相应应交款项后，持合同及所有交款收据之财务部开具正式房款发票。2. 财务部会计根据合同房款总额，确认业主已付清全额房款及滞纳金（如有）后，收回业主的所有交款收据，为其开具正式房款发票。3. 房款发票一式二联，第一联业主留存，第二联财务部会计留存。第十三条 更名以及退房的办理：1. 购房人提出退房申请，填写退房申请单。2. 销售代理公司置业顾问将“退房申请单”报销售经理审核。3. 销售代理公司销售经理报营销策划部项目销售助理、律师，律师提出法律建议。4. 律师将“退房申请单”回复至公司营销策划部项目销售经理审核。5. 公司营销策划部销售经理报主管领导、主管副总、财务总监审批。6. “退房申请134、单”返回销售代理公司销售客服网上打印“退房申请表”进行网上提交（业务编号标注退房申请表上）。制作打印版退房申请（见附表三、附表四）。7. 销售代理公司置业顾问找齐四份合同、填写四份解除合同协议并贴于合同最后一页。8. 公司营销策划部项目销售助理同房管局经办人约定退房时间。再由置业顾问按约定时间通知客户共同到房管局办理解除合同事宜。9. 财务部按照解除合同协议退还客户余款。10. 更名客户重新签订合同。第十四条 房屋交付的办理：1. 项目销售助理与财务人员核对符合交付条件的业主，制定填写发放入住通知书。2. 业主前来办理入住手续时，项目销售助理核验业主身份证。3. 房屋产权办理参见XX置业关键流135、程汇编中产权办理流程。第四章 销售管理资料文件第十五条 记录资料：商品房买卖合同，以及其他相关资料，如业主身份证复印件、收据发票复印件、认购书、认购（签约）登记表等，在项目结案或该房屋已办理产权转移登记后，由项目销售助理移交公司档案室保存。第五章 附则第十六条 本制度由公司营销策划部负责修订、解释，经公司总经理批准后执行。15. 项目策划管理制度（草案）第一章 总则第一条 为加强XX置业集团有限公司（以下简称“公司”）项目策划管理工作，确定项目科学合理的定位，做好项目发展计划和营销策略建议，使项目营销全过程受控和适应市场能力增强，以达到回避市场风险，提高公司经济效益的目的，特制定本制度。第二条136、 项目策划管理是保证项目策划工作的有效实施，提高项目质量的必要工作。第三条 适用于本公司营销策划部的项目策划工作。第二章 项目策划管理的组织及职能第四条 主管副总负责审批项目前期策划方案工作计划。第五条 营销策划部部长负责协调实施前期策划方案工作计划。第六条 营销策划部、开发规划部、发展战略部、工程管理部、工程预算部、财务部对项目策划进行最后的评审。第三章 项目策划内容第七条 项目策划依据包括：1. 项目评估报告2. 项目可行性分析报告3. 市场预测及分析报告4. 区域市场调研报告5. 居住实态及客户需求调研报告6. 消费市场变化趋势分析报告第八条 市场研究主管重点研究该地区房地产市场的发展变137、化趋势，完成各专业调研报告，预测项目完成前后客户市场变化情况，并做敏感性分析：熟悉国家及该地区政策法规，分析政策法规变化的可能性以及对市场影响程度，了解该地区重点工程投资和城市建设规划、土地供给、项目批建、固定资产投资、原材料供给、价格，规划、勘察、设计、施工企业实力等情况分析该地区经济发展规律与房地产业发展规律之间的关系，研究经济发展各个阶段对不同类型房地产的需求走势分析客户需求的发展趋势营销策划部将前期策划方案根据各相关部门意见修改后，交主管副总审核，总经理审批。主管副总认为有必要，可以组织相关部门领导讨论。经总经理批准后的前期策划方案分发到公司领导及地产口各部门，各部门负责人组织实施。第138、九条 项目策划小组应完成前期策划方案可以参考以下内容，对于具体调查内容可以有增减：1. 物业发展定位：1) 建筑类型定位2) 建筑规模定位3) 规划设计定位4) 主要居住户型及建筑的面积分配定位5) 室内外装修定位6) 物业主要配套设施定位7) 环境设计8) 小区配套服务设施项目定位9) 物业管理要求10) 其他相关事项2. 客户市场定位1) 目标客户的年龄2) 目标客户的职业3) 目标客户的人员组成4) 目标客户的收入5) 目标客户的消费观念6) 目标客户的潜在需求3. 销售（租赁）策略1) 销售和租赁效益比较2) 销售（租赁）准备3) 销售（租赁）渠道、方式以及应采取的相应策略4) 销售（139、租赁）推广方式5) 销售（租赁）时间安排6) 销售（租赁）价格7) 销售（租赁）进程控制8) 销售（租赁）机构与人员安排第十条 前期策划方案的实施情况跟踪及调整：1. 营销策划部须在项目实施期间跟踪前期策划方案的执行情况，分析偏差原因、提出调整建议，并向年度管理评审会议提交报告2. 项目结束后，营销策划部根据前期策划方案对比市场反映和实际成交情况，就产品概念、推广、服务等营销措施进行总结，并提交总结报告，作为以后开发工作的参考。第四章 项目策划资料文件第十一条 记录资料：1. 前期策划方案及前期策划方案评审会议纪要原件交公司档案室存档，永久保存2. 各部门的前期策划方案及前期策划方案评审会议纪140、要由部门档案管理员保存至该项目结束后销毁第五章 附则第十二条 本制度由公司营销策划部负责修订、解释，经公司总经理批准后执行。16. 客户投诉处理制度（草案）第一章 总则第一条 为加强XX置业集团有限公司（以下简称“公司”）客户投诉处理工作，确保客户投诉得到及时、合理的处理，避免相同投诉再发生，体现XX置业的服务意识，特制定本制度。第二条 客户投诉处理是保证客户服务工作的有效实施，提高客户服务质量和效率的必要工作。第三条 适用于本公司销售及租赁服务过程中客户的所有口头/书面投诉。第二章 客户投诉处理的组织及职能第四条 主管副总经理负责：处理资产管理部提交的未处理的投诉工作处理单、审批客户投诉总结141、并提交评审会议、处理客户对资产管理部部长的投诉、处理其他资产管理部难以处理的客户投诉。第五条 财务部、预算部、工程管理部、项目部、营销策划部负责人、律师负责安排本部门配合资产管理部完成客户投诉的处理工作。第六条 工程管理部总工程师主管负责安排本部门相关技术人员分析客户投诉报告及客户投诉处理记录，涉及到工程设计和施工质量上的投诉，提出纠正和预防措施。第七条 客户服务专员负责：处理客户对销售（租赁）房屋的投诉、签发致其它配合部门的投诉工作处理单、处理物业管理专员难以处理的客户投诉、每周至少检查一次客户投诉报告及投诉的处理情况、每年对客户投诉汇总分析，写出客户投诉总结。第八条 客户服务专员负责：处理142、客户对销售（租赁）房屋的投诉、监督检查物业公司对客户投诉的处理、每月做一次客户投诉报告、负责与其它部门投诉信息的沟通。第三章 客户投诉处理内容第九条 投诉的受理：1. 书面投诉的受理：物业管理专员接到客户书面投诉之后，填写客户投诉处理记录，并将预计反馈时间通告客户并予以记录2. 口头及电话投诉的受理：物业管理专员接到客户口头或电话投诉之后，应填写客户投诉处理记录，将投诉内容复述后由客户确认，并将预计反馈时间通告客户，并予以记录，必要时建议设立专线电话并录音。第十条 投诉信息的传递：1. 物业管理专员能够自行处理答复的投诉，应及时妥善处理，填写客户投诉处理记录，并将处理结果在一日内通告上级主管；143、2. 物业管理专员无法自行处理的投诉，应在填好客户投诉处理记录后填写工作处理单提交上级主管处理。所有投诉施行首问负责制，物业管理专员负责跟踪和推动客户投诉的有效解决。第十一条 客户投诉的反馈答复：1. 物业管理专员每天查阅本部门客户投诉处理记录，保证客户投诉的及时处理2. 每月月底物业管理专员对客户投诉进行汇总分析，整理成客户投诉报告，交资产管理部部长、主管副总经理，同时将客户投诉报告及客户投诉处理记录（复印件）交物业公司3. 每年年底资产管理部部长根据每月客户投诉报告分析汇总写出客户投诉总结报上级领导审核第四章 客户投诉处理资料文件第十二条 记录资料：1. 客户投诉处理记录2. 投诉工作处理144、单3. 客户投诉记录清单4. 客户跟踪调查表第十三条 客户的书面投诉、对投诉的答复文件由资产管理部物业管理专员保存一年。客户投诉报告、客户投诉总结，由资产管理部物业管理专员保存二年。第五章 附则第十四条 本制度由公司资产管理部负责修订、解释，经公司总经理批准后执行。第四篇 财务管理制度17. 财务管理暂行办法第一章 总则第一条 为加强XX置业集团有限公司（以下简称“公司”）财务管理工作，规范公司及其所属全资子公司（项目部）和控股子公司(上述单位以下简称企业)的会计核算程序和财务管理工作。特制定本制度。第二条 各企业（子公司、项目部）按照本办法规定，并结合自身的生产经营特点和管理要求，制定具体的145、适合本企业的财务管理办法和实施细则，报公司批准后执行。第三条 本办法的宗旨是规范公司及其所属全资子公司（项目部）和控股子公司(上述单位以下简称企业)的会计核算程序和财务管理工作。第四条 本办法是根据会计法、企业会计准则和房地产行业财务会计制度，结合公司实际情况制定。第二章 财务管理的组织及职能第五条 公司实行统一领导、分级管理的内部财务会计管理体制。公司及其全资子公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。财务上实行独立核算，统一管理。设置独立的财务机构。财务负责人由公司委派。第六条 公司的分公司或项目部，不具有企业法人资格，其民事146、责任由上级企业承担。配备专职的财务人员。第七条 企业法人代表在财务会计管理上的主要责任：1. 单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；2. 具体确定公司内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度；3. 组织拟定公司内部财务管理办法，按规定程序报批后执行；4. 根据公司预算方案组织企业生产经营；5. 接受财政、税务、审计机关的监督。第八条 公司财务负责人在财务会计管理上的权责是：1. 在公司的领导下主持本级财务部门的工作,领导财会人员完成各项会计业务工作，提请聘任或解聘财会人员；2. 对公司和各经营单位财务部门下达并落实财务、费用、利润等考核指标；3. 负责制定和执行公司的财务147、管理制度和会计核算制度；4. 参与公司施工项目的招投标、发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；5. 负责编制会计报表，组织清产核资；6. 贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；7. 监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；8. 协调各单位、各部门与财务部门的关系。第九条 公司财会机构的主要职责是具体负责公司的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算；如实反映本单位的财务状况和经营成果；监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算；参与公司经营决策，统一调度资148、金，统筹处理财务工作中出现的问题，组织、指导属下单位的财务管理和经济核算。第十条 公司各级财会机构和财务人员按规定对本单位实行财务会计监督，主要内容是：1. 对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；2. 发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向本单位领导人报告，填制调账审批单，请求查明原因，作出处理；3. 除法定的会计账册外，不得另立会计账册。企业的资金不得以个人名义开立账户存储。4. 企业财务部门应对本企业的支款与用款，包括费用支出、投资性支出或生产经营性的用款进行全过程监管149、。第十一条 各级财务部门都必须建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。第十二条 财会人员力求稳定，不随便调动。企业财会机构负责人、财会主管的聘任应当经过上一级单位同意。1. 公司董事会可视实际情况决定直接聘任或解聘所属分公司和全资子公司的财务总监、财会机构负责人；2. 财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续；没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作；3. 被撤消、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清单，办理交接手续；4. 移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等150、；5. 移交交接必须监交。公司一般财会人员的交接，由所在单位领导会同财务部经理进行；财务部经理的交接，由集团公司财务部经理会同所在单位领导进行；集团公司财务部经理交接由财务总监监交。第十三条 财会人员的后续教育1. 财会人员的后续教育时间不少于64小时；2. 公司每年将组织不少于3个工作日的业务培训，聘请有关专家就企业财会人员应解决的业务和新的财会知识进行培训；3. 公司下属企业财务机构应组织本单位财务人员的岗位培训。第三章 会计核算第十四条 企业执行会计法、企业会计准则和行业会计制度，及其它法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查等事项的规定。下列事项应办理会计手续，151、进行会计核算：1. 有价证券的收付；2. 财物的收发、增减和使用；3. 债权、债务的发生和结算；4. 资本、基金的增减；5. 收入、成本、费用的计算；6. 财务成果的计算和处理等。第十五条 记账方法，一律采取借贷记账法，记账原则采取权责发生制。第十六条 公司对公司资本坚持资本确定、资本充实、资本保全的原则。第十七条 企业采取的会计处理方法，前后各期必须一致，非经集团公司董事会同意，任何人不得随意改变。第十八条 凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具体如下：1. 以现金投资的，应以收到或存入开户行的日期和金额作为记账依据；2. 以厂房、设备、152、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额，收到实物的日期作为记账依据，有关资产应办理产权过户手续的，还应办理产权登记手续；在办理实物产权转移手续时予以确认；3. 以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的金额和日期为记账依据；按照合同、协议或公司章程规定移交有关凭证时予以确认；4. 各方交付的出资额，需要出具验资报告的，应由政府批准的会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明；5. 企业向其它单位投出的资金，应按投出时交付的金额入账，所发生的收益和损失，应在投资收益科目反映；6. 长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间不同确认利息归属，并对符合资本化条153、件的予以资本化；7. 年末应按应收账款及其他应收款余额分析其账龄并计提坏账准备。第四章 货币资金及结算资金管理第十九条 库存现金的管理1. 现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。不得挪用现金和以白条抵库，财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证账实相符。2. 出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。3. 凡能用支票支付的款项不得支付现金。4. 现金的支出必须由财务总监、财务经理签字方可付款，超出计划或超出两千的需由总经理批示。5 现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；日常报销；结算起点以下的零星开支等。6 差旅费的借款，必须由出差人员154、填写借款申请单，写明出差时间、地点、申请金额按“车费（住宿费生活补助）出差天数”计算申请借款金额。按借款审批程序审批，方可按公司规定借款。出差人员回企业后必须在一周内报销清账，不报销者由财务人员从工资中扣回。7. 其他借款，由借款人填写申请单，详细说明借款事由，履行各项审手续后方可借支，并由借款人负责此款在规定或约定的期限内归还或报销，如不能按期归还或出现损失，全部责任由借款人负责。8. 一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转账套现。第二十条 银行存款的管理1. 银行账户必须按有关规定开设和使用，银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，155、严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。2. 银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。3. 银行账户印鉴的使用实行2章分管并用制；即：财务章由会计保管，另外1枚由各自本人保管，不准人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。4. 银行支票的使用规定：1） 业务人员到财务机构领用银行支票，必须凭付款审批单，经主管领导及经办人签字，写明用途、金额、日期；2） 会计人员制单后，出纳才能签发银行支票，同时要求业务人员在银行支票使用簿上签字，登记银行支票号码、金额、收款人、用途；3） 签发银行支票必须按照要求填明日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空白支票、空头支票。如特殊情况需签发156、空白支票，必须根据说明的借支限额在小写金额栏恰当币位写上“￥”符号。4） 借出支票后，必须在一周内报销清账，不得转借他人使用。因特殊原因不能在规定期限内报账的，应到财务部说明原因，限定报账时间，否则前账不清，后账不借。5） 支票报销必须附发票、入库单（固定资产）等相关单据，对于分期付货款的，必须按每次付货款金额开具发票方可报销。5. 集团公司各全资子公司的销售收入（营业收入）按集团公司指定账号进账。6. 财会人员办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记账备查。付款审批单由项目经办人负责办理报批。7. 根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限157、付款，不得提前支付，不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，不准改变收款单位。8. 严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。9. 有关资金使用的审批，如审批人员出差时，由其指定授权代理人代为审批。批件必须附有关发票、单据。第二十一条 应收款的管理1. 应收账款、预付账款明细账必须根据经核对的工程合同和购货合同（附入库单）及汇款（付款凭证）票据等为依据记账，应按照不同的应收账款或供应单位名称设置辅助账。2. 建立应收款内部管理报告制度。1） 分管应收账款的财务人员在每周与销售部核对销售回款的情况，从中找出影响回款的原因，加快销售资金的回收158、速度。2） 分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按公司规定归还借款的单位和个人账中的应收账款进行清理,对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；3. 对于预付账款应严格管理。1） 预付购货（分包）款应按照规定程序和权限办理；2） 预付购货（分包）款必须依合同付款，并在合同约定的时间清算完毕。第二十二条 固定资产核算1. 使用年限年以上的资产，非生产用使用年限年以上的资产为固定资产，新准则取消了单价规定，分为大类：1） 房屋及建筑物2） 机械设备3） 办公及电子设备（如电脑、复印机）4） 运输工具5） 其它设备2. 各类固定资产折旧年限为：1） 房屋及建筑物37159、年年折旧率2.57%2） 机械设备10年年折旧率9.5%3） 电子设备5年年折旧率19%4） 运输工具8年年折旧率11.88%5） 其它设备5年年折旧率19%6） 固定资产以计留5残值提取折旧，固定资产提完折旧还可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产不再补提折旧。凡按规定可以选用加速折旧法的，应加速折旧。3. 财务部按固定资产的类型建立固定资产明细账，按使用单位建立固定资产卡片。财务部固定资产明细账、资产管理部门的固定资产台账与实际固定资产应相符。企业对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续。4. 购入的固定资产，以购入价加由企业负担的运输、装卸、安装调试、保险等160、费用计价，（国外购入的还包括关税）；自建（制）的固定资产，应按建造过程中的实际净支出计价；投资者投入的固定资产应按投资协议约定的价格为原价。自建（制）的固定资产应及时办理竣工结算手续。5. 固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。1） 盘盈的固定资产，以重置价为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价减累计折旧后的差额计入营业外收入。2） 盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额计入营业外支出。3） 报废的固定资产经清理后的净收益计入营业外收入，净损失作营业外支出处理。6. 固定资产报废必须由使用部门提161、出申请，报经本级主管领导研究核实后，对造成报废的原因进行分析明确责任，对由于使用不当造成报废的，应由责任人按该固定资产损失额的20%-100%的承担赔付责任。7. 固定资产修理分日常修理和大修理，大修理应按规定间隔期进行，对于金额较大的实行预提大修理基金的办法。第二十三条 存货的管理1. 存货的管理范围包括：开发产品、库存商品、物资采购、原材料、半成品、在产品、委托加工产品、低值易耗品、周转房等。2. 存货计价：1） 购入存货，按买价加上运费、装卸费、保险费、合理损耗，入库前的挑选整理、加工费用等计价；2） 自制的按制造成本计价；3） 委托加工的按照耗用的材料加加工费、运输费、保险费等计价；4162、） 投资者投入的按评估价或者合同、协议约定的价值计价；5） 盘盈的以同类存货价值计价；6） 接受捐赠的，以发票账单加上由本企业负担的费用计算，无发票账单的，以同类存货的市场价计价。3. 发出存货的成本：可选用先进先出法、加权平均法、移动平均法、个别计价法等方法的一种，但一经确定，必须保持一致，不得随意变更。4. 存货核算采用实际成本法，并按期结转。5. 低值易耗品采用领用时一次性摊销。6. 存货盘点：应定期、不定期进行盘点，年度决算前必须进行一次全面清点。盘盈、盘亏、毁损和报废的存货应分别情况按规定权限及时处理。7. 存货基础管理：应进行定额管理，做好计量工作，完善并健全存货流转的凭证与手续制163、度。8. 做好存货的市场行情预测工作，以便确定存货的购销计划。第二十四条 成本费用管理1. 费用的核算实行权责发生制的原则，当期发生的费用，无论其款项是否收付，都应计入当期的费用（规定应通过“待摊费用”、“长期待摊费用”科目进行核算的费用项目除外）。2. 虽在本期支付的费用，但应由后期负担的均不能计入当期费用，可通过“待摊费用”、“长期待摊费用”科目核算。但应归属当期的费用、损失不得随意挂账，调剂利润。1） 长期待摊费用主要核算经营性租赁的租金、租入固定资产改良支出及对原有固定资产进行装修、装潢的净支出等。2） 企业发生的开办费不再进行归集，于发生时直接计入当期损益。3） 以经营租赁方式租入的164、固定资产改良支出，按照有效租赁期限和耐用年限孰短的原则分期摊销。第二十五条 筹资管理1. 筹资是集团公司根据发展需要，在自有资金不能满足和保证集团公司正常运转时，从外部获取资金以达到企业经营目标的必要活动。筹资必须充分考虑企业实际情况，制定和掌握好筹资策略和方法，确保此项工作的安全、有序，并取得最佳效益。2. 筹资策略是集团公司为实现筹资的全局性、根本性和长期性战略目标，对资金筹集所采取的行动方针。主要包括筹资的评价准则、筹资时机、筹资规模和筹资组合等方面，筹资策略是决定集团公司筹资效益最重要的因素，是集团公司筹资方法选择和运用的依据，筹资的目的是投资，筹资策略必须以投资策略为依据，充分反映集165、团公司投资的要求。3. 筹资成本：筹资成本是公司为筹措资金而支出的一切费用，主要包括（1）筹资过程中的组织管理费；（2）筹资后的利息或股息租金等支出；（3）筹资时所支付的其他费用。筹资成本是决定公司筹资效益的决定性因素，对于公司选择筹资方式有重要意义。4. 借款对公司控制权的影响。在评价公司筹资方案时，必须把公司资产所有权、控制权的丧失程度作为一个重要的因素。5. 公司筹资管理的难度。公司筹资管理的难度主要指公司筹资的审批程序及筹资过程的组织管理工作。公司筹资管理的难度，决定公司能否及时得到资金以及为此而付出的代价，这也是评价公司筹资方案时，应着重考虑的问题。6. 公司筹资的期限要适当。7. 166、公司的资产负债率和还债率要控制在一定的合理范围内。8. 筹资方案和方式要有利于公司竞争力的提高。9. 筹资机会的选择：公司必须为投资而筹集必要的资金，公司筹资的机会是客观存在的，能否抓住筹资机会，不但直接影响公司筹资的经济效益，而且关系公司的生存与发展，因此不可忽视。分析与评价公司筹资机遇，主要运用上述8项筹资的评价准则来评价筹资投资的环境条件。10. 银行筹资是公司资金筹集的最主要的内容，在公司的发展阶段，应尽量争取各专业银行的支持。银行筹资虽不涉及公司资产所有权的转移，但一旦无力偿还贷款则可能使公司陷入困境，甚至导致破产。因此，对筹资风险的充分评估和考量是非常重要的。11. 股票筹资是为了167、筹措资本，是公司最基本的融资方式之一，股票发行筹得的资金可供公司长期周转使用，更重要的是它作为公司的资本基础，实际上是公司实力的主要标志，对公司声誉和业务发展有着重大影响。12. 债券筹资是公司筹措长期资金的方式之一，可以降低资金成本，增加收入，维持对企业的控制权。它的申请发行须具备一定条件。13. 贷款担保是企业的潜在负债，给企业经营带来一定风险。企业不准为外系统单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。子公司之间的贷款担保，各公司应结合实际制定贷款担保的审批、登记、跟踪检查制度。14. 公司对没有投资关系的企业原则上不提供贷款担保，确有必要担保的，由公司董事会研究决定。担保额不能超过本企业净168、资产的20%，且必须有接受担保的企业董事会对此做出的决议，并出具委托书，同时还必须有接受担保企业的全部投资者出具的反担保书，此外，应按担保额收取一定比例的担保费。第二十六条 对外投资的管理1. 对外投资包括金融资产、股权投资、其他投资。股权投资和其他投资对集团公司的长期发展有较大的影响，是对外投资管理的重点。2. 对外投资评价应注意的原则：1） 投资增值程度：实现最大限度的投资增值是分析投资方案最重要的尺度。2） 投资保本能力：必须遵循投资后原有价值不下跌的原则。3） 投资风险性：投资有风险，应事先充分评估诸如政治风险、利率风险、市场风险、经营风险、投资决策风险等一系列风险因素，并提出对各类风169、险控制和规避的解决方案。4） 纳税优惠方针，在投资时应充分考虑到尽量享受纳税的优惠条件。5） 全面、科学、准确预测投资的预期成本，充分考虑投资形成的实际资产和经营控制能力。6） 正确估计公司的筹资能力。7） 投资是否符合公司的发展方向及经营思想。8） 管理和控制能力：对投资项目要管理得当，控制有力。3. 集团公司对外投资设立子公司，由开发规划设计部提出方案，但必须事先进行深入的可行性研究，对可行性报告、立项、审批、注资额、注资方式等内容作出详细论证，上报集团公司董事会审批。4. 集团公司对控股的单位按权益法进行核算，对相对控股单位和不占控股地位的单位按成本法核算。5. 集团公司参与组建的所有子170、公司都必须定期向集团公司财务部报送财务报告。6. 子公司汇缴的利润（或亏损）将做为考核集团公司有关部门经营业绩时的重要指标之一。7. 集团公司财务部至少应于每年终了，对子公司进行财务检查，凡发现有损害集团公司权益的现象，不仅要求限期改正。还要针对所造成的实际损失对相关责任人进行处罚，直至追究刑事责任。8. 子公司连续三年亏损或严重亏损，且不具备扭亏为盈的条件，没有发展前途的，集团公司应退出股份或采取如歇业、关闭以及破产等补救措施。9. 集团公司所属全资子公司的对外投资，必须按照规定的立项审批的程序和权限进行。第二十七条 发票和收据的使用管理1. 企业必须按发票管理规定，正确使用发票。发票和集团171、公司收据不得转借、转让，不得代其他单位开具发票。2. 发票及收据的填写必须字迹清楚工整，不得涂改挖擦，如填写有误，应另行开具发票及收据，并在误填的发票上注明“误填作废”，开具的收据必须在备注栏内注明“收到发票后此收据自动失效”等字样。应对发票实行专人管理，尤其是专用发票应妥善保管，防止丢失、被盗。如因保管不善，遗失发票及收据，造成后果由发票及收据保管人负责。3. 发票丢失应立即向主管税务机关和集团公司财务部报告，并登报予以公告。4. 企业不得填开大头小尾的发票，不得代开发票。5. 企业必须凭合法的发票入账，凡与企业成本、费用、资产有关的支出，均应索取合法发票。6. 一般发票及收据由财务部档案保172、管人员负责收发及建档保管；专用发票的购买与保管由办税员负责。第二十八条 税收及利润分配、利润上交1. 企业依法向国家交纳税金，税前会计利润应按国家法律、法规的规定调整为应纳税所得额，依法交纳所得税，并采取递延所得税法，将当期应交所得税计入当期损益的所得税费用。2. 严格按国家规定，正确核算营业外收支。3. 交纳所得税后利润，除国家另有规定外的分配次序是：1） 弥补被没收的财产损失、支付违反税法的滞纳金和罚款；2） 弥补超过用所得税前的利润，抵补期限按规定用税后利润弥补的亏损；3） 按税后利润扣除前两项的10%计提法定盈余公积金,法定盈余公积金超过资本总额的50%时,可不再提取。公司以前年度的亏173、损也可以用盈余公积弥补；4） 根据公司董事会的决定提取任意盈余公积金的具体比例。第二十九条 会计报表1. 会计报表分类：对外报表、内部报表。1） 对外报表包括按财政部和集团公司要求报送的报表；上级主管下发报表；为金融部门提供对外报表。2） 内部报表3） 企业的主要会计报表有如下几种：资产负债表(年、季、月)损益表(年、季、月)现金流量表（月、季、年）管理费用表（月、季、年）开发成本表（月、季、年）2. 会计报表的管理1） 企业必须按照会计基础工作规范要求，使会计报表能准确反映企业的财务状况，严禁弄虚作假，虚盈实亏或虚亏实盈。任何人不得篡改或授意、指使、强令他人篡改会计报表的有关数字，维护会计报174、表信息的真实性。2） 会计报表月报必须在每月终了5日内报出，年报在年度终了45天内报出。法定节假日时间可顺延。3） 年度报表必须附财务状况说明书，财务状况说明书对下列事项进行重点说明:公司生产经营的基本情况。利润实现分配及企业亏损情况。资金增减和周转情况。所有者权益增减变动及国有资本保值增值情况。企业财务状况、经营成果和现金。针对本年度企业经营管理中存在的问题，下年度拟采取的改进管理和提高效益的措施等。第五章 附则第三十条 本制度由公司财务部负责修订、解释，经公司总经理批准后执行。18. 全面预算管理制度（草案）第一章 总则第一条 目的为促进资源利用效率的提高、防范经营风险，充分发挥经济责任制175、和预算工作的预测、控制作用，根据XX置业集团有限公司（以下简称“公司”）的实际情况及管理要求，特制定本管理制度。第二条 全面预算管理的任务全面预算管理贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径，其主要任务是：（一）推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划相结合。通过编制全面预算细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。（二）为绩效管理提供制度依据。通过全面预算管理与绩效管理相结合，为员工设立行为标准，明确工作努力的方向，促使其行为符合公司战略目标及年度经营目标的要求。（三）强化事中控制与成本176、监控。通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速地发现问题并及时采取相应的解决措施。通过强化内部控制，降低了公司日常的经营风险，加强对费用支出的控制，有效降低公司的营运成本。（四）加强内部信息沟通，使各部门的目标和活动协调一致。通过全员参与、全方位和全过程预算管理体系的设计，实现对整体经营活动的事前规划、事中控制和事后分析反馈，增强公司对经营活动的控制能力。（五）促进资源优化配置。通过编制公司全面预算，使公司管理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好准备，促进公司各类资源的有效配置，提高资源利用效率。第三条 全面预算管理的范围公司的一切经营管理活动，全部纳入177、预算管理。第四条 本管理制度适用于XX置业公司本部及所有子公司。第五条 本管理制度由公司本部财务部制定，总经理批准，公司财务部负责解释。第二章 责任预算及责任中心的划分第六条 XX置业集团有限公司推行责任预算模式。 责任预算指按照责任会计划分的责任中心体系，进行总体目标分解、预算编制和预算执行考核的预算模式； 预算目标的汇总和分解对应各级责任中心，并按责任中心的特点和责任范围，确定可控部分和不可控部分； 责任预算可按责任结构对预算期内的各项资源进行计划、组织、分配，达到对资源有效和动态的配置，以明确各单位责任目标，提供考核依据，提高经济效益； 责任预算将公司的整体经营目标细化，有助于监控公司长178、远战略的发展；预算目标体系（按责任结构汇总和分解） 责任预算要求各责任中心按统一、规范的格式编制预算，有助于统一预算数据和计划信息，提高计划效率。公司本部责任结构预算编制调整（按责任中心归集数据，明确责任目标）责任中心划分责任范围划定预算执行监控（责任中心按责任目标执行）责任关系确定预算考评反馈（按可控原则对责任中心进行考评）第七条 责任中心的划分(一) 定义即企业内部为整体目标的实现而协调行动，并承担着与经营决策权相适应的经济责任的单位。(二) 责任中心的特点：1. 责任中心是一个责权利相结合的统一体；2. 责任中心必须能够划清责任，单独核算；3. 责任中心所行使的权力和所承担的责任是可控的179、。(三) 责任中心分类责任预算的信息归集和考核对象为各级责任中心。根据控制区域和权责范围的大小和下放给各级管理人员决策责任的性质和层次，公司本部的责任中心可分为：利润中心、成本费用中心。1利润中心定义为负有利润责任的子公司/部门，以及相应的管理责任人。利润中心的管理责任人对本单位的整体供产销经营活动负责，并具有经营自主权；管理责任人具有决策权，其决策能够影响决定本单位利润的主要因素；管理责任人以经营利润为决策准则。XX置业的利润中心为：各子公司及项目公司。2成本费用中心定义为负有成本、期间费用、控制责任的单位/职能部门，以及相应的管理责任人；确定为成本费用中心的单位/职能部门在组织上直接隶属于180、既定的利润中心。成本费用中心的管理责任人对本单位可控的成本及本单位可控的期间费用负责。XX置业的成本费用中心主要为公司本部的职能部门，主要对各部门的费用负责。各子公司的职能部门为隶属于各子公司的成本费用中心，本制度中不涉及。第三章 全面预算管理的组织体系第八条 目的预算组织是基于企业的组织结构而设计的推进企业预算执行的基础组织，也是完成预算目标制定、预算编制和修订、预算考核及控制的主体机构。预算组织的设立使得预算工作处于一个有机动态的管理系统当中，为企业预算目标的贯彻和实现提供了根本保证。第九条 预算组织体系的要素：预算组织体系的要素包括：预算决策机构、预算组织机构、预算编制执行机构、预算监控181、机构和预算考评机构。（一） 预算决策机构董事会 性质：是预算管理的最高决策机构 构成：公司董事 主要职责： 提出年度预算管理的总目标、总方针； 审议审批公司的年度预算和决算； 审议审批预算调整案； 其他预算管理重大事宜决策。预算管理委员会 性质：预算管理委员会在董事会授权下具体处理预算管理事宜，预算管理委员会为非常设机构。 构成：预算管理委员会由公司总经理任主任，总会计师任副主任，公司副总以及所有职能部门负责人组成。预算委员会会议根据会议议程，可以召集与会议议题有关的其他人员到会介绍有关情况或听取有关意见，但列席会议的非委员成员不介入会议议事，不参与表决。预算管理委员会会议应当由三分之二以上的182、委员出席方可举行。预算委员会作出的决议，必须经预算委员会全体委员的过半数表决通过方为有效。 主要职责： 根据年度经营总目标确定预算目标； 制定及修改预算管理政策和程序； 审核财务部上报的部门及子公司预算及整体预算草案； 根据需要，调整及修订年度预算； 审批与预算相关的控制政策和考核标准； 审核超预算支出及其处理建议； 召集预算执行分析会议，并决定考核、处理方案或修正预算的意见； 仲裁有关预算冲突。（二） 预算组织机构各级财务部门 性质：预算管理的组织机构 构成：公司本部财务部负责人及预算管理人员、计划管理岗位；下属各级子公司财务部门负责人及预算管理人员。 主要职责： 子公司财务部负责综合、平衡183、控制、调整子公司各部门预算草案，对所有的调整事项作出说明，报子公司预算管理委员会审议。 公司本部财务部负责综合、平衡、控制、调整子公司及本部各部门预算草案，对所有的调整事项作出书面说明，并报公司总会计师及预算管理委员会，以确定公司的整体预算； 编制财务预算，即利润预算、资产负债表预算、资金预算；子公司的财务部负责编制子公司的财务预算，本部财务部负责编制公司的财务预算； 汇总预算执行数据，进行预算执行差异分析，形成预算执行情况的相关数据和报告，向预算管理委员会反馈报告。（三） 预算编制执行机构各责任中心 性质：预算编制与执行机构 构成：公司本部各部门及下属各子公司。包括公司的各级责任中心（利润184、中心、成本费用中心），明确为各子公司和公司本部职能部门。 主要职责： 根据预算管理委员会下达的预算目标，将公司整体预算编制要求与本单位的实际情况相结合，具体制定本部门、本公司该年度的预算计划； 对预算依据、测算基础和计划控制措施进行详细说明； 在日常经营活动中执行综合平衡后的预算，促进生产经营完成预算任务，加强预算自律，严格控制预算外行为； 定期提供预算实际执行数据； 预算冲突上报。（四） 预算监控机构1 各级财务部门 性质：全面预算管理的监控机构 构成：公司本部财务部负责人及其他预算管理人员；下属各级公司财务部负责人及其他预算管理人员。 主要职责： 预算执行过程中的常规审查，履行预算执行监督185、职能； 汇总预算执行数据，进行预算执行差异分析，形成预算执行情况的相关数据和报告，向全面预算委员会反馈报告。2 内部审计部 性质：全面预算管理的监控机构 构成：公司内部审计部 主要职责： 对预算编制和组织情况进行监控，提出独立意见，向董事会汇报； 定期或不定期进行预算执行情况检查，包括常规和特定事项的审查； 对各预算单位提交的反馈报告进行审计验证； 对预算监控系统的质量和有效性进行评估。（五） 预算考评机构1 预算管理委员会 性质：预算管理的考评机构 构成：同上 主要职责： 审议与全面预算执行情况相关的考核及奖惩办法; 审批财务部门上报的全面预算差异分析报告、审议对相关责任部门的考核意见。2 186、财务部门 性质：预算完成情况数据的提供部门 构成：公司本部财务部、子公司财务部 主要职责： 汇总预算执行情况数据，并对预算执行情况进行差异分析；3 人力资源部 性质：预算考核的组织部门 构成：公司本部人力资源部、子公司人力资源部 主要职责： 根据财务部提供的预算实际执行情况数据，组织预算执行情况的考核； 执行预算管理委员会批准的考核措施。第四章 预算目标的确定与分解第十条 预算目标确定与分解的目的保证公司战略目标的实现；确保各层责任中心的所有经营活动均在量化的预算指标体系下运作，增强企业整体的控制与考核的可操作性；为预算编制提供前提和基础，使预算成为企业管理的导向。第十一条 预算目标设定的原则187、：预算目标应该能够体现公司的战略目标，预算目标的确定需考虑行业特征、企业生命周期、公司发展速度、公司市场规划与导向等因素。预算目标的确定遵循先进性与现实性相结合的原则。预算的先进性是指预算是要经过企业员工的努力才能够完成的。先进的预算有利于调动企业员工的生产经营的积极性和实现企业生产经营活动的短期目标。预算的现实性是指人们经过努力确实具有完成预算的可能性。预算只有同时具备先进性和现实性，才可能具有科学性。第十二条 预算目标体系构成预算目标体系由公司本部层面的总目标体系与责任中心的分目标体系构成。第十三条 预算目标确定及分解程序：董事会预算管理委员会各责任中心公司财务部制定公司的战略目标制定年度188、经营计划确定公司总体预算目标将总目标分解为各责任中心预算目标根据公司分解的预算目标草案确定自身预算责任期的工作根据自身情况及上年预算执行情况编制本单位预算目标草案并说明汇总各责任单位的预算目标综合平衡确定责任中心目标第十四条 重点预算目标列示以下列示了主要的责任预算目标：单位重点预算目标公司本部层面收入成本费用总额利润总额净资产回报率经营活动现金流资产负债率应收账款余额存货净值资金流量集中度资金存量集中度年末长短期借款余额在岗人员年平均工资子公司收入成本费用总额利润总额净资产回报率应收账款回收经营活动现金流资产负债率应收账款余额存货净值年末长短期借款余额在岗人员年平均工资成本费用中心成本费用总189、额第五章 预算的编制第十五条 预算的执行期及编制期预算的执行期为每年的1月1日至12月31日。公司本部实行保持以一年为一期，每三个月滚动一次的预算编制方法，因此公司本部的全面预算编制分为年度全面预算编制与季度预算编制。公司本部年度预算编制期为每年10月12月（暂定），这一期间为编制下一预算年度的全面预算编制期。公司本部季度预算编制期为每季度末月的15日（暂定）开始着手编制下一季度滚动预算。第十六条 预算编制的范围公司本部实行全面预算管理，所有的财务收支都纳入预算。第十七条 预算编制的原则预算编制按照责任中心采取分层逐级编制，逐级汇总的办法；预算编制采取自上而下与自下而上相结合的原则。第十八条 190、预算编制的依据：1预测表：预测表是对外界市场情况和内部资源所作的预测，包括市场需求、项目报价、采购价格、生产能力的预测，预测结果只与内外部情况相关，不受公司战略目标和公司年度经营目标影响，是制定计划和预算的依据。2计划表：计划表是在预测表的基础上，根据公司战略目标和年度经营目标制定，包括公司主要生产经营活动的各项计划，如市场推广计划、生产计划、物资能源需求计划、采购计划等。计划表为制订预算表的依据。预算表是在对市场情况及内部资源状况充分分析研究的基础上，对涉及全面预算的计划进行进一步的细化和价值量化，形成一个完整的具备一定风险防范措施的资源优化配置方案。第十九条 预算编制的程序：详见XX置业财191、务预算编制流程。第二十条 预算编制的内容：预算编制内容包括业务预算、财务预算和资本预算。业务预算：(1)项目拓展、项目规划预算；(2)工程建设预算；(3)销售收入预算；(4)直接人工预算；(5) 市场推广预算；(6)期末存货预算；(7)管理和财务费用预算；(8) 采购预算。财务预算是指与企业现金收支、经营成果和财务状况有关的各项预算。主要包括：(1)现金预算；(2)预计损益表；(3)预计资产负债表。资本预算，是指企业资本业务的预算，如企业固定资产的购置、扩建、改建、更新、长期投资预算、长期投资项目投资项目收益预算、筹资预算等。各单位及其预算编制内容见下表：责任中心编制单位预算内容成本费用中心（192、本部职能部门）本部综合管理部本部固定资产预算、办公用品预算、本部门费用预算 本部财务部门本部财务费用预算、公司本部财务预算（预算资产负债表、预算损益表、现金预算）、融资预算、本部门费用预算 本部人力资源部本部薪酬预算、培训预算、招聘费用预算，本部门费用预算 开发规划部本部投资支出预算、投资收益预算、本部门费用预算 营销策划部销售费用其他职能部门本部门费用预算利润中心子公司自身的业务预算、财务预算、资本预算战略规划长期销售预算期末存货预算销售及管理费用预算直接人工预算建安费用预算直接材料预算资本预算现金预算工程成本预算预算损益表预算资产负债表预算现金流量表销售预算工程开发预算各利润中心各项预算的193、具体编制内容及程序如下图：第二十一条 预算编制的方法预算编制的方法根据不同的情况采用固定预算、弹性预算、零基预算、滚动预算相结合的方法。对于不随业务量变动而变动的固定的成本费用，采用固定预算的编制方法，如固定资产维修费用、折旧费、水电费、咨询费等采用固定预算的方法；对于随业务量变动而变动的成本费用项目采取弹性预算的编制方法，如原材料成本、业务招待费等采用弹性预算的编制方法；成本费用项目中历史数据有参考价值的，可以参考历史数据进行；若内外部情况发生变化，应采用零基预算的方法编制，对所有业务重新开始进行详尽审查、分析、考核，重新核定预算年度应该发生的成本费用数额。公司本部采用滚动预算的编制方法，预194、算期一直保持12个月，每季度连续进行预算编制，即每过去一个季度，便补充一季度的预算编制，永续向前滚动，最近一个季度的预算数据细化到每月，后三个季度的预算数据以季度总数为准，实现“以月保季，以季保年”的目标。具体编制如下：（一） 上年末（10月12月）编制下一预算年度全年预算，同时将下一预算年度第一季度总数细化分解至13月的月度预算，二、三、四季度预算编制以季度为单位。滚动预算编制图（二） 预算年度第一季度预算执行结束前（3月15日前），根据当季预算执行情况的差异分析、上期编制的第二季度预算总额以及对第二季度的预测编制二季度46月月度预算，并调整三、四季度预算总数，在调整三、四季度预算总额时应保195、证年初预算确定的当年年度预算总目标的完成，同时增加下一预算年度第一季度预算总数的编制。（三） 第二季度结束前（6月15日前）根据一、二季度预算执行情况以及对本年度内剩余预算期情况的预测，确定是否需要调整当年的年度预算，同时根据年度预算调整情况编制第三季度79月月度预算和第四季度预算总额，调整下一预算年度的第一季度预算，增加该预算年度的第二季度预算。（四） 第三季度结束前（9月15日前）编制第四季度1012月月度预算，同时调整下一预算年度第一、二季度预算总额，增加该预算年度的第三季度预算。（五） 第四季度开始后（10月15日），开始编制下一预算年度全面预算，同时将下一预算年度第一季度预算细化分解196、至13月的月度预算，二、三、四季度预算编制以季度为单位。以此类推。第六章 预算的调整第二十二条 预算调整的条件：1. 产业形势发生重大变化。2. 国家相关政策发生重大变化，如：国家相关税收政策发生重大变化；国家的行业政策发生重大变动。3. 公司组织、战略的调整，如：出于整体战略发展的需要，部门或子公司之间进行整合，业务范围进行调整等。4. 预算委员会认为应该调整的其他事项。如：各种突发事件，包括自然灾害、公司核心决策层的追加任务等。第二十三条 预算调整的权限及程序预算调整申请：预算管理委员会在上述预算调整的条件发生时，可以提出预算调整的申请；下属单位也可提出预算调整申请，但需经财务部签署调整分197、析意见。预算调整的审议：预算调整申请后，应经由预算管理委员会审议，并提出审议意见。预算调整的批准：预算的批准由预算管理委员会提交公司董事会批准。附：预算调整表格预算调整申请表申请单位： 年 月 日预算项目预算数预算增减额预算增减幅度调整原因：单位负责人：财务部分析意见：预算管理委员会意见：第七章 预算的执行、监控与分析第二十四条 全面预算的执行单位（一） 各责任中心是全面预算的执行机构。（二） 预算执行的责任人1. 责任中心的第一负责人是责任中心预算执行的直接责任人； 2. 各责任中心的公司主管领导对于其负责的该责任中心预算的执行负有主要责任。第二十五条 全面预算执行控制的原则全面预算执行控制198、方法原则上依金额进行管理，同时运用预算项目管理、数量管理的方法。(一) 金额管理：从预算的金额方面进行管理；(二) 预算项目管理：按预算的项目进行管理，不同预算项目之间不得相互充抵；(三) 数量管理：对一些预算项目(如原材料消耗)除进行金额管理外，从预算指标的数量方面进行管理。第二十六条 预算执行监控体系：预算执行实行四级监控体系1. 一级监控为预算执行机构自控，由各责任中心的负责人和各单位/部门的负责人负责具体业务的预算标准执行督促和控制，根据本部门/本公司的责任预算控制资金及成本的支出，努力达成和超过责任预算的收入利润指标；2. 二级监控为财务部门审核监控，由各级财务部门预算管理岗依据预算199、标准对预算执行部门的各种经济行为实施事中审核，确保预算执行机构在预算标准框架下运营；3. 三级监控为高层审批监控，由预算管理委员会对各预算执行机构的预算外行为进行审批控制；4. 四级监控为内部审计部独立监控，由内部审计部通过不定期抽查、流程穿行测试等方式对单笔业务的预算执行控制情况和预算体系的制度有效性实施监控。第二十七条 预算执行情况反馈为保证预算目标的实现，应对预算的执行情况进行及时的反馈。各个机构对预算反馈的责任为：1. 责任中心：（1） 每月召开预算例会；根据本部门预算执行情况，进行总结分析，确定下期工作重点；（2） 将本部门预算反馈表连同预算工作总结送交财务部门。2. 财务部门财务部200、每月分部门编制预算执行表，比较实际与预算目标的差异，并作差异分析，作为财务部门检查和考评预算执行情况的依据；3. 预算管理委员会定期召开预算检查工作会，预算检查工作会的主要内容：听取财务部关于公司预算执行情况的分析报告、预算考核报告以及制度建议等；沟通公司预算执行情况，确定工作重点，针对业务运行中存在的问题，及时进行协调，督促、帮助各部门积极完成预算。第二十八条 全面预算差异分析（一） 全面预算差异分析在全面预算执行过程中，财务部门及各预算执行部门都要对差异进行分析，发现问题，找出原因，并提出改进措施，对整个经营活动加强控制。（二） 负责分析差异的责任部门1 公司本部预算管理委员会1） 审批财201、务部提交的重大差异分析报告；2） 对财务部确定的预算执行差异原因及责任部门进行审议，并提出处理意见。2 公司本部财务部1） 分析全面预算执行情况，汇总各单位财务部提供的差异分析报告，并加以综合分析，出具公司本部总的全面预算差异分析报告，并上报预算管理委员会；2） 确认导致差异的原因；3） 确认应对差异负责的预算单位，提出处理意见，并上报全面预算管理委员会；3预算单位财务部1） 向有关责任部门提供差异用的数据，协调差异分析工作。2） 确认导致差异的原因；3） 确认应对差异负责的责任部门，提出处理意见，并上报公司财务部。4各责任中心1） 记录本单位全面预算执行情况，找出问题，分析本部门差异产生的原202、因，提出改进建议；2） 出具全面预算差异分析报告，上报公司财务部门；3） 落实由本单位负责的改进措施。（三） 全面预算差异数据记录各责任中心都要建立全面预算记录台帐（也可根据公司的信息化水平进行计算机管理），按全面预算项目详细记录全面预算额、实际发生额、差异额、累计全面预算额、累计实际发生额、累计差异额。（四） 预算差异分析报告应有以下内容：1. 本期预算额、本期实际发生额、本期差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额；2. 对差异额进行的分析；3. 产生不利差异的原因、责任归属、改进措施以及形成有利差异的原因和今后进行巩固、推广的建议。全面预算的执行情况应每月反馈一次，每个季度应对全面203、预算执行差异进行一次全面的分析。第八章 全面预算考核评价第二十九条 全面预算评价的目的（一） 考核各单位及部门的全面预算执行情况并与相应的激励约束机制挂钩，实施事后控制，增强全面预算管理过程的完整性和权威性。（二） 分析各单位及部门的全面预算执行结果以及全面预算管理系统的控制能力，为改进下一期全面预算的编制、执行和监控工作提供有益的建议。（三） 评价公司整体全面预算完成情况，分析公司财务状况和经营状况，及时发现和解决经营中的潜在问题，确定改进措施，明确下阶段的工作重点，确保全面预算的完成，或者必要时修正全面预算，以适应外部环境的变化。第三十条 全面预算考核评价的内容（一） 对预算单位预算目标的204、完成情况，即对经营业绩进行评价；（二） 对全面预算执行部门的评价；（三） 对全面预算管理系统进行评价。第三十一条 全面预算考核评价的责任部门及职责（一）预算管理委员会2 审议与全面预算执行情况相关的考核及奖惩办法;3 审批财务部门上报的全面预算差异分析报告、审议对相关责任部门的考核意见。（二）财务部门1 监控本单位全面预算执行情况，组织进行预算差异分析，找出原因，落实责任归属；2 提出对全面预算执行的相关责任部门的考核意见，报全面预算管理委员会审批。（三）人力资源部1 将全面预算管理体系的考核内容纳入绩效考核内容;2 根据预算管理委员会对全面预算管理的考核意见,对相关责任人实施奖惩第三十二条 205、全面预算考核评价的执行对子公司预算的考评内容纳入对子公司经营者的考评体系中；对本部职能部门的预算考评内容纳入对职能部门负责人的考评体系中。每月15日前，财务部将每月的全面预算执行情况及考核意见交预算管理委员会审议，预算管理委员会审议考核意见通过后交由人力资源部执行，对相关责任部门、责任人进行考核。19. 资金集中管理管理制度第一章 总则第一条 为加强XX置业集团有限公司（以下简称“公司”）资金集中管理工作，发挥集团整体资金优势，特制定本制度。第二条 资金集中管理是保证资金集中工作的有效实施，提高资金集中工作质量和效率的必要工作。第三条 适用于本公司财务部的资金集中管理工作。第二章 适用范围第四206、条 各子公司所需归集的资金包括在生产经营、投资、融资等活动中的一切资金收入和资金支出。资金形式为各子公司在银行或其它金融机构的存款及其他可立即用于支付的货币类资产。第五条 资金集中管理以资金预算为基础，资金预算应充分体现优化资源配置、量力而行、收支双控的原则。各子公司一切资金收支均纳入预算管理。各子公司应编制并上报年度资金预算，于每年的年初上报公司本部。同时，各子公司在年度资金预算的基础上应编制月度资金预算，并于每月初5号前上报公司本部。如若发生资金重大变化，应调整资金预算，重新上报公司本部。第六条 资金预算按内容划分，包括资金收入预算和资金支出预算，资金收入预算主要包括：经营收入资金及其它其207、它业务收入资金，投资收益、资金变现、银行贷款等资金流入。资金支出预算主要包括：工程款、材料款、设备款、经费、税费、归还银行贷款、固定资产投资、股权投资等资金流出。第七条 公司京外子公司通过建立集团归集收支两个账户进行归集，开立账务银行不限于交行，在集团制定的范围内按XX置业本部财务部要求开立。各公司尽快完善“拜特”资金管理系统，确保资金及时归集。公司京内各子公司将资金通过银行划入公司本部归集账户，按每月上报本部的资金使用计划申请付款。第三章 实施细则第八条 具体管理办法按照XX集团资金集中管理办法执行。第四章 附则第九条 本制度由公司财务部负责修订、解释，经公司总经理批准后执行。20. 财务信208、息管理制度（草案）第一章 总则第一条 目的为规范XX置业集团有限公司（以下简称“公司”）财务信息管理，加强对公司下属子公司财务信息的了解和控制，使财务信息能够更好地为管理决策服务，根据国家有关财经法规及公司的实际情况，特制定此制度。第二条 财务信息管理的原则（一） 如实反映原则。各单位的财务信息应该按照经济交易的实际情况，如实反映财务状况、经营成果和现金流量。（二） 及时性原则。各单位的财务信息应该根据要求的期限及时进行反馈，不得滞后或提前。（三） 可比性原则。各单位提供的财务信息在统计口径上应该可比，各单位应按照企业会计制度的要求填制会计报表，并根据本单位的实际情况制定会计政策和会计估计方法209、，会计政策和会计估计方法一经确定，不得随意变更。各单位的内部管理报表应按照公司规定的统一格式进行填列。（四） 有用性原则。公司对与经营管理决策关系重大的财务信息重点进行了解和控制。第三条 适用本制度适用于公司本部及各下属子公司。第二章 组织及流程第四条 各部门和岗位职责分工（一） 公司财务部1. 负责制定公司财务信息管理规范，规定财务信息的范围、格式、要求、上报时间；2. 负责提供公司本部的财务信息；3. 负责收集和汇总下属子公司的财务信息，形成公司统一的财务信息体系，并上报给公司相关领导。（二） 各子公司财务部负责按照公司的要求及时提供财务信息，并上报本公司总经理审核批准。（三） 子公司总经210、理审核子公司财务部编制的各类财务报表，签字确认后报公司财务部。（四） 公司总会计师审核公司财务部上报的汇总财务信息，签字确认后报公司总经理。第五条 财务信息上报的流程公司财务部子公司财务部子/分公司总经理公司总会计师下发财务信息的表格样式及填报要求填报本公司财务信息报表审核填报公司本部财务信息报表汇总公司财务信息报表审核上报公司总经理YNYN第三章 主要财务信息的内容及上报要求第六条 各级财务部门需上报公司的财务信息包括下列六类：基本报表、资产类报表、负债类报表、权益类报表、损益类报表、专项报告。第七条 财务信息上报的时间：周报：报告期次周上班时；月报：报告期结束后3日内；季报：报告期结束后1211、0日内；半年报：报告期结束后20日内；年报：报告期结束后30日内。各类财务信息上报的时间如下表：报表类别报表名称周报月报季报半年报年报基本报表资产负债表利润表现金流量表 所有者权益变动表资产类报表报表货币资金报表交易型性金融资产报表应收票据报表应收股利报表应收利息报表应收账款报表其他应收款报表存货报表其他流动资产报表长期应收账款报表长期股权投资报表投资性房地产报表固定资产报表无形资产报表开发支出报表商誉报表资产减值准备报表负债类报表短期借款报表应付账款报表预收账款报表应付职工薪酬报表其他应付款报表应交税费报表应付利息报表应付股利报表长期借款报表长期应付款报表预计负债报表其他负债报表权益类报表股212、本报表资本公积报表盈余公积报表未分配利润报表少数股东权益报表专项储备报表损益类报表主营业务收支报表主营业务成本报表主营业务收入报表供应商统计报表其他业务利润报表营业税金及附加报表管理费、财务费、销售费报表营业外收支报表资产减值损失报表投资收益报表所得税报表 报告财务分析报告预算执行情况报告第八条 财务信息的管理权限子公司的管理会计报告，原则上只由子公司财务经理、总经理、副总经理及公司总会计师、公司总经理、副总经理、审计部查询并掌握。若子公司职能部门有查询财务信息的需求，应由子公司总经理审批。公司财务信息及综合财务信息，原则上只由公司总会计师、公司总经理、副总经理、审计部查询并掌握。若公司职能部213、门有查询公司财务信息的需求，应由公司总会计师审批，若有查询综合管理财务信息的需求，应由公司总经理审批。第四章 附则第九条 此制度由公司财务部制定并负责解释。第十条 此制度自颁布之日起实施。21. 财务委派人员管理制度（草案）第一章 总则第一条 目的实行财务委派制度是为了加强XX置业集团有限公司（以下简称“公司”）内部的财务监督，约束各子公司的财务行为，加强对各子公司事前、事中、事后、经常性、普遍性的监控，确保会计信息真实、准确，堵塞企业财务管理漏洞，提高企业经济效益，维护公司整体利益。第二条 财务委派的范围及对象公司对下属所有子公司派驻财务人员，向子公司委派的对象为财务负责人。第三条 财务委派214、的原则（一） 层层委派的原则公司下属子分公司的财务负责人由公司委派。（二） 谁委派谁管理委派人员的人事关系、工资、福利等事项在派出单位，绩效管理由公司本部和派驻单位共同考核。（三） 回避原则委派人员与被委派单位领导有亲属关系的，不得委派至该单位任职。（四） 岗位轮换基于更有效地进行财务监督的目的，在公司内部进行财务委派人员的定期轮换。委派的财务负责人任期一般为两到三年，任期届满，经委派部门考核合格的，实行岗位轮换。第二章 委派人员的要求及职责权利第四条 财务委派人员的任职资格要求（五） 具备良好的思想品德，具有正直、实事求是的品格；（六） 熟悉国家财经法律、法规、规章制度，具有扎实的财会知识、215、较强的业务处理能力和3年以上财会工作经验；（七） 具有大专以上学历或会计师以上专业技术资格；（八） 具备组织协调能力；（九） 身体健康，能够适应本职工作。第五条 财务委派人员的职责财务委派人员的职责主要有财务监督及财务管理。（一） 财务监督职责1. 完善会计监督机制，依法组织开展会计核算和会计监督，提高基础管理水平，支持所在单位其他会计人员依法行使职权；2. 监督所在单位执行国家财经法律、法规、财务会计制度，监督所在单位遵守公司制定的财务制度情况，对所在单位对外报送财务报告的真实性、完整性以及公司资产流失情况承担相应责任；3. 定期向委派单位报告所在单位及其负责人违反国家财经法律、法规、财经纪216、律事项和单位财务管理及重大经营管理情况；4. 委派单位规定的其他职责。（二） 财务管理职责1. 参与制订财务计划，资金预算方案、参与评价其管理者的经营业绩、同时强化对各分公司和子公司重大投资支出、固定资产购建支出、存贷款行为、担保、背书行为、企业间资金拆借行为及应收账款等的风险管理，健全其资金管理的内部牵制制度，协助降低消耗、节约开支、完成财务计划、提高经济效益等；2. 参与对所在单位的经济业务活动进行分析决策；3. 组织企业财会机构的设置、会计人员配备和企业对下属单位财务会计委派，对所在单位会计人员进行业务考核；4. 其他财务管理职责。第六条 财务委派人员的权利1. 有权监督检查企业的各项财217、务会计活动及相关业务活动的真实性、合法性和有效性；2. 有权审核企业的重要报告和财务报表、重大经济合同和协议、规定范围内的财务收支、提供贷款担保、债务担保、资产抵押、对外投资等事项的真实性、合法性和有效性；3. 有权参与企业的经济核算、财务管理、财务决策等方面的工作；4. 有权对所在单位会计人员进行业务考核，并对会计人员的任免、调动和奖惩提出方案；5. 有权向委派部门报告所在单位及其负责人违反国家财经法律、法规、财经纪律事项和单位财务管理及重大经营管理情况并提出处理意见；6. 委派部门规定的其他权限。第三章 委派人员的选拔及人事管理第七条 委派人员的选拔和聘任1. 委派人员的来源：可由公司本部218、直接培养委派或从各子公司选拔交叉委派，也可以面向社会公开招聘；公司总经理办公会（董事会）公司财务部公司人力资源部提出委派人员选拔或招聘申请组织选拔或招聘审批录用任命并颁发委派证书YN2. 委派人员的选拔聘任程序：第八条 被委派单位发现委派的财务负责人不能胜任本职工作时，可以书面报告委派单位，经委派单位审查核实后，按任免程序进行调整。第九条 派驻的财务负责人有下列情况之一的，应予解聘：1. 患病无法正常履行岗位职责的；2. 年度考核为不称职的；3. 工作中违法违纪，渎职失职，造成企业经营困难和经济重大损失的。解聘后的财务负责人，不再具有原任职权限，属正常离、退休的可享受相应待遇。第十条 经录用的219、财务委派人员由公司统一聘任，纳入公司人员编制，人事档案、薪酬考核由公司人力资源部管理。第十一条 被委派的财务负责人的工资、奖金、社会保险、福利待遇、办公经费等由公司统一拨付，在公司列支。第十二条 派驻的财务负责人不得接受企业的任何报酬、馈赠、福利待遇，不得在企业报销任何费用，不得在企业为自己、亲友或他人谋取私利。第四章 委派人员的考核评价第十三条 考评机构公司的董事会是考核的领导机构；公司人力资源部是考核的组织机构；第十四条 考评的内容：绩效绩效：指被考评人员通过努力所取得的工作成果，从以下两个方面考评：1. 任务绩效：考评委派人员本职工作任务完成的结果。包括岗位职责任务指标和每个季度计划中的220、临时工作任务指标（具体参见附表1、2：委派人员任务绩效考评指标）。2. 周边绩效：考评工作（业务）相关部门的团队合作精神，促进工作流程在部门间的顺利推进。（具体参见附表3: 管理人员周边绩效评定表）第十五条 考评主体3 上级考评：公司总会计师、委派子公司主管财务副总或总经理，对任务绩效、能力进行考评；4 同级考评：公司与被委派公司相关部门，对周边绩效进行考评；第十六条 考评周期季度考评：每季度结束后10日内，由相应的考评主体对任务绩效、周边绩效及进行考评。季度考评各考评主体、内容的权重如下表：考核维度考核主体季度考核权重绩效任务绩效公司总会计师60%所在单位主管财务的副总或总经理20%周边绩效221、公司与被委派单位的相关部门20%年度考评：每年度结束后15日内，由相应的考评主体进行考评。第十七条 考评的执行1. 每个季度或年度结束后5日内，由委派人员就工作业绩、态度方面进行自我评述，向公司本部和所在单位汇报工作计划完成情况；2. 公司总会计师和所在单位直接上级对任务绩效进行评价，并填写考评表；3. 人力资源部同时组织相关部门和所在单位财务人员进行周边绩效的考评；4. 人力资源部汇总考核结果，并将考核结果反馈给被考核人，被考核人确认后上报公司董事会。第十八条 考核评分考核评分表中的所有考核指标均按照A、B、C、D四个等级评分，具体定义和对应关系如下表：评分等级定义表等级ABCD定义超出目标222、达到目标接近目标远低于目标得分111130811106180060考评的最后得分根据各考核指标的得分及权重加权平均而得。第十九条 考评结果的应用季度考评作为委派人员薪酬升降的依据；年度考评作为作为委派人员潜力评估、选拔、轮岗的一项重要依据。第五章 附则第二十条 本管理制度由公司财务部制定并负责解释。第二十一条 本制度自颁布之日起实施。附表1 财务委派人员任务绩效考核指标（公司总会计师）序号指标项指标定义考核标准考评主体1财务信息的准确性能够按照公司要求提供真实、详细的财务信息，不隐瞒、虚报、乱报A：未有过出错现象B：有过一次出错现象C：有过两次出错现象D：有过两次以上出错现象公司总会计师2财务223、信息提供的及时性能够按照公司要求，及时提供受派单位各类财务、会计信息A：一贯准时B：出现过一次不能准时提供C：出现过两次不能准时提供D：出现过两次以上不能准时提供公司总会计师3财务信息有效性按照公司的要求，能够提供有价值的、反映受派单位经营业绩或趋势的财务报表及分析报告A：提供的报表或分析报告对决策极具参考价值B：提供的报表信息或分析报告能较大程度地满足重大决策要求C：虽能提供财务报表或分析报告，但反映的信息量少，不能满足重大决策要求D：很少或不能按照决策者的要求提供有价值的报表公司总会计师4对受派单位违规行为汇报的及时性能够按照公司要求，对于受派单位违反国家或公司有关规定的行为予以及时制止，224、并及时向公司反馈违规信息A：一贯及时B：出现过一次不能及时提供C：出现过两次不能及时提供D：出现过两次以上不能及时提供公司总会计师5执行公司财务会计有关规定、制度的有效性能够有效的执行公司关于子公司财务会计相关规定、制度A：能够完全贯彻落实公司财务会计有关规定或制度B：贯彻执行公司财务会计有关规定或制度较好C：贯彻执行公司财务会计有关规定或制度尚可D：对公司财务会计有关规定或制度存在抵触或不执行的现象公司总会计师附表2财务委派人员任务绩效考核指标（所在单位直接上级）序号指标项指标定义考核标准考评主体1财务信息有效性按照受派单位高层决策者的要求，能够提供有价值的、反映经营业绩或趋势的财务报表及分225、析报告A：提供的报表对决策极具参考价值B：提供的报表信息能较大程度地满足重大决策要求C：虽能提供财务报表或分析报告，但反映的信息量少，不能满足重大决策要求D：很少或不能按照决策者的要求提供有价值的报表所在单位直接上级2财务报表、分析报告等完成的及时性按照外部有关部门或受派单位高层决策者的要求，能够在规定时间内提供有价值的财务报表或分析报告等A：一贯准时B：出现过一次不能准时提交C：出现过两次不能准时提交D：出现过三次或三次以上不能准时提交所在单位直接上级3预算组织按照预期时间编制达到质量的受派单位年度预算A：组织得力、沟通充分、积极协调，在预期时间内完成了受派单位年度预算B：能够比较有效的组织226、预算工作，发挥了较好的沟通、协调作用，可能未能按预期完成预算工作C：预算工作组织一般，只发挥了一定的沟通、协调作用，因此未按预期完成预算工作D：预算工作组织不太得力，沟通、协调不太积极或效果不好，因此未按预期完成预算工作所在单位直接上级4预算控制对受派单位的预算监督与控制得力，及时反馈预算执行信息并采取适当措施A：预算监控得力，一旦发生预算执行偏离的情况立即反馈各方并采取适当措施，及时形成差异分析报告、提出解决方案B：预算监控较得力，发生过一次预算执行偏离但未有效处理的情况C：预算监控较得力，发生过两次预算执行偏离但未有效处理的情况D：预算监控较得力，发生过两次以上预算执行偏离但未有效处理的情227、况所在单位直接上级5及时安排财务资源随着受派单位业务的发展，在发现资金短缺时及时并合理的安排财务资源A：能够及时合理的补充财务资源B：能够合理补充大部分的财务资源，时间上也能较好的衔接C：虽然能够发现问题，但缺乏较好的方案解决问题，资金衔接不佳D：反应迟钝，在出现问题时难以应付所在单位直接上级6税务效果未发生税务纠纷，合理进行税务筹划A：认真研究相关税务政策、进行税务筹划，并提出了受派单位合理避税的方法，并为受派单位节约了大量税金支出；未出现税务纠纷B：进行合理税务筹划，并提出了受派单位合理避税的方法，并为受派单位节约了部分税金支出；未出现税务纠纷C：未提出合理避税方法；出现过税务纠纷D：受派228、单位发生严重税务纠纷所在单位直接上级7财务管理制度建立健全及时建立、健全公司财务管理中的各项制度，并行之有效A：能够迅速洞察受派单位财务管理中缺少制度规范的部分，并快速组织建立健全相关制度且行之有效B：能够比较及时的发现受派单位财务管理中缺少制度规范的部分，并能够组织建立健全该部分制度C：在其他人的提醒下发现受派单位财务管理中缺乏制度规范的部分，并能够组织建立健全该部分制度D：在其他人的提醒下发现受派单位财务管理中缺乏制度规范的部分，经提醒后能够组织建立健全该部分制度所在单位直接上级8财务风险控制能否及时有效降低受派单位的财务风险，使得各类财务指标符合目标值A：能够有效控制财务风险，财务各指标229、符合既定目标值B：财务各指标会偶尔出现偏离目标的情况，但能及时提出防范风险的办法，对受派单位经营产生的影响不大C：财务各指标常常出现偏离目标的情况，风险处理不及时，对受派单位经营产生一定的影响D：出现大的财务风险且无法处理，对受派单位经营产生大的甚至是严重的影响所在单位直接上级注：财务委派人员由所在单位直接上级考核的指标，可根据不同单位业务特点由受派单位提出。附表3 管理人员周边绩效评定表超出目标达到目标接近目标远低于目标主动性ABCD经常主动去其他部门询问，是否有工作协作需要有时去其他部门询问，是否有工作协作需要几乎不去其他部门询问，是否有工作协作需要从来不去其他部门询问，是否有工作协作需要230、响应时间ABCD其它部门/人员提出合理工作协助要求时，每次及时响应其它部门/人员提出合理工作协助要求时，多数及时响应其它部门/人员提出合理工作协助要求时，少数及时响应其它部门/人员提出合理工作协助要求时，从不及时响应解决问题时间ABCD尽快协助，解决问题远低于预期时间尽快协助，解决问题在预期时间内尽快协助，解决问题超出预期时间对于需协助解决的问题根本不处理信息反馈及时ABCD协助工作完成后，每次都及时将完成情况反馈到要求协助部门/人员协助工作完成后，多数能及时将完成情况反馈到要求协助部门/人员协助工作完成后，偶尔能及时将完成情况反馈到要求协助部门/人员协助工作完成后，从来没有及时将完成情况反馈231、到要求协助部门/人员服务质量ABCD其他部门对协助工作结果非常满意其他部门对协助工作结果比较满意其他部门对协助工作结果不太满意其他部门对协助工作结果很不满意第五篇 审计制度22. 内部审计管理规定第一章 总则第一条 为加强XX置业集团有限公司内部审计监督和风险控制，维护企业合法权益，改善经营管理，促进廉政建设，提高经济效益，保障国有资产安全，根据中华人民共和国审计法、中央企业内部审计管理暂行办法、国家有关法律法规、中国冶金科工集团有限公司（以下简称XX集团）、中国冶金科工股份有限公司（以下简称中国XX）的相关管理规定，结合XX置业集团有限公司的实际情况制定本规定。第二条 本规定适用于XX置业集232、团有限公司及控股子公司（以下统称公司）。 第三条 本规定所称的内部审计是指内部审计机构依据国家有关法律、法规和XX集团及中国XX内部管理规定对公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效、营运状况、偿债能力、持续增长能力、建设项目或有关经济活动的真实性、合法性和效益性，以及公司治理、内部控制、风险管理等实施监督、评价、服务等活动。第四条 公司应根据本规定，依照内部审计准则的要求，认真组织、做好内部审计工作，及时发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，检查内控程序的有效性，防范和化解经营风险，维护企业正常生产经营秩序，促进企业提高公司治理、经营管理内部控制、风险管理水平，实现国有资产保值233、增值。第五条 公司应设置独立的内部审计机构，有效发挥内部审计职能。第六条 内部审计机构应在公司董事会或公司主要负责人的直接领导下，依据国家、XX集团、中国XX和本公司的有关规定，独立开展内部审计工作，对公司总经理负责并报告工作。公司董事会或公司主要负责人，应定期研究、布置内部审计工作，提出具体要求；听取审计工作汇报，审批审计报告，签发审计处理意见。第七条 内部审计工作的依据：(一) 国家有关法律、法规和政策性文件；(二) XX集团规章制度；(四)中国XX规章制度；(三)本公司规章制度。第八条 公司审计部是公司审计业务的主管部门。负责国家、XX集团、中国XX及公司各项政策、规章制度执行情况的监督234、检查；公司审计体系及业务建设的指导、监督；实施对子公司法定代表人的经济责任审计及公司各类经济活动的审计监督；参与或组织公司财务决算、资产评估、改制等外部审计工作，并对审计质量、报酬支付进行监督。 第二章 内部审计机构和审计人员第九条 公司内部审计机构应配备专职审计人员，下属公司可根据实际情况设置内部审计机构或配备专职审计人员。 第十条 公司内部审计机构负责人应具备相应专业知识和业务能力。任免内部审计机构负责人应报XX集团审计部备案。第十一条 内部审计机构应由熟悉财务、审计、预算、工程管理的人员组成，具备相应的专业知识和业务能力。内部审计机构可根据工作需要设置审计主管、审计专员。可在本公司聘请符235、合条件的专业人员为兼职审计员。第十二条 内部审计人员应严格遵守审计职业道德规范、依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密、不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何单位和个人不得阻挠，不得打击报复。第十三条 为保证内部审计工作的独立、客观、公正，应建立审计回避制度，与被审计单位有利害关系的审计人员应主动回避。第三章 内部审计机构的主要职责第十四条 公司内部审计机构应当履行以下主要职责：（一）监督检查国家、公司各项政策、规章制度执行情况；依照国家有关法律法规、XX集团、中国XX的有关规定，结合本公司实际情况，建立健全内部审计制度。（二）236、编制公司年度内部审计工作计划。（三）向公司经营层、内部审计主管机构汇报工作、反映情况；报送年度审计工作计划、工作总结；企业内部审计工作制度；有关统计信息等。（四）参与或组织本公司年度财务决算的外部审计工作，并对审计质量、报酬支付进行监督。（五）组织对本公司主要业务部门负责人、子公司或项目主要负责人进行经济责任审计；对本公司财务部门负责人和提拔到公司领导岗位的负责人的经济责任审计结果应报XX集团审计部备案。（六）对公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量及其他有关经济活动进行审计监督。（七）对本公司年度工资总额来源、使用和结算情况进行检查；（八）对公司内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行237、检查、评价和意见反馈；对公司有关业务的经营风险进行评估和意见反馈；（九）对公司的物资采购、产品销售、工程招标、对外投资及风险控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督。（十）组织对发生重大财务异常情况的所属子公司进行专项经济责任审计。（十一）对公司的经营绩效进行监督与评价。（十二）对本公司与境内外经济组织兴办的合资企业及合作项目的投资和效益实施内部审计监督。（十三）组织内部审计人员不断学习国家有关财政、税务、审计等方面的各项制度政策，加强对内部审计人员的继续教育和培训，全面提高其政治业务素质，其专业技术职务资格的考核和聘任，按照国家有关规定执行。（十四）配合内部审计主管机构开展专项调查及有关238、内部审计活动。第四章 内部审计机构的主要权限第十五条 公司应根据国家有关法律法规，保障内部审计机构拥有履行职责所必须的权限。（一）参加本公司经营和财务管理决策会议，参与协助公司有关业务部门研究制定和修改有关内部控制、风险管理等制度；（二）根据内部审计工作的需要，要求有关单位、部门按时报送计划、预算、会计报表和有关文件资料等。（三）检查被审计单位会计账簿、报表、凭证和现场勘察相关资产，有权查阅有关生产经营活动等方面的文件、会议记录、计算机软件等相关资料；（四）对与审计事项有关的部门和个人进行调查，并取得相关证明材料；（五）对正在进行的严重违法违规和严重损失浪费行为，可做出临时制止决定，并及时向公239、司主要负责人报告；（六）对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经公司主要负责人或有关权力机构授权可暂予以封存；（七）提出改进管理、提高经济效益的建议和纠正、处理违反法律法规行为的意见；提出对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人的处理意见，并向上级审计机构报告；（八）公司主要负责人在管理权限范围内，应授予内部审计机构必要的处理权或处罚权。（九）对审计工作中的重大事项，可直接向上级审计机构反映。（十）对在遵守国家财经法纪、XX集团、中国XX和公司有关规章制度方面表现突出，经济效益显著的单位和个人，内部审计机构可提出表彰和奖励的建议，并作为选240、拔干部的重要参考依据。第五章 内部审计工作的主要程序与审计步骤第十六条 内部审计工作的主要程序：（一）审计计划与准备阶段。审计计划：根据公司年度工作重点的需要，编制年度内部审计工作计划，经公司高管会批准后实施，并报XX集团审计部备案。审计准备：根据年度内部审计计划的安排或公司领导层交办的临时审计任务，确定审计事项，组织项目审计组，制定审计方案，向被审计单位送达审计通知。1.组织审计组：根据审计项目工作量，确定审计组人员，实行审计组长负责制。2.编制审计工作方案：了解与审计事项有关的法律、法规、制度、政策及被审计单位的基本情况，确定审计目标和审计重点，编制审计方案。审计方案经公司总经理批准后，由241、审计组负责实施。3.审计机构应在实施审计5日前通知被审计单位。对特殊审计业务，通知可在实施审计时送达。被审计单位接到审计通知后应做好各项准备工作。（二） 审计实施阶段。审计组按照批准的审计工作方案，检查评价被审计单位内部控制制度，查验现金、实物，获取有关证据，审查会计凭证、账表、查阅有关文件资料，编制审计工作底稿。1.对内部控制的健全性和有效性进行检查和评价。2.对审计发现的问题，采取记录、抄录、复印等方法进行取证。3审计人员取得的证明材料，应当有提供人的签名或盖章。4审计中根据需要，可以聘请专业人员，对审计事项中的某些特殊问题进行鉴定。5.审计人员实施审计时，应当对审计工作进行记录，编制工作242、底稿，审计工作底稿应当记录清晰、准确、证据充分、相关内容真实完整。6.实施审计过程中，如发现违法、违纪案件线索，应移交公司监察部门处理。（三）审计报告阶段。审计组实施审计后，应出具审计报告，征求被审计单位和被审计人的意见。被审计单位和被审计人应于收到审计报告之日起3日内反馈书面意见，逾期即视为无异议。第十七条 审计终结阶段。审计机构根据审计报告和被审计单位反馈的合理意见，进行必要的检查、复核，以决定是否修改原审计报告，并将最终的审计报告连同反馈的审计意见书，呈报公司总经理审批。审计机构将经过公司领导批示的审计报告及时下发至被审计单位，被审计单位应当执行，并在规定时间内将执行结果书面报告审计机构243、。第十八条 对重要的审计项目应进行后续审计，检查被审计单位对审计报告的整改落实情况。第十九条 内部审计机构对办结的审计事项，必须及时建立审计档案，并按照XX置业内部审计档案管理办法进行管理。第六章 奖励与处罚第二十条 内部审计工作实行定期考核制度。对工作成绩优异、认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的机构和人员，应进行表彰和奖励。第二十一条 被审计单位拒绝提供有关文件、凭证、账表、资料和证明材料，阻挠审计人员行使职权、破坏监督检查，拒不执行审计决定，打击报复审计人员或举报人的，审计机构有权责令其改正，提出给予行政处分的建议。第二十二条 对于滥用职权、徇私舞弊，玩忽职守，泄露秘密的内部244、审计人员，由公司依照国家有关规定给予纪律处分。涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。第七章 附则第二十三条 本规定由XX置业审计部负责解释。第二十四条 本规定自颁布之日起实行。 第二十五条 本规定颁布前出台的有关规定中，凡与本规定条款有抵触的，一律以本规定为准。23. 经济责任审计管理办法第一章 总则第一条 为了规范XX置业集团有限公司（以下简称“XX置业”）经济责任审计工作，完善权力制约机制，促进领导干部正确履行经济责任，加强领导干部监督管理和廉政勤政建设，根据中华人民共和国审计法(以下简称审计法)、中央企业经济责任审计管理暂行办法、XX置业内部审计工作规定和国家有关法律规定，结合XX置业实际情245、况制定本办法。第二条 本办法适用于XX置业集团有限公司及其控股子公司（以下简称“公司”）。第三条 本办法所称企业经济责任审计,是指依据国家规定的程序、方法和要求，对公司主要负责人及因担任特定职务的管理运用财政资金、国有资源和国有资本、其他有关基金和资金，以及从事其他有关经济活动应当履行职责、义务的相关责任人，在任职期间其所在企业资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及重大经营决策等有关经济活动，以及执行国家有关法律法规情况进行的监督和评价的审计活动。第四条 对公司主要负责人及相关责任人实行经济责任审计的目的是为了客观公正地评价有关负责人在其管理职责范围内的经济活动的业绩和对存在的问题应246、负的责任，促进公司加强财经管理，自觉遵守国家的财经法规制度，提高经济效益。第五条 本办法所称经济责任审计，包括期中审计、离任审计和专项审计。第二章 经济责任审计工作组织第六条 经济责任审计工作，按照公司负责人管理权限和公司产权关系，依据“统一要求、分级负责”的原则组织实施。第七条 公司主要负责人及相关责任人因任期届满或者任期内调任、转任、晋升、辞职、退休，或者被免职、辞退和开除等原因离开所任职岗位，应当依据国家有关法律法规和本办法，接受经济责任审计。一般情况下，对任期满两年的控股子公司法定代表人，进行阶段性经济责任审计。根据干部监督管理工作的需要，经济责任审计可以在相关责任人任职期间进行。第八247、条 公司发生重大财务异常情况，如公司发生债务危机、长期经营亏损、资产质量较差、以及合并分立、破产关闭等重大经济事件，应当组织进行经济责任审计，及时发现问题，明确责任，纠正违法违规行为。第九条 XX置业审计部在公司经济责任审计工作中履行下列职责：（一）根据国家有关法律法规，制定有关XX置业经济责任审计工作规章制度；（二）负责子公司、XX置业直属项目部负责人任期经济责任审计工作的组织实施；（三）决定并组织实施对发生重大财务异常情况的子公司进行专项经济责任审计；（四）指导监督子公司按照国家有关规定和XX置业相关要求，开展企业内部经济责任审计工作；（五）根据公司董事会或公司管理当局的要求，对公司主要部248、门负责人组织实施经济责任审计工作。第十条 组织实施公司经济责任审计工作，主要采取以下二种形式： （一）根据监督工作需要，公司内部审计部门人员实施有关审计工作； （二）根据监督工作和实际工作情况的需要，由公司内部审计部门组织，聘请具有相应资质条件的社会中介机构承担审计工作任务，协助实施公司经济责任审计工作。第十一条 在经济责任审计中，财务基础审计范围应当遵循重要性原则，并充分考虑审计风险。对于公司本部及子公司主要负责人的经济责任审计，纳入经济责任审计范围的资产量一般不低于公司资产总额的70%，公司本部及重要子公司应当纳入经济责任审计工作范围内，其中下列子公司应当纳入经济责任审计范围：（一）资产或249、者效益占有重要位置的子公司；（二）由公司法定代表人或主要负责人兼职的子公司；（三）任期内发生合并、分立、重组、改制等产权变动的子公司；（四）任期内关停并转或者出现经营亏损、资不抵债、债务危机等财务状况异常的子公司；（五）任期内未经审计或者财务负责人更换频繁的子公司等。其他子公司可视不同情况决定审计工作范围。对于XX置业直属项目部相关负责人的经济责任审计，按照重要性原则，审计范围的资产量应达到项目总额的100%，一般不低于项目投资总额70%。第十二条 在经济责任审计工作中，公司审计部门或承办审计业务的社会中介机构可以将经济责任审计工作与其他财务审计工作相结合，在确保审计结果客观公正的基础上，可参250、考利用相关财务审计或者经济责任审计工作资料，避免重复审计。第十三条 公司领导班子其他成员离任或者任期届满，可根据董事会或法定代表人要求开展相应的经济责任审计工作。第三章 经济责任审计工作内容第十四条 根据国家有关规定，结合公司经营管理、财务监督工作需要，公司主要负责人及相关责任人经济责任审计工作主要内容包括： （一）公司主要负责人及相关责任人任职期间公司经营成果的真实性；（二）公司主要负责人及相关责任人任职期间公司财务收支核算的合规性； （三）公司主要负责人及相关责任人任职期间公司资产质量变动状况； （四）公司主要负责人及相关责任人任职期间对公司有关经营活动和重大经营决策负有的经济责任；（五）251、公司主要负责人及相关责任人任职期间公司执行国家有关法律法规情况；（六）公司主要负责人及相关责任人任职期间企业经营绩效变动情况。第十五条 公司经营成果的真实性是指公司主要负责人及相关责任人任职期间会计核算是否准确，公司财务决算编报范围是否完整，公司经济成果是否真实可靠，公司计提资产减值准备与资产质量是否相匹配，以及公司的盈亏情况是否真实。主要内容包括： （一）公司财务会计核算是否准确、真实，有无虚盈实亏或虚亏实盈的情况，公司的收益分配是否合法、合理，是否存在经营成果不实问题；（二）公司年度财务决算报告合并范围、方法、内容和编报质量是否符合规定，有无存在故意编造虚假财务决算报告等问题； （三）公司252、是否正确采用会计确认标准或计量方法，有无随意变更或者滥用会计估计和会计政策，故意编造虚假利润等问题。第十六条 公司财务收支核算合规性是指公司主要负责人及相关责任人任职期间财务收支管理是否符合国家有关法律法规规定，会计核算是否符合国家有关财务会计制度，年度财务决算是否全面、真实地反映企业财务收支状况。主要内容包括： （一）公司收入确认和核算是否完整、准确，是否符合国家财务会计制度规定，有无公款私存、私设“小金库”，以及以个人账户从事股票交易、违规对外拆借资金、对外资金担保和出借账户等问题； （二）公司成本开支范围和开支标准是否符合国家有关财务会计制度规定，有无多列、少列或不列成本费用等问题，以及253、公司工资总额来源、发放、结余和公司主要负责人及相关责任人收入情况； （三）公司会计核算是否符合国家有关财务会计制度规定，是否随意改变资产、负债、所有者权益的确认标准或计量方法，有无虚列、多列、不列或者少列资产、负债、所有者权益的问题；（四）公司会计账簿记录与实物、款项和有关资料是否相符，有无存在账外资产、潜亏挂账等问题，有无存在劳动工资核算不实等问题； （五）公司税费的计提和缴纳情况，是否按国家规定及时计提、申报、缴纳国家税收，有无偷、漏国家税收的情况；公司主要负责人及相关责任人任期内缴纳税收与以前年度相比的情况等。第十七条 公司资产质量变动情况是指公司主要负责人及相关责任人任职期间各项资产质254、量是否得到改善，是否存在严重损失、重大潜亏或资产流失等问题，公司国有资本是否安全、完整，以及对公司未来发展能力的影响。主要内容包括： (一）公司主要负责人及相关责任人任职期间有关企业资产负债结构合理性及变化情况，以及对公司未来发展的影响； (二) 公司主要负责人及相关责任人任职期间公司资产运营效率及变化情况，以及对公司未来发展的影响； (三) 公司主要负责人及相关责任人任职期间公司有效资产及不良资产的变化情况，以及对公司未来发展的影响； (四) 公司主要负责人及相关责任人任职期间公司国有资产保值增值结果，及公司在所处行业中水平变化的对比分析。 第十八条 公司有关经营活动和重大经营决策是指公司主255、要负责人及相关责任人任职期间做出的有关对内对外投资、经济担保、出借资金和大额合同等重大经济决策是否符合国家有关法律法规规定，及其公司内部控制程序，是否存在较多问题或者造成重大损失。主要内容包括： (一)公司重大投资的资金来源、决策程序、管理方式和投资收益的核算情况，以及是否造成重大损失；(二)对外担保、对外投资、大额采购与租赁等经济行为的决策程序、风险控制及其对公司的影响情况； (三)涉及的证券、期货、外汇买卖等高风险投资决策的审批手续、决策程序、风险控制、经营收益或损失情况等； (四)改组改制、上市融资、发行债券、兼并破产、股权转让、资产重组等行为的审批程序、操作方式和对公司财务状况的影响情256、况等，有无造成公司损失或国有资产流失问题。第十九条 经济责任审计要认真检查公司主要负责人、相关责任人及企业执行国家有关法律法规情况，核实公司主要负责人、相关责任人及企业有无违反国家财经法纪，以权谋私，贪污、挪用、私分公款，转移国家资财，行贿受贿和挥霍浪费等行为，以及弄虚作假、骗取荣誉和蓄意编制虚假会计信息等重大问题。 第二十条 经济责任审计在全面核实公司各项资产、负债、权益、收入、费用、利润等账务的基础上，依据国家有关经营绩效评价政策规定，对公司主要负责人及相关责任人任职期间经营成果和经营业绩，以及公司资产运营和回报情况进行客观、公正和准确的综合评判。第二十一条 对公司主要负责人及相关责任人的257、经济责任审计以本届任期内的工作为主，必要时可延伸至有关年度。第二十二条 审计部门认为需要审计的其他事项。第四章 审计机构委托第二十三条 根据国资委财务监督工作需要，及公司董事会或法定代表人要求，公司内部审计部门可被授权，承担相关经济责任审计工作任务。第二十四条 受委托承担经济责任审计工作任务的公司内部审计部门和专业人员，应依据国资委统一工作要求，独立、客观、公正地开展审计工作，对审计工作结果承担相应的工作责任。第二十五条 对公司主要负责人和相关责任人的经济责任审计，采取委托有关社会中介机构方式实施的，按照“公开、公平、公正”的原则，采取招标等合理方式，聘请具有相应资质条件的机构组织实施。第二十258、六条 承办经济责任审计的社会中介机构，应当具备以下资质条件： (一) 注册会计师不少于20人，且上年度业务收入不低于100万元，资质条件应与公司规模相适应；(二) 依法成立3年以上，拥有经济责任审计工作经验的专业人员； (三) 具备较完善的审计执业质量控制制度；(四)3年内未承担同一公司年度财务决算审计业务；(五)与公司或公司负责人不存有利害关系； (六)近3年未有违法违规不良记录； (七)能够适时调配较强的专业人员承担经济责任审计任务。 第二十七条 接受聘请的社会中介机构应严格依据国家有关法律法规，以及国资委对公司经济责任审计工作的统一要求，按照规定的方法、程序和内容，依据独立审计原则认真组259、织经济责任审计工作，并对审计报告的真实性、合法性负责。第五章 经济责任审计工作程序第二十八条 XX置业审计部组织实施公司主要负责人及相关责任人经济责任审计的基本工作程序如下：(一)编制审计工作计划； (二) 下达审计工作通知；(三) 成立审计项目组；(四) 拟定审计方案；(五) 组织实施审计；(六) 交换审计意见；(七) 起草审计报告；(八）征求对审计报告的意见；(九) 出具审计报告，下达审计意见书或审计决定。第二十九条 根据干部管理部门提出的任期经济责任审计工作要求，编制公司经济责任审计工作计划，明确审计的对象、时间安排、范围、重点内容、方法与组织方式等内容。第三十条 审计部门应当在实施审计260、5个工作日前通知公司主要业务部门、被审计项目部等相关部门或被审计子公司。接到通知的公司主要部门、项目部及子公司应当按照通知要求做好接受审计的有关准备工作，如实提供有关资料；被审计人应进行述职。第三十一条 审计部门按照公司经济责任审计工作任务要求，成立由具有相关工作经验和一定专业知识的专业人员组成的审计项目组，组长应由具有经济责任审计工作经验和具备较高专业技术资格的业务负责人担任。 第三十二条 审计项目组在对公司负责人或相关责任人任职期间企业经营成果、财务收支、资产质量和有关经营活动、重大经营决策，以及经营绩效等资料审计过程中，也可采取向有关单位、个人调查等方式，充分听取公司董事会、监事会、纪检261、监察、工会和职工反映的情况和意见。第三十三条 审计项目组长按照要求拟定审计方案，明确设计目标、审计范围、审计重点、审计要求、审计组织、延伸审计单位和其他审计事项等。审计方案报公司审计部门同意后，由项目组长组织实施。第三十四条 审计项目组按照批准的审计方案，对被审计单位内部控制制度，会计凭证、账表，实物资产及涉及公司经营活动的各类信息资料进行审查核实，编制审计工作底稿。第三十五条 审计项目组应当在计划工作时间内完成审计任务，确需延长审计时间的，应取得公司审计部门同意，并及时通知被审计人及其所在部门、项目部或单位等。第三十六条 审计项目组完成现场审计后，应向公司审计部门提交审计交换意见书，并征求被262、审计子公司、项目部、主要业务部门及被审计人意见。被审计子公司、项目部、主要业务部门和被审计人应于收到审计交换意见书之日起10个工作日内反馈书面意见，在规定期限内未反馈书面意见的，视为无异议。第三十七条 审计项目组交换完审计意见后，应在3-5个工作日内向公司审计部门提交审计报告。审计报告提交前，应当征求被审计子公司、项目部、相关部门负责人及公司领导的意见，并将审计报告及相关书面意见一并上报。公司审计部门根据审计报告和被审计人的合理意见，起草审计意见书或决定书，呈报公司管理当局，并送达被审计单位、部门及被审计人。第三十八条 公司依据审计报告，对发现的重大问题，经研究核实后正式下达相关审计决定。第三263、十九条 在经济责任审计工作中发现公司负责人或相关责任人有严重违法违纪问题的，应移交有关管理机构予以处理。 （一）对于需由公司主要负责人或相关责任人承担一般经济责任的，移交相应管理部门予以处理；（二）对于公司主要负责人或相关责任人违反党纪政纪的，移交纪检监察机关予以处理；（三）对于应依法追究公司主要负责人或相关责任人刑事责任的，移送司法机关处理。 第四十条 公司审计部门、审计项目小组在经济责任审计工作中，采用其他审计资料和审计结果时，应进行必要的复核工作，并对其真实性、合法性承担相应的法律责任。第四十一条 被审计人的述职应包括以下内容：1.开展的主要经营活动和主要经济指标完成情况；2.任职期间公264、司资产、负债和权益的基本状况，收益分配情况；项目部所管理项目的基本情况，包括项目资产管理、项目洽商等项目基本运作情况等；3.公司、项目部或部门的发展规划的实施情况；4.实施主要整改措施及效果；5.在公司内部控制方面的主要工作及效果；6.任职期间对外投资活动和重要资产处置情况；7.遵守国家财经法规和廉政规定的情况；8.其他重要经济事项说明。第六章 审计工作结果第四十二条 承办公司主要负责人或相关责任人经济责任审计的审计项目组提交审计报告前，应报公司审计部门审核。审计部门审定的内容主要包括：审计证据是否充分、审计评价是否适当、主要事实是否清楚和审计处理意见是否正确。第四十三条 承办经济责任审计的社265、会中介机构提交的审计报告，应当对公司主要负责人或相关责任人的经济责任做出客观、公正的评价，并对提交的审计报告真实性、客观性承担相应责任。第四十四条 审计报告中的审计评价应当以审计查证或者认可的事实、有关法律法规和国家其他规定、国家有关政策和标准等为依据，实事求是，客观公正。第四十五条 审计项目组应当按照审计方案确定的审计内容，对被审计主要负责人任职期间决策能力、行政或者经营效果、管理水平，以及遵守法律法规和国家其他有关规定、国家政策和廉政规定情况，作出经济责任审计评价。第四十六条 审计项目组进行经济责任审计评价，应当客观描述审计事项的结果，反映被审计主要负责人任职期间的工作业绩、问题，分析列举266、被审计主要负责人任职期间所采取的有关重大措施，并评估被审计主要负责人所采取措施的影响程度。第四十七条 审计报告中的责任界定，是指审计部门依照法律法规和国家其他有关规定，以及审计部门认可的被审计主要负责人或相关责任人所在公司、项目部的内部管理规定，对被审计主要负责人或相关责任人担任特定职务期间不履行或者不正确履行经济责任的行为应当承担的责任进行界定，包括对直接责任、主管责任和领导责任的界定。第四十八条 经济责任审计应当分清公司主要负责人或相关责任人本人应当负有的直接责任和主管责任。 （一）直接责任是指公司主要负责人或相关责任人因对主管的资产经营活动和财务管理事项未履行或者未正确履行职责，致使公司267、经营管理不善，或由于决策失误而事后又处理不力以及违规操作等，造成所在公司经济损失或经济效益下降应负的经济责任。 （二）主管责任是指公司主要负责人或相关责任人在其任期内对其所在公司、项目部的资产和财务状况，以及有关经济活动应当负有的直接责任以外的领导和管理责任。第四十九条 公司主要负责人或相关责任人应对下列行为负有直接责任：（一）直接违反国家财经法规和财经纪律的；（二）授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反国家财经法规的；（三）失职、渎职的；（四）其他直接违法违规行为第五十条 经济责任审计工作结果，作为对企公司主要负责人或相关责任人任免、奖惩的重要依据。第五十一条 对于在经济责任审计工作中，发268、现因经济决策失误给公司造成重大损失，或者公司资产状况不实、经营成果虚假等问题，应当视其影响程度相应追究有关负责人责任，并予以经济处罚。第五十二条 公司及各项目部应根据经济责任审计工作所反映出的有关管理问题，及时加强整改工作，堵塞管理漏洞。公司内部审计部门应当对企业有关整改工作做好后续跟踪审计。第五十三条 在经济责任审计工作中，发现公司主要负责人或相关责任人存在严重问题的，经主管领导或公司管理当局批准后，可进一步开展延伸审计工作。情节相当严重的，经批准后，移送监察部门处理。第七章 罚则第五十四条 被审计公司主要负责人、相关责任人或所在公司、项目部拒绝、阻碍经济责任审计，或拒绝、拖延提供相关资料或269、证明材料的，公司管理当局应当责令改正或给予警告，并对负有直接责任的主管人员和直接责任人给予行政或者纪律处分。第五十五条 被审计公司主要负责人或相关责任人所在公司、项目部转移、隐匿、篡改、伪造、毁弃有关经济责任审计资料的，对负有直接责任的主管人和直接负责人给予行政或者纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。第五十六条 对于打击报复或者陷害检举人、证明人、资料提供人和审计人员的，应当责令其改正，并给予行政或纪律处分；给被害人造成损失的，应当依法予以赔偿；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。 第五十七条 审计人员利用职权谋取私利、徇私舞弊、玩忽职守、索贿受贿和泄漏国家机密或者商业秘密的，应当给予行270、政或纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。 第五十八条 承担经济责任审计的社会中介机构出具虚假不实的审计报告，或者违反国家有关审计工作要求，避重就轻、回避问题或明知有重要事项不予指明的，移交有关部门予以处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。第八章 附则第五十九条 本办法由XX置业审计部负责解释。第六十条 本办法自2010年 1 月 1 日起施行。24. 全面风险管理规定第一章 总则第一条 为加强XX置业集团有限公司（以下简称XX置业）的风险管理工作，建立规范、有效的全面风险管理体系，防范和化解各类风险，确保控制或降低由各项风险造成的损失，增强抗风险能力，实现持续、稳定、健康发展，制定本271、规定。第二条 本规定依据中华人民共和国公司法、企业内部控制基本规范、中央企业全面风险管理指引、上海证券交易所上市公司内部控制指引等有关法律法规，结合XX置业实际情况制定。第三条 本规定适用于XX置业及控股子公司（以下统称公司）。第四条 本规定所称全面风险管理，是指公司围绕发展战略、规划目标，通过建立健全全面风险管理体系，培育良好的风险管理文化，在公司管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，为实现全面风险管理总体目标提供合理保证的过程和方法。第五条 全面风险管理体系包括：风险管理组织及职责、风险管理策略、风险管理工作流程、风险管理信息系统、风险管理文化等。第六条 全面风险管理总体目标：272、（一）将风险控制在与公司发展战略相适应并可承受的范围内；（二）维护公司资产安全；（三）提供真实、完整的信息；（四）遵守有关法律法规；（五） 提高经营效率及效果，降低实现经营目标的不确定性；（六）建立针对各项重大风险的有效应对机制。第二章 风险管理一般原则第七条 全面性原则：风险管理工作应涵盖公司决策、执行和监督全过程，覆盖全部经济活动。第八条 重要性原则：以重大风险为重点实施控制管理，对重要业务、关键岗位和关键环节实施重点管理。第九条 适应性原则：全面风险管理工作必须与公司经营管理活动相适应，与其他管理工作紧密结合。第十条 成本效益原则：权衡实施成本和预期效益，以适当成本实现对风险的有效管理。273、第三章 风险管理组织及职责第十一条 公司各职能部门、子公司以及项目部为风险管理第一道防线，董事会下设的风险管理领导小组为第二道防线，内部审计和董事会为第三道防线。第十二条 董事会是公司全面风险管理工作的最高决策机构，在全面风险管理方面主要履行以下职责：（一）批准公司全面风险管理规划、制定；（二）批准全面风险管理体系建设方案；（三）批准公司风险管理绩效考核方案；（四）批准全面风险管理报告；（五）批准全面风险管理监督评价报告；（六）批准公司全面风险管理策略和重大风险应对方案；（七）督导全面风险管理文化的建设；（八）审批全面风险管理相关的其他重大事项。第十三条 公司应根据本单位实际情况成立全面风险管274、理领导小组，并由领导小组下设的办公室负责组织实施全面风险管理工作。第十四条 全面风险管理领导小组对董事会负责，主要履行以下职责：（一）审议公司全面风险管理规划、制度；（二）审议全面风险管理体系建设方案；（三）审议公司全面风险管理报告；（四）审议公司风险管理绩效考核方案和年度绩效考核评定结果；（五）审议公司全面风险管理策略和重大风险应对方案；（六）批准公司开展风险管理工作的实施方案；（七）审议全面风险管理相关的其他重大事项。第十五条 全面风险管理办公室负责全面风险管理工作的实际操作。主要履行以下职责：（一）研究提出全面风险管理规划、制度、管理办法和实施细则；（二）研究提出全面风险管理体系建设方案275、；（三）研究提出全面风险管理策略和重大风险应对方案；（四）研究提出风险管理绩效考核标准；（五）编制全面风险管理报告；（六）协调、指导公司有关职能部门、业务单位、控股子公司及项目部开展全面风险管理工作；（七）组织协调全面风险管理日常工作，研究提出全面风险管理的改进方案，监控重大风险应对方案的实施；（八）组织对风险管理控制失效造成重大损失或不良影响的事件进行调查、处理；（九）组织协调全面风险管理其他重大事项。第十六条 公司应根据本单位实际情况确立全面风险管理归口部门，履行全面风险管理职责。XX置业审计部是XX置业全面风险管理归口部门。主要负责组织实施公司全面风险管理各项具体工作；并协调、督促、检查276、公司各职能部门、子公司和项目部相关工作落实情况；组织对风险管理预案的日常监督检查；对子公司全面风险管理工作的指导监督等。第十七条 公司各职能部门、子公司和项目部，要依据自身情况设立或兼设风险管理岗位，由专人负责相关风险管理工作，接受风险管理归口部门的组织、协调、指导和监督。主要履行以下职责：（一）落实公司全面风险管理工作要求，建立健全本部门、单位或项目部内部控制制定和风险管理工作流程，保证全面风险管理体系有效运作；（二）根据公司的风险评估方案，识别、分析、报告本部门、单位或项目部业务流程中的风险；（三）提出本部门、单位或项目部重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准及重大决策风险评估报告；（277、四）提出由本部门、单位或项目部负主导管理责任的重大风险应对方案，并对执行情况和风险变化情况进行监控；（五）本部门、单位或项目部风险管理信息系统工作；（六）风险管理文化相关工作；（七） 负责本部门、单位或项目部风险管理相关的其他工作。第四章 风险管理工作流程第十八条 全面风险管理工作以推进全面风险管理体系建设为核心，主要工作流程包括：风险初始信息收集、风险评估、制定风险管理策略和应对方案、实施应对方案、风险管理报告、风险管理评价和监督改进、风险管理信息系统建设、风险管理文化建设等。第十九条 风险初始信息收集的主要步骤：（一）进行全面风险管理培训；（二）制定信息收集方案；（三）收集并整理风险初始信278、息；（四）形成各类风险及风险事件列表。第二十条 风险评估的主要步骤： （一）确定风险评估方案与风险分级标准；（二）董事会和风险管理领导小组审批风险评估方案与分级标准；（三）进行风险评估培训；（四）执行风险评估，依据确定的风险分级标准衡量风险水平；（五）对风险评估结果进行讨论及修正；（六）确定重大风险。第二十一条 制定风险管理策略和应对方案的主要步骤：（一）依据风险评估最终结果，结合公司发展战略，以管理重大风险为重点，确定风险管理策略；（二）根据批准的风险管理策略起草和讨论应对方案；（三）确定和报告应对方案；（四）董事会和风险管理领导小组审批应对方案； （五）下发应对方案决议事项。第二十二条 风279、险管理应对方案实施和改进的主要步骤：（一）相关职能部门、子公司和项目部组织实施应对方案；（二）评价应对方案的实施情况；（三）应对方案调整改进；（四）董事会和风险管理领导小组审批调整改进方案；（五）持续评价应对方案和改进风险管理。第二十三条 风险管理报告的主要步骤：（一）制定风险管理报告办法，包括报告内容、程序、格式、范围、频率等；（二）各职能部门、子公司或项目部依据办法报告风险管理工作情况；（三）风险管理归口部门汇总编制风险管理报告；（四）董事会和风险管理领导小组审批风险管理报告。 第二十四条 风险管理监督评价的主要步骤：（一）收集汇总被评价部门、子公司或项目部提交的风险管理工作资料；（二）确280、定风险管理工作监督评价方法和标准； （三）由相关部门依据确定的方法和标准进行评价；（四）提出评价结果，与被评价部门、子公司或项目部协调，征求反馈意见；（五）汇总反馈意见，进行综合评价并上报评价报告；（六）进行后续监督评价。第五章 风险管理初始信息收集第二十五条 公司实施全面风险管理，应广泛、持续不断地收集与公司相关的内部、外部风险初始信息，包括历史数据和未来预测，应把收集初始信息的职责分工落实到各级部门、子公司和项目部。第二十六条 在战略风险方面，公司负责战略的管理部门应广泛收集国内外公司战略风险失控导致重大损失的案例，重点收集和分析与本公司相关的以下信息：（一）国内外宏观经济政策及经济运行情281、况；（二）EPC总承包、房地产开发、技术装备制造、资源开发行业国内外相关政策； （三）市场对公司产品或服务的需求状况；（四）EPC总承包、房地产开发、技术装备制造、资源开发行业状况；（五）与战略合作伙伴关系，未来寻求战略合作伙伴的可能性；（六）技术进步、发明创新、工艺改进等科技环境状况；（七）公司发展战略、投融资计划、年度经营目标、经营战略、公司品牌和企业文化等；（八）公司治理结构，公司与股东和其他利益相关者的关系；（九）其他重要的战略信息。第二十七条 在财务风险方面，公司负责财务、资金的管理部门应广泛收集国内外企业财务风险失控导致重大损失的案例，并重点收集和分析本公司的以下信息：（一）负债、282、或有负债、资产负债率及资金成本、资本结构；（二）现金流量、偿债能力及资金筹措的能力；（三）盈利能力；（四）资产管理效率；（五）成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误及易失控的业务流程或环节；（六）关联交易和对外担保的情况；（七）财务报告及与公司相关的行业会计政策、会计估算、与国际会计准则的差异与调节等信息；（八）其他与财务相关的重要信息。第二十八条 在市场风险方面，公司相关部门、子公司和项目部应广泛收集国内外企业忽视市场风险、缺乏应对措施导致重大损失的案例，并重点收集和分析与公司相关的以下信息：（一）产品或服务的价格及供需变化，替代或竞争产品的情况；（二）能源、原材料、劳务等供应283、的充足性、稳定性和价格波动性；（三）公司主要客户、供应商及竞争对手的有关情况，相比主要竞争对手的优势和劣势；（四）税收政策的调整和利率、汇率、有关金融产品价格指数的波动；（五）其他与市场相关的重要信息。第二十九条 在运营风险方面，公司相关部门、子公司和项目部应广泛收集国内外企业忽视运营风险、缺乏应对措施导致重大损失的案例，并重点收集和分析与公司相关的以下信息：（一）公司产业链、产品结构、新产品研发和自主创新能力；（二）新市场开发，市场营销策略与销售渠道，市场营销环境状况等；（三）人力资源管理现状及存在问题；（四）投资和招投标过程中曾发生或易发生失控的流程和环节；（五）质量、安全、环保、信息等管284、理体系现状及存在的问题；（六）因公司内、外部人员的道德风险导致公司遭受损失或业务控制系统失灵；（七）对现有管理和业务流程运行情况的监管、评价及持续改进能力；（八）企业风险管理、内部控制的现状和能力；（九）给企业造成损失的自然灾害等环境情况；（十）其他与运营相关的重要信息。第三十条 在法律风险方面，公司负责法律事务的管理部门应广泛收集国内外企业忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致企业蒙受重大损失的案例，并至少收集和分析与本公司相关的以下信息：（一）国内外与本公司相关的政治、法律环境；（二）影响公司的新法律法规和政策；（三）签订的重大协议和有关合同；（四）发生重大法律纠纷案件的情况；（五）公司及竞争285、对手的知识产权情况。第三十一条 各个参与风险管理信息收集的部门、子公司和项目部对收集的初始信息应进行必要的筛选、提炼、分类、组合及分析，以便进行风险评估，并及时将所整理出的相关资料报公司全面风险管理归口部门备案。第六章 风险评估第三十二条 公司应当对收集的风险管理初始信息和各项业务管理及重要业务流程进行风险评估。风险评估包括风险识别、风险分析与风险评价三个步骤。第三十三条 风险识别是指查找公司各业务板块、各项重要经营活动及其重要业务流程中的风险。风险分析是对识别出的风险及其特征进行分析，描述风险发生可能性的高低、风险发生的条件。风险评价是评估风险对企业实现目标的影响程度等。第三十四条 公司全面286、风险管理办公室负责制定全系统风险分级标准、风险评估方案、风险评估工作要求等，指导公司本部风险识别和评估工作的开展，并对公司各职能部门、子公司和项目部的风险分级标准、评估方法等进行指导。第三十五条 公司各职能部门、子公司和项目部负责全面风险管理的人员，要依据公司本部制定的风险分级标准、风险评估方法、风险评估工作要求等，指导本部门及本单位风险识别和评估工作的开展，并将相关资料报公司审计部备案。第三十六条 公司进行风险评估应采用定性与定量相结合的方法。（一）定性的方法可以采用访谈、问卷调查、集体讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业分析、标杆比较和调查研究等方法；（二）定量的方法可以采用压力测试、287、统计推论、计算机模拟、失效模式与影响分析、事件树分析等。进行风险定量评估时，应统一制定各风险的度量单位和风险度量模型，并通过测试等方法，确保评估系统的假设前提、参数、数据来源和定量评估程序的合理性和准确性。要根据环境的变化，定期对假设前提和参数进行复核和修改，并将定量评估系统的估算结果与实际效果对比，据此对有关参数进行调整和改进。第三十七条 风险评估应包括风险之间的关系分析，以便发现各风险之间的组合效应，从风险策略上对风险进行组合管理。第三十八条 公司在评估多项风险时，可从风险发生可能性的高低和对目标的影响程度来评估，并绘制风险坐标图，对各项风险进行比较，初步确定对各项风险的管理优先顺序和策略288、。第三十九条 公司应对风险管理信息实行动态管理，定期或不定期实施风险识别、分析、评价，以便对新的风险和原有风险的变化重新评估。第七章 风险管理策略第四十条 本规定所称风险管理策略，是指公司根据自身条件和外部环境，围绕公司发展战略，确定风险承受程度、风险管理有效性标准，选择风险承担、风险规避、风险转移、风险分担、风险降低等适合的风险管理工具的总体策略，并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。第四十一条 公司风险承受程度是指公司在追求目标实现过程中能够接受的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。第四十二条 公司应考虑风险与收益的平衡，确定适合发展战略的风险承受程度，全面管理289、公司的重大风险，对非重大风险在关键岗位和关键环节实施重点管理，选择风险承担、风险规避、风险转移、风险分担、风险降低等适合的风险管理工具，有效的将风险控制在确定的风险承受程度范围内。第四十三条 公司应定期总结和分析已制定的风险管理策略的有效性和合理性，结合实际不断修订和完善。第八章 风险管理应对方案第四十四条 公司应结合风险评估结果，根据风险管理策略，针对各类风险或每一项重大风险制定管理应对方案。方案一般应包括风险应对的具体目标，所需的组织领导，所涉及的管理及业务流程，所需的条件、手段等资源，风险事件发生前、中、后所采取的具体应对措施及风险管理工具。第四十五条 公司应针对重大风险所涉及的各管理及290、业务流程，制定涵盖全过程的控制措施；对其他风险所涉及的业务流程，应把关键岗位、关键环节作为控制点，采取相应的控制措施。第四十六条 公司可通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用合理、有效的控制措施。控制措施一般包括:不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制等。第四十七条 公司应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。第四十八条 公司应当按照公司各职能部门、子公司和项目部职责分工，认真组织291、实施风险管理应对方案，确保各项措施落实到位。第九章 风险管理的监督与改进第四十九条 公司应对风险管理初始信息、风险评估、风险管理策略、关键控制活动及风险管理应对等方案的实施情况进行监督。第五十条 公司应建立贯穿于整个风险管理基本流程，连接各级、各部门和单位的风险管理信息沟通渠道，确保信息沟通的及时、准确、完整，为风险管理监督与改进奠定基础。第五十一条 公司各职能部门、子公司和项目部应定期对其风险管理工作进行自查，发现缺陷及时改进，并将自查报告及时报送公司风险管理归口部门。第五十二条 公司内部审计部门定期或不定期对有关职能部门、子公司和项目部风险管理工作开展情况及效果进行监督评价，并出具报告。第292、五十三条 公司应将全面风险管理工作纳入日常考核体系，制定合理的风险管理绩效考核制度和考核标准。第十章 风险管理信息系统第五十四条 公司应建立涵盖风险管理工作流程的信息系统，包括信息采集、存储、分析、测试、传递、报告、披露等。第五十五条 公司应采取措施确保向风险管理信息系统输入的业务数据和风险量化值的一致性、准确性、及时性、可用性和完整性。未经批准，不得更改。第五十六条 风险管理信息系统应能对各种风险进行计量、分析和测试；实时监控重大风险和重要业务流程，反映风险矩阵和排序频谱的状态；对超过风险预警上限的重大风险实施报警。第五十七条 风险管理信息系统应实现信息在公司各职能部门、子公司和项目部之间的293、集成与共享，既满足单项业务风险管理的要求，亦满足公司整体和跨职能部门、子公司或项目部的风险管理综合要求。第五十八条 公司应确保风险管理信息系统的稳定、安全运行，并根据需要不断完善、更新。第五十九条 应将风险管理与公司各项管理业务流程、管理软件统一规划、统一设计、统一实施。对已建立或基本建立的相关公司管理信息系统，应补充、调整、更新已有的管理流程和管理程序，建立完善的风险管理信息系统；对尚未建立的相关公司管理信息系统， 要按照要求马上规划、设计、实施。第十一章 风险管理文化第六十条 公司应建立具有风险理念的企业文化，促进公司风险管理水平、员工风险意识的提升，保障公司风险管理目标的实现。第六十一条294、 风险管理文化建设应融入企业文化建设全过程。大力培育和塑造良好的风险管理文化，树立正确的风险管理理念，增强员工风险管理意识，将风险管理意识转化为员工的共同认识和自觉行动，促进公司建立系统、规范、高效的风险管理机制。第六十二条 公司应在各个层面营造风险管理文化氛围。董事会应高度重视风险管理文化的培育，总经理负责培育风险管理文化的日常工作。董事和高级管理人员应在培育风险管理文化中起表率作用。重要管理及业务流程、关键管理人员和业务操作人员应成为培育风险管理文化的骨干。第六十三条 公司应大力加强员工法律素质教育，制定员工道德诚信准则，形成人人讲道德诚信、合法合规经营的风险管理文化。对于不遵守国家法律法295、规和公司规章制度、弄虚作假、徇私舞弊等违法及违反道德诚信准则的行为，应严肃查处。第六十四条 公司全体员工应牢固树立风险无处不在、风险无时不在、岗位风险管理责任重大等意识和理念。第六十五条 风险管理文化建设应与薪酬制度和人事制度相结合，有利于增强各级管理人员特别是高级管理人员风险意识，防止盲目扩张、片面追求业绩、忽视风险等行为的发生。第六十六条 公司应建立重要管理及业务流程、关键管理人员和业务操作人员岗前风险管理培训制度。采取多种途径和形式，培养风险管理人才，培育风险管理文化。第十二章 附则第六十七条 本规定由XX置业审计部负责解释。第六十八条 本规定自颁布之日起施行。25. 内部审计信息报告办296、法第一章 总则第一条 为规范XX置业集团有限公司内部审计信息的报告程序、内容和方式，依据中国内部审计准则、XX置业集团有限公司内部审计管理规定和中国冶金科工股份有限公司内部审计信息报告办法，结合本公司的实际情况制定本办法。第二条 本办法适用于XX置业集团有限公司及其控股子公司（以下简称公司）。第三条 本办法所称内部审计信息是指与内部审计有关的各类信息，主要包括内部审计报告、审计意见书、决定书、管理建议书、审计调查报告；审计工作情况报表；年度审计工作报告；审计工作规划及内部审计管理文件，审计发现的重大事项，审计工作方法及其他有关信息等。第二章 报告对象第四条 本公司内部审计信息的报告对象包括本公297、司董事会、总经理、经营层、相关责任部门（单位或个人）。第三章 报告内容和方式第五条 本公司审计部对实施审计的事项出具审计报告，报本公司董事会、总经理、经营层及被审计单位，并抄送本公司相关责任部门。第七条 本公司向中国XX审计部报送的审计工作月度报告，主要以审计工作情况报表（见附件1）的形式报送。第八条 审计工作年度报告。包括本年度内部审计工作总结、下年度工作计划和内部审计综合情况表（附件2）。（一）年度工作总结应包括以下主要内容：1.内部审计机构设置、人员配备、管理模式等基本情况；2.审计制度、审计队伍建设情况； 3.年度审计工作计划完成情况、内部审计履职情况及分析；4.审计工作取得的成效，审298、计成果的利用情况；5.审计工作改进提高、审计信息化手段发展应用、审计方法创新等情况；6.下年度工作设想和建议；7.其他需要报告、说明的事项。（二）年度工作计划应包括以下主要内容：1.审计工作的指导思想和总体目标；2.年度审计工作要点；3.年度内部审计的具体工作计划；4.审计机构、审计制度和队伍建设思路，完善审计机制构想；5.其他需要报告、说明的事项。（三）年度审计工作报告报送方式。本公司的审计工作年度报告，应在本公司经营层、董事会审议通过后，以文件形式在规定时间报送中国XX审计部。第九条 审计工作即时报告。主要包括本公司内部审计机构负责人或主管领导变动、内部审计机构调整、内部审计工作中发现重大299、问题或收到重大事项报告等需要及时报告的情况。本公司审计部在实施审计过程中发现重大问题或收到重大事项报告，应立即报告主管领导和经营层、董事会，并有针对性地提出审计建议。对可能给公司经营带来重大影响的事项，还应及时向中国XX审计部报告。第十条 本公司主管审计工作的主要领导、审计机构、审计负责人变动，印发内部审计规定等，在当月以正式文件形式报中国XX审计部。第四章 附则第十一条 本办法由XX置业审计部负责解释。第十二条 本办法自颁布之日起施行。附件1XX置业集团有限公司内部审计工作情况月报表填报单位（盖章）：项 目查出有问题及损失金额（万元）审计 项目（个）避免和挽回经济损失 （万元）移送纪检监察（人）移送司法机关（人）发现管理问题（个）提出整改建议（条）会计信息方面经营决策方面改制方面担保方面股票、期货、委托理财方面账外账方面小金库方面核减投资成本方面违规违纪方面其他方面小计1.财务收支审计有问题金额损失金额2.经济责任审计有问题金额损失金额其中：离任审计有问题金额损失金额任中审计有问题金额损失金额3.财务决算审计有问题金额损失金额4.工程审计有问题金额损失金额5.效益兑现审计有问题金额损失金额6.内部控制审计有问题金额损失金额7.管理费用审计有问题金额损失金额8.高风险业务审计有问题金额损失金额9.境外审计有问题金额损失金额10.经济效益审计有问题金额