1、公司总成本工作机制与职责、信息管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 4. 目的:为了全面实施总成本管理战略，强化科学管理和目标责任管理，实现总成本 的全过程控制，使各项成本控制行为更加规范和制度化，在保证产品品质的前提 下，最大限度地节约成木，实现投资效益最大化，特制定木管理制度。5. 适用范围：本管理制度的适用范围为：远洋地产有限公司（以下简称公司）及其控股子 公司，公司参股公司可参照执行。6. 术语和定义：7. 总成本管理：是把公司经营过程屮发生的成本费用，通过一系列的方法 进行预测、决策、反馈、分析、控制、2、考核等管理工作，以降低成本，提 高企业的经济效益。8. 工作机制与职责：9. 1.总成本管理工作设两级管理机构：1. 1.总成本管理委员会、总成本管理工作小组。4. 1. 2.总成本管理委员会下设总成本管理办公室，总成本管理办公室设 在公司经济合同部。10. 2.总成本管理委员会是公司总成本管理工作的领导、管理和决策机构。总 成本管理办公室协助总成本管理委员会进行总成本FI常管理工作。4. 2. 1.总成本管理委员会组成人员：a）主任：公司执行总裁b）副主任：公司分管成本控制工作的高管c）委员：公司分管各项目高管、各职能部门总经理4. 2. 2.总成本管理委员会的主要职责：a）审批有关总成本管3、理制度、管理办法、实施细则；b）批准成本控制目标，具体包括：批准各项目的总成本控制目标； 批准各单位的年度总成本控制目标；批准总成本目标的重大调整 事项，具体为开发成木调整超过总体目标1%,其他单项成木费用 调整超过10%等；c）批准开发项目年度投资预算；d）批准总成本过程控制中的特殊事项；e）审议超成木目标、无成木目标事项；f）决定总成本管理工作的奖惩事宜；g）其他需经总成本管理委员会批准的事项。11. 2. 3.总成本管理办公室的主要职责：a）起草总成本管理工作的管理制度，规范总成本管理业务流程；b）根据开发项目规划方案，编制项目总体成本目标，并报总成木管 理委员会审批后下达；c）依据公司4、总成本目标，负责审核项目部控股公司依据施工图设计 细化后的成本控制实施方案报成本管理委员会确认。d）审核项目部、经营性公司按照年度经营计划编制的年度总成本目 标，并报总成木管理委员会审批。e）根据管理的需要，协助公司审计小组对项目成本进行阶段审计和 决算审计，对项目成本发生的合理性、成本管理的规范性提出考 评意见。并结合项目收益情况，考核项目的成本降低率、投入产 出率、投资冋报率等指标；f）主持总成木管理的日常工作：目标跟踪、信息收集及反馈、分析 评价、监督检查、考核评审、奖惩建议等。12. 3.各控股子公司/项目部成立总成本管理工作小组，具体负责本单位的总成 本管理工作。3. 1.总成本管理5、工作小组组成人员：a）组长：项目部或控股子公司总经理（或主管总成本控制工作的高 管）b）组员：财务人员、预算人员、工程技术人员、规划设计人员、其 他相关人员。4. 3. 2.总成本管理工作小组的主要职责：a）编制项目总成木目标及年度总成木目标；b）编制年度开发投资预算；c）提出成本控制目标调整的申请；d）梳理本单位总成本控制的业务流程，制定相关管理制度；e）落实总成木控制，进行信息的整理及反馈，提出有效控制措施;f）进行总成本数据收集和分析，为公司提供内部信息支持。g）对超出成本目标及无成本目标的事项进行分析说明；h）配合进行项目成本后评估工作。5. 内容及要求：5. 1.原则5. 1. 1.6、成木-效率原则；5. 1.2.目标成本管理原则；5. 1.3.动态成本管理原则；5. 1.4.技术与经济相结合原则；5. 1.5.集中统一与分散管理原则；5. 1.6.专业管理与群众管理相结合原则;5. 1.7.成本管理责任制原则。5.2. 总成本管理内容及范2. 1.总成本是指房地产开发、经营、管理、销售等相关工作屮发生的 所有成本和费用。开发项0总成本管理关注项0开发周期总成本和年度总 成木，经营性公司的总成木管理关注年度总成木。总成木管理范围包括如 下事项：a）主营业务成本；b）主营业务税金及附加；（包括营业税金及附加、土地増值税等）c）经营性费用；（包括管理费用、营业费用、开发间接费用7、等）d）利息支出；（包括资木性支出和收益性支出）e）其他业务支出；f）投资损失；g）营业外支出；h）所得税费用。i）开发成本13. 2. 2.房地产开发项目的主营业务成本包括报告期销售开发产品成本 结转、租赁开发产品成木摊销及项目开发后续支出等。开发成本是指直接与未开发土地及与建造开发产品并使之达到可租售状 态的所有相关支出。具体包括：征地及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装 工程费、基础设施费、配套设施费、开发间接费、借款费用。14. 3.总成本目标的设定及调整5. 3. 1.总成木管理办公室负责组织确定总成木目标，并监督指导成本目 标控制措施的落实，控股公司或项目部是总成本目标控制的责任主体8、。5. 3. 2.开发项目的成本目标在开发过程的不同阶段实施动态调整，不同 阶段的成本目标确定程序如下：a）项目论证阶段的成本目标，该目标由总成本管理办公室提岀。b）项目方案审定阶段的成木目标，该目标由总成木管理办公室提出, 报总成本管理委员会批准后下达。c）施工图设计阶段的成本目标，该冃标由开发项冃总成本管理工作 小组提出，报总成本管理办公室审核，报总成本管理委员会批准 后下达。15. 3. 3.开发项目总成木目标如需重大变更调整，需经总成木管理委员会 批准。施工图设计阶段的总成本目标如无特殊原因，一般不作变更。5. 3. 4.各开发项目、经营性公司还需制定年度总成本目标。各总成本管 理工作9、小组应于每年第四季度提交下一年度总成本控制目标。年度总成本 目标的重大调整需经总成本管理委员会批准。3. 5.总成木控制目标经总成木管理委员会批准后，由总成木管理办公 室负责组织下达，作为考核各单位成本控制工作的依据。16. 4.总成本全过程控制17. 4. 1.开发项目的总成本控制阶段包括：项目论证阶段、设计阶段、施 工阶段、完工交付阶段、营销及服务阶段的成本控制。经营性公司的总成 木控制实施年度预算控制。5. 4. 2.各开发项目、经营性公司对总成本的过程控制有如下形式:招标、 询价、集中采购、变更洽商审核、结算审核等。5.4.3.各开发项目、经营性公司对总成本控制采用动态成本控制的方 法10、，动态成本包括合同成本、非合同成本、待发生成木三部分，及时揭示 动态成本与目标成本的差界。5. 4. 4.各开发项目、经营性公司通过总成本的动态控制，及时对监测到 的成本控制屮存在的问题进行预警，预警事项如下：a）出现目标偏差，包括超成本目标情况、超预算情况、出现目标外 及预算外支出等情况。b）合同执行偏差，包括超合同付款、补充合同金额较大、洽商金额 较大等情况。c）制度执行偏差，包括违反公司成本控制、合同管理、招标管理等 相关制度。d）现场管理风险，包括工程非正常停工、安全事故、政府处罚、重 大诉讼等。55总成本管理责任中心的确定、考核与评价5. 5.1.公司各职能部门、项目部（项目公司）、11、经营性公司均为总成本 管理的责任中心，对相关核算主体的成本控制工作负责。详见本制度附件责任成木对照表。5. 5. 2.总成本管理工作的考核与评价由总成本管理办公室组织进行。5. 5. 3.总成本管理的自评工作由总成本管理工作小组及各职能部门完 成，总成本管理办公室在自评报告的基础上进行进一步评价，并提出考核 意见及奖惩建议。5. 5. 4.总成木管理委员会对总成木管理工作进行整体评价，并决定奖惩 事宜。5. 5. 5.总成本管理办公室应将审议批准的评定及奖惩意见抄送公司人 力资源部备案，用于绩效考核。5. 6.总成本信息管理及反馈5. 6. 1.总成木管理办公室负责总成木控制信息的收集、汇总、12、分析、报 告、归档等信息化管理工作。5. 6. 2.各成本责任中心对各自成本管理相关信息进行收集整理并上报 总成本管理办公室。包括但不限于以下信息：a）开发项目总成木执行情况报告；b）年度总成本执行情况报告；c）合同执行情况报告；d）成本目标超支情况报告；e）期间费用执行情况报告；f）总成木控制措施及建议；g）成本后评估报告；h）其他报告。18. 附则19. 1.本制度自发布Z日起实施。2.本制度由公司经济合同部发布并负责解释。附件：责任成本对照表类 别序号容 内开发项目一部 发 开会 员 委 发 开部 发 开会 员 委 发 开桐偿部 目 项二近计 划设 规观规部部 目 项三工础配 装基、费 安、费施 筑费施设 建程设套规亂胁S 项资部 力同 人合五部 目 项PP 立口 务 财六部 目 项/v 场 市匕部 目 项部 务 财木部一部 场 市二用 费 S 管人部室 公 办部 量 质部 各n 各部 务 财四务 财五部 务 财其出訂 各七i 各经营性公司主本经司A其出经司用 费 营经司四管理费用经营性公 司五财务费用经营性公 司财务部六营业外支出经营性公 司七税务成本经营性公 司财务部