1、小额贷款股份公司财务会计及信贷业务档案管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 资金使用管理制度第一条 为规范通化县xx小额贷款股份有限公司（以下简称“公司”）股份资金的管理和使用，维护股东的利益。根据小额贷款公司管理暂行规定以及公司章程，结合公司实际，特制订本制度。第二条 本规则中的股份资金是指公司通过股东入股、增资扩股等用于特定用途的资金。第三条 资金投向必须符合国家产业政策、信贷政策，以提高股东回报、提高公司资产收益为目的。资金投向规模与公司现有经营规模、管理能力相适应。第四条 资金限定用于公司对外公布的资金投2、向的项目，公司董事会另外制订详细的资金使用计划，做到资金使用规范、公开、透明。公司应负责、谨慎使用资金，以最低投资成本和最大产出效益为原则，处理好投资时机、投资金额、投资进度、项目效益的关系。第五条 非经公司股东大会依法作出决议，任何人无权改变公司资金说明书公告的资金使用用途。第六条 凡违反本规则，只是公司遭受损失时（包括经济损失和名誉损失），应视具体情况，给予相关责任人以处分，必要时，相关责任人应承担相应民事赔偿责任。第七条 为方便资金的使用和对使用情况进行监督，公式建立资金的专户存储制度。第八条 公司在银行设计资金专户，必须将资金及时、完整地存放在制定的帐户内。第九条 公司认为资金的数额大3、，并且结合投资项目的信贷安排确有必要在一家以上银行开设帐户的，应坚持集中存放、便于监督的原则，同一投资项目的资金须在同意帐户存储。第十条 资金必须按照资金说明书等法律文件承诺的资金投向及资金运用方案中确定的使用计划及进度实行专款专用。第十一条 使用资金时，应按照公司财务制度的规定，严格履行资金使用的申请和审批手续。第十二条 本制度所称使用资金申请，是指使用部门或单位提出使用资金的报告，内容包括：申请用途、金额、款项提取或划拨的时间等。第十三条 本制度所称使用资金的审批手续，是指资金使用计划或者公司预算范围内，针对使用部门的使用资金由财务部门审核、公司负责人签批的程序。第十四条资金使用的依据及其4、编制要求：资金使用的依据为资金使用计划书。公司董事会在审议资金使用计划时，应充分听取专家提出的意见，并充分发挥董事的作用，尊重董事的意见。第十五条 资金应严格按照项目预算计划或对外投资协议的约定进行贷款投资。因客观原因，资金项目投资金额发生变化，按下列程序审批：项目责任人负责编制投资项目变化的报告，详细说明投资计划变化的原因、及控制的措施；资金单个项目实际投资金额与计划书不一致，变化幅度在计划书10%(含10%)以内时，由董事长批准；变化幅度在计划书的10%-20%（含20%）以内时，由董事会批准；变化幅度在计划书的20%以上时，由股东大会批准。实际投资金额变化超出预算计划20%以上时，按资金5、用途变更的程序进行审批。第十六条 对投入使用的资金，应确保其安全性：只能将资金用于质押或抵押贷款等用途的投资；禁止对公司具有实际控制权的个人、法人或其他关联人占用资金；资金不得投资于股票和期货交易。xx年9月19日信贷管理基本制度第一章 总 则第一条 为加强信贷管理，规范信贷行为，防范信贷风险，提高信贷资产质量，根据国家有关法律法规，结合我公司的实际，制定本制度。第二条 本制度是全公司信贷业务经营和管理必须遵循的基本准则，是制定各类信贷管理制度和办法的基本依据。第三条 本制度所指信贷业务是公司对客户提供各类信用的总称。即各种人民币贷款业务。第四条 本制度所指信贷人员是公司参与信贷业务经营和管理6、的人员。第五条 本制度所指信贷部门是指有权办理和经营信贷业务的部门。第六条 贷款的发放必须符合国家法律法规和公司贷款规定。坚持 “三农”为本，农业、农村、农民优先；审慎经营，择优扶持；审贷分离、分级审批和安全性、流动性、效益性统一的原则。公司依法办理信贷业务，不受任何单位和个人强制干预。第二章 基本制度第七条 实行信贷准入管理制度。信贷准入管理包括准入对象、准入条件、准入过程和准入权限的管理。（一）严格准入对象。公司信贷准入对象主要包括：1、“三农”客户。指一般农户、农村专业大户、农业产业化龙头企业和其他涉农企业。2、一般客户。指辖区内的自然人、法人和机构类客户。3、重点客户。指信用等级高，偿7、债能力强，无不良记录，发展前景好，综合效益佳的中小客户。4、个人消费客户。包括住房、商用房、汽车、助学等消费需求客户。5、重点项目。指对公司具有较大贡献度，列入政府发展计划的重点项目。6、优势区域。指经济发达，信用环境好，地方政府重视，提供产业政策的区域。7、优势行业。指具有垄断优势的系统行业、具有比较优势的支柱产业和具有后发优势的高新技术产业等。“三农”客户实行贷款优先、利率优惠。（二）严格准入条件。公司办理信贷业务坚持“有条件、保安全、创效益”原则。1、基本条件：（1）符合国家产业政策，发展前景广阔（2）具备评信条件的客户，信用等级在A级以上，无不良信用记录。（3）用途合规合法。（4）第一8、还款来源充足，第二还款来源有保障，还款计划切实具体（5）公司规定的其他条件。2、除以上基本条件外，对不同类型客户，还须符合相应的准入条件。（1）公司类客户：已建立现代企业制度，法人治理结构完善；资产负债比率一般不得超过70%，净资产收益率原则上不得低于同期银行贷款利率，经营性现金净流量为正值。（2）机构类客户：实行独立经济核算，财务管理规范，经费自给率50%以上，收支有盈余，还款来源落实可靠。以上两类客户申请项目贷款的，项目资本金比率不得低于30%，建设资金来源落实可靠。（3）自然人客户：有合法身份、固定住所、正当职业、稳定收入和良好信用。（三）严格准入过程：公司办理信贷业务的准入过程要按照客9、户申请与受理、调查与分析、审查与评估、评级与授信、贷审与审批五个环节进行，不得逆程序、少程序操作。（四）严格准入权限。公司办理信贷业务要坚持“分级审批、分级管理”原则，严格按照权限办理。第八条 实行客户授信管理制度。客户授信是公司根据客户资金需求情况、信用程度和偿还能力，核定客户最高综合授信额度，统一控制客户融资风险总量的管理制度。对具备条件的客户申请信贷业务坚持“先评级、后授信、再用信”的原则。第九条 实行审贷分离制度。审贷分离是指在办理信贷业务过程中，将调查、审查、审批（咨询）各环节的工作职责进行分离，由不同部门或岗位承担，实行各环节相互制约、相互监督的机制。（一）贷款调查。贷款调查由公司10、信贷人员（贷款调查岗）负责，主要是对客户情况进行调查核实。信贷人员受理贷款业务申请，要依据信用风险等级，对客户的资产状况、经营能力、经济实力、信用状况、法定代表人品行、贷款用途等方面进行全面的调查分析，写出调查报告并签署意见，报送贷款审查部门审查。信贷人员要承担因调查情况不实导致贷款失误的主要责任。（二）贷款审查。贷款审查由公司信贷部门和风险部门负责，信贷部门对受理贷款资料的真实性及市场风险负责，风险部门对贷款的政策性、合规性、合法性、技术性负责。信贷部门在接收到的贷款资料或公司自身营销的贷款资料，进行调查和审查后，将贷款资料、审查结果提交风险部门进行再次审查。审查的主要内容包括：贷款基本资料11、是否齐全，客户主体资格是否合法，客户的经营状况是否良好，是否符合信贷政策，贷款风险程度是否可控制，贷款（担保）手续是否合法合规等。审查人员承担因审查不认真、未能及时发现和反映问题而造成贷款失误的主要责任。（三）贷款审批。贷款审批由公司贷款审批岗负责，按信贷资产质量、经营管理水平和地方经济发展水平，确定信贷业务权限。（一）统一标准。公司统一制定各部门的信贷经营管理等级考核指标。等级考核指标主要包括：当年新增贷款（不含小额农贷）到期年末收回率、小额农贷到期年末收回率、百元贷款收益率、不良贷款率、贷款综合风险度、单户贷款比例、支农贷款指标、信贷综合管理等。实行百分考核，按得分情况，将信贷经营管理等级12、划分为一级、二级、三级。（二）分类管理。在评定信贷经营管理等级的基础上，根据不同的等级，确定不同的信贷权限。凡当年新增不良贷款占比超过5%以上的信贷员一律不得核定贷款权限。（三）定期考评。信贷员的信贷经营管理情况一年一考核，信贷经营管理等级一年一评定。（四）适时调整。公司根据信贷员和信贷部的不同时期、不同阶段信贷经营管理水平的变化和信贷经营管理等级考评结果，适时调整信贷权限。信贷权限原则上一年一调整。如遇发生重大违规情况或业务经营特殊需要，可随时进行调整。第十条 实行贷后管理制度。贷后管理是指从贷款发放或其他信贷业务发生后直到本息收回或信用结束的全过程的信贷管理行为,包括账户监管、贷后检查、风13、险监控、档案管理、有问题贷款处理、贷款收回等，具体按照贷后管理制度执行。第十一条 实行贷款第一责任人制度。贷款第一责任人是负责贷前调查和贷后管理的信贷人员（客户经理），对贷款质量负责，承担贷款最终收回和损失赔偿责任。第一责任人应当独立判断市场风险，有权决定贷款是否进入后续审批程序，有权拒绝任何组织和个人对其贷款调查及贷后管理的指令和干预。贷款第一责任人应亲自在贷款借据上签字注明。农户小额信用贷款的第一责任人是信贷员，其他贷款的第一责任人是承担贷前调查、贷后管理的管户信贷员（客户经理）。第十二条 实行贷款分环节主责任人制度。办理贷款业务的调查、审查、审批、贷后管理责任人分别承担相应的风险责任。（14、一）信贷部审批的贷款。包片和管户信贷员（客户经理，下同）为调查主责任人和贷后管理责任人；分管业务的部门经理为审查主责任人；分管总经理为审批主责任人。（二）贷审会审批的贷款。管户信贷员为贷后管理责任人；各部门负责人和参与调查人员为调查主责任人；信贷部门负责人为审查主责任人，参与审查人员为审查次责任人；贷审组、贷审会、总经理为审批主责任人，其他委员为审批次责任人。第十三条 尽职调查及责任追究制度。公司设立独立的信贷工作尽职调查岗，该岗位人员应具备较完备的信贷、法律、财务等知识，依诚信和公开原则独立行使尽职调查职能，必要时可聘请外部专家或委托专业机构开展特定的尽职调查工作。各级部门应定期评价与确定信15、贷各环节工作人员是否勤勉尽责，对未尽职人员追究相关责任。其各环节的责任界定、责任追究或责任免除，按照贷款管理责任制度执行。第十四条 实行信贷人员持证上岗和等级管理制度。所有信贷从业人员要通过考试，获取上岗资格，并由相关部门负责人聘用；考试不合格的，不得从事信贷工作。上岗资格有效期3年。已取得上岗资格的信贷人员，按照工作能力和业绩进行考核评定，实行等级管理。不同等级授予不同的事权，享受不同的待遇或不同的工资标准。等级评定每年1次，由信贷部负责组织。第十五条 实行信贷“十不准”制度。（一）不准向国家明令禁止的产业、产品和项目发放贷款；（二）不准向村组发放贷款；（三）不准向村组提供担保的单位、企业和16、个人发放贷款；（四）不准向证券公司、信托公司发放贷款；（五）不准发放冒名贷款；（六）不准采取化整为零等各种形式发放垒大户贷款；（七）不准发放从事有价证券、期货等投资的贷款；（八）不准超权限、逆程序、跨地区发放贷款；（九）不准擅自提高客户等级、擅自提高授信额度；（十）不准向本公司股东发放贷款。第十六条 实行劣质客户退出制度。有下列情形之一的客户，信贷部应采取果断措施，在收回全部贷款本息后，将其淘汰出客户群体。（一）自身和所在的行业属国家明令限制的客户；（二）已明显出现无发展前景，经营和生产的产品大量积压，亏损严重，对农信社等债务无法偿还的客户；（三）恶意逃废和悬空农信社债务及有损害农信社利益的客17、户；（四）厂垮人散，资不抵债，面临破产的客户；（五）极不讲信用，已被银行同业公会等机构列入制裁单位，上了“黑名单榜”的客户等。第三章 客户对象与基本条件第十七条 客户应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。第十八条 客户申请信贷业务应当具备下列基本条件：（一）从事的经营活动合规合法、符合国家产业政策和社会发展规划要求；（二）有稳定的经济收入和良好的信用记录，能按期偿还本息；（三）除自然人和不需要经工商行政管理机关核准登记的事业法人外，须持有人民银行核准发放并经过年检的贷款卡，以及技术监督部门18、颁发的组织机构代码证；（四）除自然人和不需要经工商行政管理机关核准登记的事业法人外，应当经过工商行政管理机关办理营业执照年检手续。特殊行业须持有有权机关颁发的营业许可证；（五）公司客户应当建立现代企业制度，产权明晰、治理结构完善，符合公司法要求。（六）不符合抵押和信用方式的，应提供符合规定条件的担保；（七）公司要求的其它条件。第四章 客户授信管理第十九条 客户授信对象：指具有工商行政管理机关核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户。第二十条 授信的原则。客户授信必须遵循“先落实条件，后实施授信”的原则,做到授信主体、对象和额度的统一。第二十一条 授信的条件。对客户实施授信除符合客户申19、请信贷业务应具备的基本条件外，还必须进行客户信用等级评定。客户信用等级评定的内容主要包括企业素质、经营能力、获利能力、偿债能力、履约情况、发展前景等。信贷部应根据客户不同的信用等级、资产负债率和其他要素确定客户最高综合授信额度。第二十二条 授信的方式。对客户授信管理分为内部授信和公开授信两种方式。内部授信指信贷部内部核定的客户最高综合授信额度，是信贷部内部控制客户信用风险的最高限额，不与客户见面，由信贷部内部掌握。公开授信指信贷部根据客户申请，在对客户的风险和财务状况及信用程度进行综合评价的基础上，核定客户综合授信额度，签订授信协议，使客户在一定时期和核定额度内，能够便捷使用公司信用。第二十三20、条 授信的发放与管理。（一）归口管理。客户授信工作由信贷部门负责。（二）据实办理。信贷部可根据客户信用等级，确定采取抵押、质押、保证担保及信用方式办理单笔信贷业务；（三）加强监测。要加强客户用信管理,实行动态监测,及时预警,分类处理。第二十四条 客户信用等级评定。客户信用等级按照定量与定性分析、动态与静态分析、微观与宏观分析相结合的方法，对客户的资产质量、资金实力、偿债能力、经营能力、经济效益、现金流量、管理水平、发展前景和决策层素质等方面作出客观、公正、实事求是的分析评价，进行确定。必要时可委托独立的、资质和信誉较高的外部评级机构完成。客户信用等级评定后，进行综合评价并给予信用额度、品种和期21、限。对客户信用等级的划分类别、指标体系、工作程序、评级组织等，由公司另行制定具体办法。第五章 业务种类第二十五条 信贷部信贷业务根据贷款通则规定分类如下：（一）按性质分类。分为自营贷款、委托贷款。自营贷款，是指贷款人(公司)以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。委托贷款，是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放，监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。（二）按期限分类。贷款按期限分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款，是指贷款期22、限在1年以下（含1年）的贷款。中期贷款，是指贷款期限在1年以上5年以下（含5年）的贷款。长期贷款，是指贷款期限在5年以上的贷款。长期贷款期限最长不得超过10年。个人住房抵押贷款最长期限不得超过3年。（三）按方式分类。贷款分为信用贷款、担保贷款、抵押贷款和质押贷款。信用贷款，是指以借款人的信誉发放的贷款。担保贷款，是指保证贷款、抵押贷款和质押贷款。抵押贷款，是指按担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。办理抵押贷款，应对抵押物的权属、有效性和变现能力以及所设定抵押的合法性进行审查，签订抵押合同并办理抵押物的有关登记手续。要根据抵押物评估值的不同情况，合理确定贷款抵押比例。23、具体比例按贷款保证管理制度规定执行。质押贷款，是指按担保法规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。办理质押贷款，应对质物的权属和价值以及所设定质押的合法性进行审查，与出质人签订质押合同，并办理相关的登记或移交手续。动产质押贷款额不得超过动产质押物评估值的50%，权利质押贷款额不得超过权利质押凭证面值的80%。第二十六条 公司应结合自身实际，积极开展以下传统优势业务品种。（一） 农户小额信用贷款。是指公司基于农户的信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需抵押担保的贷款。发放农户小额信用贷款按照农户小额贷款管理制度执行。（二）助学贷款。即公司对国内所属全日制普通高等学公司（24、公办学公司、含各部门及市州政府所办的高职高专）或在读的经济困难学生的家长及其他与学生有法律监护关系的对象，在其户口所在地发放的用于支付贫困学生学费和基本生活费的贷款。发放助学贷款按照助学贷款管理制度执行。（三） 农户联保贷款。是指农户为了满足生产、生活等方面的资金需求，自愿组成联保小组，由公司对联保小组成员发放的，超出农户小额信用贷款范畴，并由联保小组成员相互承担连带保证责任的贷款。发放农户联保贷款按照农户联保贷款管理制度执行。（四）中小企业贷款。是指公司为满足中小企业生产产资金需求，根据中小企业信用等级、生产经营状况、还款意愿及还款来源、可提供的担保等相关因素，结合公司信用可供能力向中小企业25、发放的流动资金贷款。具体业务操作按企业贷款管理制度执行。第六章 业务操作管理第二十七条 办理信贷业务要按权限、按程序运作。办理信贷业务的基本程序：客户申请受理与调查审查审批与客户签订合同发放贷款贷后管理贷款本息收回。对具备条件的信贷业务还要进行评信与授信。（一）受理与调查。客户向公司提出信贷业务申请，信贷员受理并进行初步认定，对同意受理的信贷业务进行调查（评估），调查结束后，将调查材料送信贷部及贷审会审查。（二）审查。信贷部对信贷员报送的调查材料进行审查，提出审查意见，报公司贷审会审议。公司贷审会对受理的贷款应当在2日内审查完毕，提出审查意见。（三）审批。公司贷审会审议后，报董事长审定，在权限26、范围内的信贷业务直接进入贷款发放程序，超过审批权限的信贷业务报上级部门审批或备案。对审查部门初审通过的贷款，必须在3天内召开贷审会审议。（四）签订合同。信贷部应按照信贷管理要求分别与借款人、抵（质）押人、保证人签订借款合同、抵（质）押合同、保证合同。（五）贷款发放。合同签订后，信贷部在办理借据之前，要将信贷资料再送有权审查部门进行放贷审查，放贷审查通过后方可发出放贷通知。会计人员收到放贷通知后，进行出账审查，办理出账手续，将信贷资金转入借款人在农信社开设的存款结算账户。（六）贷后管理。按贷后管理制度执行。贷后管理责任人每月对借款户的贷后检查不得少于1次，信贷部门对本级审批和上报审批发放的大额贷27、款现场检查每季不少于1次，检查要形成专题报告，向同级贷审会汇报。第二十八条 信贷产品定价。公司应按照人民银行规定的利率政策和结息方式，合理确定贷款利率和浮动幅度，在借款合同和借款凭证上载明。贷款展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收，未达到新的利率期限档次的仍执行合同利率；逾期贷款和挤占挪用贷款按规定计收利息和罚息；贷款到期前未按合同约定还清的利息按合同利率计收复利，贷款逾期后未按合同约定还清的贷款利息按逾期利率计收复利；经信贷部同意，客户可以提前归还贷款。提前归还贷款，应当按实际借款的时间计收利息；如合同另有约定，可以按照约定，要求客户支付违约28、赔偿金。第二十九条 信贷合同管理。信贷合同按规定使用统一制式的合同文本，对有特定要求的，也可签订非制式合同文本。签订合同要保证合同文本之间的法律衔接，保证合同的合法、有效。非制式合同文本签订，必须报风险管理部门审查同意。第七章 信贷资产风险管理第三十条 实行信贷资产风险预警提示制度。信贷业务发生后，应对所有可能影响信贷资产安全的因素进行持续监测，发现疑义和问题及时发出风险预警提示，采取有效的补救措施，防范和化解信贷风险。第三十一条 实行和完善信贷资产质量管理制度。对信贷风险资产进行分类、认定、登记、债权保全、清偿、核销和监测。第三十二条 贷款监测实行期限分类法和质量分类法。（一）按期限分类。贷29、款分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款；其中，逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款为不良贷款。（二）按质量分类。贷款分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款；其中，次级贷款、可疑贷款和损失贷款为不良贷款。第三十三条 实行不良贷款认定和监测考核制度。严格标准，真实反映信贷资产质量。新发生的不良贷款要坚持逐笔（户）审查、明确责任、分级审批、规范运作的原则，按规定权限和程序认定。对不良贷款实行直接监控和重点监控，严格责任考核。第三十四条 债权保全和清偿。防范、抵制和纠正客户逃废农信社债权、侵蚀信贷资金和逃避信贷监督以及其他不利于偿还债权本息的行为。参与银行监督部门和人民银行组织的同业联合制30、裁行动。第三十五条 抵债资产管理。按照合法取得、妥善保管、及时变现、正确核算、确保公司利益的原则，在权限范围内，做好抵债资产的接收、估价、保管、处置和核算等工作。第三十六条 呆账（损失类）贷款核销。按规定提取呆账准备金，并按规定条件和程序核销呆账（损失类）贷款。已核销的贷款，要严格保密，由专人实行账销案存管理。第三十七条 实行不良贷款清收管理制度。信贷管理部门负责对不良贷款进行监测，提出清收盘活的措施；信贷部门或专业清收部门负责不良贷款的清收盘活。第八章 信贷管理特别规定第三十八条 信贷员除3万元以下农户小额贷款和10万元以下小额存单质押贷款外，对受理的其他贷款，必须报信贷部审查审批。公司根据31、分类管理的要求，可对各部门的审批权限实时进行调整。第三十九条 低风险业务的审批权限总经理确定，办理低风险信贷业务不得简化业务流程。低风险信贷业务品种限于足值存单、国债质押贷款，银行承兑汇票贴现贷款及其他，增加低风险业务品种范围由风险部核准。第四十条 不得超越辖区提供异地信用； 第四十一条 贷款展期的规定。对借款人生产经营活动正常、能按时支付利息、贷款担保有效、属周转性的贷款可按规定申请展期，由原审批部门按贷款审批程序决定是否展期，同一笔贷款只能展期一次。第四十二条 建立信贷回避制度。不得向关系人发放优于其他借款人条件的贷款。关系人是指董事、监事、管理人员、信贷人员及其近亲属；以及上述人员投资或32、担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。第四十三条 建立大额贷款监测制度。公司建立单户100万元以上贷款监测台账，实行按月监测，定期通报到期贷款收回情况。第四十四条 建立信贷工作稽查制度。公司按月对单户20万元以上到期未收回贷款进行审计稽查，对各部门责任追究情况进行监督。各部门应根据实际情况，建立大额贷款定期稽查制度，检查大额贷款资料的合规性、合法性和完整性，评价贷款的安全性、流动性和效益性，落实清收责任及责任处理意见，确保信贷资产安全。第四十五条 建立新增贷款风险补偿机制。信贷部对5万元以下的小额贷款形成风险或损失的，根据相关责任人责任大小，实行赔偿制。在岗清收期限内仍未收回的，应由责任33、人先进行全额赔偿，收回贷款后再退还赔偿款。因借款人死亡或依法宣告失踪死亡、借款人遭受重大自然灾害等不可抗力因素形成贷款风险的，逐级审查上报，经公司风险管理部审批后可以免除赔偿责任。对当年新增不良贷款应按照贷款五级分类结果足额提取专项拨备，提取的专项拨备不作为年终绩效考核的利润调增项目。第九章 违规与违约处罚第四十六条 公司信贷经营和管理人员违反金融违法行为处罚办法关于金融机构办理贷款业务有关规定的，按金融违法行为处罚办法实行处罚。第四十七条 信贷人员违反本办法有关规定，给予罚款或行政处分，造成损失的，根据损失程度按相关规定予以赔偿；情节严重的，一律停职收贷，只发基本生活费用，直至贷款收回为止。34、信贷人员违反单项信贷管理规定的，除按本办法进行处罚外，还应按单项信贷规定给予处罚。第四十八条 信贷人员违反本办法第十六条规定的，对主要责任人一律辞退，解除劳动合同，造成损失的，相关责任人按照损失额度予以赔偿。第四十九条 客户有违法违纪、违背信贷原则和借款合同行为的，公司应根据情节轻重对其进行信贷制裁。信贷制裁的方式主要有：（一）警告、通报。（二）加息或罚息。（三）限制或停止发放新的贷款，直至取消准入资格。（四）扣收未到期贷款或提前收回贷款。（五）追索保证人清偿贷款本息的连带责任。（六）依法处理借款抵(质)押财产。（七）通过司法途径依法冻结客户账户，强制收回贷款本息。（八）其它制裁方式。第五十条35、 客户有下列情形之一，要责成其限期改正。情节特别严重或逾期不改正的，可停止支付客户尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款：（一）向公司提供虚假或隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等资料。（二）不如实向公司提供所有开户行、账号及存、贷款余额等资料的。（三）拒绝接受公司对其使用贷款情况和有关生产经营、财务活动进行监督的。第十章 附 则第五十一条 本制度由公司董事会制定、解释和修订。第五十二条 本制度自发文之日起施行。xx年9月19日财务会计管理制度第一章 总 则 第一条 为了加强公司财务管理，规范公司财务行为，促进公司法人治理结构的建立和完善，防范公司财务风险，保护本公司及其相关方合法权益，维护社36、会经济秩序，根据有关法律、行政法规和国务院相关规定，制定本规则。 第二条 本制度由公司董事会负责解释、修改，自董事会审议通过之日起实施。 第三条 公司应当根据本规则的规定，以及自身发展的需要，建立健全内部财务管理制度，设置财务管理职能部门，配备专业财务管理人员，综合运用规划、预测、计划、预算、控制、监督、考核、评价和分析等方法，筹集资金，营运资产，控制成本，分配收益、配置资源，反映经营状况，防范和化解财务风险，实现持续经营和价值最大化。 第四条 公司总经理负责指导、管理和监督本公司的财务管理工作。 公司财务部经理，应当在规定职责范围内履行指导、管理和监督公司财务管理工作的职责。 公司在完成工商37、登记后30日内，应当向当地财政部门提交设立批准证书、营业执照、验资证明、章程等文件的复印件。 公司发生分立、合并、设立分文机构，以及主要工商登记事项发生变更时，在依法完成工商变更登记后30日内，应当向当地财政部门提交有关的变更文件复印件。第五条 公司应当依法纳税。财务处理与税收法律、行政法规规定不一致的，纳税时应当依法进行调整。 第二章 职责、职权第六条 财务部门履行下列财务管理职责: (一)监督公司执行本规则以及其他的财务管理规定，指导、督促公司各部门建立健全内部财务管理制度; (二)指导、督促公司建立健全财务风险控制体系，监测公司财务风险及其营运状况，监督公司的财务行为; (三)加强公司财38、务信息管理，实施公司财务评价; (四)监督公司接受社会审计和资产评估; (五)制定并实施促进公司改革和发展的财政、财务制度，组织公司财务管理人员的业务培训; (六)有关法律、行政法规规定的其他财务管理职责。 第七条 公司的投资者(以下简称投资者)一般通过股东(大)会、董事会或者其他形式的治理机构行使下列财务管理职权: (一)执行并督促公司执行国家有关小额贷款公司财务管理的规定; (二)决定内部财务管理制度，明确财务管理人员的财务管理权限; (三)决定财务管理职能部门的设置; (四)决定财务计划和财务预算，决定筹资、投资、处置重大资产、依法提供除主营担保业务范围以外的担保、捐赠、重组、经营者报酬39、利润分配等重大财务事项; (五)对经营者实施财务监督和财务考核，决定聘任或者解聘财务负责人; (六)决定聘用或者解聘承办公司审计和资产评估等业务的社会中介机构; (七)按照公司章程的规定，行使其他财务管理职权。 投资者可以通过制度规范、章程约定等方式，将投资者财务管理职权全部或者部分授予公司管理层。 第八条 公司的经营者(以下简称经营者)按照规定行使下列财务管理职权: (一)执行国家有关小额贷款公司财务管理的规定; (二)拟订内部财务管理制度，经投资者议定后报当地财政部门备案，并具体组织实施; (三)组织财务预测;编制财务计划和财务预算草案，实施财务控制、分析和考核; (四)组织实施筹资。投40、资、处置重大资产、担保、捐赠、重组和利润分配等财务管理方案; (五)组织财务事项审批; (六)组织缴纳税金、规费; (七)执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依法缴纳社会保险费、住房公积金等，保障职工合法权益; (八)归集财务信息，依法组织编制和报送财务会计报告; (九)提请聘任或者解聘财务负贵人; (十)配合有关机构依法实施的审计、评估和监督检查; (十一)按照章程的规定，以及股东(大)会或者董事会的要求，行使其他财务管理职权。 第三章 财务风险 第九条 公司应当根据本规则的规定，以及内部财务管理制度的要求，建立健全包括识别、计量、监测和控制等容的财务风险控制体系，明确财务风险管理的权41、限、程序、应急方案和具体措施，以及财务风险形成当事人应承担的责任，防范和化解财务风险。 第十条 公司应当建立规范有效的资本补充机制，保持业务规模与资本规模相适应，在资本充足率、偿付能力等方面满足有关法律、法规的要求。 第十一条 公司应当接照保障相关各方利益、保证支付能力、实现持续经营的原则，根据有关法律、法规的规定，控制资产负债比例，足额计提呆账准备金。 第十二条 公司应当定期或者至少于每年年终对各类资产进行评价，并逐步实现动态评价，按照规定进行风险分类，对可收回金额低于账面价值的部分，按照国家有关规定计提资产减值准备。 第十三条 公司应当及时分析市场利率波动情况，预计可能发生的风险，并按照规42、定的程序，运用金融衍生工具，减少利率风险损失。 第十四条 公司发生关联交易，必须履行规定的程序，并按照规定控制总量和规模，遵循公开、公平、公正的原则，确定并及时结算资源、劳务或者义务的价款，不得利用关联交易操纵利润、逃避税收。 第十五条 公司对外提供担保应当符合法律、行政法规的规定，根据被担保对象的资信及偿债能力，采取相应的风险控制措施，并设立备查账簿登记，及时跟踪监督，并由股东(大)会或者董事会决议通过。 第十六条 公司应当根据资本规模控制表外业务总量。 公司应当按照风险程度对表外业务进行授权，并严格按照授权执行，禁止违规操作。 公司应当及时、完整记录所有表外业务，跟踪检查表外业务变动情况，43、预计可能发生的损失，并按照有关规定进行披露。 第十七条 公司取得国家投资、财政补助等财政资金，区分以下情况处理： (一)属于国家直接投资的，按照国家有关规定增加国家资本金或者资本公积； (二)属于投资补助的，增加资本公积或者资本金。国家拨款时对权属有规定的，接规定执行。没有规定的，由全体投资者共同享有; (三)属于贷款贴息、专项经费补助的，作为收益处理; (四)属于弥补亏损、救助损失或者其他用途的，作为收益处理;(五)属于政府转贷、偿还性资助的，作为负债管理。 第五章 资产 营运 第十八条 公司应当统一管理资金账户，明确资金调度的条件、权限和程序。调度资金应当按照内部财务管理制度，依据有效合同44、和合法凭证办理手续，不得私存私放资金。向境外调度资金必须符合国家外汇管理的有关规定并履行相应的审批程序。 第十九条 公司管理库存现金、存放银行与同业的款项，以及其他形式的现金资产，应当满足流动性要求，并控制现金资产总量。 第二十条 公司应当按照内部财务管理制度对合同进行财务审核，跟踪履约情况，明确债权，制定收账政策，及时清收应收款项。 第二十一条 公司收取、保管和处置抵债资产，应当按照内部财务管理制度规定的工作程序办理。收取抵债资产应当按照规定确定接收价格，核实产权。 保管抵债资产应当按照安全、完整、有效的原则，及时进行账务处理，定期检查进、账实核对。 处置抵债资产应当按照公开、透明的原则，聘45、请资产评估机构评估作价。一般采用公开拍卖的方式进行处置。采用其他方式的，应当引入竞争机制选择抵债资产买受人。 抵债资产不得转为自用。因客观条件需要转为自用的，应当履行规定的程序后，纳入相应的资产进行管理。 第二十二条 公司应当按照内部财务管理制度规定，定期清查核实各类固定资产，落实使用和管理责任。 购建重要固定资产、实施重大技术改造，应当进行可行性论证，并落实决策和执行责任。 固定资产折旧可以依据产业发展态势和技术进步的要求，结合固定资产经济寿命及其使用状况，确定折旧年限，选用折旧方法，按季(月)计提。固定资产折旧政策一经选用，一般不得变更，确需变更的，应当经股东(大)会或者董事会决议通过后执46、行。有关法律、行政法规规定必须披露变更理由的，应当及时披露。 已交付使用而未办理竣工决算的在建工程项目，应当比照固定资产进行管理。 公司固定资产账面价值和在建工程账面价值之和占净资产的比重，最高不得超过40%，国家另有规定的，从其规定。 第二十三条 公司通过自创、购买、接受投资等方式取得的商标权、著作权、专利权及专有技术等无形资产，应当依法明确权属，落实经营和管理责任。 变更无形资产权属时应当进行评估，并签订书面合同。 第二十四条 公司发生的资产损失，包括信贷资产损失、坏账损失、投资损失、固定资产及在建工程损失等，应当及时核实，查清责任，追偿损失，并按照国家有关规定进行处理。 公司以出售、出租47、抵押、置换、报废等方式处置资产，应当根据有关法律、法规的规定，履行相应程序。 处置主营业务所用资产，涉及业务调整或者资产重组的，应当根据发展战略和经营规划，制订业务调整或者资产重组方案，履行规定的程序后执行。 公司对外捐赠应当符合有关法律、法规的规定，明确捐赠的范围和条件，落实执行责任，严格办理捐赠资产的交接手续。 第六章 成本、费用 第二十五条 公司应当结合自身特点，按照内部财务管理制度，强化成本费用预算约束，实行成本费用全程管理和全过程控制。 公司的成本费用支出应当按照国家规定纳入账内核算，不得违反规定进行调整。 第二十六条 公司在经营过程中发生的与经营有关的支出，包括各项利息支出。（含48、贴息)扣除允许资本化的部分、手续费支出、佣金支出、业务给付支出、业务赔款支出、保护(保障、保险)基金支出、应计入损益的各种准备金和其他有关支出，应当按照国家有关规定计入当期损益。 第二十七条 公司的成本核算，应当严格区分本期成本与下期成本的界限、成本支出与营业外支出的界限、收益性支出与资本性支出的界限。 公司的成本核算，应当以季(月)、年为计算期。同一计算期内，核算成本和营业收入的起止日期、计算范围和口径应当一致。 第二十八条 公司应当注重费用支出与经济效益的配比，实行费用支出的归口、分级管理和预算控制，确定必要的费用支出范围、标准和报销审批程序。 除国家规定的专用账户外，公司核算只能设立一个49、费用存款专户，除税金及附加、折旧、资产摊销、准备金和坏账损失以外的各项费用，应当从费用专户中开支。 公司应当强化费用支出约束，对业务宣传费、业务招待费、差旅费、会议费、通讯费、维修费、出国经费、董事会经费、捐赠等实行重点监控。 公司的业务宣传费、委托代办手续费、防预费、业务招待费一律按规定据实列支，不得预提。 第二十九条 公司技术研发和实施科技成果产业化所需经费应当纳入财务预算，形成的资产应当纳入相应的资产进行管理。 第三十条 公司应当接照国家有关规定，以及与职工签订的劳动合同，核定和计发职工薪酬。 公司根据有关法律、法规和政策的规定，经股东(大)会或者董事会决议通过，可以对经营者、核心技木人50、员和核心管理人员实行与其他职工不同的薪酬办法。 公司经股东(大)会或者董事会决议通过，可以在工资计划中安排一定数额，对研发核心技术、促进安全营运、开拓市场等作出突出贡献的职工给予奖励。 第三十一条 公司根据有关法律、法规和政策的规定，为职工缴纳的基本医疗保险、基本养老保险、失业保险和工伤保险等社会保险费用，应当据实列入成本(费用)。可以根据有关法律、法规的规定，为职工建立补充医疗保险和补充养老保险(企业年金)制度，相关费用应当按照国家有关规定列支。 第三十二条 公司为职工缴纳住房公积金以及职工住房货币化分配的处理，按照国家有关规定执行。 工会经费按照国家规定的比例提取，拨交工会使用。 职工教育51、经费按照国家规定的比例提取，用于职工教育和职业培训。 第三十三条 公司应当依法缴纳行政事业性收费、政府性基金以及使用或者占用国有资源的费用等。 公司有权拒绝没有法律、法规和规章依据，或者超过法律、法规和规章规定范围和标准的收费。 第三十四条 公司根据经营情况支付必要的佣金、手续费等支出，应当签订合同，明确支出标准和执行责任。除对个人代理人外，不得以现金支付。 第七章 收益、分配 第三十五条 公司经营业务范围内的各项收入和其他营业收入、营业外收入，应当在依法设置的会计账簿上按照国家有关规定统一登记、核算，不得存放其他单位，或者以任何理由坐支。 投资者、经营者及其他职工履行本单位职务所得收入，包括52、业务收入以及对方给子的佣金、手续费等，全部属于公司，应当纳入公司账内核算，不得隐匿、转移、私存私放、坐支或者擅自用于职工福利。 第三十六条 公司发生年度亏损的，可以用下一年度的税前利润弥补;下一年度的税前利润不足以弥补的，可以逐年延续弥补;延续弥补期超过法定税前弥补期限的，可以用缴纳所得税后的利润弥补。 第三十七条 公司本年实现净利润(减弥补亏损，下同)，应当按照提取法定盈余公积金、提取一般(风险)准备金、向投资者分配利润的顺序进行分配。法律、行政法规另有规定的从其规定。 法定盈余公积金按照本年实现净利润的10%提取，法定盈余公积金累计达到注册资本的50%时，可不再提取。 公司应当于每年年终根53、据承担风险和损失的资产余额的一定比例提取一般准备金，用于弥补尚未识别的可能性损失。 以前年度未分配的利润，并入本年实现净利润向投资者分配。其中，股份有限公司按照下列顺序分配: (一)支付优先股股利; (二)提取任意盈余公积金; (三)支付普通股股利; (四)转作资本(股本)。资充足率、偿付能力充足率、净资本负债率未达到有关法律、行政法规规定标准的，不得向投资者分配利润。 任意盈余公积金按照公司章程或者股东(大)会决议通过后提取和使用。 经股东(大)会决议，公司可以用法定盈余公积金和任意盈余公积金弥补亏损或者转增资木。法定盈余公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%54、。 第三十八条 公司根据有关法律、法规的规定，经股东 (大)会决议通过，可以对经营者和核心技术人员、核心管理人员实行股权激励。 经营者及其他职工以劳动、技术、管理等要素参与收益分配的，分配办法应当符合有关法律、法规和政策的规定，经股东(大)会决议通过后，区别以下情况处理: (一)取得股权的，与其他投资者一同分配利润; (二)没有取得股权的，在相关业务实现的利润限额和分配标准内，从当期费用中列支。第八章 财务信息 第三十九条 公司应当在会计电算化的基础上，整合业务和信息流程，推行财务管理信息化，逐步实现财务、业务相关信息一次性处理和实时共享。 第四十条 公司应当根据有关法律、行政法规的规定，以及55、财政部的统一要求编制中期财务会计报告和年度财务会计报告，并通过内部审核，在规定期限内向财政部门以及其他与公司有关的使用者报送，不得拒绝、拖延财务信息的披露。 第四十一条 公司报送的年度财务会计报告应当经会计师事务所审计。 公司不得编制和对外提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务信息。 公司法人对本企业财务信息的真实性、完整性负责。 第四十二条 公司及其工作人员应当履行保密义务，谨慎、合法地保管、使用贷款人提供的财务信息，不得利用未公开的财务信息牟取利益或者损害贷款人利益。 第九章 罚 则 第四十三条 财务部有下列情形之一的，公司应责令限期改正，或者予以通报批评: (一)不按规定提交设立、变更文件的;56、 (二)财务风险控制未达到规定要求的; (三)筹集和运用资金不符合规定要求的; (四)不按规定开设和管理资金账户的; (五)资产管理不符合现定，形成账外资产的; (六)不按规定列支经营成本、费用的; (七)不按规定确认经营收益的; (八)不按规定计提减值准备、提留准备金、分配利润的；(九)不按规定顺序清偿债务、处理财产的;(十)不按规定处理职工社会保险费、经济补偿金的; (十一)其他违反小额贷款公司财务管理有关规定的。 第四十四条 各部门有下列情形之一的，公司应责令限期改正，并对部门及其负责人和其他直接责任人员给予警告： (一)不按照规定建立内部财务管理制度的; (二)内部财务管理制度明显与国57、家法律、法规和统一的财务管理规章制度相抵触，且不按财政部门要求修改的; (三)不按照规定提供财务信息的; (四)拒绝、阻扰依法实施的财务监督的。 第十章 附 则第四十五条 本制度由董事会负责修改和解释，自董事会审议通过之日起执行。 xx年9月19日信贷业务档案管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强信贷业务档案管理，确保信贷资料的完整性，促进信贷业务经营的合法性和信贷资产的安全性，根据中华人民共和国档案法、中华人民共和国担保法、贷款通则等有关法律法规和我公司信贷管理的相关规定，特制定本制度。 第二条 信贷业务档案是指在办理信贷业务过程中形成的用以记录和反映信贷业务全过程及与信贷客户关系的重要文58、件、凭据和图表、声像等资料。主要由借款人的基本资料、信贷业务中的相关契约和信贷管理资料等组成。 第三条 信贷业务档案管理是综合档案管理体系的一部分，各信贷部门应配合综合档案部门，对信贷业务档案按照集中统一原则进行规范化管理。信贷部门负责信贷业务档案移交前的收集、整理、立卷、归档工作，并对移交前档案资料的真实、完整、有效、保密等负责。综合档案部门负责信贷业务档案移交后的整理、保管和日常维护工作，并对移交后的信贷业务档案的安全管理、提供利用、销毁整理、保密等负责。 第四条 公司各级管理部门要制定有关信贷业务档案的移交、立卷、归档、调阅、提取、保管、销毁、人员交接等制度，做到科学管理、有效利用，严防59、损毁散失，确保信贷业务档案的完整和安全。第五条 信贷业务档案涉及国家、公司企业和个人信息的秘密，档案管理人员、调阅人员和其他相关人员均需严格执行保密制度。 第二章 信贷业务档案的归档方法 第六条 信贷业务档案按照法人客户建立，一户一档， 自然人客户也可按区城建档。 第七条 信贷业务档案分为五类: 权证类:采用抵押、质押担保方式的信贷业务，能够证明对抵押物、质物享有所有权和处置权的要件; 要件类:办理信贷业务过程中产生的能够证明信贷业务的合法性、合规性的基本要件; 管理类:借款人的基本资料; 保全类:资产风险管理的相关资料; 综合类:公司内部管理资料等。每个客户档案分为三个区域即:立卷区、归档区60、权证区。1、立卷区存放执行中业务的权证类、要件类、管理类、保全类、综合类档案。2、归档区存放已经执行终了业务的权证类、要件类、管理类、保全类、综合类档案。3、权证区(立卷区和归档区的权证类主要是指抵(质)押物的清册和移交清单等)抵押物、质物享受所有权处置权的相关要件不在信贷档案中管理，其中有价单据必须存放于金库，其他权证类档案存放于档案库内的保险柜中，但必须双人、双锁保管。 第三章 信贷业务档案的基木内容 第八条 权证类档案包括:抵押物（质物)评估报告或作价依据，抵押物(质物)所有权、使用权证或证明文件，已办理抵押(质押)登记的他项权证或有关证明文件，抵押物清单，权利质押中的各种有价单据，抵61、押物(质物)保险单，抵押(质押)公证书(企业办理的要收集)等，抵押物的保险单。 第九条 要件类档案包括:企业授信情况有关资料、企业信用等级评定报告和审定意见、各类客户信贷业务申请报告和申请书、各类客户信贷业务调查报告、各类客户信贷业务调查审查审批书、审贷会会议纪要、各部门的推荐审查意见、上级部门的贷款批准意见、贷款意向书、贷款承诺函、 各类法人客户信贷业务借款合同(协议书)、借据、担保合同(担保协议)或担保函、核保书、抵(质)押核实书、保险合同、贷款法律审查意见(按相关制度规定应出具的)、准贷(签)证、到逾期贷款本息催收通知及回执、贷后检查记录和贷款检查报告、企业经营活动分析报告、保证金进账证62、明资料、贷款五级分类认定表(季度)、自然人(农户)的资信评定书，法人客户的信贷登记咨询书，以及涉及贷款审查、审批、发放的其他必要资料。 项目贷款还应包括项目立项建议书、可行性研究报告、开工报告、环保部门及其他国家有权部门对贷款项目的批复文件，项目变更及概算调整的批复文件复印件，项目概、预、决算审查报告及工程竣工验收报告，项目评估报告，项目建设资金来源证明文件、项目建设进度表、资金使用计划等。 第十条 管理类档案包括借款人的基木资料和担保人的相关资料:企业法人营业执照副本或复印件、事业单位登记表副本或复印件、企业资质登记证复印件、特种经营许可证复印件、税务登记证（国税、地税)复印件、外商投资企业63、批准证书复印件、外商投资企业外汇登记证复印件、中华人民共和国组织机构代码证书复印件、贷款卡证明材料复印件以及以上资料的最新年检证明，企业法人注册资本验资报告复印件或有关注册资本来源的证明材料，法定代表人、负责人或代理人的身份证明复印件，法定代表人、负责人或代理人的签字样本，法人授权证明书，企业章程、联营协议复印件，印鉴卡，借款人企业项目责任人任职资格表，企此变更登记有关文件的复印件，企业各期财务报表，企业转制、改组等重大行为的相关资料，有关审计报告，需要政府管理部门批准事项的文件复印件等。 专业担保机构为保证人的还应包括一定数额的担保基 金已存入在设立的专门账户、实行专项储存和专户管理的证 明64、文件，担保责任余额表，同意提供该保证担保的书面文件。 自然人作为保证人的还应包括保证人及配偶的有效身 份证件、保证人的居住证明、保证人财产及收入状况证明、 保证人及配偶同意提供担保的书面文件。 第十一条 保全类档案包括:贷款诉讼全过程相关资 料，全部相关贷款档案，以物抵贷资产清单、权属证明、抵 贷协议、法院裁定书，投资资产的投资协议书、股权证明等 法律文书的其他必要资料。企业兼并约有关批示文件，包括 各类借款合同、担保合同、借据等契约，社企三方或四方签 订的借贷关系转移协定，兼并方企业承接被兼并方企业积欠贷款本息协议以及分年还贷计划。 呆坏账核销申报材料，包括申请核销报告及责任认定文件、债权证65、明材料、债权损失证明材料，各级部门的批复文件，破产终结后需要继续追偿我公司债权约有关文件和材料，呆坏账核销后收回债权的重要凭据、帐务处理凭据和相关材料。 第十二条 综合类档案包括:公司内部有关信贷业务的各类报表、授权转授权文件、行业分析资料、信贷分析报告、调查检查报告、审计稽核报告等。第十三条 权证类、要件类必须存放原件，其他各类档案原则上存放原件，如有特殊情况，无法取得原件的，在不影响权益的前提下，可以存放复印件，信贷员将复印件与原件核实后，必须在复印件上签署经核对与原件一致字样，核对日期并签名确认。 第四章 信贷业务档案的日常管理 第十四条 信贷档案资料的收集、整理、立卷、归档 收集:各信66、贷员应根据每笔业务的类别收集要件归档，档案申随每笔业务发生和产生的信贷资料，审核权证类、管理类、综合类等齐全和有效，已失效的要及时补充，第一笔业务的要收齐和审核各信贷档案类别的相应资料。 整理：业务实际发生结束后，应对信贷业务原始资料进行排序，编写页码(附件一)，从信贷资料的首页到尾页逐页编号(凡有字迹即为一页)填写卷内目录。 立卷：资料整理后，根据目录和编号存放在本年信贷档案立卷盒中，法人客户一户一盒，每盒按档案类别分为五块，分门别类，权证类中的抵押、质押等权证类(他项权证等)应填写收样凭证(附件二)一式两份，双方签字移交会计部门按规定保管，另一联收样凭证，存放立卷盒中的权证类袋页中，自然人67、以每一户一档，不分类别。归档：对己还清贷款的随笔和已失效或己处置完毕的信贷资料从本年信贷立卷盒中抽出，按结清日期排序，编写页码等，填写卷内目录:案卷封面，分类装订后存放在档案盒中，编制移交清单，最迟不得超过次年均3月31日前移交给综合档案管理员管理。综合档案管理人员应根据移交清单逐一核实，并对卷内资料进行审查，保证其齐全(附件八)，对接收的档案进行排序，放入固定位置，记载档案归档登记簿，载明案卷号、档案内容、形成时间、页数、是否原件、存放位置等要素，对权证类档案，并单独建立权证类档案耍单独建立权证类档案登记簿进行登记(附件九)、管理、定期核对。第十五条 信贷档案的调阅、外借、保管、销毁调阅:各68、级部门都应建立信贷业务档案调阅登记制度，本级相关人员调阅信贷档案应填写调阅单，登记调阅人姓名、日期、内容等需经本级信贷主管负责人签字同意(附件十)。 外借:信贷业务档案的调阅原则上只能现场调阅，不得外借，如遇特殊，需报公司总经理批准才能外借，必须填写档案外借单，登记外借人姓名、日期、内容、原因和归还日期等，存放在金库的权证类档案一律不得外借。保管：档案管理人员要对信贷档案妥善保管，严格遵守保密制度，定期检查信贷档案的保管情况，并作书面记录。尚有信贷关系的信贷档案作永久保管，清理全部信贷业务的档案从客户与本公司的最后一笔信贷业务结清后次年的1月1日起，保管期五年。综合类信贷业务档案为长期保管，保69、管期限十五年，其中各种报表的年度汇总表为永久保管。信贷业务档案保管及核销清册为永久保管。销毁：档案管理部门提出销毁意见，编制信贷档案销毁清册（附件14），到期销毁的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号，应保管期限，已保管期限、销毁时间等内容，经主管副总在销售清册签署意见，报董事长审核，总经理签字同意。第五章 责 任第十六条对未按规定履行职责，造成档案损坏、遗失及擅自销毁，擅自对外提供、涂改、伪造和透露信贷业务信息的行为，视情节轻重对责任人给予经济处罚或解除合同的处分，责令赔偿损失，构成犯罪的依法追究刑事责任。第六章 附则第十七条本制度自董事会审议通过之日起执行，修改、解释权归董事会。xx年9月70、19日安全保卫工作制度为加强安全保卫工作，确保公司财产、资金和职工人身安全，根据公安部门对安保工作的要求，结合我公司实际，制定各项安全保卫工作制度如下：一、 营业室安全管理制度1、营业场内不得放置易燃、易爆、有毒有害的物品。2、必须坚持随手关锁办公室门，严禁无顾人员进入营业室，不准擅离工作岗位。3、营业员必须按时到岗，营业前检查自卫武器是否到位，报警器是否开启，是否正常。4、营业期间收取大宗现金后，要及时入箱、入库保管，不得置于桌面上。营业人员临时离岗，须按要求对所保管的物品入箱加锁保管，并退出电脑操作系统。5、做好大额取款人员的警示教育工作，对一万元以上的客户，都要进行安全提示。6、营业期间71、营业人员不准接受他人分送的药物、饮料、香烟、食品、饭菜、茶水等物品，不准外人寄放用途不明的物品，以防不测。7、遇到有关部门需进入营业室检查或其它单位、个人需进入营业室作业，应按要求出示证件，分别由公司有关人员陪同方可进入，并及时进行登记。8、营业期间，应注意观察有无可疑人员或异常情况，严防外人尾随进入营业室。9、中午关门，必须把所有有价单证、重要空白凭证、印章、账册等全部入库保管。营业终了，营业人员必须把所有现金、有价单证、重要空白赁证、印章、账册、传票、电脑盘片等全部入库保管，不得存放大额现金（2000以上）。并切断营业室电源，关好门窗。二、值班安全管理制度1、本公司属重要安保部门，必须坚持72、值班制度，上班期间设兼职值班人员。2、值班人员必须按时到岗，熟知值班相关情况和各种应急防范措施，自卫武器是否放在随手可取之处。3、值班期间不得饮酒、娱乐及进行与值班无关的活动，严禁无关人员进入营业室。4、营业终了，值班人员应检查门窗是否关锁，营业场内是否有未入库的遗留物，电源是否切断。门窗是否关严。5、值班期间要保持高度警惕，如遇突发事件，应采取各种应急措施，沉着、冷静地处置，情况严重的应及时向单位领导汇报或拨打110由公安机关处理。6、认真做好每天的值班记录，换班要办理好交接手续，如有异常情况，应及时向单位领导报告。三、金库管理制度1、金库必须实行双人管理，专人负责。管库员要挑选思想素质、责73、任心强的担任。2、金库钥匙必须双人分管，做到各自开、锁，不得委托双方一人进行，必须随手关锁金库门。3、使用密码锁的金库，管理员在开启金库门时，必须一人单独进行，严禁窥视，防止密码泄露，一旦密码泄露应及时更改。金库门关好后，必须将密码锁向左旋转2圈以上将金库门锁定。密码要求每年修改一次。4、金库钥匙须配备正、副钥匙各一套，正钥匙由管库员掌握，副业钥匙由公司负责人密封盖章后保管。使用密码锁的金库，须设置备用密码锁，由单位负责人设置备用密码，密封盖章后保管。5、金库钥匙（或密码锁）损坏或遗失时，除暂时使用备用钥匙（或备用密码）外，应立即更换锁具，严禁使用无备用钥匙（或备用密码）的金库。6、金库内严禁74、堆放易燃、易爆等危险物品及私人物品，保持金库内安全、整洁。7、金库内要安装振动报警装置、监控设施、110报警设施及防潮设施和其它必要的安全设施，防止火灾、霉变虫蛀、鼠咬等事情的发生。8、对金库内的设施要经常进行检查，如有损坏要及时进行修理。四、监控录像管理制度1、监控装置是重要设施，安装监控设施的网点必须落实专人负责管理，管理人员应相对稳定。2、监控管理员必须设定好操作密码，保管好监控柜的钥匙，休息调班办理好交接手续。3、监控录像每天必须提前开机、延迟关机，录像资料的像存时间要求在30天以上。4、管理员每天上、下班对监控设施进行开机、关机，中途必须检查一次，做到早开机、迟关机，并记录开、关机时75、间。对于自动开关机的，管理人员须进行检查，上、下午不少于一次。主要检查录像是否正常。录像时间是否正确，录像保存时间是否在30天以上、录像监听是否正常。5、有关部门和本单位人员需进行录像查阅，必须进行登记，对本公司业务无关需查阅的，必须经公司领导同意。6、管理员要按规定程序操作，机器如出故障，应及时向单位领导汇报，由维修单位及时修复，严禁私自开机维修。7、严禁随意移动和更改线路。不得无故损坏监控设施，严禁交监控设施用于播放其它录像或看电视节目。8、公司领导要定期对监控录像操作使用管理情况进行检查监督，发现问题及时督促整改。五、消防安全管理制度1、认真贯彻执行消防法，消防工作由公司负责人负责，公司76、全体员工都为消防员，共同做好本公司的消防工作。2、定期组织职工进行消防安全教育，学习消防安全知识，使职工懂得火灾预防措施和扑救初起火灾的方法，熟悉消防设施的性能和使用方法。3、制定灭火预案，开展灭火演练，提高员工应急防范能力。4、注意安全用电，不准私拉乱接电线，照明线路不准搭接高功率电器，不准超员荷用电。不准增大熔断器保险丝容量，以防电器设备和线路超负荷引起火灾。5、确保走道、楼梯畅通，电源、水源总阀地点明确，便于操作。6、营业室、库房、档案室、电脑房，车库，食堂等要害部位必须按规定配备灭火器，并固定挂在明星位置，防止受潮又便于取用，并做到专人负责，定时更换。7、经常开展消防安全检查，及时发现77、制止、纠正违章行为，对已老化的线路要及时更换，消除火险隐患。8、发现火情，要沉着冷静，及时扑救，同时要立即报警，请求支援。xx年9月19日议 事 规 则第一章 总 则第一条为了进一步规范董事会议事和决策程序，充分发挥董事会的经营决策作用，确保董事会工作的效率和决策的科学，根据中华人民共和国公司法（以下简称：公司法）及其他有关法规规定，特制定本议事规则。第二条董事会是公司经营管理的决策机构，负责经营和管理公司的法人财产，对股东大会负责，维护公司和全体股东的利益，负责公司发展目标和重大经营活动的决策。第三条董事会应当有认真履行国家法律法规，公平对待全体股东，并关注利益相关者的利益。第四条本规则对78、公司全体董事、董事会秘书；列席董事会会议的监事、公司其他高管人员和其他有关人员都具有同等的约束力。第五条如本规则与公司章程有冲突之处，则按公司章程的规定执行。第二章 董事会组织机构及其职责第六条公司董事会是股东大会的常设执行机构，对股东大会负责。第七条公司董事会的组成人数及独立董事的比例，由公司章程确定。董事会设董事长一名。第八条董事长由公司董事担任，以全体董事的过二分之一以上选举产生和罢免。第九条董事长根据公司章程规定行使下列职权：（一） 主持股东大会和召集、主持董事会会议；（二）督促、检查董事会决议的执行；（三）签署公司股票、公司债券及其他有价证券；（四）签署董事会重要文件和其它应由公司法79、定代表人签署的其他文件；(五)行使法定代表人的职权; (六)在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律规定和公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事会和股东大会报告; (七)董事会授予的其他职权。 董事会闭会期间，董事会对董事长的授权应遵循合法、有利于公司运作及提高决策效力的原则。该授权须限定在股东大会授权董事会决策权限范围内并由董事会决议确定。 第三章 董事会会议 第十条 董事会会议分为常会和临时会议:董事会常会每年度召开四次，第一次会议在每个会计年度终了后的四个月内召开;第二次会议在每个会计年度的前三个月结束后的一个月内召开;第三次会议在每个会计年度的前六个月结束后的80、二个月内召开;第四次会议在每个会计年度的前九个月结束后的一个月内召开。 董事会会议由董事长召集并主持，董事长不能召集并主持时，由董事长指定一名董事召集并主持。 董事会换届后，由董事会董事推荐，并经半数以上董事成员通过，主持选举董事长的工作。 第十一条 由下列情形之一的，董事长应在十个工作日内召集董事会临时会议: (一)董事长认为必要时; (二)三分之一以上董事联名提议或二分之一以上独立董事联名提议时; (三)监事会提议时; (四)总经理提议时。 第十二条 董事会常会及临时会议应分别于会议召开十日和五日以前通知全体董事，以书面通知(包括邮寄、专人送达、传真等)，同时提供足够的资料。当董事认为资料81、不充分或论证不明确时，可联名书面向董事会提出延期召开董事会会议或廷期审议该事项，董事会应予采纳。 第十三条 根据公司章程规定，提议召开董事会临时会议的，提议者均应提出事由及议题。董事会临时会议只能就列入会议议程的议题进行讨论和表决，不接受董事的临时提议。 第十四条 每位董事在董事会常会上，均有提案权，董事提案时，一般应向董事会交书面并签名的提案;情况特殊时，也可在会议上直接用口头提出，但会后应补充书面的议案。咖 第十五条 董事的议案，一般应列入会议议程，但经半数以上的董事决定，可以不列入会议议程。第四章会议决议和会议记录 第十六条 董事应当亲自出席董事会会议，因故不能出席，可以委托本公司其他董82、事代行表决权。委托时应签署授权委托书，注明委托事项并签名。 第十七条 董事会会议在对决议事项进行表决时，董事应当在表决单上签名;受委托的董事同时注明委托董事的姓名。 第十八条 董事可以在表决单上提出补充意见，该意见具有与会议记录同等的效力。 第十九条 董事会会议记录应当完整、真实。出席会议的董事和记录人应当在会议记录上签名。董事会会议记录应作为公司重要档案妥善保存，以作为日后明确董事责任的重要依据。第五章 董事会工作程序 第二十条 战略决策程序:战略决策委员会可以自己拟定公司中长期发展规划、年度投资计划和重大项目的投资方案，提交董事会审议;也可以委托总经理先提出研究草案，经讨论通过后再提交董事83、会审议。 第二十一条 人事任免程序:总经理、由董事会提出任免意见，副总经理、总工程师和总会计师由总经理提出任免意见，经提名董事会讨论通过后，提交公司董事会审议并作出决议，由董事长签发聘任书或解聘文件。 第二十二条 财务预决算程序:董事会委托总经理组织人员拟定公司年度财务预决算、盈余分配和亏损弥补等方案的草案，经审计委员会讨论后提交董事会，由董事会确定方案并提请股东大会审议。 第二十三条 机构设置重大调整程序:由总经理根据公司业务发展的需要，组织有关人员拟定机构设置重大调整方案，经战略决策委员会讨论后提交董事会审议，形成决议后由总经理组织实施。 第二十四条 基本管理制度制定程序:由总经理组织有关84、人员拟定各项基木管理制度的草案，经战略决策委员会讨论后提交董事会审议;如该项制度涉及职工切身利益，还应向董事会提交公司工会和职工代表大会的意见，形成决议后由总经理组织实施。 第二十五条 公司在重大关联交易前，由总经理组织有关人员拟就该交易的详细报告，经全体独立董事的二分之一以上同意后，方可提交董事会审议。 第二十六条 公司董事会在审议关联交易时，与关联方有任何利害关系的董事，在董事会就该事项进行表决时，应当回避。 第二十七条 其它重大事项工作程序:董事长在审核签署须由董事会决议的重大事项的文件前，应对有关事项进行研究，判断其可行性，必要时可以召开咨询会议进行评审，然后再提交董事会审议。 第二十85、八条 董事会检查工作程序:董事会决议实施过程中，专门委员会应就决议的实施情况进行跟踪检查，在检查中发现有违反决议的事项时，可以要求和督促总经理予以纠正。总经理若不采纳意见，专门委员会可以建议董事长召开董事会临时会议，作出决议要求总经理予以纠正。 第六章 董事会报告和总经理工作报告 第二十九条 董事会戚员应在每一年度终了后一个月内，拟就董事会报告;由董事长召集有关人员进行评议，根据评议意见由董事会秘书修改定稿，再由董事长提请公司董事会常会讨论通过，最后由董事长在年度股东大会上进行报告，待股东大会批准后实施。 第三十条 总经理工作报告每年编报两次，总经理工作报告由总经理组织有关人员拟定后，提交董事86、会审议。xx年 9月 19日决 策 程 序第一章 总 则 第一条 为规范对通化县xx小额贷款股份有限公司 (以下简称公司)董大投资的管理，保证投资资金安全提高投资效率，维护全体股东利益，根据中华人民共和国公司法和公司章程等有关规定，制定本份程序。 第二条 本程序所称重大投资是指公司投资额在三千万元以上的单项对内投资和二千万元以上的单项对外投资。 第三条 根据国家对投资行为管理的有关要求，需要报政府部门审批的，应履行必要的报批手续。第二章 审批权限 第四条 重大投资的项目立项由公司董事会和股东大会按照各自的权限，分级审批。 第五条 董事会具有单次不超过公司最近一期经审计的净资产的10%的收购、出87、售资产权限，在一个会计年度内连续对同一资产或相关资产分次进行的收购或出售。以其在此期间的累计额不超过上述规定为限。 董事会具有单项投资不超过公司最近一期经审计的净资产的10%的对外投资权限，公司在一个会计年度内分次进行的对外投资，以其在此期间的累计额不超过上述规定为限。 第六条 超过公司董事会权限范围以外的投资由公司股东大会决定。 第三章 对内投资的决策程序 第七条 项目的投资建议，由公司的股东、董事、高级管理人员、相关职能部门书面提出。 第八条 总经理员负责对项目建议进行审查，并组织相关人员编写项目可行性研究报告。 第九条 总经理应召集外部机构和专家对项目可行性研究报告进行咨询和论证，提交董88、事会战略委员会讨论后报董事会审议。 第十条 需要由股东大会审议通过的投资项目，在董事会决议通过后提交股东大会审议。 第四章 对外投资的决策程序 第十一条 项目的投资建议，由公司的股东、董事、高级管理人员和相关职能部门书面提出。 第十二条 总经理组织相关人员对项目的投资建议进行审查，必要时可邀请外部机构和专家进行咨询和论证。 第十三条 总经理认为可行的，应组织相关人员编制项目投资方案的草案并对项目的可行性作出评审意见，提交董事会战略委员会讨论后报董事会审议。 第十四条 需要由股东大会审议通过的投资项目，在董事会决议通过后提交股东大会审议。 第五章 检查和监督 第十五条 在前述投资项目通过后及实施89、过程中，总经理如发现该方案有重大疏漏、项目实施的外部环境发生重大变化或不可抗力之影响，可能导致投资失败，应提议召开董事会临时会议，对投资方案进行修改、变更或终止。经过股东大会批准的投资项目，需召开股东大会进行审议。 第十六条 投资项目完成后，总经理应组织相关部门和人员进行检查，根据实际情况向董事会、股东大会报告。 第十七条 独立董事有权对公司投资行为进行检查。第十八条 公司监事会有权对公司投资行为进行监督。第六章 附 则 第十九条 本程序经般东大会批准后实施，由董事会负责解释并修改。xx年9月19日内 控 制 度第一章 总 则 第一条 为促进小额贷款公司建立和健全内部控制，防范金融风险，保障小90、额贷款公司安全稳健运行，依据申华人民共和国银行业监督管理法、中华人民共和国商业银行法等法律规定和银行审慎监管要求，制定本制度。 第二条 内部控制是小额贷款公司为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 第三条 小额贷款公司内部控制的目标: (一)确保国家法律规定和小额贷款公司内部规章制度的贯彻执行。 (二)确保小额贷款公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。 (三)确保风险管理体系的有效性。 (四)确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。 (五)确保公司岗位相互分离、相互制约、相互监督，实现资金安全营91、运。 第四条 小额贷款公司内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括: (一)内部控制应当渗透小额贷款公司的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。 (二)内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现 “内控优先”的要求。 (三)内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。 (四)内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。 第五条 内92、部控制应当与小额贷款公司的经营规模、业务范围和风险特点相适应。以合理的成本实现内部控制的目标。第二章 内部控制的基木要求 第六条 内部控制应当包括以下要素: (一)内部控制环境。 (二)风险识别与评估。 (三)内部控制措施。 (四)信息交流与反馈。 (五)监督评价与纠正。 第七条 小额贷款公司应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。 第八条 公司董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。 董事会负责保证小额贷款公司建立并实施充分而有效的内部控制体系;负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评93、价执行情况;负责确保小额贷款公司在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险;负责审批组织机构;负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。 监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责;负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害小额贷款公司利益的行为并监督执行。 高级管理层负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估;负责执行董事会决策;负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施;负责建立和完善内部组织机构，保证内94、部控制的各项职责得到有效履行。 第九条 小额贷款公司应当建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化，从而创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。 第十条 小额贷款公司应当设立履行风险管理职能的专门部门，负责具体制定并实施识别、计量、监测和控制风险的制度、程序和方法，以确保风险管理和经营目标的实现。 第十一条 小额贷款公司应当建立涵盖各项业务、公司的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各类风险进行持续的监控。 第十二条 小额贷款公司应当对各项业务制定全面、系统、成文的政策、制度和程序，保持统一的业务标准和操作要求，并95、保证其连续性和稳定性。 第十三条 小额贷款公司设立新的机构或开办新的业务，应当事先制定有关的政策、制度和程序，对潜在的风险进行计量和评估，并提出风险防范措施。 第十四条 小额贷款公司应当建立内部控制的评价制度，对内部控制的制度建设、执行情况定朝进行回顾和检讨，并根据国家法律规定、组织结构、经营状况、市场环境的变化进行修订和完善。 第十五条 小额贷款公司应当明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。 涉及资产、负债。财务和人员等重要事项变动均不得由一个人独自决定。 第十六条 小额贷款公司应当根据不同的工作岗位及其性质，赋予其相应的职责和权限96、，各个岗位应当有正式、成大的岗位职责说明和清晰的报告关系。 小额贷款公司应当明确关键岗位及其控制要求，关键岗位应当实行定期或不定期的人员轮换和强制休假制度。 第十七条 小额贷款公司应当根据经营管理水平、风险管理能力、地区经济和业务发展需要，建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。 授权应适当、明确，并采取书面形式。 第十八条 小额贷款公司应当利用计算机程序监控等现代化手段，实施有效的管理和监控，在自身职责和权限范围内开展工作。 第十九条 小额贷款公司应当建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产及时进行盘点，对柜台办理的业务实行复核或事后监督把关97、，对重要业务实行双签有效的制度，对授权、授信的执行情况进行监控。 第二十条 小额贷款公司应当按照规定进行会计核算和业务记录，建立完整的会计、统计和业务档案，妥善保管，确保原始记录、合同契约和各种资料的真实、完整。 第二十一条 小额贷款公司应当建立有效的应急预案，并定期进行测试。在意外事件或紧急情况发生时，应按照应急预案及时做出应急处置，以预防或减少可能造成的损失，确保业务持续开展。 第二十二条 小额贷款公司应当设立独立的法律事务部门或岗位，统一管理各类授权、授信的法律事务，制定和审查法律文本，对新业务的推出进行法律论证，确保各项业务的合法和有效。 第二十三条 小额贷款公司应当实现业务操作和管理98、的电子化，促进各项业务的电子数据处理系统的整合，做到业务数据的集中处理。 第二十四条 小额贷款公司应当实现经营管理的信息化，建立贯穿各级机构、覆盖各个业务领域的数据库和管理信息系统，做到及时、准确提供经营管理所需要的各种数据，并及时、真实、准确地向中国银监会及其派出机构报送监管报表资料和对外披露信息。 第二十五条 小额贷款公司应当建立有效的信息交流和反馈机制，确保董事会、监事会、高级管理层及时了解本行的经营和风险状况，确保每一项信息均能够传递给相关的员工，各个部门和员工的有关信息均能够顺畅反馈。 第二十六条 小额贷款公司的业务部门应当对各项业务经营状况进行经常性检查，及时发现内部控制存在的问题99、，并迅速予以纠正。 第二十七条 小额贷款公司的内部审计部门应当有权获得小额贷款公司的所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监督和评价。 第二十八条 小额贷款公司的内部审计应当具有充分的独立性，内部审计负责人的聘任和解聘应当由董事会负责。 第二十九条 小额贷款公司应当配备充足的、具备相应的专业从业资格的内部审叶人员，并建立专业培训制度，每人每年确保一定的离岗或脱产培训时间。 第三十条 小额贷款公司应当建立有效的内部控制报告和纠正机制，业务部门、内部审计部门和其他人员发现的内部控制的问题，均应当有畅通的报告渠道和有效的纠正措施。第三章 授信的内部控制 第三十一条 小额贷款公100、司授信内部控制的重点是:实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制，防上对单一客户、关联企业客户和集团客户授信风险的高度集中，防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违规使用。 第三十二务 小额贷款公司应当设立独立的授信风险管理部门，对不同币种、不同客户对象、不同种类的授信进行统一管理，设置授信风险限额，避免信用失控。 第三十三条 小额贷款公司授信岗位设置应当做到分工合理、职责明确，岗位之间应当相互配合、相互制约，做到审贷分离、业务经办与会计账务处理分离。 第三十四条 小额贷款公司应当建立有效的授信决策机制，包括设立授信审查委员会，负责审批权限内的授101、信。授信审查委员会审议表决应当遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意见应当记录存档。 第三十五条 小额贷款公司应当建立严格的授信风险垂直管理体制，对授信实行统一管理。 第三十六条 小额贷款公司应当对授信实行统一的法人授权制度，董事会应当根据风险管理水平、资产质量、经济环境等因素，合理确定投信审批权限。 第三十七条 小额贷款公司应当根据风险大小，对不同种类、期限、担保条件的授信确定不同的审批权限，审批权限应当采用量化风险指标， 第三十八条 小额贷款公司各级机构应当明确规定授信审查人、审批人之间的权限和工作程序，严格按照权限和程序审查、审批业务;不得故意绕开审查、审批人。 第三十九102、条 小额贷款公司各级机构应当防止授信风险的过度集中，通过实行授信组合管理，制定在不同期限、不同行业、不同地区的授信分散化目标，及时监测和控制授信组合风险，确保总体授信风险控制在合理的范围内。 第四十条 小额贷款公司应当对单一客户的贷款、贸易融资、担保、贷款承诺等各类授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。 第四十一条 小额贷款公司应当以风险量化评估的方法和模型为基础，开发和运用统一的客户信用评级体系，作为授信客户选择和项目审批的依据，并为客户信用风险识别、监测以及制定差别化的授信政策提供基础。客户信用评级结果应当根据客户信用变化情况及时进行调整。 第四十二条 小额贷款公司对集团客户授信应当遵循统103、一、适度和预警的原则。对集团客户应当实行统一授信管理，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止多头授信、过度授信和不适当分配授信额度。 第四十三条 小额贷款公司应当建立统一的授信操作规范，明确贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和尽职要求: (一)贷前调查应当做到实地查看，如实报告授信调查掌握的情况，不回避风险点，不因任何人的主观意志而改变调查结论。 (二)贷时审查应当做到独立审贷，客观公正，充分、准确地揭示业务风险，提出降低风险的对策。 (三)贷后检查应当做到实地查看，如实记录，及时将检查中发现的问题报告有关人员，不得隐瞒或掩饰问题。 第四十四条 小额贷款公司应当制定统一的各类授信品104、种的管理办法，明确规定各项业务的办理条件，包括选项标准、期限、利率、收费、担保、审批权限、申报资料、贷后管理、内部处理程序等具体内容。 第四十五条 小额贷款公司实施有条件授信时应当遵循 “先落实条件、后实施授信”的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信。 第四十六条 小额贷款公司应当对授信工作实施独立的尽职调查。授信决策应依据规定的程序进行，不得违反程序或减少程序进行授信。在授信决策过程中，应严格要求授信工作人员遵循客观、公正的原则，独立发表决策意见，不受任何外部因素的干扰。 第四十七条 小额贷款公司对关联方的授信，应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。105、 在对关联方的授信调查和审批过程中，公司内部相关人员应当回避。 第四十八条 小额贷款公司应当严格审查和监控贷款用途，防止借款人通过贷款等方式套取信贷资金，改变借款用途。 第四十九条 小额贷款公司应严格审查借款人资格合法性、融资背景以及申请材料的真实性和借款合同的完备性，防止借款人骗取贷款或以其他方式从事金融诈骗活动。 第五十条 小额贷款公司应当建立资产质量监测、预警机制，严密监测资产质量的变化，及时发现资产质量的潜在风险并发出预警提示，分析不良资产形成的原因，及时制定防范和化解风险的对策。 第五十一条 小额贷款公司应当建立贷款风险分类制度，规范贷款质量的认定标准和程序，严禁掩盖不良贷款的真实状106、况，确保贷款质量的其实性。 第五十二条 小额贷款公司应当建立授信风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任: (一)调查人员应当承担调查失误和评估失准的责任。 (二)审查和审批人员应承担审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责。 (三)贷后管理人员应当承担检查失误、清收不力的责任。(四)放款操作人员应当对操作性风险负责。 (五)高级管理层应当对重大贷款损失承担相应的责任。第五十三条 小额贷款公司应当对违法、违规造成的授信风险和损失逐笔进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理。 第五十四条 小额贷款公司应当建立完善的授信管理信息系统，对授信全过程进行持续监控，并确保提供真实的授信经营状况107、和资产质量状况信息，对授信风险与收益情况进行综合评价。 第五十五条 小额贷款公司应当建立完善的客户管理信息系统，全面和集中掌握客户的资信水平、经营财务状况、偿债能力和非财务因素等信息，对客户进行分类管理，对资信不良的借款人实施授信禁入。第四章 会计的内部控制 第五十六条 小额贷款公司会计内部控制的重点是:实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制，确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息。 第五十七条 小额贷款公司应当依据企业会计准则和国家统一的会计制度，制订并实施本行的会计规范和管理制度。 第五十108、八条 小额贷款公司应当确保会计工作的独立性，确保会计部门、会计人员能够依据国家统一的会计制度和本行的会计规范独立地办理会计业务，任何人不得授意、暗示、指示、强令会计部门、会计人员违法或违规办理会计业务。 第五十九条 小额贷款公司会计岗位设置应当实行责任分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作。 第六十条 小额贷款公司应当明确会计部门、会计人员的权限，各级会计部门、会计人员应当在各自的权限内行事，凡超越权限的，须经授权后，方可办理。 第六十一条 小额贷款公司应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表的五相符。 第六十二条 109、小额贷款公司应当对会计主管、会计负责人实行从业资格管理，建立会计人员档案。 会计主管、会计负责人和会计人员应当具有与其岗位、职位相适应的专业资格或技能。 第六十三条 小额贷款公司会计主管的变动应当经董事会同意。会计人员调动工作或离职，应当与接管人员办清交接手续，严格执行交接程序。 第六十四条 小额贷款公司应当对会计人员实行强制休假制度，会计岗位人员和会计主管还应当定期轮换，落实 离岗(任)审计制度。 第六十五条 小额贷款公司应当实行会计差错责任人追究制度，发生重大会计差错、舞弊或案件，除对直接责任人员追究责任外，机构负责人和分管会计的负责人也应当承 担相应的责任。 第六十六条 小额贷款公司应当110、做到会计记录、账务处理的合法、真实、完整和准确，严禁伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，严禁提供虚假财务会计报告。 第六十七条 小额贷款公司应当建立规范的信息披露制度，按照规定及时、真实、完整地披露会计、财务信息，满足股东、监管当局和社会公众对其信息的需求。 第六十八条 小额贷款公司应当完善会计档案管理，严格执行会计档案查阅手续，防止会计档案被替换、更改、毁损、散失和泄密。 xx年9月19日通化县xx小额贷款股份有限公司贷款管理办法 第一章 总 则 第一条 为积极稳妥的推进通化县xx小额贷款股份有限公司的发展，规范公司贷款业务的操作和管理，方便快捷的服务广大客户，根锯吉林省小额贷款有限111、公司试点暂行管理办法、公司贷款管理基本制度等有关规定，制定本办法。 第二条 本办法所称信贷业务，是指在符合本办法规定的单户信用总额以内，落实全额有效抵（质)押担保，保证担保等本办法认可的担保形式的前提下，根据借款人提供的抵押物和保证担保，直接进行授信业务和办理各类贷款等业务，业务结束时等额减少授信额度。 第三条 办理贷款业务时，要坚持认真调查、细致审查、严格审批的原则，按贷款业务流程办理。第二章 业务对象和条件 第四条 业务对象。主要句括: (一)“农”客户。坚持以农民、农业和农村经济发展为主要贷款对象。“三农”客户指一般农户、农村专业大户、农业产业化龙头企业和其他涉农企业。 (二)一般客户。112、指辖内的自然人、法人和机构类客户。 (三)重点客户。指信用等级高、偿还能力强、无不良记录、发展前景好、综合效益佳的申小企业。 (四)个人消费客户。包括住户、商用户、汽车、助学等消费需求客户。 (五)重点项目。指列入政府发展计划的重要项目。 (六)优势区域。指经济发达、信用环境好、地方政府重视、提供产业政策的区域。 (七)优势企业。指具有垄断优势的系统行业。具有比较优势的支柱产业和具有后发优势的高新技术产业等。 第五条 准入条件。 (一)经工商行政管理部门办理营业执照年检手续，从事特种行业的须持有有权机关颁发的营业许可证，按规定有税务部门核发的税务登记证，其他经营单位应持有有权机关颁发的核准登记113、文件，须取得环保许可证的，还应获得有权部门出具的环保许可证。 (二)持有人民银行核准发放并经年检的贷款卡，以及质量技术监督部门核发的组织机构代码证。 (三)实行公司制的企业法人申请信用符合公司章程。章程规定需要经董事会或股东大会同意的，须由董事会或股东大会授权或决议同意。 (四)企业生产经营符合国家产业政策，产品和服务具有较强的市场竞争力和成长性。 (五)有固定的生产经营场所和符合规定比例的自有资金、有稳定的收入，具有到期偿还本息的能力。 (六)客户及其法定代表人、主要投资人、实际控制人、关键管理人无不良信用记录，或虽然有不良信用记录，但并非主观恶意且已全部偿还或落实公司认可的还款计划。 (七114、)能提供合法、足值、有效地担保(符合信用贷款的条件的除外)。居住用房和商用房(含商铺、宾馆、酒店、写字楼)抵押率不超过70%，生产厂房抵押率不超过50%，在建工程的建筑物抵押率不超过40%。 (八)辖区内具有合法身份、有固定场所、正当职业、稳定收入和良好信用的自然人。(九)公司规定的其它条件。第三章 贷款用途、期限、定价及还款方式。 第六条 授信额度和贷款额度。根据客户所提供的抵 (质)押物和保证担保直接核定授信额度和贷款额度。 贷款用途和期限。主要解决中小企业和自然人在真实合法的生产经营过程中周转性、季节性、临时性的流动资金需要。各类贷款期限原则上在1年以内。 第七条 贷款额度。单笔不超过1115、50万元(含150万元)。 第八条 贷款利率。原则上在贷款基准利率基础上上浮，根据客户实际情况，实行一户一率的灵活方式，但必须将贷款利率控制在政府和人民银行规定的上限以内。 第九条 费率。办理小企业发展、管理、财务等咨询业务的收费标准，按政府规定的费率执行。 第十条 还款方式。贷款偿还应根据借款人现金流量特点和风险控制要求确定还款方式：一是贷款时首先偿还利息、到期还本金的方式；二是按季偿还利息，到期偿还本金及剩余利息；三是到期一次还本付息。第四章 业务操作流程。 第十一条 业务申请与受理。借款人办理贷款业务时，应向公司提交信贷业务申请书，申请书内容包括借款种类、金额、币种、期限、用途、担保方式116、还款来源及方式等。公司受理后，如实填写贷款申请审批表，并由信贷员与借款人签字。需要求客户提供以下资料： (一)经年检合格的营业执照、组织机构代码证、税务 登记证、贷款卡。特殊行业需提供相关部门核发的行政许可证、核准书或备案书、环保许可证明等。 (二)公司制企业的公司章程、验资报告，合伙企业的合伙协议、出资协议等。 (三)公司制企业章程对借款有限制性条款的，须提供董事会(或股东会)同意借款意见书，合伙企业有限制性条款的，须提供全部合伙人同意借款意见书。 (四)法定代表人(负责人)身份证明书、自然人、股东、合伙人以及经办人身份证复印件。 (五)企业年度财务报表及近期财务报表。 (六)抵(质)押物117、保证担保等相关资料(财产共有人的相关资料)。 (七)其它必要的资料。 第十二条 业务调查。信贷员(客尸经理)必须进行实地调查，并形成书面调查报告。调查主要内容： (一)抵(质)押担保的，抵(质)押物的合法性、有效性、足值性和变现能力，抵(质)押物与借款人的相关性。 (二)保证担保的，保证担保人的合法性、经营能力和担保能力。 (三)借款人经营效益、还款能力和发展可持续性。 (四)借款人的稳定性，关键管理人员资信情况、经营管理能力。 (五)自然人的信用情况、收入证明及住所的稳定情况。 (六)借款人的融资用途。(七)其它必要的资料。 第十三条 业务审查审查的主要内容： (一)客户准入。主体资格合法118、性、客户信用记录，股东、投资人和经营管理人员的资信情况，是否符合小额贷款准入条件。 (二)客户生产经营情况。客户主要管理人员经营管理能力，企业生产、销售情况，财务状况、市场情况。 (三)风险评估和防范。抵(质)押人、保证担保人主体资格的合法性、合规性、足额、有效，借款人对该笔信贷的还款能力、担保人的担保能力。 (四)客户提供的贷款手续是否合规齐全。 (五)审查结论。审查人员对信贷员(客户经理)提供的资料进行初审。内容包活：借款人的主体资格是否合法、生产经营是否符合产业政策，经营管理能力、信用程度、还款能力情况；抵(质)押物是否合规、足值有效及担保方式： 借款合同、担保合同的合规、合法性；币种、119、金额、期限、利率、还款方式、担保方式、限制性条款等。初审结束后，在贷款申请审批表中明确签署初审意见。 第十四条 业务审批。调查、审查结束后，审查人员按规定将有关资料提交有权审批人审批，需董事会审批的提交董事会审批，审批人员审批时，对客户资料、调查资料和初审资料进行复查，在确保贷款资料齐全、有明确的调查、初审结论的条件下，审批人方可在贷款申请审批表上签署 “同意贷款万元、期限、利率、实行担保方式”等审批意见。 第十五条 签订合同和抵（质）押物登记。信贷员(客户经理)接到审批人同意发放贷款业务的资料后，合同借款人及财产共有人、担保人及财产共有人到有权审批人处，审批人与当事人核实贷款事实无误后，共同120、在借款合同、担保合同上签字、盖章。印章管理员审核审批人签字后给予加盖公司及法人代表印章。办理抵(质)押登记手续时，信贷员必须与客户一同到有权部门共同办理登记手续。将他项权利证书等原件带回。需办理保险手续的，要注明“本公司为第一收益人”，由信贷员(客户经理)填写借款凭证和抵(质)押品代保管凭证一并交会计部门。 第十六条 贷款发放。会计部门对信贷员(客户经理)提供的贷款申请审批表、各种权利证书等资料进行审核，审查无误后，将盖章后的抵(质)押品代保管凭证交信贷员(客户经理)、借款人各一联，会计部门保存一联。由信贷员(客户经理)与会计人员一起将备种权利证书装入档案袋并加盖双方印章后入金库保管。会计部门121、根据借款凭证的金额通过转账方式转入借款人指定的本人存款账户(或信用卡)，并由借款人出具本人签字的收款收据。第五章 贷后管理及风险监控。 第十七条 信贷员(客户经理)应建立信贷业务监测台账，重点监测企业(自然人)经营情况和第二还款来源保障水平，重点关注内容包括坦不限于： (一)抵(质)押物价值、变现能力和权属关系变化情况; (二)担保人经营情况和担保能力变化情况； (三)企业(自然人)生产经营情况； (四)主要投资者及管理人员变动、个人资信状况、健康状况； (五)借款人信贷资金使用的合规性； (六)发现借款人出现违约问题，应立即收回贷款或处置抵(质)押物。 第十八条 对保证人定期进行检查核保，发122、现异常情况可能造成保证人担保意愿降低、代偿能力降低或担保责任免除的、可视情况采取下列风险防控措施：(一)确认保证合同的效力和已担保额度，进行风险影响评估； (二)跟踪事态发展、加强监管力度、增加监管频率； (三)出具书面通知要求保证人停止损害我公司利益的行为； (四)通知借款人和保证人补充担保； (五)宣告信贷业务合同项下债务提前到期并要求信用人和保证人履行债务； (六)发律师函，提请仲裁机构或向人民法院申请财产保全、申请支付令、提请诉讼、申请强制执行等； (七)其他合法有效的风险防范措施。 第十九条 内控制度检查。公司监事会(检查人员)负责对公司业务操作的合法性、合规性按季进行检查，也可以随123、时进行抽查。检查的主要内容包括但不限于： (一)借款人的主体是否合法、合规； (二)抵押物是否依法登记，并且足额、有效； (三)贷款手续是否合规、资料是否齐全； (四)是否按贷款流程办理信贷业务；(五)其他必要的内容。第六章 贷款收回第二十条 贷款到期时，由信贷员(客户经理)负责组织资金，并填制收贷凭证交会计部门，会计部门负责将客户资金存入公司账户。会计人员收回信贷员(客户经理)和借款人的代保管抵(质)押品凭证，并在抵(质)押品登记簿上三方签字后，将权利证书当面交与借款人本人。 第二十一条 贷款业务结束后，信贷员(客户经理)根据公司信贷业务档案管理制度的相关规定，进行整理、装订，文档案管理人员124、保管。 第七章 附 则 第二十二条 本办法未尽事宜，按照公司信贷管理基本制度等有关规定执行。 第二十三条 本办法原则上适用于公司的各项贷款业务，如有特殊情况，执行其特殊规定。 第二十四条 本办法由公司董事会制定、解释和修正。 第二十五条 本办法自公司董事会审议通过之日起执行。xx年9月19日通化县xx贷款股份有限公司 岗 位 职 责 为进一步规范公司贷款业务操作，明确各岗位工作职责，起到相互制约、相互监督、防范控制风险的作用，提高业务操作和管理水平，根据吉林省小额贷款有限公司试点暂行管理办法、公司信贷管理基木制度、公司会计管理制度、公司内控制度等相关规定，结合公司实际情况，制定公司各岗位职责。125、 一 董事长岗位职责 1、负责召集和主持股东会，检查股东会议的落实情况，并向股东会报告工作； 2、执行股东会决议； 3、决定公司的经营计划和投资方案； 4、制订公司的年度财务方案、决算方案； 5、制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； 6、制订公司增加或者减少注册资本的方案； 7、决定公司内部管理机构的设置； 8、提名公司经理人选。根据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责人，决定其报酬事项； 9、制定公司的基本管理制度； 10、代表公司签署有关文件、审批各类贷款业务； 11、在发生战事、特大自然灾害等紧急情况下，对公司事务行使特别裁决权和处置权，并在事后向股东会报告。 二 经理岗位职责126、 1、主持公司日常的经营管理工作； 2、组织实施公司年度经营计划和投资方案； 3、拟定公司内部管理机构设置方案； 4、拟定公司的基本管理制度； 5、制定公司的具体规章； 6、提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人； 7、负责备相关主管部门的协调工作； 8、负责执行董事会的各项决议。 三 监事的职责 1、检查公司信贷、财务等经营状况； 2、对董事长、经理行使公司职务行为进行监督； 3、当董事长、经理的行为损害公司的利益时，要求董事长、经理予以纠正； 4、提议召开临时股东会，监事列席董事会会议； 5、公司规定的其他职责。 四 贷款调查岗位(贷后管理岗)职责 1、开展金融产业营销服务，主动向客户提供127、理财、管理、财务、信息咨询等多方面服务，巩固稳定优良客户群体； 2、受埋客户贷款申请：对客户的实际情况进行调查，核实客户资料原件与复印件是否一致，审核一致后复印件加盖 “与原件核对相符”章并签字，及时上报贷前调查报告； 3、与贷款户共同办理抵(质)押登记手续，确保抵(质)押物的真实、足值和有效性； 4、负责客户的评级授信工作； 5、建立贷款台账，按月向综合统计岗报送备类信贷报表； 6、监督检查客户的生产经营、管理、财务状况、担保人及担保物情况，并做好检查记录，上报负责人； 7、对客户发生重大事项要及时识别、报告并按规定进行处埋； 8、按规定进行贷款的到期催收(向客户签发到期催收通知，并保留催收128、通知回执)，对逾期贷款要及时向客户、担保人主张债权，负责贷款本息的收回； 9、负责将客户信息档案资料及时、准确、完整录入信贷管理系统，并随时进行维护； 10、负责贷款档案的采集、整理、装订和归档。 五 贷款审查岗位职责 1、核查借款人主体是否合格、合法、生产经营的产品是否符合国家产业政策； 2、核查借款人、抵(质)押人、保证人、财产共有人身份证、户口本等身份证明，抵押物所有权或使用权证书，质物权利凭证等原件，与调查材料复印件进行核对，在调查材料复印件 “与原件核对相符”章处签字； 3、对调查岗提交的调查报告的内容进行审查； 4、监督借款人、担保人(财产共有人)当场在贷款申请审批表借款人、担保人129、签字栏中签字，抵(质)押物权证与抵押品代保管凭证填写是否一致； 5、审查借款凭证格式规定的要素是否填列齐全、清晰，借款人、担保人签章是否齐全，审批手续是否齐备，相关人员签字是否齐全； 6、审查抵(质)押物是否经有资质的中介机构进行评估，评估价值是否合理； 7、审查岗审查结束后，在贷款申请审批表上签署审查意见并签字，将完整的客户资料和调查、审查资料一并交贷款审批岗。 六 贷款审批岗位职责 1、审批岗必须对客尸资料、调查资料和初审资料进行复查，如有异议可要求调查岗、审查岗提供资料原件。在确保贷款资料齐全、有明确的调查、初审结论的条件下，审批岗方可在贷款申请审批表上签署 “同意贷款万元、期限、利率，130、实行担保方式”等审批意见并签字； 2、审批岗与借款人及财产共有人、担保人及财产共有在核实贷款事实无误后共同在贷款合同、担保合同上签字、盖章。 七 检查岗位职责 1、检查贷款制度执行情况，贷款发放是否有逆程序操作问疑； 2、检查抵(质)押物登记情况，是否真实、足额、有效，保证人是否符合规定要求； 3、检查贷后管理是否到位； 4、检查贷款手续是否齐全，档案资料是否完整； 5、各种登记簿是否建立、健全，登记是否准确； 6、贷款期限、利率执行是否符合规定； 7、贷款账账、账据、账款、账实、账表是否相符； 8、检查公司财务、经营和利润分配等情况。 八 综合统计岗位职责 1、负责编制贷款业务的各种报表及文131、字报告，按时上报各有关部门； 2、负责文件、资料的登记和收发工作； 3、负责公司档案管理工作。 九 会计岗位职责 1、遵守党和国家的各项方针政策，认真贯彻会计法，坚决执行各项财经制度，自觉抵制各种适规行为； 2、会计人员必须审查原始凭证，对于不正确、不完整的原始凭证，退回更正补充，对于不合法的原始凭证坚决拒绝受理，保证一切会计凭证、账簿、报表及其它会计资料的真实、准确和完整，并及时做好整理归档工作； 3、会计人员要按照会计制度和规定设置会计科目和会计账簿，数字必须真实，严禁弄虚作假、伪造账目。对发生的经济活动要进行如实的反应和监督，按会计制度及时记账、算账、报账。账簿内容完整，按规则记账，字迹132、工整、账账清洁、账账相符; 4、及时编报各种月报、季报决算。会计报表必须及时、准确； 5、建立财产清查制度，保证账簿、记录与实物款项相符； 6、建立、健全会计档案，按照财政部门规定保管办法，保管好会计档案，以备查核； 7、会计人员负责公司印章的保管、使用工作。严格执行印章管理制度； 8、负责公司的税务计提工作，严格按照税法的规定计提税款。督促出纳人员按时交纳税款； 9、与出纳人员共同保管各类抵(质)押品。严格按照规定办理抵(质)押品的出、入库； 10、认真审查财务费用报销凭证，经有权人签字后方可受理； 11、定期检查出纳人员工作情况，按月对现金、银行存款进行检查； 12、负责银行存款帐务登记；133、 13、完成领导交待的其他工作。 十 出纳岗岗位职责 l、遵守党和国家的各项方针政策，认真贯彻会计法坚决执行各项财经制度，自觉抵制各种违规行为；2、负责与银行的帐务结算工作、购买、保管银行各类 结算凭证； 3、按时到开户银行索取所有账户的对账单。所有银行账户必须按月对账，并填好银行余额调节表，每月账面余额 与银行对账单余额调节后应一致；对未达账应及时查明原因，督促银行或有关会计人员纠正银行账目的错误，确保银行账目的正确可靠； 4、负责日常库存现金管理，并认真登记现金存款日记账。收到现金及时存入银行存款账户，非特殊情况不允许超现金库存，保证现金余额账实相符； 5、严格履行财务费用报销制度，所有报134、销凭证必须经相关人员签字同意后方可受理； 6、与会计人员共同做好抵(质)押品的保管工作。抵(质)押品的出、入库需 相关人员签字同意，方可受理； 7、负责公司税款申报和税款缴纳工作； 8、积极完成领导交办的其他工作任务。xx年9月19日通化县xx小额贷款股份有限公司员工行为守则本守则是指导本公司员工正确做事的基本原则。高管人员要率先垂范，带头遵守准则，并帮助员工理解和适应本守则。全体员工应从我做起、从本岗位做起，自觉遵守守则的要求。规范自我、规范行为，提高本公司员工的综合素质，树立良好的社会形象。一、爱岗敬业小额贷款股份有限公司是近年来新兴的金融企业，是支持地方经济发展的重要金融辅助部门。员工应135、热爱这项事业和岗位工作，爱护公司声誉，维护公司形象和利益。不说有损公司声誉、形象的话，不做有损公司声誉、形象的事。员工应有职业自豪感，珍惜工作岗位，始终保持奋发向上的精神状态，忠于职守、争先创优，不得擅离工作岗位、敷衍塞则。在公共场合应当做到言谈举止文明稳重，着装仪表整洁大方，个人形象要与职业身份、工作岗位和环境要求相称。二、 诚实守信员工恪守诚实守信原则是公司声誉的基石。员工应保持个人品行政治，遵守公司的各项规定，履行各项义务。员工应确保经办或提供的工作资料和信息真实、准确、完整。严禁涂改、伪造、隐匿、毁坏原始记录和档案资料。员工应如实向上级汇报工作，不得弄虚作假。严格保守工作中知悉的商业秘136、密，妥善保护客户信息资料和交易信息档案，发现泄密事件应立即采取合理措施并及时向上级报告。严禁任何员工以工作中获取的商业秘密以及客户信息资料谋取私利。员工之间应相互尊重、和睦相处、坦诚相待，员工之间应当协作互助，营造和谐融洽、团结进取的工作氛围。三、 勤勉尽职勤勉尽职是员工发展和进步的基本途径，也是公司发展壮大的重要保证。员工应恪守制度要求和办事程序，勤奋努力、严谨审慎、精益求精、尽职尽责，要加强学习，不断提高自身工作技能和综合素质，提高办事效率。工作中不得相互扯皮、推卸岗位责任，不得敷衍塞责、应付了事，不得玩忽职守、待误工作，不得超越本人的职权范围处理业务。岗位变动或调离时，要按规定妥善交接工作，不得擅自带走公司的财物、工作资料和客户资源，严禁任何失职、渎职和消极不作为的行为。员工应遵守岗位作息时间，不得无故迟到、早退、旷工，请假、休假应符合有关条件并按规定程序办理，同时应及时做好相关交接工作，不得影响正常的工作或业务的发展。做好办公、营业场所的安全卫生，保持工作环境的整洁、有序。勤俭节约，爱护公司财产。不得私用、挪用、侵占、损害、浪费。 自觉接受并主动配合监管部门和监事会的合规检查。员工有权向公司董事会举报所发现的各类违法违规行为，但不得滥用举报权利，不得诬告、诋毁他人。对举报行为，任何人不得压制和打击报复。通化县xx小额贷款股份有限公司xx年9月19日