1、小额贷款公司财务现金及会计档案管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 一、公司财务管理制度第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制 定本规定。第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分 析财务计划的执行情况，检杳监督财务纪律。（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使川资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）对2、有关机构及财政、税务、银行部门了解，检査财务工作，主动提供有关资料，如 实反映情况。（七）完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计 师Z前，总会计师职责由会计兼任承扌口。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。二、财务工作岗位职责第一条总会计师负责组织木公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源, 有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消 耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活3、动分析：第二条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确清楚, 按期报帐。（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收 节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。第三条出纳的主要工作职责是：（一）认真执行现金管理制度。（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及吋送存银行，不坐支现金，不认白条抵压 现金。（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。三、财务工作管理制度第一条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第二条4、会计凭证、会计帐簿、会计报衣利其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合 会计制度的规定。第三条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证 编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第四条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与 实物、款项相符。第五条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会 计报表每刀由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第六条 财务工作人员对木公司实行会计临督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始 凭证，予以退回，要求更正、补充。第5、七条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副 总经理书血报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权口行作出处理。第八条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。四、现金管理制度第一条公司可以在下列范鬧内使用现金：（一）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出；（五）总经理批准的其他开支。前款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。第二条 财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全 额支付现金的，经会计市核，总经理批准后支付现金。第三条公司固定资产、6、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式, 不得使用现金。第三条口常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。第四条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中捉取，不 得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需处支的，应事先报经总经理批准。第五条财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，山总 经理批准后提取。第六条公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交总经理批准 签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当刀工资中扌II还。第七条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销 或领7、款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。第八条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填 制记帐凭证。第九工资财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职 员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记 帐凭证，进行帐务处理。第十条差旅费及各种补助单（包括领款单），山部主任签字，会计审核时间、天数无误 并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。第十一条无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，分别由经手人、部主任、 总经理签字。会计审核有关凭证。第十二条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结， 每结算，帐款相符。五、会计档案管理办法第一条凡是木公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的 资料，均应归档。第二条 会计凭证应按刀、按编号顺序每刀装订成册，标明刀份、季度、年起止、号数、 单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管），由总经理指定专人 归档保存，归档前应加以装订。第三条会计报表应分月、季、年报、按时归档，rh总经理指定专人保管，并分类填制 目录。第四条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。