1、小额贷款公司财务印鉴及会计核算管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一章 总则第一条为了明确公司对外提供资金及其他业务的程序，降低公司的资金风险，同时加强对内部收支的管理，明确职责，避免损失，特制定本规定。第二条公司对外提供信贷资金及对内进行收支管理由公司财务部负责具体组织实施。第三条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益壮大企业经济实力为宗旨。 第四条 财务管理工作要勤俭节约，精打细算，在经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第五条 公司设置2、独立的财务机构配备专职会计人员。第六条 公司设财务部，财务部设部长，根据业务需要配备必要的会计人员。第七条 财务部长协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。财务部长主要职责如下：1、执行公司章程和董事会的决议，主持编制公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，对总经理负责并报告工作； 2、审查公司的重要的经济合同，对可行性报告提出评估意见；3、负责公司的资金融通调拨工作，经总经理或董事会签署后执行；4、编制公司员工工资、奖金、福利方案；5、监督公司的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和财3、经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项；6、负责搞好公司财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平。第八条 会计主要职责1、严格遵守财经纪律及要求，认真执行公司一切财经制度；2、严格审检收入、支出等原始赁证，及时登记总账及明细账，做到科目准确、账账相符、账面清晰、内容真实、收支准确、完整无缺、日清月结，并接受上级有关部门的监督检查；3、按月结清收支情况，并按规定报销票据。第九条 出纳主要职责1.熟悉国家财经制度，遵守财经纪律，掌握管理好各种资金，收支范围和费用报销标准，了解经营管理项目；2、严格执行货币管理规定，做好现金的收付登记，做到账账相符、账实4、相符，收有据、支有据、账目清、按时向会计提供原始赁据；3、负责管理好现金、银行凭证及与现金有密切联系的空白凭证，做到收支有记载，报销有签字，定期检查；4、严禁私自挪用现金，严禁将公款带回家保管。第十条 财务部必须建立稽查制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。第十一条 财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按期报账。第十二条 财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行5、，并及时向上级导报告。公司支持财会人员坚持原则、按制度办事，对敢于坚持原则的财务人员予以表扬或奖励。第十三条 财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等，移交交接必须监交。第三章 会计核算原则及科目报表第十四条公司执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、企业会计准则和企业财务通则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账薄、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。第十五条公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按6、有关的规定办理会计事务。第十六条记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制。以人民币作为记账本位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。第十七条一切会计凭证、账薄、报表中各种文字记录用中记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔或碳素笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。第十八条公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。第十九条公司收益与费用的计算，实行分级核算，按项目设账。对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。第二十条公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非7、董事会同意，任何人不得随意改变。第四章 会计档案管理第二十一条本公司会计档案管理严格按照会计档案管理办法执行。第二十二条会计档案的保管期限，根据其特点，分为永久、定期两类。定期保管期限为3年、5年、10年、15年、25年5种。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。第二十三条公司每年形成的会计档案应由财务部按照归档要求负责整理立卷或装订成册，当年形成的会计档案在会计年度终了可暂由财务部保管一年，期满之后由财务部编造清册，移交本公司档案管理部门保管。第五章 财务印鉴管理第二十四条本公司财务印鉴实行分管制，不准一人保管签发支票的印章；支票和印章应该妥善保管，下班时存放到保险柜内第二十五条留存银行的印鉴一定要分开保管，不能一个人保管全套印鉴，实行印鉴与支票分管制度。第二十六条分管印鉴（或支票）的会计人员外出时，应将印鉴（或支票）移交给公司领导指定人员暂时管理，严禁支票和印鉴由同一个人保管，分管印鉴的人员不得私自将印鉴交于他人代管或代盖。第六章 附则第二十七条本管理制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规和公司章程的规定执行。第二十八条本管理制度经董事会审议通过后实施，董事会负责解释有修订。