1、贸易公司行政财会与资金审计管理规章制度附表编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一章 行政中心第一节 考勤管理规定第一条 宗 旨为加强员工考勤管理，提升员工出勤率，特制定本规定。第二条 作息时间1、公司实行每周五天工作制（周六上午培训学习）（1）冬季（10月1日起至次年4月30日）上午 8：30 12：00 下午13：30 17：30（2）夏季（5月1日起至9月30日） 上午 8：30 12：00 下午14：00 18：00所有员工一律实行指纹考勤，每天早上8：10分必须到岗，做好工作准备；2、工作期间因公需外出者，到2、考勤员处填写员工外出登记表经领导审批方可外出，未登记审批私自外出者视为旷工；3、员工如有迟到、早退或旷工等情形，依下列规定处理：（1）每天早上8：10之后8：30前到岗累计超过3次算迟到1次，罚款10元；（2）迟到10分钟内罚款10元，迟到10分钟至20分钟内罚款20元；（3）迟到20分钟至30分钟内罚款30元；（4）迟到一个半小时者按旷工处理，扣发当天工资；（5）每月累计3天旷工者，扣除当月工资；每月累计3天以上旷工者，视同自动离职。4、公司每天由考勤员监督员工上班签到下班签退，并负责将员工出勤情况汇总给财务部，据此核发每月工资及奖金。公司设立月“勤勉员工奖”，每月考勤时间记录保持公司前三名3、的员工：第一名奖励100元，第二名奖励80元，第三名奖励50元。第三条 假 期1、事 假：每月按实际天数扣发岗位工资,请假一天以内由所在部门主管审批,请假三天以内由总监审批，请假三天以上由总经理审批。在一个年度内事假累计超过30天者，按自动离职处理；2、病 假：三天以上凭市级（含市级）以上医院出具的病休证明书，按审批程序审批。病假期间待遇如下：（1） 年累计十二天以内按病假处理，病假带薪；（2） 年累计超过十二天且在医疗期一个月内的按事假处理；（3） 年累计一个月以上医疗期未满且劳动合同期限未到期，仍不能上岗工作者，视为自动离职，特殊情况报公司审批。3、年 假：正式聘用员工第一个劳动合同年度期4、满后，每年可享受年休假一次，本年度年休假不得累计到下一年度使用；高层管理人员每年可享受年休假14天；中层管理人员可享受年休假10天；其他员工每年可享受年休假7天；员工提前一周向主管领导申请休假，以便公司安排休假时间；年休假均不含公休日和法定节假日，年休假期间视同出勤计发工资。如因工作紧张无法安排休假的，按其应享受的天数，补发其岗位工资；4、产 假：工作两年以上女员工，符合国家计划生育规定的给予产假，产假时间三个月，产假不含公休节假日，并须连续使用（产前检查除外）。符合晚育规定的，按政府规定增加相应奖励假天数。产前检查假每月一次，每次半天，视同出勤计发工资。产后1年为哺乳期，每天1小时，视同出勤5、计发工资。5、 婚 假：凡符合国家法定年龄结婚给予婚假5天。晚婚给予婚假10天。晚婚且在公司工作5年以上者，给予婚假21天。婚假期间视同出勤计发基本工资；6、丧 假：员工直系亲属去世，给予丧假3天；员工（外）祖父母、配偶父母去世，给予丧假2天。丧假期间按基本工资计发待遇。第四条 法定节假日1、按国家规定，员工除休息日外，还享有以下有薪假日：（1） 元旦：1天 (元月一日)；（2） 春节：3天 (除夕、正月初一、二)；（3）“五一”国际劳动节：1天 (阳历五月一日)；（4）“十一”国庆节：3天 (阳历十月一、二、三日)；（5） 国家规定的如三八妇女节、清明、端午、中秋等均按国家规定执行。2、由于6、工作需要，公司可临时安排员工于法定节假日照常上班。第五条 加 班加班指双休日和国家法定节假日期间的工作1、实行年薪制的人员不享受加班工资；2、因本职工作需在工休（节假日）时间处理的，不作加班处理。上一级领导指示的、受时效性限制的、临时发生的紧急公务可按加班处理；3、 员工非休息日加班后，应由其主管领导安排，在不影响正常工作的情况下给予同等时间补休，并通知考勤员。员工在国家法定节假日加班给予基本工资两倍的补偿（加班前提前两天向直接主管给予审批，并填写加班申请表），其他时间加班知会直接主管审批并填写加班申请表，后期在不影响工作的情况下给予调休，考勤员月底前报财务部统计。补充说明：员工在非休息日加班7、，工作至当晚十点视为加班半天，加班至当晚零点及以后，按加班一天计，后期在不影响工作的情况下给予调休。员工加班是否与其加班时间相符，由其主管领导核定。员工在休息日或法定节假日加班者具体加班时间需由其主管领导核定。员工在非休息日内临时接到领导指派，（例：开车接送领导或客人）所需时间较少者不按加班处理，正常休息日或法定节假日内接到领导指派且所需时间较长者，由主管领导申请并核准后可按加班处理，具体加班时间由其主管领导核定。第二节办公管理制度第一条 宗旨为完善公司的行政管理机制，建立规范化的行政管理，提高行政管理水平和工作效率，使公司各项行政工作有章可循、照章办事，特制订本制度。第二条 文件收发规定1、8、 公司文件由综合办拟稿。文件形成后由总经理签发；属于秘密的文件，核稿人应该注“秘密”字样，确定报送范围。秘密文件按保密规定，由专人印制、报送；业务文件由有关部门拟稿，分管总监审核、签发；2、 已签发的文件由综合办分类存档；3、 外来文件由综合办负责签收，并于接件当日填写阅办单，按领导批示的要求送达有关部门；属急件的，应在接件后即时报送；第三条 文印管理规定1、 文印人员应遵守公司的保密规定，不得泄露工作中接触的公司保密事项；2、文印人员必须按时、按质、按量完成各项打字、传真、复印任务，不得积压延误。工作任务繁忙时，应加班完成；3、文件、传真等应及时发送给有关人员。因积压延误而致工作失误或造成损9、失的，追究当事人的责任；4、禁擅自为私人打印、复印材料。第四条 办公用品领用规定及办公电话的使用1、办公用品领用要做到谁领用谁保管，部门领用由专人负责保管。新入公司人员到职时由行政中心统一发放，并做好登记工作，离职时交回公司。办公家具如：办公桌、椅、书柜等，配发和管理由各部门主管负责；2、传真用于公司开展业务以及重要文件收发，在收发时做好登记；3、公司电话主要是与外界沟通开展业务之用，禁止接打私人电话，一经查实处所产生话费两倍处罚；4、公司所属人员手机必须24小时开机，确保联系畅通。公司对外联系部门人员和各部门管理层实行手机话费补助。 第三节 办公形象管理办法第一条：宗旨为贯彻公司办公管理制度10、提高工作效率，创建文明综合办精神，营造一个良好、专业、素养的综合办环境，树立和保持公司良好社会形象，特制定本环境管理制度。第二条 人员接待管理1、各部门员工对外有工作业务来往情况，首先请与对方在公司指定会客处完成工作，在会客处占用情况下方可到办公区域内进行工作洽谈，注意谈话内容的保密性，并控制音量不得影响周围同事正常办公；会客完毕后，请接待者自行清理接待台面的资料、水杯；2、 重要客户来访，请预先告知前台做好相关接待准备；如客户来访需见董事长、总经理，须征得同意后方可会见；4、上班时间，禁止会见与工作无关的任何客人；禁止带私人朋友进入办公区域内。与公司无任何业务工作关系的陌生者，前台及行政人员11、采取恰当的方式拒绝其进入综合办区域内；5、办公区域使用文明用语，不得讲粗语、脏话，严禁谈话中恶意攻击同事；上班时间自觉讲普通话，不得在综合办大声喧哗谈笑，保持办公场所的安静严肃与和谐，不得在办公区域内谈及与工作无关事宜。第三条 综合办卫生管理1、 各综合办都要建立、健全值日制度，并呈报至行政中心以备查；2、全体员工要养成良好的卫生习惯，不乱扔纸屑、不乱堆杂物，杜绝不文明举止；3、及时清理垃圾，公共垃圾桶每天下班前必须清理干净；4、办公区域内严禁吸烟，在办公区域内吸烟。？第四条 综合办用餐管理1、严禁将早餐及零食带入办公区域内，始终保持地面清洁；上班时间一律不得在综合办内用餐，值班人员如需就餐者12、需提前外出用餐；2、严禁上班时间送餐到办公区域，送餐时间： 中午12：0012：40 下午17：30后。用完餐后请将快餐盒自行扔到公共垃圾桶内，不得置放于综合办内。第五条 办公台面管理1、办公桌台面干净、整洁。所有个人物品、文件资料不得堆放于办公台面上，请置于个人文件柜内，桌面不得堆积其他杂物；2、台面除放置个人水杯、电脑、电话机外，其他所有资料需在下班时整理到自己的个人文件框里面；第五条 仪容规定1、头发保持清洁不宜过长，不可烫染过分夸张的发色或标新立异；2、男性员工须将胡须清理干净，女性员工可淡妆；3、公司配发工装，要求正常上班时间必须着工装，时刻保持工装干净清洁；4、男性着工装、黑色皮鞋13、黑色或深色袜子，女性着工装，不可穿着拖鞋式高跟鞋；5、服仪检查由综合办负责，每发现一次未着工装罚款10元，并警告一次，依此类推；如每月发现三次未着工装一次性罚100元。第七条 员工佩戴工作证1、为树立企业形象，提高公司员工的荣誉感，显示工作职责，员工要佩戴工作证；2、工作证一律戴于胸前，不得挂于腰际或用外衣遮盖，违者按未戴工作证处理；3、上班时间全体员工必须佩戴工作证，违者一次罚款10元，部门主管罚款20元；4、工作证丢失或补办应由行政中心补发，每个交工本费10元；5、工作证表明持证者在公司内部的身份，不得外借他人；工作证在公司外没有任何法律效力，若持证者将上岗证外借造成的一切后果由本人承担14、，对公司名誉造成损失的视情节轻重给予处分。第八条 举止要求1、员工应以最佳的精神面貌出现于工作场合，工作时间内排除一切个人情绪，以积极向上、乐观的工作态度示人；2、上班坐姿要端正，切忌出现“趴、躺、歪”等不雅体态；3、部门之间、上下级之间、同事之间工作接触要点头微笑相互致意。到其他部门要先敲门，得到允许后方可进入，进出时脚步要轻、动作温和、切忌莽撞粗鲁或不请自入；4、对人要友善和蔼、与人谈话音量适中，不得大声喧哗、嬉闹、争吵。第九条电话礼仪1、拿起电话要求先问候对方“您好！东油XX”；2、无特殊情况电话须在响在3声以内接听。3、电话内容（1）电话接听后使用礼貌用语，如“您好、谢谢、再见”等词汇15、，语气和蔼、亲切；（2）来电致意后要婉转询问对方贵姓、单位、有什么需要帮助，并做好记录；（3）通话结束，下级要等上级先挂机后再挂机或询问对方无事情后挂机，以示尊重；（4）接打电话应力求简洁，不可闲谈与工作无关的事，也不可高声讲话影响他人。第四节车辆管理制度第一条：宗旨为了更好地做好公司各部门用车服务，做到安全行车、文明行车，制订本规定第二条 司机要求1、司机应做好出车前各项准备工作；2、上班时间不得擅离职守，如有事外出需向综合办请假，并告知所去地点和时间；3、加班时间做到服从分配、听从调度、不得找借口推诿。休息时间或节假日，因公事必须用车的，应做到随叫随到；4、 团结友爱、互相关心、尊重领导，16、努力完成各项用车任务。第三条 用车制度1、按照先重后轻、先远后近、先领导后员工、先客户后公司的原则；除董事长、总经理外，其他高级管理人员公司不配备专门工作用车；因工作需要使用车辆的员工需填写用车申请单；2、车辆实行定人定车管理，不准交换车辆驾驶，特殊情况需要交换车辆驾驶的，需经公司领导同意；不准擅自把车辆交给非本单位司机和无证人员驾驶；3、车辆在夜间和节假日应停放在指定地点，不得擅自开离，钥匙交给管理人员；4、禁止公车私用；5、车辆停放应做到有序。第三条 车辆保养维修与燃料管理1、 车辆维修保养由司机提出申请，经综合办检验，根据车型及故障程度，到定点修理厂维修、保养 (除外地执行任务外)；2、17、燃料管理：公司统一办理加油卡，加油须使用加油卡，一车一卡，领用人签字并登记行驶里程数，用完由公司统一充值。第四条 安全行车1、司机需做好行车记录，填写统一发放的行车记录表，每月月底上交综合办；2、司机应遵纪守法，严格执行各项安全用车制度，提倡开安全车、行文明车，严禁酒后开车，积极参加安全教育活动；3、爱护车辆，做到每天确保车容整洁、车况良好，不带故障行车，以确保行车安全。第五条 奖罚制度1、 对全年安全行车，无交通事故的司机，年终公司根据个人表现情况发放奖金（出车公里数做为发放奖金的凭证之一）；2、私自出车一次者提出警告，二次扣除相应奖金，三次解除劳动合同； 3、擅自把车辆交给非本单位司机和无18、证人员驾驶，给予警告并扣除相应奖金，造成交通事故，由本人负全部责任并扣除相应奖金；4、车辆不按指定地点停放，造成车辆损失和失窃由本人自行负责，扣除相应奖金；5、违反交通规则和发生交通事故，造成的一切损失由其本人负担；6、私自出车发生交通事故造成严重后果者、擅自把车辆交给外人驾驶发生交通事故，责任认定在20000元以上负全责者解除劳动合同。第五节人力资源制度第一条 宗旨为规范公司员工人事管理中各项管理，实现管理的规范化、标准化特制定本制度。第二条 招聘分类及程序1、招聘分为内部竞聘及外部招聘。内部竞聘是在公司内部面向员工进行竞聘，外部招聘是通过网络、报纸、现场等方式对公司以外人员进行招聘；2、人19、员需增补的须填写员工招聘申请表并经领导签字确认后，由人力资源部统一招聘；3、 人力资源部根据岗位编制情况对员工招聘申请表进行审核，确定是否在编制范围内，如超出岗位编制范围，应根据编制调整的程序进行审批；4、 公司所有员工的招聘由人力资源部实施，如须增补的岗位级别在主管级别以上（包括主管级别），应首先选择进行内部竞聘，在公司内发布招聘信息；如招聘的岗位级别在主管级别以下，可直接选择进行外部招聘；5、 招聘录用权限与任用审批权限相同，所有人员的录用应按照录用审批权限进行审批，最终复试须有总经理签字确认后方可安排员工上岗。第三条 招聘及录用审批权限1、总监以上人员的录用由公司董事会最终审定；2、中高20、层管理人员的录用由总经理最终审定；3、所有人员上岗及储备人才的录用由人力资源部审核，总经理最终审定。第四条 入职及劳动合同签订1、员工入职按照任用管理权限由人力资源部办理入职手续；2、员工入职时应向人力资源部送交以下证件： （1）学历证、学位证书原件及复印件； （2）技术职务任职资格证书原件及复印件； （3）身份证原件及复印件； （4）一寸红底或蓝底免冠照片四张； （5）与前一公司解除劳动关系证明；（6）其它必要的证件。3、 新员工入职后须参加由人力资源部组织的入职培训，并对相关培训进行考核，对考核不不合格者，将直接予以辞退，考核合格后转由用人部门对其进行岗位培训和工作安排；4、 所有新进员工21、必须办理入职手续；5、 所有员工的招聘资料、入职资料、员工登记资料必须真实，如与实际情况不同，公司有权不予录用；6、 劳动合同的解除参照劳动合同法及公司的相关管理规定。第五条 试用及转正1、 新员工入职后须经1-3个月的试用期。高精尖等其他特殊岗位可根据实际情况而定；2、 对于表现突出、能很好完成本岗位工作经本人申请公司批准，可酌情提前结束试用期，试用期满考核不合格者，延长试用期或予以辞退；3、 试用期满由员工本人填写员工转正申请表，经所在部门评核后交人力资源部审核，并报总经理审批；4、 员工转正后一个月内，人力资源部办理员工社会保险的新增、转移等相关手续，根据国家有关规定，公司为员工缴纳养老22、失业、工伤、医疗、生育五种社会保险。第六条 任免1、任免指在公司对员工的职务任用、工作管理范围情况进行公布；2、需要进行任免的情况包括：经理以上岗位员工通过竞争上岗、入职、调动、晋升、降职、离职等，以及担任或辞去中高层管理人员以上职务。前述情况发生时，应由人力资源部根据任用管理权限，发出任免通知；3、所有接到任免通知者，需在指定时间内办理相关交接手续，不得拒绝或拖拉； 4、新任免员工所涉及部门必须积极主动的配合新任职员工的工作，对配合或支持不力者，公司有权对相关责任人予以处罚。第七条 内部调动1、内部调动分为根据员工的要求及部门的招聘要求两种情况进行。（1）如员工根据自身的情况及发展的需要提23、出调动申请时，需填写员工岗位调动申请表，征得调出及调入部门的同意，并由调入部门进行面试考核后，根据录用权限规定报相关公司领导审批后办理；（2）调动人员须符合新岗位的任职要求，调动亦须符合调入部门的编制要求；（3）公司也可根据公司的整体需求等实际情况在公司内部实行调动。由人力资源部或各地分支机构与被调动人面谈，根据谈话结果拟写调动意见实施调动。2、 办理调动交接手续后，员工凭人力资源部发出的员工岗位调动申请表到新部门报到，所有员工不得拒绝调动，逾期未报到者按旷工处理；3、 员工调动必须符合定岗定编规定，须确保调动人员符合新岗位的任职要求；4、 员工调动后的薪资等福利根据薪资管理中相关规定执行。第24、八条 晋升、降职1、晋升与降职的目的是根据员工的实际工作能力，通过岗位与职位的合理变动，提供适当的机会以激发员工的潜能，使员工的待遇与实际工作能力成正比； 2、工作表现突出，绩效考核优秀的员工，由所在部门主管上级填写员工岗位调动申请表，详细阐明理由和方案，经中心负责人审核、总经理批准后方可实行，晋升批准后，由人力资源部颁布任命书。3、公司员工在工作中违反公司管理制度、泄露公司机密等严重损害公司利益以及绩效考核不合格，经公司研究决定尚不够解除劳动关系者,给予降职处分；4、若涉及到岗位变动，人力资源部应出具异动通知书通知调岗员工办理工作移交手续。工作移交手续办理完毕后，调岗员工凭异动通知书到调入部25、门报到上岗，接受新岗位技能培训，对拒绝相关安排及调遣者，公司可与之解除劳动关系。5、因晋升、降职涉及薪资、岗位变动等，由人力资源部对调动员工的考勤、档案等相关人事资料作出相应的变更，并记录存档。 6、 对经过审批的部门主管以上人员的晋升和降职，由人力资源部发文通报。第九条 离职1、离职可分为： （1）辞职：因个人原因辞去工作；（2）辞退：因各种原因不能胜任其工作岗位或公司因故必须精岗裁员；（3）除名：因严重违反公司规章制度或有违法犯罪行为者；（4）自动离职：无故旷工3天以上脱离其工作岗位；（5）调动：因工作需要公司内部调动岗位者；（6）遣散：公司因经营不善、业务调整等重大事项导致裁员的；2、提26、出辞职应提前15天申请，公司中高层管理人员、财务或其他特殊岗位员工须提前一个月提出申请，在试用期内离职需提前三日申请，方可解除劳动合同。3、员工离职，应持相关辞职、辞退表单及离职交接表办理移交手续，办理完毕后送人力资源部审核。4、移交事项规定如下：（1）员工在办理移交手续时，一般由离职员工单独办理；对中高层、财务人员须由财务管理中心和行政中心共同进行移交事项的实施；（2）交还所领用或保管的所有公司物品；（3）对有财务问题的员工需在问题完全解决后再办理其他事项；（4）对有重大工作未处理或未能指定合适人员接替者，不予办理相关手续。5、移交期限规定为2个工作日，特殊情况可延长时间。6、离职人员工作移27、交部门负责人接收，移交人、接管人在离职交接表签字确认。7、对重要岗位离职员工的审计，按照公司有关规定办理。8、各级离职人员移交必须亲自办理，特殊情况可委托有关人员代为办理，所有责任由离职人员承担。9、离职人员在规定或核准移交期限届满，未将移交表册等送齐，致使后续工作无法正常进行，对其停止办理薪金结算等手续；对内部调动人员可暂停其新任工作，待移交办理完毕方可。10、离职员工的离职交接表，应由各部门负责人详加审查，如离职人员正式离职后，再发现财物、资料或对外的公司应收款项有亏欠未清的，由离职部门负责人负责追索或赔偿。第十条 福利1、公司为员工办理的社会保险包括养老、失业、工伤、医疗、生育，其费用分28、摊比例按照国家规定支付，经常出差人员，公司根据情况除为员工办理基本保险外，同时可办理人身意外险。2、对于由外单位转入我公司的社会保险，将按照本公司的相关规定及标准办理。3、自离职之日起，公司将为离职员工直接办理停保手续，不再单独告知离职员工。4、社会保险的相关细节按国家有关文件执行。5、公司每年为员工组织一次体检。6、公司根据需要安排旅游。7、其他节假日等临时性福利根据实际情况而定。第九条 培训1、 按照员工培训制度及公司的年度培训计划执行。2、 员工有进修和培训需求的，公司给予相关支持。第十条 处罚处罚原则：以事实为依据，以劳动法等国家法规及公司的各项规章制度为准绳，对员工的处罚要定性准确，29、处理恰当。1、处罚种类：通报批评、记过、记大过、辞退；2、处罚形式：行政处罚和经济处罚相结合；3、有下列行为之一的，予以通报批评并罚款20元（1）在工作时间谈天、嬉戏，阅读与工作无关的书籍、杂志；（2）未经公司允许无故不参加公司组织的集体活动；5、凡有下列行为之一的，予以记过并罚款100元（1）对同事恶意攻击、诬陷、制造事端；（2）因个人过失导致工作失误，并造成损失，但情节轻微；（3）半年内累计两次通报批评；6、凡有下列行为之一的，予以记大过并罚款300元：（1）办公区内吸烟；（2）工作日内饮酒；（3）散播谣言；（4）公司内打架斗殴；（5）对公司财物、名誉造成损害；（6）向外界透漏公司资料；（30、7） 一年内累计两次记过；7、凡受三次通报、两次记过、一次记大过、重大事故责任者，不得参与公司各项评优评先。记大过处分超过两次者解除劳动合同；8、所有罚金由本人当日上交至财务部。第十一条 保密1、员工不得泄露业务或职务上的机密； 2、非本人工作职权范围内的机密，做到不打听、不猜测，不参与小道消息传播；3、非经发放部门或文件管理部门允许，员工不得私自复印和拷贝公司文件；4、树立保密意识，涉及公司机密的书籍、资料、信息和成果，员工应妥善保管，若遗失或失窃，必须立即向上级主管汇报。5、发现其他员工有泄密行为或非本公司人员有窃取机密行为，应及时阻止并向上级领导汇报。6、保密资料分别为： （1）公司的技31、术研发性资料；（2）公司的工资等级及实发工资数；（3）公司所有的对外合作合同协议；（4）公司在运行中的各项实际操作机制；（5） 公司所有归档的其他各类文件资料。9、密级的分类标准： （1） 绝密：董事会及总经理方可调阅的文档（如财务报表、年度经营计划、技术文档等）； （2）机密：公司各中心负责人以上文档资料（如对外合作合同、协议、工资标准等）； （3）秘密：公司全体员工可调阅，但不能对外公开的文档（如管理制度等）。10、具体密级分类根据内容、来源、可靠程序、档案价值等进行定级。11、凡透露公司机密及绝密资料者，解除劳动合同，情节严重者将追究其法律责任。第十二条 员工申诉为确保劳动关系的公平，员32、工有权就关于工作、劳动条件及与其他员工关系等事宜提出建议、投诉及申诉，并有权力得到公司的解释 ，员工向其部门负责人呈交书面投诉(事件、理由)，部门负责人必须在3个工作日内予以回复，回复不满意，可直接向总经理申诉。第六节 员工培训制度为了让新员工熟悉公司情况，了解本职工作，尽快进入工作状态，特制定本制度。第一条、凡新员工必须经过岗前培训，公司将培训考核结果纳入员工总体考核体系中，做为员工转正的重要参照内容；第二条、人力资源部制订日程安排计划表，培训进度记录及工作技能评定标表； 第三条、公司新员工进行以下各项培训：1、公司历史、现状、行业地位、管理模式、企业文化、经营项目、市场情况；2、参观公司各33、部门及本人拟任岗位的工作环境；3、介绍拟任岗位情况及工作流程。第四条、培训职责一级内部培训：新进员工培训、管理层培训、专案培训和制度说明会等人力资源部负责二级内部培训：业务培训由拟任部门负责第五条、外部培训公司培训以内部培训为主，对确需选择外部公开课培训的项目，需提前10个工作日申请。人力资源部根据外部公开课培训的经费情况，安排参训人员签订外训协议书；外部公开课培训结束，参训人员必须提交相关培训资料、签到成绩表，并有义务为公司相关人员培训共享。第六条 培训纪律1、尊重讲师、尊重学员，未经许可不得动用教学设备，不得随意翻阅教师教案及试卷；2、听从培训管理人员的安排，上课专心听讲，认真做好笔记，积34、极参与讨论；3、严格遵守时间规定，参训员工必须准时进入培训教室，迟到十分钟以内（含10分钟）从学分中扣2分，迟到超过10分钟以旷工论处，无故不参加培训，且未按时提交请假单者，按旷工论处；4、上课时手机关机，不得做与课程无关的事，有事需外出，不可打扰讲师，因事无法继续完成整个培训，及时与培训组织人员说明情况；5、考试必须遵守考场纪律，不得代签到、代考，如发现一律给予0分处分，并不得参与年终评选；6、参训人员如犯重大错误，视情节严重性，对其进行处罚。第九条 内训讲师管理1、所有部门主管、工作满三年以上优秀员工，均拥有讲师资格，主动服从人力资源部的培训安排；2、选拔公司拥有讲师资格的员工直接至人力资35、源部报名，并申报培训课程。由人力资源部组织参加课程试讲，选拔和确定讲师人选及储备讲师人才。3、权限（1）参加公司组织的对内部讲师的培训；（2）有权参加公司人力资源部组织的教学研讨活动；（3）有权检查培训准备情况；（4）有权对学员进行相关培训表现评估和指导；（5）有权批评并上报表现不佳的学员；（6）有权对教学目标和要求提出合理化建议。4、福利（1）优先参加公司的相关外派培训；（2）内部讲师的培训工作表现纳入其工作业绩；（3）享有授课补贴：50元/课。第八节 计算机管理制度第一条、为保证公司计算机软硬件的安全与正常运行，员工顺利进行工作，特制定本制度。第二条、本制度适用于公司内所有使用计算机的部门36、。第三条、使用部门职责1、负责本部门计算机设备的保管和日常表面清洁。2、注意计算机程序、资料、数据的保密。3、注意计算机设备在使用时的通风散热。第四条、公司所有软、硬件及相关通讯线路的安装和连接由信息中心监督实施。第五条、计算机设备到货后，由信息中心开箱检验，并进行全面测试，测试结果记录于计算机设备登记卡。如发现损坏或与原有性能不符，由信息中心与供货方交涉处理。第六条、计算机设备验收后，由使用部门保管，信息中心负责登记、移交，并履行签字手续。第七条、信息中心根据档案保管要求保管计算机软、硬件设备的原始资料，包括光盘、说明书及保修卡、许可证协议等。使用者必需的操作手册由使用者保管。第八条、计算机37、设备发生故障时，先由信息中心派员检查，必要时请供应商上门维修。信息中心应对每台设备的维修情况、零件更换等进行登记，记录在电脑设备登记卡上。第九条、对损坏无法继续使用的电脑设备或技术性能无法满足使用部门要求的设备，由使用部门提出报废申请。第十条、凡购买的软件和自编的软件，均应列入电脑软件清单，并做备份。通用的软件由信息中心负责保管，各部门自用软件由该部门负责保管。系统软件和通用软件的使用权限由信息中心统一管理。第十一条、当需要新增、修改软件时，由申请部门填写申请报告，并经申请部门经理签署意见后送交信息中心签署意见，再由综合办审批。第十二条、需更换软件时，由使用者直接向信息中心提出，由网络专员更换38、。网络专员应遵循以下操作，同时记录新程序的功能、更换日期、旧版软件备份位置和经手人。1、把旧版软件备份。2、在备份服务器上更换新软件进行试用。3、试用正确后在主服务器上更换使用。第十三条、不得浏览与工作无关的网页，如发现有病毒或怀疑有病毒，应立即停止使用，并通知信息中心进行处理。第十四条、严格按使用规定进行操作，应保持设备及其所在环境的清洁，下班时关机。第十五条、使用部门在使用计算机过程中出现故障，由信息中心进行相应处理。第十六条、服务器及各使用部门的病毒防范工作由信息中心统一安排，服务器防杀毒工作由信息中心负责。第十七条、计算机系统以用户密码和用户功能列表作为保密手段，每位计算机使用者都有独39、 立的密码和功能列表，凡因密码泄漏或让他人使用自己的密码而造成的任何后果，由使用者负责。第十八条、任何电脑使用者不得擅自拷贝系统软件和应用软件，不得外借给其他单位人员使用，外来光盘、U盘或在公司外使用过的光盘、U盘，使用者应对其进行检测是否带有病毒并进行杀毒操作后，方能在本公司的计算机设备上使用。第十九条、公司及各部门的业务数据，由信息中心至少每周备份一次。第二十条、公司计算机系统的数据资料列入保密范围。未经许可，严禁非相关人员私自复制。第二十一条、外部维修公司人员来公司测试或修理计算机系统时，信息中心人员必须现场监督，如发现其有查看公司营业数据的操作时，立即予以制止。 第二十二条、公司网络结40、构由信息中心统一规划建设并负责管理维护，任何部门和个人不得私自更改网络结构，各职能部门的综合办如需安装集线器等必须事先与信息中心取得联系。第二十三条、个人电脑及实验环境设备等所用IP地址必须按所在地点网络专员指定的方式设置，不可擅自改动。严禁任何人以任何手段，蓄意破坏公司网络的正常运行，或窃取公司网上的保护信息。 公司网上服务如DNS、DHCP、WINS等由信息中心统一规定，任何部门和个人不得在网上擅自设置该类服务。第二十四条、为确保局域网的正常运行，禁止通过各种方式，包括利用邮件、FTP、Wins系统共享等在局域网中传送超大文件。第二十五条、网络主管根据公司计算机网络使用情况制定网络维护计划41、，报综合办经理审批。第二十六条、网络主管应对维护人员执行作业计划情况、作业质量和记录进行现场检查。维护计划完成后，信息中心必须详细记录完成情况和测试前后的数据，并将发现的问题摘要记录，测试记录由使用者妥善保管。第二十七条、网络的维护工作由网络专员负责，网络运行发生故障时，一般故障要求24小时内排除，大故障要求48小时内排除，因特殊原因造成的重大故障要求72小时内排除。第二十八条、网络专员根据网路的使用情况，进行网络升级和软件修改工作。在网络升级、软件修改前应做充分的准备，提出详细的升级（修改）目标、内容、方式、步骤和应急操作方案，并在升级或修改前后作好信息中心数据、使用者数据和软件备份工作。第42、二十九条、网络专员应定期查看运行系统的安全管理软件和网络日志，在发现网络遭到非法攻击和非法攻击尝试时，利用系统提供的功能进行自我保护，并对非法攻击进行定位、跟踪、发出警告。 第九节合同管理制度 第一条、 为规范公司合同管理工作，保障公司合法权益，预防合同纠纷，促进公司依法经营管理，制定本制度第二条、 承办部门根据经营管理需要拟订合同文本，其内容应当包括以下6个方面。1标的（指货物、工程、智力成果、服务等）。2数量和质量。3价款和酬金。4履约的期限、地点和方式。5违约责任的承担及纠纷的解决方式。6双方当事人协商一致的其它事项。第三条、 重大合同或特殊合同由部门起草，法律顾问审核，必要时聘请外部专43、家评审，合同审核人员对合同中所涉的情报资料应保密。第四条、 对于国家或行业有示范合同文本的，可以优先选用，但在选用时，对涉及权利义务关系的条款应当进行认真审查，并根据实际需要进行修改。第五条、合同审核的工作时间规定如下：重大合同5个工作日，非重大合同1个工作日，如有特殊情况可适当延长审查时间。第六条、合同承办人应视合同性质预留合同审核时间，提前将合同送审，避免出现盲目压缩审核工作时间的现象。如承办人无正当理由而压缩审查工作时间，由此造成的一切后果由承办人自己承担。第七条、合同会审时，应提交以下材料（除合同审批单外，其余材料的复印件应留存综合办和财务部存档）。1、完整填写的合同审批单。2、待签署44、的合同文本及其附件。3、项目简要说明及可行性论证材料。4、对方当事人的营业执照。5、其他必要的背景材料。第八条、 合同审核部门进行合同审核的重点包括以下4点：1、经济性：合同内容符合公司的经济利益。2、可行性：签约方资信可靠，有履约能力，具备签约资格；资金来源合法，担保方式可靠，担保资产权属明确。3、严密性：合同条款齐备、完整，文字表述准确，附加条件适当、合法；合同约定的权利、义务明确，数量、价款、金额等标示准确；合同有关附件齐备，手续完备。4、合法性：合同的主体、内容和形式合法；合同订立的程序符合规定，会审意见齐备；资金的来源、使用及结算方式合法，资产动用的审批手续齐备。第九条、合同审核的程45、序：1、合同承办人准备好材料后，由部门经理在合同审批单上签署意见。2、合同承办人将合同送交财务部审查评估，然后再提交行政中心审查。第十条、合同审核时可要求查阅有关文件和材料，询问有关人员，进行必要调查，参加有关谈判或会议，合同承办人应予配合，合同审核完毕后应在合同审批单上签署审查意见或出具意见书，对审核中发现的重大错误、遗漏和不妥之处，审核部门应当予以明确并提出修改意见，合同承办人修改之后，应当重新提交审核。第十一条、合同如未按照合同审核部门意见进行修改，合同承办部门应提出具体理由，与合同审核部门共同协商，必要时公司召开专门会议进行审查。经专门会议作出的审核意见，合同承办部门必须采纳。第十二条46、已经审核的合同，如需变更或未履行完毕而解除，需重新履行审核程序。第十三条、签订合同时，如对方授权签订人不是合同当事人的法定代表人，应要求其提交经法定代表人签署的授权委托书，必要时应要求对方当事人提交其总经理或其他权力机构批注签署和履行合同的决议或授权书。第十四条、订立合同双方必须使用合格印章，即公章或合同专用章，不得使用或同意对方当事人使用财务专用章、业务专用章等不合格印章。第十五条、合同签订后，合同正本、合同副本及相关审核资料应交由综合办归档。合同经办部门可保留合同正本复印件。第十六条、合同签订后，我方当事人应认真履行有关合同义务，同时督促对方当事人严格履行其有关合同义务，维护合同的法律严47、肃性。第十七条、合同经办人应密切关注合同履行的全部过程及其细节并作好笔录，完整保存合同当事人之间的一切往来信函，建立专项合同履行档案。第十八条、行政中心应对重大合同履行情况进行跟踪管理，协助经办人员及时处理有关问题。第十九条、我方当事人没有或不愿或无力履行或无力继续履行合同义务，合同经办人应在与对方当事人协商之前，将有关情况和初步解决方案及时向主管领导、合同审核部门报告。第二十条、如发现对方当事人没有或不愿或无力履行或无力继续履行合同义务，合同经办人应立即查明有关原因，及时与对方当事人进行磋商，并向对方当事人发出书面通知，要求其继续严格履行合同义务；同时将有关情况及初步解决方案及时报告主管领导48、合同审核部门，必要时应及时通知合同其他当事人。第二十一条、变更或解除合同：1、合同在履行过程中，需要变更或解除的，应在法律规定或合同约定条件下，在合理期限内与对方当事人进行协商、提交书面报告。2、对方当事人要求变更或解除合同的，应在收到对方文件、信函、传真后及时请示领导处理，在法律规定有效期限内答复。逾期答复或未作答复造成严重后果的，承办人应承担相应的责任。3、变更、解除合同必须采用书面形式（包括双方来往信函、电报、传真等），其授权委托范围权限与原签订合同授权委托范围权限相同。4、变更、解除合同的协议在尚未达成以前，原合同继续有效，仍应履行。第二十二条、对于我方拥有债权的合同，如对方当事人未49、能按时履行义务，合同经办人应在诉讼时效内积极追讨，并确保诉讼时效不会过期。第二十三条、在合同当事人之间已经或将要或可能发生合同纠纷时，经办人应将有关情况及初步解决方案及时报告主管领导、合同审核部门及公司相关主管部门，以便及时采取妥善对策；必要时应通知合同其他当事人。第二十四条、合同违约处理：1、对方违约的情形，应当按合同条款约定收取违约金；违约金不足以弥补公司损失时，应当要求对方赔偿损失，必要时应采取相应的保全措施。2、公司自身违约的情形，应当由合同承办部门以书面形式报告主管领导，经批准后履行相应的赔偿责任。第二十五条、合同纠纷处理：1、合同当事人之间发生合同纠纷后，经办人应在综合办或外聘律师50、协助下负责协调解决合同纠纷。2、合同纠纷应尽量通过协商谈判途径解决，减少诉讼成本。3、确实无法协商解决的合同纠纷可提交有关法院或仲裁机构调解、判决或裁决。具体处理方案应根据行政中心的指导性意见拟定，报经总经理批准；4、重大合同纠纷及其它重大纠纷提交诉讼或仲裁，交由法律事务部处理。5、对法院或仲裁机构的生效判决或裁决，我方当事人应予以主动执行；我方当事人对已生效判决或裁决仍有异议时，应根据公司法务部的意见，依法进行申诉。对已生效的判决或裁决，若对方当事人拒不履行，可向法院申请强制执行。申请强制执行的，应经公司法务部出具法律意见并报公司总经理批准。第二十六条、每一份履行完毕的合同或不再履行的合同，51、或长期合同的每一阶段完成，各有关人员应及时将合同资料整理清楚，交承办人整理清楚，由行政中心归档。第二十七条、合同资料不得随意搁置、销毁、遗失，合同资料应包括以下文件。1、有关合同的项目计划文件、可行性报告、项目建议及上级有关批复文件。2、合同谈判会议纪要。3、有关合同招、投标及中标通知书等文件资料。4、对方营业执照（复印件）、税务登记证（复印件）、法人代表身份证明书、授权委托书、代理人身份证（复印件）以及其他有关文件；5、合同项目的增减凭证及我方人员的签证；6、合同纠纷处理的协议书、调解书、仲裁书、判决书；7、合同履约过程中的催货函、违约通知书和往来函件；8、合同的变更、解除协议书；9、其它有52、关材料。第二十八条、行政中心对签订完毕的合同及承办部门所送的有关合同资料，应在5个工作日内审核完毕，确认无误后整理、并按机密程度专门归档。第二十九条、送交人在移交合同文本及相关文件材料的同时，应附所交资料清单两份，送交人和接收人在资料清单上签名确认，移交清单由送交部门和行政中心各执一份。第三十条、行政中心审核后如发现需统一建档的合同及文件资料有差缺，应立即通知送交人核对、补足，再行归档。第三十一条、公司人员如需借用或复印合同资料，须持所在公司或部门的负责人书面签章的借用单，并按照资料的秘密程度报有关主管领导批准，否则档案室不得办理。第三十二条、合同借用人必须对需借用的合同资料提交书面说明书，说53、明书中应写明以下内容：1、合同资料的借用用途；2、合同资料的借用与返还时间；3、其他须说明的借用情况。第三十三条、公司的合同资料、合同信息是公司的商业秘密，任何人不得随意泄漏。 第二章 财会、资金、审计管理制度第一节 财务内部管理制度领款与报销制度第一条、目的和适用范围1、为加强公司资金管理，提高资金利用率，根据公司章程和财务制度特制定本制度；2、本制度适用于本公司所有部门员工，是规范员工在资金领用与费用报销程序上的标准；3、对于违反公司规章制度的行为，公司人员均有权利和义务加以拒绝、制止。第二条、工作职责财务部负责公司各部门领款与报销的审核工作。第三条、工作程序1、日常费用审批1）本制度所指54、费用指日常经营活动中发生的各种销售经费和专项促销费用。2）各项费用开支，必须经财务部和部门经理审核后，报公司财务部长和总经理批准，并严格按预算执行。3）公司总经理外出时，可以授权主管总监及财务部长为代理人行使指定时间内的批准权。事后由财务部报总经理审批。4）部门负责人的各类费用，不得以下一级的名义报销。2、领款范围（1）差旅费、招待费、手续费； （2）材料、办公用品采购款；（3）备用金及其他因公业务。3、现金支付的范围（1）出差人员携带的差旅费；（2）支付给个人的劳务报酬、支付给员工的薪资；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的55、对个人的其他支出；（5）结算起点（1000元）以下的零星支出；（6）凡不在现金支付范围内的款项一律使用银行支付，特殊情况需财务部长审批；（7）除差旅费、招待费和备用金外，结算起点在1000元以上的款项一律使用银行转账支付，特殊情况由总经理审批；（8）实行预算管理，各项支出必须在资金计划内，若属于计划外资金的需附经财务部长审核、总经理审批的使用说明。4、 领款审核内容（1）部门经理：用款必要性及额度；（2）财务部长：用款是否符合制度要求，是否是资金计划内及额度；是否符合法律和公司的规章制度及款项的安排；（3）总经理：用款必要性、是否资金计划内及额度。5、领款程序：（见图一）（1）公务备用金是指因56、业务需要的借款，包括差旅费及其他因公业务所需的借款。由本人按“借款凭证”要求填列各项栏目并亲笔签字，经部门经理审核，财务部长复核，总经理审批后，财务部长负责安排款项；（2）预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程、广告宣传费等的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写用款申请单（附件五）， 并向财务审核人员出具相关的申请单、协议等资料，经部门经理审核、财务部长复核、总经理批准后方可由财会部长安排支付款项；用款申请书必须说明理由、用途、时间和金额； （3）规定金额以上的月度计划用款及计划外用款：由用款人填写用款申请单、领款凭证，经财务部长审核，总经理复核，董事长审批后方可领取。6、领款注57、意事项：（1）为提高办事效率，用款人应提前一天办理领款手续。对于金额超过50000元的用款应提前3个工作日通知财务部门，特殊情况由总经理审批但需提前1个工作日通知财务部；金额超过10000元的用款应提前1个工作日通知财务部门；财务部发现用款人在领款过程中，有余款尚未结清的，应通知用款人先结清余款，同时通知用款部门经理，待余款结清后方可继续领款；（2）领款时审批人不在的由上一级主管代行审批；主管都不在时，财务部根据事实和必要，先行给予领取，事后须补办手续。并且由相关人员通知该领导，通知人员应该在用款申请单或领款凭证上签名并写上领导的意见，事后由领导补签；（3）财务以及出纳人员对资金用途及金额有疑58、问或不符合法律和公司的规章制度，可以拒绝支付并上报上级主管；（4）已经入账的发票领款手续（采购款除外）由财务部长审核，需总经理审批后，方可领款；（5）对于已经审批好的用款申请单，在付款时分为两次的，由经办人把用款申请单进行复印并在复印件上注明“复印”字样，由财务部长在该申请单上注明原来付金额、日期、凭证号及现在应付金额方可付款。（6）如遇汇出的款项退回时，需重新汇款的，由经办人把原用款申请单与退回的入账单进行复印并在上面说明原因，由财务部长复核审批后方可付款。7、 报销程序报销票据的审核报销票据必须为真实的、合法取得的、信息完整的票据；具体要求见票据审核制度。原始凭证有效性的规定：1、经办人报59、销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证，以下凭证视为合法凭证，准予报销：（1）税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。（2）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；经办人取得的合法凭证，按以下要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。2、“客户名称”栏统一填写 “河南东油XX贸易有限公司”。 3、“品名规格”栏按实际情况分项目填写，在具备销售、提供劳务单位开具的购货或支出清单的情况下，可合并填写，其他必须有明细清单。4、“金额”栏：小写前以“￥”封头，大写金额合计栏前以“币”或“”封头，尾数为“0”时以“零”填充。5、60、开票人：填写具体完整的开票人姓名。6、发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见。7、票面痕迹：发票不得有任何的涂改、伪造。8、经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，租赁发票填明租赁期限。9、经办人报销费用、支出时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。劳务支出不应取得商业零售发票，商业采购不应取得服务发票，即费用、支出要有相应的发票和项目。（2）费用报销标准a差旅费报销标准见附件一；b招待费报销标准见附件二；c客餐费报销标准见附件三；（3） 报销时效a公司人员的出差费用在出差回来后的7个工作日内办理报销手续；b其他因公领取的款项在61、事务处理完毕的7个工作日内办理报销手续；c其他备用金在12月31日归还财务部；（4） 报销审核内容a部门经理：业务真实性及额度；b财务部长：业务支出的合理性、合法性、真实性及额度；是否符合法律和公司的规章制度及款项的安排；报销票据的合法性等；c总经理：业务真实性以及额度。（5）报销程序（见图一）a报销人员需填写公司规定的报销单，对报销的事项作出书面说明，对报销单据要书写本人的姓名、用途以及财务部门要求的事项；b报销金额在规定范围内的，经部门经理审核，财务部长复核，总经理审批即可报销； c涉及其他部门的费用需经相关人员审核；d属非生产经营性的各项费用，需报总经理审核和董事长审批。e在报销制度中已62、经明确规定的报销额度，由财务部长复核，总经理审批即可报销。（6） 报销注意事项a所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费分次按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、出差补贴在限额内填报；所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴整齐，并在所有单据后签字；然后由部门经理审核、财务部长复核、总经理审批后方可支付。b出差过程中，由于特殊情况，发生超过报销标准的差旅费，报销时在发票后面说明原因，并由总经理审批签字后方可报销。c擅自延长出差时间所发生的各项费用不得报销。d财务人员对已经批准报销的费用，发现不符合公司财务制度或者国家有关法律、法规的，有权拒63、绝，并及时告知上级主管领导。【图一】领款报销流程用款申请 总经理审批出纳支付出财务部长复核人复核部门经理审核 报销凭证第四条其他报销事项1、借款的报销规定1）现金日常借款（用于零星购物或支付零星费用）一周内报销，并结清余额。2）差旅费借款，回公司后一周内报销，并结清余额。如因特殊情况不能按期报销，应由本人出具书面材料说明延缓报销理由，由部门负责人签字证明，财务部同意后方可延期，并注明最后报销期限，如超过一个月不报帐，财务部将从其工资中逐月扣回借款。支票借款必须一周内报销。3）对于没有结清借款余额的暂时不再办理借支，超过一个月没有结清借款的，当挪用公款严肃处理。4）借款限额：个人借款每次应不超过64、每月工资收入总额的100%，超过200%的应部门经理做担保并承担连带责任。2、差旅费报销规定 差旅费指因公外出办事所发生的机票、车船费、住宿费、餐费、误餐补助、市内交等。差旅费报销必须填制“差旅费报销单” 差旅费报销相关事项1、报销范围（1） 工作人员趁出差或调动工作之便，经上级领导批准可回家探亲，费用自理；（2）各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期，按额定标准报销费用；（3）公司工作人员参加在外地召开的各类会议，凭会议主办单位出具的食宿费自理的证明，按出差标准领取伙食费补助，住宿费凭发票报销；（4）出差人员在出差地因病住院期间，仅发放伙食补助费；（6）出差关联企65、业交通费经审核确认后实报，伙食费和住宿费原则上由关联企业提供宿舍，不能安排的，伙食补助、住宿费参照正常出差报销标准。（7）自带交通工具出差的，往返交通费用如过路费、过桥费、停车费、通行费由司机报销，该出差部门不再报销，司机在报销时应区分部门并由部门负责人确认，以使该交通费记入出差部门的差旅费预算中(途中燃料费用和轿车修理费除外，根据单位里程油耗自行控制并记入综合办的预算中)。（8）自带交通工具出差后报销的，申报代表应将行程中的所有票证收集齐后统一报销，填报伙食补助时包括司机人员的正常伙食补助；（9）郑州市内交通费的报销原则外出办事应首先申请派车，行政中心门没能安排车辆的可乘坐公共汽车，特殊情况66、经部门批准后和搭乘出租车，报销时出租车票需部门总监在票面签字。（10）外地出差差旅费报销原则1、出差时，应先做好相关行程路线安排，并填写出差申请单及费用预算，呈总经理确认后报财务部备案，也作为出差借支的依据； 2、出差期间发生的复印打字邮费等零星费用凭发票报销； 出差期间与业务无关的支出不予报销。如个人亲朋宴请，娱乐送礼，桑拿按摩，游览观光，洗衣购物等。低级别人员随同高级别人员出差时，其住宿标准参照高级别人员的住宿标准执行。3、因特殊情况出差人员费用超出规定标准，由部门负责人核定财务负责人审核，报总经理审批。 4、出差人员的住宿费、交通费必须凭合法、有效的发票在规定的时间标准内据实报销，发票必67、须注明人数、天数，如未注明的者按一人一天的标准报销，费用超支部分自理。无发票、虚假发票不予报销，如发现虚假发票的报销金额按扣除虚假发票后的金额计算，并报行政中心严肃处理。 5、往返路费和住宿费凭票实报实销，住宿费节约部分按节约额50%加发补助；赴外地参加会议、培训、学习的费用，按主办方要求，报公司审批。主办方包食宿的会议期间（不含往返路程）不再按出差标准发放各项补贴；6、下午5:00以后出发和上午10：00前返回当天市内交通和伙食补贴不计发；出差期间发生招待费的，扣除10元当日伙食补贴附则： 上述销售费用每月底从销售人员销售提成中进行扣除，提成不足扣除的从当月工资中扣除。3、专项促销费用1.专68、项促销费用指高端渠道维护费用、深度分销促销费用、广告宣传品费用、消费者促销活动中发生的促销人员工资和促销杂费等以及其他专项促销费用。2.专项促销费用属于专款专用，促销期内使用和核销。3.专项促销费用由财务部审核凭证的有效性和合法性、相应部门审核费用支出的合理性和合法性，经两个部门核实确实后在不超过预算范围内方可报销，因特殊原因超出预算的必须事先上报总经理批准后方可执行，禁止一切的事后补救行为和不规范操作，否则不予核销相关费用及对主要负责人进行警告和处罚。4.专项费用报销必须依据财务部的要求对费用进行分项编制费用报销汇总表。5.专项费用的报销要求按业务部门经财务部审核、总经理审批后的文件执行。报69、销流程费用报销流程：4、行政费用管理（1）办公用品及低值易耗品采购报销手续：a相关部门每月28号提交行政总监审核后的采购计划，财务部长复核总经理审批后，由采购人员根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。b公司急需或特殊的办公用品，经总经理批准，单价在100元以下，或总价在500元以下可由自行购买：c购买后，提交发票、实物，经保管人员查验入库单及发票后入帐报销。（2）车辆使用费报销：a车辆使用费包括燃料费、维修费、路桥费、泊车费；b综合办在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划；c燃料费报销，加油使用油卡，油卡充值时需报上一充值期间行车起始路程，特殊原因必须现金70、加油的需由驾驶员在发票背面注明理由，由综合办根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经相关财务人员签字验核；d路桥费、洗车费由驾驶员每周汇总报销一次，由综合办根据派车记录复核，经相关财务人员签字验核；e车辆维修前由驾驶员提出书面报告，说明原因和预计费用，经综合办、财务部和总经理审批后方可进行维修，报销时应提供详细费用清单，由综合办根据车辆维修情况复核；4、 招待开支报销：a根据公司招待费报销和审核标准报销。b先行填写招待申请单并逐级审批，特殊原因无法事先办理的，及时补办相关手续。C接待在指定酒店宾馆，签单后按月结算，不得擅自用现金结算。5、电话费的报销制度电话费分为固定电话费和移动71、电话费。固定电话费的报销仅限办公电话（含上网话费）。固定电话产生信息费不予报销。移动电话费不超出报销标准的，按电信部门出具的发票,根据报销月份所发生的实际话费报销；超出报销标准的，按报销标准报销。移动电话费的报销必须按月执行，不能跨月。移动电话费的报销限额如下：总经理：300元/月；总监：200元/月部长：100元/月；其他人员： 50元/月（8）总经理的费用报销须经董事长审批后方可进行报销；（9）所有需报销的各种原始单据，必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销，总经理特批的除外。第五条奖惩1、对于无正当理由逾期报销的款项，在其工资中扣除，并每天加收按报销总额5的滞纳金，直至72、扣完为止；2、出差备用金领取后，用于个人消费的，一经发现，处以备用金金额的10%的罚款，所罚金额从当月工资中扣除，不够部分从次月的工资中扣除；3、虚构事实、隐瞒真相骗取的领款和报销，经查实后，从该报销人的当月工资中扣除已领款和已报销的费用，并处以虚报金额200%的罚款，不够部分从以后工资中扣完为止；4、报销后出现多余款没有及时的归还又无充分理由的，除每天加收多余款5的滞纳金外，并处以多余款金额10%的罚金；5、财务部门对有违反本规定或已经违反本规定的人员有催促、提醒的权利和义务，经提醒后仍未报销的，财务人员可以直接以书面形式向财务部长和总经理提出报告，进行相应处罚。【附件一】差旅费报销标准：人73、员类别报销种类出差人员董事长、 总经理总监部长、主任其他人员住宿标准A类城市不限200180120B类城市不限180150100C类城市不限15012080市内交通和伙食补助标准A类城市不限808080B类城市不限606060C类城市不限505050（1）根据各地的经济情况以及消费标准，将出差地区分类：A类、B类、C类A类城市 北京、上海、广州、深圳；B类城市 省会所在的城市（广州除外）；C类城市 A类城市和省会城市以外的地区。（2）董事长、总经理差旅费实报实销；（3）总监出差可乘坐飞机经济舱及以下的交通工具；（4）部长可乘坐飞机经济舱（机票四折以下）及以下的交通工具；（5）其他人员原则上乘坐74、火车硬卧、汽车或轮船三等舱；（6）飞行时间在1个小时之内的，不允许乘坐飞机；火车在5个小时之内的，只报销硬座，超额部分由个人承担；（7）员工在本市及郊区或其它同日可往返的出差按实支给交通费； （8）差旅费补贴是指出差人员在当地城市的所有交通费和伙食费，所有人员按标准报销。当公司出车时，出差人员的补贴30元/天（另有规定的除外）；如因其他原因只享受伙食补贴的 按30元/天；下午5:00以后出发和上午10：00前返回当天市内交通和伙食补贴不计发；出差期间发生招待费的，扣除10元当日伙食补贴；（9）住宿费按标准据实报销，超出部分由个人自己承担，低于标准的按实际报销。如二人或多人同时出差应遵循节约原则75、，住宿费按其中较高者的标准报销，对于当日能赶回来的，尽量不要在外地过夜，对于过夜产生的费用由个人承担。（10）短途及市内车交通费以公交车费为准，出租车费不予以报销，如遇紧急情况必须向部门负责人以上级领导请示，经同意后方可；报销时注明原因，并经所属部门经理在相应发票上签字方可报销。（11）驾驶员出差只享受伙食补贴30元/天，不享受交通费补贴。（12）以上各项补贴凭有效发票报销。【附件二】招待费报销标准：公司招待费报销标准按照财务授权权限执行。备注： 1、 发生招待费原则上需有两人以上公司人员同时参与；2、 所有报销的招待费都必须注明招待何人、为何事、在何时、何地。如有公司其他人员陪同的，至少也要76、有其中一人签字证明；3、 招待费支出超出标准的部分原则上不予报销，经总经理特批的除外；4、 招待费申请审批表见附件招待费申请审批表项目名称申请部门申请日期来客单位来客姓名及职位申请理由及预算金额：申请人：部门经理审核意见:总经理审批意见:说明：预算金额应按招待的餐费、礼品、住宿费及其他费用分别预算。【附件五】用款申请单 申请日期： 年 月 日用款部门申请人用款日期用款事项联系人联系电话单位名称传真号码开户行名称账号申请款额（大写） ￥部门经理审核：财务部长审核：总经理审批：备注：说明：1、此用款申请单作为财务付款凭据入账；2、部门经理审核用款事项是否符合预算；3、总经理审核用款事项的必要性，并77、进行批准；4、财务部长复核用款事项的必要性和真实性，并安排款项的支付。第二节报销票据审核制度第一条 管理程序1、经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证，以下凭证视为合法凭证准予报销：（1）税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；（3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（4）经财务人员验证为真发票。2、经办人取得的合法凭证，按以下要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。（1）“客户名称”栏统一填写完整的公司名称。 （2）“品名规格”栏按实际情况分项目填写，在具备销售、提供劳务单位开具的购货或支出清单78、的情况下，可合并填写，其他必须有明细清单。（3）“金额”栏：小写前以“￥”封头，大写金额合计栏前以“币”或“”封头，尾数为“0”时以“零”填充。（4）开票人：填写具体完整的开票人姓名。（5）发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见。（6）票面痕迹：发票不得有任何的涂改、伪造。3、经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，租赁发票填明租赁期限。4、经办人报销费用、支出时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。劳务支出不应取得商业零售发票，商业采购不应取得服务发票，即费用、支出要有相对应的发票和项目。5、对不符合上述条件的报销票据财务部有79、权不予报销。6、对于报销中出现的假发票，经手财务人员再确认后进行销毁处理，实际报销金额为扣除假发票后的金额。附 则第一条如发生本制度中未列明的费用，各部门可根据实际需要以书面形式上报总经理审批后方可执行。第二条本制度所发生的费用限额必须当月使用，不能累计。费用必须当月报销（以开票日期为准），不得跨月第三节固定资产管理制度第一条目的和适用范围为了加强固定资产管理，提高固定资产使用效益，保证固定资产的安全、完整及正确核算，明确固定资产的管理与使用权责关系，特根据公司章程以及企业财务制度财务管理的规定，制定本制度。第二条 管理权限以及内容1、固定资产管理贯彻“统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用”80、的原则，由行政中心负责实物管理，财务部负责财务管理；2、固定资产管理人员应保持相对稳定，确需调动时，必须办清交接手续；3、固定资产的管理内容：（1）固定资产的购置；（2）固定资产的分类与计价；（3）固定资产的折旧与后续支出；（4）固定资产的调拨与转移；（5）固定资产的租赁；（6）固定资产的清理与盘点；（7）固定资产的日常管理。第三条固定资产的购置1、固定资产的申购（1）公司各部门根据工作需要购置的固定资产应纳入年度财务预算，按公司批准的年度预算进行固定资产购置；（2）固定资产购置由公司财务部根据预算监督实施，不得超预算范围、标准购建固定资产；（3）年度预算批准以后发生的预算外的固定资产购置，应81、按单件固定资产价值大小以及管理权限分别报批。2、固定资产的验收、入库和领用（1）对新增的固定资产，采购人员、行政中心、财务部应根据固定资产的交接发票，认真搞好固定资产的验收和交接工作，财产验收和交接的工作主要有：a清点数量，实物与发票所列数量应一致，所附备件应齐全；b检查质量，设备性能应良好，质量符合技术要求；c核实造价，新增固定资产的造价或购进、调入价格应符合实际。（2）验收应由采购人、验收人签字，行政中心应及时办理固定资产入库手续，填制“固定资产入库单”，财务部门方可依据发票入账。3、“固定资产入库单”（见附件）一式三联，第一联交财务部作为记账依据，第二联交行政中心建卡登记，第三联由固定资82、产使用部门留存备查。对擅自购置的固定资产，行政中心不予验收，财务部不予报销。4、对验收入账后的固定资产及时建立固定资产卡片（一式二联）登记每项固定资产的名称、规格、型号、价值、折旧、使用日期等，由行政中心和财务部门各保管一份。5、固定资产的领用，需办理领用手续，填制“固定资产领用单“一式三联，第一联由领用部门建立实物登记簿，第二联由行政中心留存备查，第三联由财务部门用以登记固定资产卡片。6、使用部门相应建立本部门财产实物登记簿，做好固定资产实物登记工作并指定专人负责登记并维护保管，发现损毁及时报告行政中心。第四条固定资产的分类和计价1、固定资产的划分标准：固定资产是指使用期限超过一年的房屋、运83、输设备和其他与经营有关的设备、器具和工具等；不属于经营用的主要设备物品，单位在2000元以上，使用年限超过2年的，也作为固定资产。不具备上述规定条件的物品，作为低值易耗品。2、对经营用和非经营用固定资产分类进行管理：（1）房屋及建筑物a营业用房b非营业用房（2）机器、机械和其他生产设备（3）器具、工具、家具等（4）运输工具（5）电子设备3、固定资产的计价：固定资产按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预计可使用状态前所必要的支出。固定资产取得时的成本按下列具体情形分别确定：（1）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生84、的全部支出计价。（2）购入的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支出的买价、包装费、运输费、安装成本，交纳的有关税金等作为入账价值。（3）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占公司资产总额比例等于或小于30%，在租赁开始日，可按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。（4）在原有固定资产基础上改建、扩建的，按原固定资产的价值加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值。（5）接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，按实际抵债部门85、的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。如涉及补价的，按以下规定确定受让的固定资产的入账价值：a收到补价按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值；b支付补价按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值。（6）接受损赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值：a捐赠方提供了有关凭据按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。b捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价值估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值。同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固86、定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。c如受赠的系旧的固定资产，按上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。（7）盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值：a同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。b同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。（8）经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。（9）为建造固定资产借款而发生的利息，折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借87、款而发生的汇兑差额，如果符合予以资本化的条件，应当计入固定资产的成本。（10）因征用土地支付的补偿费，如因建设工程需要按规定支付的土地补偿费、青苗补偿费、征用土地上的房屋等，应计入有关的房屋、建筑物的价值内，不单独作为土地的价值。4、已经入账的固定资产价值，原则上不得随意变动，除非发生下列情况，才可以变动：（1）根据国家规定对固定资产进行重新估价；（2）增加补充设备或改良装置；（3）将固定资产的一部分拆除；（4）根据实际价值调整原来的暂估价值；（5）发现原记固定资产价值有借误。第五条固定资产的折旧与后续支出1、固定资产折旧是对固定资产损耗和消失价值的补偿，固定资产折旧按规定计入成本。2、按照国88、家规定采用平均年限法计提折旧。3、下列固定资产应当提取折旧：（1）房屋和建筑物；（2）各类设备；（3）大修理停用的固定资产；（4）以融资租赁方式租入的固定资产；（5）以经营租赁方式租出的固定资产。4、下列固定资产不提折旧：（1）以经营租赁方式租入的固定资产；（2）已提足折旧继续使用的固定资产；（3）按规定单独作价作为固定资产入账的土地；5、除以上情况外，公司应对所有固定资产计提折旧。6、按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧。固定资产提足折旧后，不管能否继续使用，均不再提取折旧；提前报废的固定资产，也不再补提折旧。789、固定资产折旧率按固定资产原值、预计净残值率和分类折旧年限确定。预计净残值率按固定资产原值的5%确定，具体计算方法如下：年折旧率=（1-预计净残值率）固定资产使用年限100%月折旧率=固定资产原值年折旧率128、固定资产分类折旧年限：（1）房屋及建筑物折旧年限为20年；（2）机器、机械和其他生产设备为10年（3）器具、工具、家具等为5年（4）运输工具为4年（5）电子设备为3年9、固定资产后续支出（1）与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入公司的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额。（2）除上述以外的与固定资90、产有关的后续支出，应当作为费用直接计入营业费用。（3）修理：a为保证固定资产的正常使用，行政中心对固定资产进行维护和修理；b对所需修理的固定资产填制“固定资产报修单”，并按程序办理有关审批手续；c固定资产的大修理支出应每年编入公司财务预算，大修理计划由使用部门根据固定资产的使用情况向行政中心提出，由行政中心报总经理，待批准后统筹安排；d发生的固定资产修理支出，计入营业费用，修理费用数额大的，可以采用待摊的办法，摊销期一般不超过当年，应通过“长期待摊费用”科目核算。（4）改良：a对于需要进行改良的固定资产，其计划的审批程序与固定资产修理相同。b改良过程中发生的净支出，计入改良后的固定资产原价，通91、过在建工程科目核算，工程完工交付使用后，再转入“固定资产”。c因改良而延长了使用年限的固定资产，应对其原使用年限和折旧率进行调整。第六条 固定资产的调拨和转移1、固定资产调拨分为有偿和无偿调拨两种。2、公司内部发生机构合并、撤消、增设或因工作需要发生的固定资产调拨和转移都必须按规定的审批程序办理，并填写“固定资产调拨单”，“固定资产调拨单”一式四联，第一联财务部门入账，第二联交调出单位，第三联交调入单位，第四联行政中心留存备查。3、财务部门根据调拨单进行账务处理，并及时做固定资产卡片的变更登记。4、固定资产的调出一般实行有偿调拨，调拨价格原则上以其账面价值为准。5、固定资产的转移是指在公司各部92、门之间转移。固定资产转移须经行政中心办理转移手续，填写“固定资产内部转移单”，并应及时在固定资产卡片上重新进行变更登记。第七条固定资产的租赁1、以融资租赁方式租出的固定资产，公司不计提折旧，收取的租赁收入按规定计入公司的租赁收益。2、以经营租赁方式租入的固定资产，不计提折旧，租赁费支出直接列入营业费用；发生的固定资产改良工程支出，不作为当期费用处理，而作为递延资产管理，在租赁有效期内分期摊入营业费用。第八条固定资产的清理与盘点1、固定资产的清理指固定资产的报废和出售以及由于各种不可抗拒的自然灾害而使固定资产遭到毁坏和损失。2、固定资产的出售。（1）出售闲置不用的固定资产，须经总经理办公会通过会93、，应按单件固定资产价值大小以及管理权限分别报批。（2）对出售固定资产应进行评估作价，出售取得的价款扣除清理费用后的数额与固定资产账面净值的差额，计入营业外收入或营业外支出。3、固定资产发生产权转移、清算事宜时，均应对固定资产价值进行评估后办理。4、固定资产报废须具备下列条件：（1）技术性能落后、淘汰机型、修复困难应更换代替的；（2）设备损坏不能修复或修理费用超过或接近新购价值的；（3）设备继续使用将会引起事故，必须拆除的；（4）设备质量确实低劣或锈蚀无多大使用价值的；（5）超过使用年限，已无使用价值的。5、固定资产的报废。（1）对固定资产的报废，要严格掌握，慎重处理。（2）固定资产的报废由其使94、用部门提出固定资产报废申请，填制“固定资产报废申请鉴定表”一式二份，经鉴定、批准后方可办理。（3）固定资产报废由行政中心、财务部门和使用部门共同组成鉴定组进行鉴定，主要鉴定内容：a核对实物，查明报废的固定资产与固定资产报废申请单所列各项内容是否一致，防止发生漏洞；b对固定资产进行鉴定、查明是否能够维修和改装使用；c查明报废原因，对未到正常使用年限的过早报废和由于非常事故造成的报废，要查明原因，分清责任，认真加以处理；d对报废固定资产的残值进行估价，应做好固定资产的变价处理工作；e按规定的审批权限，经批准报废的固定资产。f总裁办、财务部根据固定资产报废单分别登记有关固定资产帐、卡，注销固定资产账95、面价值；g专项设备、设施及房屋建筑物的报废需要技术鉴定部门进行鉴定（如计算机等专用设备应组织技术人员鉴定），取得证明。6、固定资产盘点。（1）公司要定期或不定期对固定资产进行清查、盘点。（2）固定资产清查工作每年至少在6月底和12月底进行一次。（3）清查工作的主要内容是核对账账、账卡、帐实是否相符，包括：a行政中心：各类固定资产卡片中登记的固定资产数量应与该类固定资产登记簿中登记的固定资产数量、财务部门固定资产卡片数量相符。b财务部：固定资产总账余额应等于各分类明细账余额相加之和。（4）在固定资产清查中，行政中心和财务部要深入现场核对固定资产。（5）发生固定资产与账、卡不符时，行政中心、财务部96、固定资产使用部门应共同查明原因，写出书面材料，提出处理意见，并按规定权限审批后，由使用部门编制“固定资产盘盈（亏）报告表”报行政中心按统一的审批程序办理，调整固定资产账目。（6）固定资产各类明细账余额应等于固定资产卡片中登记的固定资产原值相加之和。（7）清查固定资产还必须检查固定资产的保管使用和维修情况，了解固定资产有无长期闲置、使用不当、保管不善等情况，对管理制度不够健全的地方应及时采取改进措施。7、固定资产盘点报废及转让、出售的审批。（1）固定资产盘盈、盘亏审批的处理，财务部门要及时登记核销固定资产有关账务，行政中心、使用部门要登记核销有关实物登记簿及固定资产卡片，并将收取的收入冲抵清理97、费用的净损益及盘亏净损失转入营业外收入或营业外支出。做到核对实物查找原因，及时入账。（2）固定资产由于发生损坏，技术陈旧或其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面价值时，期未计提固定资产减值准备（预计可收回金额通常可以按照市价确定）。8、对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备：（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；（3）已遭毁损，以至于不再具有使用价值的固定资产；（4）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。第九条 固定资产的日常管理1、固定资产的日常管理必须坚持价值管理与实物管理一致和账物98、分管的原则，做到实物增加要设账建卡，实物减少要销账销卡，保证账实相符，账卡相符。2、财务部管理账目，行政中心和使用部门管卡及实物，以便相互制约，明确责任。3、固定资产的管理要求：（1）公司应对固定资产进行总量控制，确保其在资产总量中占适当比例，高效发挥作用；（2）购建、新增固定资产要量力而行，按规定程序办，注意固定结构调整，提高经营性固定资产比重；（3）认真做好已批准投资项目的组织购建和固定资产核算、调配、维护等管理工作。建立房屋、车辆机器等配备使用标准和管理办法。4、固定资产管理分工（1）财务部门负责固定资产账目设置、核算反映、计提折旧、监督控制、参与产权界定、检查评估等价值管理工作。（2）99、行政中心负责固定资产实物管理、比例核定和比例控制。在计划内具体负责财产购建、登记建卡、分配使用、维修保养、清查盘点、实物统计、产权界定、检查评估下，调拨、报废等工作，对各类固定资产规定统一的管理手续。（3）使用部门负责维护保管、防止丢失损坏，配合财产清查。各部门应密切配合，共同把固定资产管好、用好。（4）行政中心对配给个人使用的财产，建立领用交还制度，员工对所用的财产保证其完好无损，人员调出时，应向行政中心办理财产交还手续后，方可办理调离手续。第十条 对不符合固定资产标准的各种办公用品、用具、器具等财产物资、低值易耗品，也要分类登记，参照本办法管理。第四节会计档案管理制度第一条目的和适用范围1100、为加强公司会计档案管理，特制定本管理规定。经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证，以下凭证视为合法凭证；2、公司的会计档案包括：会计凭证、会计账簿、会计报告、查帐报告、审计报告、验资报告、财务会计制度、会计档案清册以及与经营管理和投资者权益有关的其他重要文件，如合同、章程，董事会议记录等各种会计资料。3、本制度适用于公司会计档案管理。第二条工作职责财务部负责会计档案的整理、归档和保管。第三条工作程序1、会计档案的保存（1）公司每年形成的会计档案由财务部按照归档要求,负责整理立卷,装订成册, 编制会计档案保管清册，财务经理负责保管。（2）实施会计电算化不进行手工登记账后，每月定期根据101、财务特点输出保存纸质会计档案，按审核程序建册入档，同时以磁盘形式保存；（3）会计档案的保管期限最低要符合法律规定，其保管期限,从会计年度终了后的第一天算起。具体和保管年限详见附表一公司会计档案保管期限表。2、会计档案的借用（1）董事长、总经理有权直接查阅会计档案。（2）财务部长有权直接调阅当年会计档案。（3）公司其他部门因公需要查阅会计档案时，必须由财务部长同意，总经理批准，方能查阅。（4）财务人员需查阅会计档案时，须由财务部长同意后方能查阅。（5）外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持单位介绍信，总经理批准，方能由财务人员接待查阅，详细登记查阅会计档案人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查102、阅理由。（6）查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。（7）会计档案一律不得带出室外，如有特殊情况，需室外查询或复印时，必须经财务部长批准，并限期归还。3、会计档案的销毁（1）保管期满的会计档案由会计档案管理人员提出销毁意见，总经理批准，报上级管理部门批准后执行。（2）销毁前编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称。（3）总经理在会计档案销毁清册上签署意见。（4）保管期满尚未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁。4、由于会计人员的变动会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章；详见附表四会计档案移交(销毁)清册。第103、四条 附则本规定由总经理审批后生效，最终由财务部负责解释并执行。 附表一： 公司会计档案保管期限表序号档案名称保管期限备注一会计凭证类 1原始凭证 15年2记账凭证 15年3汇总凭证 15年二会计账簿类 4总账 15年5明细账 15年6日记账 15年现金和银行存款日记账保管25年 7固定资产卡片 15年固定资产报废清理后保管5年 8辅助账簿 15年三财务报告类 9月、季度财务报告 3年包括文字分析 10年度财务报告（决算） 永久包括文字分析 四其他类 11会计移交清册 15年12会计档案保管清册 永久13会计档案销毁清册 永久14银行余额调节表 5年15银行对账单 5年16合同、协议永久17财104、务成本计划3年18工资清册永久附表二： 会计档案内部人员调阅登记表序号档案名称调阅人员调阅时间归还时间调阅原由 财务部长： 总经理：附表三： 会计档案外部人员调阅登记表序号档案名称调阅人员调阅时间归还时间调阅原由总经理： 财务部长： 附件四 会计档案移交/保管清册单位： 共 页第 页序号档案编号档案名称册数应保管期限已保管期限备注移交部门负责人 接收部门负责人：经手人： 经手人：监交人： 移交日期：年月日提供。第五节财务审批权限管理办法 第一条、为了规范财务行为，加强财务管理，明确责任权限，建立内部监督约束机制，根据中华人民共和国会计法和有关财务规定，制定本办法。第二条、工作职责1、财务部长负105、责制订、修改并监督公司执行本标准。2、财务部相关人员负责本标准的具体执行监督，核查相关手续。3、公司相关部门负责本部门用款的审批手续的执行。第三条标准内容1、 日常费用（1）日常费用是指公司的有关部门人员因开展业务因公所需的各项开支，包括差旅费、劳务费、办公费、会议费、福利费、工会经费、教育经费、工资性支出及低值易耗品购置等。（2）日常费用开支按财务预算执行，由各归口部门管理。（3）日常费用开支由各公司的经办人提出申请，部门负责人审核其必要性、真实性，财务部复核其合法性、真实性，经公司总经理批准后交财务付款。（4） 财务部长对公司财务状况直接有权进行跟踪、监督、检查。2、大笔费用（1） 大笔费106、用是指费用项目在2万元及以上的支出，包括劳务委托、工程设计、信息咨询、企业宣传、单位借款等大笔支出，和购买生产设备、交通工具、办公设备和基础工程建设投入等固定资产投资以及其他投资性支出。（2） 大笔费用需填写评审表（附录2）进行预申报，经评审同意后方可办理付款申请，由部门负责人、财务部审核，公司总经理审定后，报董事长审批后执行。附录1：财务审批权限管理流程附录2：公司财务授权权限一览表附录1财务审批权限管理流程责任单位流 程 描 述备 注公司职能部门部门负责人财务部门总经理董事长财务部提出申请 审核、确认复 核 审 定 根 据 授 权 权 限 审 批 安排付款附录2： 公司财务授权权限一览表序107、号经济业务金额相关部门财务部总经理董事长1报销差旅费、劳务费、办公费、会议费、福利费、工会经费、教育经费等不限额申请审核批准2工资性支出不限额申请审核批准3业务招待费1万元以下申请审核批准1万元以上申请审核批准批准4销售咨询费（含礼品费）3000元以下申请审核批准3000元以上申请审核批准批准5采购合同订立和付款10万元以下申请审核批准10万元以上申请审核批准批准6劳务委托、工程设计、信息咨询、企业宣传及其他专项费用10万元以下申请审核批准10万元以上申请审核批准批准7购置固定资产、无形资产以及工程项目合同订立和付款2万元以下申请审核批准2万元以上申请审核批准批准8财产损失处理3000元以下申108、请审核批准3000元以上申请审核批准批准9对外捐款赞助1000元以下申请审核批准1000元以上申请审核批准批准10关联企业资金调度不限额审核批准11信用证、保函、银行借款不限额申请审核批准12对外担保合同不限额申请批准13对外投资不限额申请批准14对外借出款项不限额申请批准说明:1、申请是指主办部门提出申请并经该部门领导审核，审核该笔费用的必要性以及真实性；2、第5项金额在10万元以上、第6项金额在10万元、第7项金额在2万元以上的业务必须有评审同意表（附录2一）方可申请办理；附录2（一）评审表上报单位上报时间评审项目及说明上报资料评审意见意见： 签字/日期：意见： 签字/日期：意见： 签字/109、日期：意见： 签字/日期：意见： 签字/日期：意见： 签字/日期：总裁审批意见： 签字/日期：董事长意见： 签字/日期：附录2（二）用款申请单 申请日期： 年 月 日用款部门申请人用款日期用款事项联系人联系电话单位名称传真号码开户行名称账号申请款额（大写） ￥财务部长审核：总经理复核：董事长审批：备注：第六节资金计划管理制度第一条目的1、为加快公司资金周转，提高资金的使用效率及公司财务管理效率，规范资金计划、编制审批及调度，明确资金审批权限，特制定本办法。2、本制度适用于公司所有与资金收支相关的业务部门。 3、财务部长负责资金计划及资金调度的统一管理，并报总经理批准后执行。4、资金计划包括年度110、资金预算和月度资金计划。5、各部门于每年12月15日前编制下年度资金预算，财务部在12月25日前根据部门年度资金预算汇总成公司年度资金预算，经财务部审核、总经理审批后分发各部门实施；6、月度资金计划根据年度资金计划结合实际编制，各业务部门于每月24日前提供于财务部；财务部在28日前编制公司月度资金计划，报财务部长审核后提交总经理审批后交各部门实施。7、部门资金计划由部门经理负责编制，公司资金计划由财务部负责编制。第二条资金收入计划1、销售收入计划包括保证金、加盟费、装修款、货款收入计划，所有收款具体落实到个人，销售收入计划由营销部编制；2、政府补贴收入由财务部编制；3、资产处理收入由行政中心编111、制；4、其他收入由相关部门编制。第三条资金使用计划 1、 营销资金使用计划项目包括：（1）差旅、招待费；（2）提成、中介费；（3）广告、宣传费；（4）其他。2、行政中心资金使用计划项目包括：（1）工资；（2）办公用品；（3）办公设施；（4）福利费（慰问费、服装、饮用水等）（5）水电费；（6）车辆经费；（7）经营性固定资产更新；（8）招聘费、培训费；（9）差旅费、招待费；（10）社会保险、通讯费；（11）其他。3、财务部资金使用计划项目包括：（1）银行贷款还贷、利息、各项税费；（2）银行手续费；（3）差旅、招待费；（4）其他。4、资金审批权限：（1）对外投资项目及年度预算外项目由董事长审批；（2）年度预算内月度计划外及月度计划项目（月初报表）报总经理并由执行审批；月度计划内项目（实施过程中）由部门经理审核，财务部长复核，总经理审批。（根据领款与报销制度规定金额内）。5、 资金调度（1）银行贷款还贷、银行承兑汇票办理在额度内报财务部长审核总经理审批，超过额度由董事长审批；（2）增加银行贷款由董事长批准；6、罚则 （1）资金计划制定不及时，每延期一天扣考核0.5分。（2）资金计划与实际执行情况明显偏差（偏差超过20%）的每超过5%扣考核0.5分。