商业百货购物中心财务管理程序（37页）.doc-地产文库

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财务管理

上传人：西瓜编号：88389 2021-04-09 36页 429KB

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1、财务管理程序财务管理程序 1 目的明确财务系统管理、监控和分析的方法和步骤，以建立健全财务收支预算控制、核算分析、考核和评估制度。并合理有效地筹集资金，实现集团各类资源的有效配置，维护各利益主体的合法权益。实现最大的集团经济效益和股东权益。 2 范围适用于本集团的财务管理和监控工作，包括： 2.1 集团各部 2.2 *百货 2.3 物业部 3 参考文件 3.1 企业会计准则 3.2 企业会计制度 3.3 *集团费用支出及报销规定 3.4 *财务稽核制度 3.5 *资金管理办法 3.6 集团管理、监控和不合格处理程序 4 定义无 5 财务部主要工作职责 5.1 负责集团、*百货、娱乐2、房地产、广告公司的日常财务核算工作；负责国内会计准则格式、*格式会计报表的合并编制和上报。 5.2 根据集团资金运作情况，合理调配资金，确保集团资金正常安全运转。 5.3 负责集团的财务管理和监控工作。 5.4 组织进行集团及附属公司内部审计。 5.5 完成集团领导交办的其它工作。 6 程序 6.1 资金管理 6.1.1 资金的管理主要指资金筹集和运用的管理。 6.1.2 集团财务部是资金管理的执行部门，具体负责资金管理工作。对各下属公司实行资金监控，具体办法参照 6.1.15 和 6.1.16。 6.1.3 集团财务部根据董事会的决议或集团发展的具体情况，拟就资金筹措的具体方案和3、可行性报告，呈董事会审批。具体流程为：集团财务部拟筹资具体方案财务总监审批集团办公会议或董事会批准 *投资审批集团财务部执行 6.1.4 长期资金筹集的文件和合同，必须经董事长或其授权人签字。 6.1.5 公积金的运用，无论是弥补亏损、转作股本还是用于分红，必须由专门部门提出方案，经集团常务会议或董事会审议批准后实施。公益金主要用于集体福利。 6.1.6 集团(经营部门或公司)经营资金的筹集，在安全、平衡、低成本的原则下采取股本配给、集团贷款和自行贷款相结合的方式解决。 6.1.7 集团各部及各下属公司帐户新开立、变动、取消必须经集团财务部审核后报 *核准（附录 8.1）具体流程为：下属公司提出集团财务部审核集团财务总监批准粤海投资审下属公司执行 6.1.8 未经*同意各下属公司（含集团各部，下同）不得向银行新增贷款(包括银行委托借款)，不允许向其他单

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