1、成本结算后评估工作指引成本结算后评估工作指引 版本号：版本号：2 20 02020 年年 V V1.01.0 版版 1 1/8 8 附件 3-7：内部内部 成本结算后评估工作指引（xx?年?V1.0?版）成本结算后评估工作指引（xx?年?V1.0?版）（责编单位：成本管理中心成本管理部）（责编单位：成本管理中心成本管理部）编制编制/修订记录修订记录修订日期修订日期 修订内容修订内容 编辑人编辑人 校验人校验人 审定人审定人 版本编号版本编号 xx 年 1 月 成本结算后评估工作指引 xx年 V1.0 版 成本结算后评估工作指引成本结算后评估工作指引 版本号：x x 年 V1.0 版 版本号：x2、 x 年 V1.0 版 2 2/8 8 成本结算成本结算后评估后评估工作指引工作指引 （xx年?V1.0?版）（xx年?V1.0?版）一、目的一、目的 （一）为全面贯彻集团“七前三后”管理制度，推进成本结算评估工作做实，促进集团、区域、项目成本管理持续改善，特制订本指引。（二）项目成本结算后评估，旨在通过复盘分析、针对项目全过程成本管理分析亮点与不足、总结经验和教训，为后续项目成本管理提供经验库、数据库和案例库。二、适用范围二、适用范围 国内房产板块所有项目均需完成结算后评估工作，不限于目标成本经集团审批项目。三、结算后评估开展原则三、结算后评估开展原则 （一）项目/期区竣工备案，且总包、室内3、精装修、桩基础工程，以及合同金额大于 500 万元的市政（含大市政）、园建、绿化、门窗、土石方工程完成结算定案，视为项目达到结算后评估基本条件。（二）取数原则1.总包、室内精装修、桩基础工程，以及合同金额大于 500 万元的市政（含大市政）、园建、绿化、门窗、土石方工程的后评估依据以结算定案为准。成本结算后评估工作指引成本结算后评估工作指引 版本号：x x 年 V1.0 版 版本号：x x 年 V1.0 版 3 3/8 8 2.上述第 1 点以外的合同，后评估依据有效性次序为：已审定结算已初审结算施工单位送审区域结算动态成本预估结算，结算金额应包含争议索赔金额。（三）特殊情况集团运营中心等相关4、职能部门对“项目全周期后评估”有明确要求的：1.项目已按目标成本管理办法完成成本结算后评估的，直接根据后评估结果提交报告。2.集团要求早于目标成本管理办法规定时间完成全周期后评估的，成本结算后评估工作须按集团运营中心等相关职能部门规定时限完成。3.提前实施成本结算后评估工作的，按取数原则进行后评估数据梳理。四四、工作程序工作程序 （一）工作（一）工作要求要求 1.审批权限（1）不含增值税可售口径开发成本（科目 1-11）未超支项目：一、二类区域由区域成本部负责人终审；三类区域由集团成本管理部大区负责人终审。（2）不含增值税可售口径开发成本（科目 1-11）未超支项目：一、二类区域由区域成本部负5、责人终审；三类区域由集团成本管理部成本结算后评估工作指引成本结算后评估工作指引 版本号：x x 年 V1.0 版 版本号：x x 年 V1.0 版 4 4/8 8 部门总经理终审。2.时间要求成本结算后评估工作，由区域成本管理部组织开展。满足本指引第“三”条中“结算后评估基本条件”后 60 天内须完成结算后评估工作并完成结算后评估 ERP 线上流程终审。3.编制要求（1）结算后评估阶段，物业维修费、四费（开发间接费用、财务费用、管理费用、营销费用）无论超支或结余，均必须经区域财务部门核实并书面确认，原则上不建议节余释放。（2）结算后评估阶段仍有待发生合约规划的，待发生的事项与预留的成本金额需项6、目、区域成本、财务书面确认，原则上物业维修费用不建议做结余，关注运维费用是否预留相应费用、是否预留需确认水电气等工程是否移交政府部门管理。上述（1）、（2）成本及费用的确认可参照模板（附件 3-7-4：结算后评估项目成本及费用确认表（模板）（2020 年 V1.0 版）。（3）结算后评估流程归档后，仍需对项目动态成本进行维护，保证结算成本准确性，集团不定期进行数据巡检，系统仍进行强控管理。4.明源 ERP 系统线上审批（1）若项目存在一级科目超支，必须先发起目标调整或追加流程，待审批归档后，方可发起结算后评估审批流程。成本结算后评估工作指引成本结算后评估工作指引 版本号：x x 年 V1.0 7、版 版本号：x x 年 V1.0 版 5 5/8 8（2）结算后评估审批流程附件须包括：成本结算后评估报告 PPT结算后评估节点的线上导出的 动态成本台账套表 或线下 动态成本五大台账 结算后评估节点的线上动态回顾结算后评估成本变动分析及成本指标表项目结算后评估阶段动态成本成果确认表合同结算定案表及无合同计价依据其他相关资料：结算后评估项目成本及费用确认表、项目成本结算后评估会议纪要、结算后评估复盘分析 PPT（仅集团抽检旁听范围内的项目）、其它与结算相关的资料（二（二）结算后评估会议结算后评估会议组织组织1.所有完成成本结算后评估工作的项目应召开成本结算后评估分析会（结合实际情况，可与运营全8、周期后评估会合并召开）。2.以下两类项目期区结算后评估会纳入集团抽检旁听范围：（1）项目期区销售净利润率为负；（2）项目期区不含增值税可售口径开发成本（成本科目 111）对比（方案版+调整）目标成本超支。3.属于集团抽检旁听范围内的项目，区域须在拟召开会议前 5 个工作日向集团成本管理部的区域对接人报备，集团区域对接人在 2 个工作日内确认是否抽检旁听，区域未向集团报备自行召开会议的，集成本结算后评估工作指引成本结算后评估工作指引 版本号：x x 年 V1.0 版 版本号：x x 年 V1.0 版 6 6/8 8 团有权要求重开。4.会议组织细则：会议组织部门 区域成本管理部 适用项目 所有项9、目 集团确认抽检旁听项目 会议时间 达到成本结算后评估节点，在发起结算后评估流程之前。集团抽检旁听项目，由集团成本管理部与区域沟通会议召开时间。会议资料 成本结算后评估报告 PPT 注：其他资料按第“四、（一）3”条准备，集团抽检旁听项目资料需在会议召开前 2 天报集团成本管理部对接人 会议主持人 区域成本管理部负责人 汇报人 项目负责人 参会人员 项目 项目团队 区域 区域总裁/区域大运营组长、成本管理部、营销管理部、设计管理部、财务资金部、客户关系管理部、运营管理部、区域物业公司等（片区及其他部门视情况邀请）集团 不参与 集团成本管理中心总经理、集团成本管理部总经理、集团成本管理部大区负责10、人、集团成本管理部区域对接人 会议议程（1）项目负责人汇报项目结算后评估内容；（2）区域参会职能部门对项目结算后评估提出意见及建议；（3）集团成本管理中心总结及建议（若有）；（4）区域总裁/区域大运营工作组组长做出决策指示。会议成果 项目成本结算后评估会议纪要，作为线上结算后评估审批流程附件上传 5.集团运营有要求召开集团层面“全周期后评估”会议的：（1）区域须根据集团运营中心确定“全周期后评估”会议日期、至少提前 3 个工作日提交“成本后评估”内容至集团成本管理部。（2）“成本后评估”经集团成本管理部复核确认后，由区域负成本结算后评估工作指引成本结算后评估工作指引 版本号：x x 年 V1.11、0 版 版本号：x x 年 V1.0 版 7 7/8 8 责将“成本后评估”内容并入“全周期后评估”整体报告，再上报集团运营中心作为“全周期后评估”会议资料。五、其他五、其他 （一）后评估资料务必真实客观，如发现故意瞒骗、捏造数据的情形，按底线管理办法执行。（二）对结算周期长、后评估工作组织不力的区域和项目，集团重点监控。（三）后评估数据入库原则区域成本管理部负责在结算后评估完成后，应将项目数据指标纳入区域成本数据库进行管理。（四）本指引所述审批权限与成本条线业务权责表冲突的，以最新成本条线业务权责表为准。六、支持性文件六、支持性文件 集团目标成本管理办法（x x 年版）（集团字2019 343 号）附件：附件：3-7-1.成本结算后评估 PPT（模板）（x x 年 V1.0 版）3-7-2结算后评估成本变动分析及成本指标表（模板）（x x 年 V1.0 版）3-7-3.结算后评估复盘分析PPT（模板）（xx年V1.0版）3-7-4结算后评估项目成本及费用确认表（模板）（xx