1、法莱德国际大酒店财务管理制度第一章 部门职能财务部具有会计核算、营业收银、收入稽核、物流管理、资产管理、成本核算与控制及计算机网络与酒店管理系统维护等职能。运用专业的核算方法，对酒店各项经济业务活动进行反映、核算、监督和控制，及时反映酒店的经营成果和财务状况，作出准确、可靠的财务分析报告，为酒店管理层和投资者作出正确的经营决策提供支持。财务部在酒店管理工作中的地位和作用：1. 财务部是酒店经营管理的核心部门之一。2. 运用专业的核算、分析方法，及时反映酒店各项经济活动。3. 对各项经济业务活动进行事前、事中、事后的监督和控制，从中发现问题，不断改进酒店管理工作。4. 通过对酒店各项经营数据、财2、务指标的分析，作出准确、可靠的财务分析报告，对酒店的经营前景进行预测。5. 提供准确、可靠的会计报表及附注和财务分析报告，为董事会和股东会提供决策支持。第二章 运作体系 财务部人事编制图 财务总监 财务经理成本控制部会 计 部营运稽查部采购部 成本主管采购主管总帐主管信贷领班收银领班成本会计仓库领班总 出 纳纳1人餐娱收银总台收银仓管员收货员日审稽核 第三章 财务部岗位职责1、 职务名称：财务总监 FCE001直接上级：酒店总经理、执行董事长工作概述： 负责全酒店的财务工作。包括：组织全酒店的经济核算工作，控制财务收支，组织编制和审核会计报表、统计报表、计划报表，控制各种固定资产的购置和基建项3、目，组织编制资本支出计划，负责财务人员的录用及各种培训。工作职责：1.遵守温馨99集团及法莱德国际大酒店的有关法规、制度和财务程序。2.负责建立财务会计制度，组织各种财务报表的呈报,组织建立会计核算系统,督促检查日常的会计核算作。3.负责组织编制酒店的各种计划，包括：经营、资本支出、现金收支、广告、市场、改造等计划，其中经营计划包括：长短期经营财务预算、分析、预测未来各种市场价格、人力资源和行政管理费用等预算计划.4.控制成本，建立必要的管理制度。经常检查进货、使用、库存情况，要求使用部门实际控制成本。并根据实际情况批示库房对库存进行调整。5.负责审核应付款并建立与维护付款制度，保证资金支付合4、理、合法、安全。6.控制资本性开支，严格审查合同。对按合同进行施工的项目做出预测和情况报告，根据每年的项目、计划预算，预留出资金，确保资金按项目合理使用。7.对酒店的经营管理给予强有力的支持，包括：各种财务规定、说明各种财务报告、监督控制价格政策、销售政策、制定合理的经营目标、控制成本费用、制 定酒店信贷政策等，为了维护酒店的安全，还要制定保险政策以及预测酒店经营成果。8.负责各部门的各种直接或间接的费用分摊控制和费用分配，并随时通知各部门和费用支出情况，调查解决出现的问题。9控制现金收支，审核零星开支和控制银行帐户。10.负责提供职工工资及福利有关报告计划、决算，控制人工成本。11.负责各种5、合同、协议以及保险协议的审批。12.遵照国家规定按时上缴各种税费及报表。13.负责监督控制酒店的财务政策和财务程序的正确执行，对任何偏离酒店财务制度并使酒店财产遭受损失的任何行为进行调查，并予纠正处理，同时上报酒店总经理和执行董事长。14.根据实际工作要求不断地对现有财务政策和操作规程进行补充、修改和发展。15.负责与财税、金融，保险等部门保持联系，随时掌握最新财务动向。16.协助总经理提高酒店整体经营水平，做好总经理的参谋和助手。17.负责与社会有关部门、董事会、总公司联系。18.负责酒店从采购、收货，到库房的物流的控制，建立适合酒店的物资流程，保证物尽其用，控制库存，提高物资利用率，协助总6、经理制定出各部门的物资消耗指标，加强对物资发放的控制。19.遵守有关外汇管理规定，负责做好外汇管理工作。20.正确、合理地调配、培训、使用财务部的员工，使员工能愉快有效地工作。2、职务名称：财务经理 FCA002直接上级：财务总监工作概述： 协助财务总监编制酒店各项财务报表，以及财务计划和短期预测，处理财务部一切行政事务和财会业务。工作职责：1.按时编制每月经营预测、每周的财务周报以及每月的财务经营状况和预算完成情况的各种报表。2.按时编制每月的现金流量表，并按时向上级有关部门呈报财务报表。3.负责编制审核预提费用的记帐凭证和预提费用一览表。审核督促及时调整预提费用与实际费用之间的差额。4.负7、责编制统计资料报表，为每月财务报表提供必要的资料。5.负责一切与集团公司有关的费用预提、计算、复核。6.审核前台扣减收入的各种凭证，并及时将有关情况与日审、夜审、应收款、信贷等部门沟通，保证收入及时进帐。7.审核各种支出凭单，并在凭单日上签字。8.负责指导有关部门遵守国家财务有关规定。9.负责编制向集团公司上报的一整套财务报告，其中包括：月工资分析一览表，财务成果报告，经营情况分析比较表，以及全年预算表等。10.控制监督酒店管理人员在店内就餐的签单。11.协助财务总监做好财务部的控制、行政管理、传达上级精神,考核出勤情况,评估员工工作情况,做好奖惩。12.负责财务部的安全，防火、防盗工作，做好8、安全教育。13.负责监督保管财务部所有档案。3、职务名称：总帐主管 FCC003直接上级：财务经理工作概述：负责各项费用报销的处理，负责纳税申报、工资核算、固定资产、低值易耗品核算， 以及各项费用计提、摊销、收益结转、供应商对账付款、会计报表编制等工作，保证费用报销、工资核算、采购付款等流程的顺利执行。工作职责：1. 负责各部门费用报销单据、付款单据的初审工作。2根据经过审核并完成手续后的原始凭证，按照会计制度，通过账务系统编制记账凭证，打印并附原始凭证送财务经理审核。3负责每月酒店及宿舍、承租单位水电核对与月末预提工作。4每月负责对待摊费用、预提费用及费用划转帐户进行检查，保证月结各帐户余额9、同总帐余额相符；5按规定填制纳税申报表，经报批后送税务部门申报纳税。6根据人事部及财务工资核算员提供的当期本地员工的工资汇总表做好工资核算，编制凭证，据此入帐。当月工资费用按当月工资总额进行预提入帐。7负责审核总出纳帐务,每月现金盘点核数确认, 对于公司在所有银行开立的每一个帐户的余额进行核对，月末作银行调节表,并确认存档。对于在银行对帐过程中发生的末达帐项，及时查明原因，如不符应查明原因报财务经理。8审核各营业点信用卡刷卡金额并定期同银行核对到情况，做好相应的帐务处理。9负责固定资产、低值易耗品的明细核算。10负责酒店各营业点及本部门发票使用的监督管理，每月要求做好发票各使用点具体发票的数额10、统计。正确处理手开发票及定额发票部门税金的计算与分摊。11在电脑中按程序将本月应付款所发生的全部帐项转入总帐。做好同成本部月末对帐工作，保证总帐同仓库帐一致。12负责月度终了与供应商对帐，执行货款支付审批程序。13负责会计档案的打印、装订及归档工作。14调整帐目要依据真实资料，及时调帐，一般情况不跨月。对需要调整的帐项要附有凭证并经财务经理批准，保证做到帐帐相符。15在确保各项数据正确无误后编制会计报表。16在财务经理的领导下协调与税务机关的关系，同时协调酒店内部提供纳税数据的各岗位关系。17配合年终会计事务所及税务等有关部门的查帐，根据上级要求及时地提供有关资料及有效凭证。18加强专业知识学11、习，努力提高业务水平。19完成上级交办的其他工作。4、职务名称：成本主管 FCC004直接上级：财务经理工作概述：负责酒店的食品、饮品和其它物品的成本核算与控制，定期与有关帐目进行核对，核算并监督各种物品、食品、饮品的入库、领用、存放。工作职责：1. 负责指导督促编制营业点配餐卡，对每一种食品与菜肴按消耗量编出成本计算单，为制定销售价格提供依据。2. 与厨房、中餐、西餐、酒吧等及时沟通，提供成本信息，包括实际消耗和采购价格，努力降低成本。3. 定期与采购部、厨房共同对市场价格进行调查、分析，更有效地控制进价。4. 每月底负责安排盘点仓库总仓及各营业点厨房、酒吧、楼面等营运物资，及时调整本月合理12、消耗，正确计算成本费用，编制盘点表和成本转帐凭证，每月完成成本与仓库、总帐的帐务核对，做到帐帐相符、帐表相符。5. 定期出成本报表，分析总结酒店各营业部成本费用情况，并提出合理的建议。6不定期的对仓库、收货部进行工作检查，严格各种物品、食品、饮品的购入、验收、入库出库等有关手续和标准。不定期对营业点的酒水（含寄存酒水）、迷你吧售卖品等安排抽查工作，并将情况书面上报。及时反映仓库物品存量，控制仓库补货量，保证仓库物资的合理存量，防止积压。定期对本部门员工进行业务和技巧培训。10负责成本办公室及库房的安全检查。11完成上级交办的其他工作。5、职务名称：成本会计 FCD005直接上级：成本主管工作概13、述：协助成本控制主管做好酒店的食品及饮品和其它物品的成本控制，监督各种物品、食品、饮品的入库、领用及存放。工作职责：1.负责审核每日（收货记录汇总表）及收货单据，然后转送应付款。2.审核每日领货单，按照出库货物的性质分类入帐，并根据各部门的每日领货数量按酒店指定的统一核算口径，记入各部门费用中。3.审核每日各厨房转流直拨单，编制（转流直拨收货汇总表）及库房报损单。4.审核各部门调拨单，及时入帐。5.按照酒店的有关规定审核高级职员和有关人员的工作餐和宴请签单，其费用记入各部门，并按内部员工签署的帐单分类作凭证，上交财务部经理审核批准入帐，对不符合酒店制度的签单，退交收款转应收款计入其个人帐户。614、.按“永续盘存制”在每月结帐期末对库存物品、食品等进行盘点。食品、饮品每月盘点一次。做到帐物相符，帐卡相符。采取“以存挤销”的方法，每月月末到厨房、酒吧、海鲜池进行盘点，计算出每月的食品饮品的消耗，保证成本真实准确。7.负责编制酒店各部门和仓库“盘存表”、“进货汇总明细表”和“发货汇总明细表”，做好资料存档。8.为了减少库存积压，配合库房每月汇总库存物资积压表。并配合使用部门,尽量利用库存积压物资以减低成本。9.与采购部、厨房共同对市场进行定期调查，及时统计好各项食品的价格数据。10.完成上级交办的其他工作。6、职务名称：资产会计 FCD006直接上级：成本主管工作概述：登记、检查酒店各门使用15、中的固定资产、低值易耗品、零星用品、办公用品等，做好资产的报损，盘点等工作。负责酒店所有低值易耗品、固定资产的管理工作。工作职责：1 负责掌握酒店全部资产帐务和增、减变化情况，贯彻资产管理制度。 认真办理各种物资的领用、调拨、报损、赔偿、借入、借出、租用等登记手续，以及催收归还工作，做到手续清楚，帐务处理及时。2 负责记好各类资产保管备查帐，每月与保管员核对库存；每月末向资产使用部门提供当月增减变动的财产；每季与部门资产管理员核对使用部门实物帐薄或部门财产明细表。通过盘点，核对帐实，发现问题及时纠正，做到帐帐相符，帐实相符。3 负责指导和协助部门资产管理人员搞好帐务和实物帐的管理工作，发现帐实16、不符，要及时查明原因提出意见进行调整和处理。4 保管好资产帐簿（财产帐不用每年更换帐页，可连续使用）凭证、报表等档案资料分期装订备查。资产帐单不可遗失，不能私自销毁或涂改，逾期需要销毁应报经理批准。5 财务仓库电脑帐要设置资产备查帐,反映各部门从总仓领出的低值易耗品(注会计部设”低值易耗品”总帐反映,采用一次性摊销;领出后同时转入仓库资产备查帐,主要用途是跟踪实物的走向。6 各部门要建立资产责任人和资产管理员，各使用部门要设置资产保管帐，按使用部门、班组设置明细帐（反映品种、规格、数量、价格、金额），资产会计要定期检查，保证仓库资产备查帐、部门实物保管帐的帐帐相符、帐实相符。7 要熟悉财产使用17、保管时间，数量和规格，对闲置的财产要提出处意见，防止积压。对储备不足的物资及时提出请购，以确保经营的需要。8 做好对各部资产管理员的培训工作。9.完成上级交办的其他工作。7、职务名称：总出纳 FCD007直接上级：财务经理工作概述：负责酒店的各种钱款、票据的清点，并送交银行，办理银行付款手续，按照财务规定办理现金报销手续。工作职责：1.认真清点各部门交来的各种款项，做到有问题当时问清处理。每天上午与指定的专人（一般为财务审计）将前一天放入保险柜中的现金取出，并核对缴款袋与投袋记录簿是否相符。将现金缴款袋逐一打开，核对内装现金数额、信用卡金额与现金袋上记录金额是否一致，与投袋记录上数字是否一致18、，经核对无误后，在投款记录表上总出纳处签字。2.清点已开出的正式收据、订金收据等票据是否与收入报告一致。3.所有收入的人民币，要通过验钞机识别其真假。4.坚持在窗口办理一切报销业务，非本岗位人员一律不得进入总出纳办公室。5.按财务规定做好报销的日常工作，并按财务工作程序做好每天现金盘点，核对帐目补充备用金。编制总出纳库存现金、银行存款日报，每日上报财务总监。6.审核支票，并将正确无误的支票及时送存银行，编制收入支票一览表。7.做好收据的管理，从仓库领到收据后，会计主管要统一登记编号，酒店各部门领用时，经手人必须签字。所有收据的存根统一保存在总出纳，总出纳使用的收据必须加盖财务专用章，收据按业务19、类型要求分类开具，收据定期会计签字核销。8.做好档案保管工作将所有的单证装订成册、编号，建立封面，存入档案库。9.做好现金安全保管，离开办公室必须将现金全部锁入保险柜。到银行取现金或存入现金都必须二人同往，保卫部人员必须陪同前往。下班时要关闭电源，关好门窗，防火、防盗。10.存放备用金现金不得超过银行规定的限额，因特殊原因滞留超额现金时，必须经部门领导和保安部同意，并采取保安措施。11.负责酒店付款，并审核原始凭证，遵守国家有关财务规定和酒店费用报销付款程序，按财务部报销时间规定，及时准确支付各种应付款项。审核付款（费用报销）申请单，该单必须写清付款申请人、申请付款详细内容、付款金额及付款方式20、，并有财务负责人、常务副总、总经理签字及执行董事长签字认可。12.负责办理酒店信汇、电汇等银行付款凭证，做好支票保管登记、签发、付款、审核入帐。13.负责将现金支票及汇款单全部送交银行。14.支付后的原始凭证要盖上“现金付讫”或“转帐付讫”戳记。15.设置“现金日记帐”和“银行存款日记帐”由出纳员根据已经审核后收、付款凭证，按照业务发生先后顺序登记入帐，并每天结出余额，分别与库存现金和银行对帐单核对。16.核对库存现金，银行存款和信用卡的收付情况，将办理现金和银行存款报销或付款手续后的原始凭证登记日记账，并整理清楚后及时移交总帐会计入帐。17.检查结算票据上的签章要求所有签章必须与预留银行印鉴21、相符。18.签发的付款凭证与登记的日记帐核对，并查看付款凭证是否有漏签、错签、丢失现象，如有问题及时解决。19.做好空白支票的保管，发放支票（现金除外）要求领取支票人在票根及登记本上签字。支票登记本会计主管定期核对使用情况及做废记录。20.负责登记入帐和结帐工作。每月初，将上月银行日记帐和银行对帐单逐笔核对，编制银行余额调节表。每月结帐后编制未达帐一览表，查清某些帐款银行已付而我方未入帐的原因，或是支票已开出而银行未出帐的原因，将该表及说明送交总帐会计及财务总监查阅。8、职务名称：信贷领班 FCD008直接上级：财务经理工作概述： 严格执行酒店的信贷政策及财务收款程序规定，建立酒店应收帐户的付22、款信用等级、挂帐标准及限额资料；调查客户的财务情况，与客户及客户联系人保持良好的关系；监督控制应收帐款余额情况，使之保持在合理水平，主要负责挂帐协议客户的应收帐款的回收，努力减少呆帐坏帐的发生；定期向财务总监、公司领导提交收款分析报告。工作职责：1、严格执行酒店的财务信贷政策及财务的收款程序规定，严格监督已经批准生效的信贷协议的执行2、负责妥善安全保管客户与酒店所签的挂帐协议复印文件，配合营业部、销售部做好协议价格的更新统计。3、日常应收业务：3.1 每日与财务稽核平账，保证所有挂账单、账单齐全，金额无差异。3.11财务稽核于每日上午下班前将前日已审挂账报表及原始单证移交给应收领班。3.12应23、收领班核对原始账单份数和检查原始账单加总金额是否与报表总额一致,确认后与财务稽核签字交接。3.13应收领班审核挂账的合理性，准确性，检查是否有宾客有效签名，核对原始单证是否齐备，并就上述问题不完整性追查直接操作人员，协助其采取补救、改正措施。3.2负责对挂帐消费客户进行分类统计，适用一户一档案，做好每日前台转来客户消费帐单的更新，及时清理已付款的账单，整理保留未付款的账单，做好收款前的准备工作。记帐时注意审核检查、防止串户、错记现象发生。3.3将临时挂账账单及时送出，进行收款，月终打印当月发生的协议单位挂账汇总清单和明细账核对无误后制作对账单，邮寄或上门送至各个客户对账并催收。3.4负责检查和24、监督会议、团队及其他预付定金的到账及结账。3.5当日收回的欠款经总出纳复核并开具内部收据后，必须当日在前台西软应收系统中核减，每月必须与总帐核对，以保证总帐工作完成，确保前台应收帐同会计部总帐相符。3.6每月30日将酒店管理人员私人消费帐转入会计总帐，总帐主管审核后即开具内部转帐收据，信货凭收据联核减前台应收，总帐将收据与私人消费帐单转总出纳签收。3.7负责每月30日上报销售部部门及个人业绩统计表，同时与销售部专职销售员核对确认。3.8审核应收帐款日报编制，适时反映欠款及回收情况，并和欠款客户帐单欠款余额一致。4、严格执行财务部发票管理规定，特别对会议消费发票的开具应严格落实，跟踪会议欠款的回25、笼，每月上报会议消费、开具发票及收款情况报告，以便销售业绩考核。负责检查落实每次会议消费、其他挂帐消费帐务的有效签单人手续是否签字完整，所有各银点消费是否全部转入前台会务组主帐单，并和销售部做和金额核对，要求客户在离店前必须办理帐务手续；如确认手续不完整，不及时反馈，则应承担相应责任。5、每周六向财务总监、公司领导提交收款分析报告，同时反映收款中客户提出的问题与难点，以便及时处理，同时和销售部、营业部做好信息反馈。每月5日向财务总监提交客户上月帐龄分析报告。在每月召开一次信贷会议时向总经理及各有关部门汇报应收款回收情况，并将疑难问题提交信贷会议讨论，提出解决问题的处理办法。6、对于故意拖欠与帐26、务问题及时解决并上报，避免形成呆帐和坏帐。对信益不良及黑名单客户及时反馈营业部门并上报处理，超过两个月以上仍未收回的挂账，应报告财务总监，并通知销售部协调催收；对挂账金额大，账龄长，资金回收慢的账户，应经常核对账目及上门催收，发送等级不同的催收函，要求客户办理帐款确认手续；对信用极差的账户，应报告财务总监，经同意后停止挂账，并严密监控该账户，直至结清欠款为止，在必要时通过法律途径追讨。7、 查核总台住店宾客消费明细余额表，发现累计消费金额超过限额应及时通知前厅部主管、领班催收，及时提醒客人尽快办理部分结账手续。 重点检查前台已离店的未退款项，定期清理上报，防止收银利用转帐做弊。8、查核酒店经理27、级以上人员担保欠款的回收情况，做好统计、及时报告上级。9、做好每周、每月的工作计划，做好每月的工作总结。10、负责对办公环境每日进行整理、整顿，创造良好的工作环境。11、严格执行酒店的财务保密制度及安全消防规定。12、完成上级交办的其他工作。9、职务名称：日审（收入核数员） FCH009直接上级：信贷领班工作概述：进一步稽核各营业点所有帐单、消费资料、报表，现金、信用卡投款情况等，保证酒店每日收入的真实性、准确性。工作职责：一、 公共部分审核以下适用各营业点1 负责收集酒店各营业点收款员班结表、明细帐单和其他原始凭证，检查其内容是否完整、填写是否准确，有无涂改痕迹。2 检查核对酒店各营业点的发28、票、金额、合计数额，审核发票的开具是否正常，是否经过部门有效签字人审核，做营业点每日发票开具控制汇总表，与总帐会计做好交接。3 负责对挂帐公司、团队消费帐单进行审核，核对应收挂帐款，审核挂帐的有效签名，做当日挂帐明细表，无误则分类整理挂帐单资料后交信贷领班核对。4 根据前一天的赔偿情况作出“赔偿日报表”对相关赔偿分开各部门、客人与员工，分开统计，并注明是否折扣及折扣率，与资产会计做好交接。5 核对代金券使用情况，对酒店推出的优惠券进行审核是否正常发放；优惠券结帐需贵宾、客人签名、部门主管以上人员在帐单上签名核实。6 审核高值餐及宴请接待，查看签字手续是否正常。补签字手续应第二天及时办理，并单独29、做表统计。7 核对酒水单与电脑中输入的总数是否一致；根据吧台手工做的酒水、香烟销售日报，核对与电脑报表是否一致，与成本会计做好交接。8每天上午与总出纳核对各营业点交来的各种款项，经核对无误后，在投款记录表上签字确认,做到有问题当时问清处理.9负责对审计工作中发现的问题进行汇总整理，填写稽核工作日志，每天向上级汇报。10稽核人员应承担因失职造成的漏帐、错帐责任；提供部门的数据真实、准确并经过主管核对，并做好数据安全管理。二、前台部分审核1打印在住客人明细表，与入住登记单一一核对，如有打折房价或特殊房审核是否有相关人员签批。散客价主要对入住单上的价格和协议价，团队、会议价以营销会议通知单为准，检查30、散客、团队、会议的分类是否有误，出租率计算是否正确。2 通过电脑检查客人消费情况，发现超限额的要及时通知有关部门和人员，进行妥善处理。3 拿前台收银上交的经手明细帐，核对各项交易的手工单与电脑报表是否一致（重点审核项目：房号、金额、单号是否一致）。4 重点检查已退房客人的未退余额，定期(1个月)书面上报清理，防止收银利用转帐作弊，各营业点转客房帐，核对帐单与房号是否相符，手续是否齐全，防止漏收。5核查报表的调整项目是否为正常调整,前厅收银对调整的解释是否正常,发现疑问须作好交班并认真追查。6打印或导出“当日离店（已离）客人报表”核对半日租是否有少收或漏收的情况，延迟退房是否有相关人员审批。7负31、责核对客房部每天晚上所做的房间状况表是否与电脑记录的占用房明细相符,发现问题及时处理。8打印或导出“当日冲减报表”与减扣杂项单核对冲减原因是否合理，是否有相关人员审批签名；9核对各营业部门（如洗衣房、迷你吧、成人用品等）的手工报表总额是否与电脑报表“当日试算平衡表”的总额一致，若有不一致的情况，追查是手工报表做错还是收银输错金额，当日发现及时调整，发现收银漏收或少收要及时补入，以免少收，并作好相应的上报；检查总台的虚拟房临时帐户的金额是否正确。10审核前台收银的结帐单，重点审核半日租、退款单是否有客人签名、入住时间是否为正常、现金、信用卡单、挂帐金额与帐单金额是否一致。11打印或导出一份“转房32、改租报表”审核是否为正常的更改房租。12审核各种赠房券发放是否合理，是否经盖章及签字。13审核西餐刷卡的早餐券及外卖的早餐券，并每天统计数量、金额。三、餐饮部分审核：1核对所有的帐单是否连号使用，是否有遗失、销毁帐单。2将点菜单多用单的收银联、入厨联、结帐单三方核对一致，若有出入查明原因。3审核收银系统中的操作记录是否正常，是否有异常退台及转帐，并审核未结帐单， 做好记录。4审核帐单中折扣是否合理，有无相关人员签批。5核对挂帐，转房间客帐的帐单有无有效人签字确认，如无签字及时补签。6核对现金、信用卡单金额与收款出纳报告是否相符，并签字7根据十指通软件日报表、原始帐单审核制做餐饮日报表，核对食品33、酒水、香烟等消费项目及折扣，做到核对一致，防止漏单，并做好每日电脑备份存查。KTV部分审核：1根据KTV结帐单明细表，收银当日交班报表，审核结帐单，核对各种结帐方式，和营业点报表核对是否相符。2检查所有的服务员手工开具的酒水单及其他出品单是否经收银盖章或签字后出品。3核对现金、信用卡单金额与收款出纳报告是否相符，并签字。4核对应收挂帐款,审核挂帐的有效签名,做当日挂帐明细表，无误则分类整理挂帐单后交信贷领班核对。 核对转客房的挂帐,并核对客房房号,检查手续是否完整,防止漏帐。5审核帐单中的折扣、免零、免低销补差、赔偿及免赔金额是否合理，以及发票的开具，帐单是否经部门有效签字人同意。7将KTV34、吧台手工做的酒水日报表,同电脑出品报表核及酒水单核对销售是否相符。 不定期审查寄存酒水报表及核对存酒卡使用情况。8对KTV赠送的酒水进行审核，做出有权赠送人赠送金额统计，检查是否超标。9根据订房统计表做出公关经理的允许赠送厨房小吃的比例，超额部分由个人承担。10代收款项核对:包括代收小费及其他代收服务费.11根据KTV海媚软件统计的日报表、原始帐单，审核制做KTV日报，做到帐单与报表 相符，防止漏单，并做好每日电脑备份存查。每日及月初、月底需做报表：1酒店应收帐款每日应收及收回欠款报表2酒店营业收入日报表及相关营业部日报表3销售部员工个人业绩及营业部门业绩提成发放表4餐饮预订销售个人业绩提成发35、放表5客房员工做房提成发放表6前厅部员工全价房售卖提成发放表7自用房（签批）/免费房（赠房券）/婚宴用房（签批）报表8KTV公关人员预订提成发放9KTV吧台酒水回收提成发放表10每月高值、公司宴请统计汇总表，每月1号报成本部、总办11做好各银业点开具发票统计，报会计主管审核。12月底对需挂帐的部分进行跟进,按要求做好客户挂帐”对帐确认单函件”一式两份,做好对帐收款准备工作。10、职务名称：收银领班 FCD010直接上级：财务经理工作概述：督导前厅收银员、餐厅收银员、KTV收银员做好收银和外币兑换工作。工作职责：1教育员工遵守酒店的各项规章制度,执行酒店服务标准要求,确保各项费用准确入账,做好收36、款及服务工作。2.设立员工考勤（统一打卡与签到双考勤）、纪律记录本，向财务经理报告所属员工的工作表现，评定员工奖惩和晋升情况，在工作较为繁忙的时候协助收银员工作，负责处理一些突发事件（如：宾客对账单提出异议及结算方面的投诉等），对于无法解决的问题应及时向上级主管汇报。3.负责财务收银结算的全部工作内容的督导和安排落实收银员的培训计划，并进行相应的考核，负责财务结算与各部门工作的协调，以及处理一般性疑难问题。及时发现收银员工作中遇到的问题，并加以纠正，从而提高其工作效率、质量，避免给酒店造成不必要的损失。4.负责制定收银员的每月排班及日常调班，及时上报财务经理审批；检查考勤记录和交接班记录，检查37、所属员工的仪表仪容和日常工作的准备及工作程序的执行情况，不定时抽查收银员的备用金及发票使用情况，并将检查结果上报财务部，如发现长短款要及时处理，不准以长补短。5.负责对收银分部办公用品、各种单据、发票的领、用、存日常控制；发票使用严格按财务规定执行。6.征对会议接待，合理灵活安排排班，做好“两头关键”控制，会议报到时，领班确保工作的提前安排与落实，会议离店前，收银领班、审计、营销代表协作配合做好客人消费总帐及发票开具的核对，确保会议退房及款项的安全结算。7.负责沟通和协调本部门与财务部各部门之间的工作关系以及和酒店其它有关部门之间的工作关系。8.出席前厅部的工作例会，代表财务部就前厅收银工作与38、前厅部进行业务沟通，并督促落实酒店有关财务制度与程序。10.负责客用保险箱的管理，定期检查保险箱使用状况，编制客用保险箱使用表，对损坏的保险箱及时进行维修申报。11.负责餐厅、娱乐POS机的日常维护和清洁保养，按照酒店要求协助电脑机房随时更改餐厅系统的菜牌菜价。12.协助及时更新挂帐单位的客户有效签单人，对收银点未经有效签单人签字的结帐单进行落实确认手续，并做好表单记录，及时和应收会计核对；对跑帐或缺少帐单等问题要查清原因，追查责任，并为信贷部门补充提供有关凭证，尽快追回帐款，减少酒店损失。13.督导收银员严格执行财务部规定的减扣制度，收银冲减、调整帐务必须先经有权签字人审批后方可处理，发现各39、种不正常的营业账项，及时向上级汇报，经财务经理同意后进行账务调整。14为宾客提供热情、专业的服务，与酒店各相关部门的同事保持良好的工作关系。15与出纳员配合，协助各收银点做好零钞兑换工作。16完成上级交办的其他工作。11、职务名称：收银员 FCH011直接上级：收银领班工作概述：负责各营业点的收银工作，以优质的服务保证及时准确记录和结算客人帐款，确保酒店的营业收入正常，资金安全回笼。工作职责：1 准时上班打卡，检查仪容仪表是否符合规范，至前台领取营业点的钥匙；2 准时到达收银台。作好班前准备工作。打开电脑、刷卡机，检查是否正常运行，检查电话是否接通；3 与上一班收银员作好交接班工作，钱、帐当面40、点清（两班收银需对备用金的差异及时解决，完全解决后方可下班），检查发票及其它办公用品是否准备充足；4 不得携带现金及或银包上岗，否则予以上缴；5 做好台面的清洁工作；6 检查价目表，了解营业点有无当日特价及价格变动情况；7 了解各相关部门是否有新的通知及规定；做好每个会议、宴会的提前准备工作；8 迅速、准确地为客人办理付款买单手续，客人买单时必须立刻打印出帐单请客人核实；9 对客人签单挂帐或用信用卡结帐，应认真核对有关资料、签名模式及有效证件；10 及时对挂帐资料予以更新；对当班的未确认的挂帐单做好电脑统计与单独帐夹存放，及时联系部门相关负责人催办确认手续，并与收入稽核人员做好单据交接确认，防41、止丢单、少单。11严格按要求使用和保管帐单，严格按实际金额开具发票，填写好每日/月发票开具控制表，统计好当班开出的发票并汇总。所有营业点开具的发票由部门负责人在帐单上签名确认，特殊情况多开发票按财务规定办理。1. 将改单、取消、退菜、赠送等及时送交营业点主管以上级管理人员签字认可，入厨单需由传菜部负责人签名确认，酒吧须由酒吧主管签名确认；13若与楼面有冲突时，应保持冷静，并通过正常的渠道予以申诉，不可在公共场合与楼面争吵及相互漫骂；14工作时间内不可在岗位吃东西、聊天、打私人电话、喧哗、打闹、做小动作、阅读报刊杂志等与工作无关的事情；15爱护并保管好电脑、电话、刷卡机、打印机等设备设施，不得故42、意破坏；16不可浪费文具及其它办公用品，切勿使用客用物品；17对当班出现的情况或发现的问题应及时报告收银领班或财务经理（不得故意隐瞒不报）；18所有客人的消费资料，都有义务为客人保密，不可随意向外泄露；19不可擅自离开工作岗位；20每班营业结束时，打印出收银员交班报表，并与清点出的营业款和备用金核对，长款上缴，短款核查原因并立即上报；21 正楷填写缴款袋，金额须大、小写清楚，缴款人应签中文全名。及时至前台与前台接待或大堂副理一起见证投款，双方签名，投款登记表中应注明应报款金额、实投金额、备注栏中应注明长短款金额。22 下班时应锁好帐单、报表及其它办公用品；23 下班时应检查所有电源是否已关好，43、抽屉是否已锁好，将收银点的钥匙交至总台寄存。24 下班后，不可在酒店无故停留；25 严格按排班表上下班，有特殊情况需调班或请假需得到上级批准，否则视作旷工处理；26 严格执行“员工手册”及财务部的有关规定和制度；27 完成上级布置的其它任务；12、职务名称：仓库领班 FCD012直接上级：成本主管工作概述：负责全酒店的各种物品、食品、饮品、工程用品等物资的申购、验收、保管和发放业务的组织管理。工作职责：1.负责审核申请采购单，指导各库房的领货、保管员在申购各种物资时，要根据使用部门的用量和库存量有计划地填写申请采购单，要求他们在申请采购单上注明各种物资的品名、规格、数量、国内还是进口等项目。244、.严格要求各库房的管理员，在各种物资入库前要严格把关，坚决按酒店的规章制度办事。无论是进口或国内的货物，都要严格审核订单和发票或收据，对所有入库的物资的数量、质量、包装、卫生等进行检查，发现问题及时找有关人员解决。3.要求各库房的保管员，要认真细致地填写帐卡，根据收货日报表及时入帐，根据提货单及时销帐。监督每个月库房盘点，做到帐物相符，出现差错及时纠正。对于保质期快到和使用慢的食品、饮料，要和使用部门联系，争取在保质期内用完，对于过期或破损食品要及时报损，不得把不合格的食品发给使用部门，以免造成损失。4.要求各库房对所有的物品和食品加强管理。坚持先进先出，防止因管理不当造成人为的损失。对库房卫45、生和个人卫生要经常检查，一定要保持库房内清洁整齐，员工个人仪表整洁。5.教育和带领全体员工，遵守酒店的各项规章制度，遵守劳动纪律，坚守自己的工作岗位，积极完成领导交给的各项任务。教育员工必须按照酒店的物资发放规定办理领取手续，按提货单上的数量发货和销帐。在坚持原则的基础上，对使用部门服务态度要热情，在不违反规定的前提下，千方百计地满足各部门的要求。6.要做到在保证酒店供应的前提下，不断货、不积压，使各种物资周转快，缩短存放时间，少占资金。经常和使用部门保持联系，做到急需物资随时填写申请单，保证使用部需要。对有单价的印刷品，在写申请单时，把现有库存量和申请数量告诉使用部门，征求他们的意见，以免价46、格变动，造成人为浪费。7.库房内的物品要按“五距”码放，库房的钥匙要加强管理，下班后把仓库所有的钥匙交到前台保存。在人离仓库时，必须落锁。上下班时，对仓库要进行安全检查，发现短缺物品，立即报告。严禁无关人员入内，不得寄存私人物品，严格执行库房的安全制度，保证库房内各种物资的安全。8.坚持考勤制度，到各库房检查出勤情况，随时了解存在的问题，提出解决办法。检查是否按规定收发货物，经常对各库的帐目和实物进行抽查，做到帐物相符。根据员工的表现，对物资管理好的员工要给予表彰和奖励，对物资管理不好，违反规定的员工，要根据酒店的有关规定，给以处罚。9.负责库房的消防安全管理工作。库房消防安全必须贯彻“预防为47、主，防消结合”的原则，组织学习贯彻消防法规，完成上级部署的消防工作，对保管员进行消防宣传，消防培训和考核，提高保管员工安全素质。10.培训保管员熟悉储存物品的分类、性质、用途，做好验收与保管工作。11.完成上级交办的其他工作。13、职务名称：发货员 FCH013直接上级：仓库领班工作概述：仓管员负责保管仓库所有物资。工作职责：1 仓管员根据仓库补仓单和收货员所开入库存单对货物进行数量、质量及生产日期、保质期的确认，按货物的分类进行上架摆放并填写相应的库存明细卡片，包括物品的名称、规格、数量等。物品到货后要及时入帐，准确登记。2 根据各部门的申领物品审批表所填写的内容发货，发货时要注意物品的名称48、规格。数量双方点清，发货完毕双方人员须在申领物品审批表上签字确认，并及时准确地按发货顺序填写相应的物品库存卡片，须经常检查库存卡片与实物是否相符，如有差异应及时查明原因并做更正。3 仓管员将双方签字确认后的申领单明细登入仓库明细帐簿，并开具出库票。4 各部门在仓库借用或寄存物品时，仓管员必须接收到由财务经理签字的借货单和寄存单后方可执行。5 仓管员应针对有保质期的物品定期检查，对快要过期的食品、酒水等明细列表，列明物品名称、规格、现有数量、采购日期、过期日期。6上班前要打扫仓库卫生，定期杀虫、放老鼠药、经常通风，保持仓库内外清洁干燥，货物摆放整齐有序。7经常与使用部门保持联系，了解物品的使用49、情况，迅速高效地完成本职工作。8积极配合成本部门做好每月的盘点工作，做到物卡相符，帐卡相符，帐帐相符。9下班时要检查库房有无隐患，关闭电源，锁好库门，把库房钥匙交到前台，办完登记手续后方可离开。14、职务名称：收货员 FCH014直接上级：仓库领班工作概述：坚持按照收货程序工作，负责验收酒店营业所需的物资。工作职责： 1收货员每天根据“采购申请单”“仓库补仓单”“餐饮食品申购单”对供应商或采购送来的货物进行验收，验收的内容包括：数量、规格、质量、生产日期、保质期等。（必须有各部门委派的接收员共同验收）2对采购物资的验收严格把关，做到残、次品不进入酒店。3收货员对已验收且部门确认接收的货物开具相50、应的“验收入库单”,鲜蔬及海鲜冻品依据每周期采价签批的报价单为依据(供货商送货情况)4“验收入库单”开好后,如果是直拨部门的,需要相应部门的接收人员在入库单“接收员处”处签字接收;如是入财务总库的由仓库员签字,仓库领班审核后入库。5收货员如果发现所送货物与订购数量，规格，质量有异，应立即通知采购部， 做出相应处理，并对收货问题做出书面记录，并报告上级。6收货员对当天的收货必须在当天做好相应的收货记录，并编制“收货记录汇总表” 一同交领班审核。7收货后及时通知申购部门领取。8负责收货单的电脑录入工作。9经常校调计量器具，保证验收数量的准确性。10收货员下班后所发生的收货工作由领班负责。11在每月51、结帐盘点时，协助成本、仓库、财务部、做好核对帐目工作。12完成上级交办的其他工作。15、职务名称：采购主管 FCC015 直接上级：财务经理工作概述：负责采购部的各项日常工作，按质按量按时低价满足酒店的一切供应要求。工作职责：1 根据既定的询价周期，协同成本部、中（西）厨房对河鲜类、肉禽类、调料类杂货类、蔬菜类等进行市场查价、定价，并按照相关审批手续审批确定采购价格。2熟悉各种原料的品牌、产地、规格等，掌握新产品的供应来源和部分季节性产品资料，并及时提供给财务经理和成本主管参考。3通过积极主动的市场调查，以期取得具有竞争力的价位（在确保免费送货、物品的数量及质量符合酒店要求的同时，以尽可能低的52、成本购得该产品），至少应从三家供应商取得报价，确保每一样物品都有足够数量的供应商可供选择。4 选择供应商时应考虑其能否提供准确、及时的便捷服务，考核以往跟其他购货单位交易的经历以及该供应商自身的实力，应注意避免只信赖有限的几个供应商的现象。5 对使用部门、仓库开具的采购申请单进行询价，了解需采购物品的用途、以往用量，对部分成本较高的品是否可选用其它品牌、成本较低的代用品，并与相关部门进行讨论，确保各项采购计划顺利有效的进行。6努力提高谈判技巧，参与大宗商品的业务洽淡，并检查合同的执行情况。7加强与同行的沟通、交流，在立足于市场调查的基础上，每月编制一份当月价格波动幅度较大的产品的明细表并进行相53、应的比较、分析报财务经理审阅。8参加每月由财务部与餐饮部组织召开的采购会议。9审批所有采购申请单、订货单。10检查采购订单的完成情况，及时跟催各种应到未到物品的到货。11协助收货部、仓库作好各种物品的验收工作，对不符合要求的物品，应及时与供应商联系，负责跟催退货、补货或调换，确保所购物品符合申购要求，对酒店的物品采购负有直接责任。12协调采购部与酒店其他部门之间的关系。13接受财务经理、成本主管的监督。14保持与供应商良好的合作关系，廉洁自律，努力提高自身素质及业务技能。15根据经审批的“每日菜单”和采购申请单（仓库补仓单），采购各部门（仓库）所需的物品，包括特殊情况下的现金采购。16负责供应54、商付款的初步审核，如供应商提供的收据、发票、送货单及结算金额等。17认真做好现金采购的报销工作，并及时补足采购备用金。18做好采购工作的资料管理和统计工作。19完成上级交办的其他工作。 第四章 财务制度与程序一、费用报销和用款操作程序政策：为进一步规范费用报销程序，严格执行酒店财务制度，加大财务审核力度，提高工作效率，制定本规定。程序：一、 费用报销单的种类及使用说明1、付款（费用报销）申请单： 酒店各部门使用/供应商、工程承包商请款计划使用2、现金支出单 ：非正常零星用途、分期付款、内部财务规定用途。二、 费用报销单的运作流程及操作规范1、所有报销的收据或发票、入库单需有经手人、收货人、证明55、人签字，部门报销的单据，首先由部门第一责任人签字审核，而后转财务部主办会计审核后，转财务总监、总经理、董事长审批签字后，交财务部出纳付款，要严格执行程序。（供应商入库单结算联需加盖酒店收货章）其他工程进度款项应严格按建设工程合同规定条款支付，实际完成的工作量及工程监理情况结算和支付； 设备、村料款按采购合同规定的条件付款。2、所有签字用钢笔，不得用圆珠笔，原始凭证不得涂改。3、所有的报销单上应有报销申请人签名、付款时由报销人在领款人处签名，申请人与领款签名人必须一致（如出现分次付款按第7点操作）4、所有对外单位付款，收款人需在领款人处签字，并加盖手印。5、出纳应在审核无误的付款凭证上加盖“现金56、付讫”印章及加盖出纳私人章或签字。6、出纳根据每日收、付款凭证，登记现金、银行日记帐，做到日清日结、月结。7、分期付款的报销单处理方法（包括工程进度款、供应商货款等的支付）第一次付款时根据有权签署领导签批后的报销单，由会计填写现金支出单，出纳办理付款手续（现金支出单注明付款总额A，本次付X，应付尾款，原始报销单在第一次付款时入会计帐），同时将报销审批单和第一次的现金支出单复印在一起，做第二次付款附件。第二次付款时，现金支出Y（将第一次复印的报销单、现金支出单，注明本次付多少，余尾款做会计入帐附件。以此类推。8、设报销登记表，由会计凭证专管员负责，凭证由总办秘书接收后签字，会计打，领导签批后接收57、打，交出纳签字打，付款后交会计签收，入电脑系统。日常对单，月终对清未结单数量，出纳、会计签字确认，并报财务总监一份。9、出纳每天的收、付款凭证入帐整理后在第二天早上9：00前交会计入电脑，会计根据出纳编的收款、付款凭证序号入帐，做到日清日结，防止押单、少单。三、 资金支付时间规定：1、采购、司机的报销时间定为每天下午14：30-17：00 2、各部门报销时间定为每周一、二、四下午14：30-17：00 3、离职员工报销时间定为每周三下午14：30-17：00 4、供应商付款时间定为每月1-5日下午14：30-17：00 按月结与半月结帐时间进度灵活控制，前提是先保证酒店的各项正常开支。 供应商58、的付款要根据领导签批后的报销单，由总出纳根据资金情况做出资金分期付款申请表，报财务总监审批，根据公司资金的管理规定办理，不得无故押单，以防供应商投诉不送货的情况发生，影响酒店的经营运作（由于是已签批的报销，资金申请无需再报董事长签批） 5、各部门工资、税款报税按原先规定的时间办理。 上午基本上不安排报销付款，主要是出纳收款、会计整理单据、对帐、审单、录电脑帐时间。6、供应商货款中扣除的赞助费、返利等，在报销时，由财务开转帐收款收据。（注明从货款中扣除），采购部经理在收据上签字证明。四、借款操作程序：1、唯因公需要才能到财务部办理借款，办理借款需填写正式借据。2、由借款人填写正式借据，经部门负责59、人（总监或经理）批准并签名后送至财务主办会计，经主办会计审核后送财务总监、总经理审批签字、董事长批准后交财务部出纳付款。 附：会计凭证报销签字流程图： 日期报销人/单位金额勾对行政文员勾对 总出纳备注：会计专管员：写日期/报销人/金额传总办秘书签字勾对会计收回后交总出纳签字二、资金管理管理制度目的：通过酒店货币资金的收付、监督、核算及管理，为企业经营活动提供完整系统的经济信息，以便企业能合理调度资金，使企业经营活动正常运转。内容：财务出纳负责酒店资金的收付及资金的管理工作，货币资金主要包括现金、银行存款和其他货币资金。1、“银行存款”和“现金”设置日记帐，由总出纳序时登记，每日结帐，日清月结，60、保证帐帐、帐款相符。2、月底由总出纳编制银行存款和现金收支日报表，报财务经理备查。3、各营业点的收入，收款人清点后封入现金袋内，写明金额、币别等内容，在投币人的监督下投入前台设置的投币柜，并填写“投币登记表”，双方签名。4、投币柜中的营业款由总出纳于次日早上9：00前（逢周末或特殊情况下可隔日）在日审或应收应付会计的监督下点收，编制总出纳收款日报表，并于当天送存银行或通知银行上门代收。5、总出纳库存现金采用备用金制度，定额为10,000元，日常零星报销由出纳备用金支付。出纳于当日或次日按报销金额以支票方式提取备用金，使备用金每天保持定额。6、不得以白条或不符合财务制度规定的凭证抵充库存现金。761、不得坐支营业款，即不得以营业收入直接支付费用、采购物品或其它支出。8、现金和备用金由财务经理组织进行定期或不定期抽查，但至少每季度抽查一次。9、各部门库存现金或备用金发现长余或短款，必须及时查明原因，明确责任，先赔款，后报财务经理和总经理处理。10、酒店当天的转帐支票和现金收入应于当日或次日下午5:00点钟前送银行办理转帐或存款手续，不得积压。总出纳到银行存取现金或转账，由酒店派车接送，必要时还要由保安人员陪同。11、总出纳支付款项时（包括现金和存款），必须以合法的凭证为依据。任何支付的原始凭证都要经过会计主管审核，并有财务部经理和总经理审批、执行董事批准方能支付。12、现金收款收据应加盖“62、现金收讫”印章，现金付款凭证应加盖“现金付讫”印章。13、现金支票由总出纳按银行规定保管使用。购买、使用都应登记支票号码及使用情况。14、银行印鉴由单位负责人和财务负责人分管。财务负责人外出时指定主管专人管理。15、总出纳月终应与银行对帐，编制“银行存款余额调节表”，逐项查明酒店未达帐项，保证帐帐、帐款相符。16、核对信用卡单的到款情况，每日核对信用卡结算银行的到款金额，确保到款时间，避免发生有回单而钱未到账的事情。17、预备足够零钱（常用RMB1、5、10、20、50），以备各收银点兑换，周末及假期需预备更加充足。18、协助中国银行及前台做好外币兑换的工作，每天将收银员所兑换的外币进行统计，63、并于当日送交银行兑换，银行人员审核没有假钞及不符合规定的旅行支票后，将按总数兑付人民币现金。当日将现金归还前台收银，要求收银员领钱时，带前日兑换统计单，并签名领取现金。中国银行所发的关于假钞及作废旅行支票的文件，要发放到各收银点。要参加中国银行的外币业务培训，并安排收银员参加。19、备用金的管理：1)除总出纳处设日常报销备用金外，各营业收款点或有关部门和人员也可设置定额备用荒金。前台设备用金人民币5,00010,000元（视营业情况而定）；餐厅、KTV备用金5001000元；上述备用金应于交班时移交下一班收银员（或当班员），交接时应认真清点，并按规定办理交接手续。 2) 采购员可设备用金3,064、00元-5000元，用于平时零星采购，采购款应按批或用完报帐，但月底前要把当月帐结清，不得跨月报帐。三、财务票证管理制度票证管理是酒店财务管理不可缺少的重要环节。酒店的票证分为外来票证和自制票证两种，外来票证是指支票、有价证券、发票；自制票证是指收据、宾客押金单、收费单、帐单、消费券等。一、 支票管理： 1、 支票由总出纳按银行规定保管使用。购买、使用都应登记支票号码及使用情况。2、所有酒店付款支票上不论金额大小必须盖有两个印鉴。 通常这些印鉴列之如下：1）“A”法人印鉴章-执行董事保管，2）“B”财务印鉴章-财务总监保管。3）所有支票必须有一个“A”和一个“B”的印鉴 。两个“A”和两个“B65、” 的印鉴不能通过批准。3、支票付款文档：1） 所有付款申请单后面必须附有文件。文件包括发票、收据、采购申请单、收货记录或者其他有效的文件。支票在填制和签批时所有文件必须注明“已支付”及支票号码，以防止文件被重复使用或误用，并且作为支票付款的一个参考资料。2） 所有与支票相关的，并已审批的文件必须附有银行转帐回单或者有签字确认的支票存根。3） 根据已签字审批的支票付款文件登记银行日记帐，然后根据银行提供的银行对帐单与银行日记帐一一核对。 4、支票机密1）未使用的支票必须保存在带锁的抽屉、柜橱或类似的装置里，并且使用权只限于财务总监和指派的管理人员。2）财务总监要定期对未使用的支票进行检查，以确66、保清点所有留存支票，对遗失的支票要立即通知银行“停止付款”。 5、支票的填制及用法1） 银行支票必须严格按照号码顺序使用。 2）“无效的”支票不能撕毁。3）为了避免更改，填写支票必须使用难以试除的墨水。 二、发票管理：目的：建立和落实及完善专人保管发票的制度。 1、目前酒店发票：分为定额发票和用手开发票两种，定额发票主要用于餐饮部和KTV部。手开发票主要 用于财务信贷部挂帐收款、前台收款。2、发票的开据与登记1）每天收银员交接班时要对发票进行交接，如有缺失情况当班人员要检查当天的结帐单，看是否与漏记现象，及时登记；2）每结一笔帐如有开发票要在第一时间在发票控制表进行登记，防止漏记；3）每天前台67、大夜班整理统计当天的发票开出情况、餐娱点在当天营业结束时汇总统计，一定要仔细认真防止数据错误；4）如有客人要求交税金开发票，营业部最高权限为500元，按规定税率收取，经营业部负责人签字；超 过500元以上需上报财务总监。 5）手开大额发票剪切严格按南城地税局发票规定处理，违规开票产生的罚款由当班收银员承担，同时酒店按规定处罚。作废手开发票要三联保存，并加盖“作废”章，不得缺联或撕毁，如果经办人不按规定的手续执行，由此而产生的一切责任及经济损失，由经办人承担； 6）填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制，帐单上盖上“发票已开”，餐娱点发票由部门负责人在帐 单或发票控制表中签字同意。前台发票开具需68、客人签名或部门主管以上人员签字证明。 7）严格按照发票的规范填写。“付款人”栏 ：必须填写，可填公司名称，客人姓名。“项目”栏：填写消费项目，种类等内容。住宿业发票只可填写房费、住宿费、会务费；其他服务业发票可填写服务费、接待费、会务费；娱乐业发票可填写服务费。“金额栏”：以阿拉伯数字填写消费额。：“总计金额”：该栏数字为其上各栏金额的总计。本栏首位前面必须填写人民币符号“Y”。大写金额（人民币）栏：以中文大写填写，其金额必须与“总计金额”栏的金额相等。发票“日期”栏，填写开具发票当日的日期。“姓名”栏由开票人签字。 8）财务审计人员需每天汇总各营业点、财务信贷部开具的发票、并核对收银帐单，发69、票开具控制表，检查签批手续是否完整。无误后汇总整理交会计主管核对，分别统计出各营业点手开发票及定额发票总数，便于发票的购买安排和各部门税金的正确计算。9）发票严格专柜专库存放。会计主管控制落实发票的领、用、存登记和日常盘核,严禁转借或转让发票。三、收据管理：1、从仓库领到收据后，会计主管要统一登记编号，酒店各部门领用时，经手人必须签字。所有收据的存根统一保存在总出纳，总出纳使用的收据必须加盖财务专用章，收据按业务类型要求分类开具，收据定期会计主管签字核销，保证所有收入正常无误入帐。2、只有下列人员有资格领取收据：总出纳、收银员、商务中心人员其余人员一律不允许领取收据。3、收据开具：1）前厅收款70、员只能对仍在前厅客户分类帐上的帐目收款开出收据。餐娱点主要是预付定金，非正常收据的开据，需上报财务总监同意。 2）在办公时间，已被转入后台的帐目收款及其他杂项收款应由总出纳开出收据；在非办公时间，前台收款员可对这类事项开出收据。 3）总出纳收据应分类开具：1）收欠款2）收押金、3）预付定金或保证金4）赞助费5）其他收款4）收款收据及预收款凭证使用完毕，经办人应送交票证员进行连号核销。作废的三联收款收据及预收款凭证不得撕毁，应加盖“作废”章，核销后由财务部归档备查。四、各种有价消费券管理 1）赠房券：供前厅使用。 2）餐券：散客早餐券、团队或会议早餐券、午餐券、晚餐券、餐娱各种赠券等。外卖早餐券71、，则需由总台收银收取现金，并签名，加盖“现金收讫章“，如客人押金足额，总台收银在餐券中签名，加盖“转帐章”由总台收银入电脑。3）各种赠券由财务部统一印制，加盖财务章，放在审计处，统一登记使用发出、结存情况。4）赠券领用：前厅接待员领用散客早餐券、赠房券；审核 员需作领出记录，按编号的顺序领用并登记。 团队、会议早、中、晚餐券由销售部根据预订情况提前到审计处领取，采用单团或会议单领，审计记录编号及控制总数。 餐娱点赠餐券，由各收银员领取，并做好交接登记。5）赠券发出：营业点消费，发出时由经办人在赠券上签字，并经主管级以上监督人员签字确认生效。6）赠券回收：服务员引导客人在各营业点消费时，经收银核72、对无误，消费完打印帐单，经主管以上人员在帐单上签字确认。收银下班结束后，将帐单同餐券交审计处核销。7) 消费券一律不兑换现金、不找零、不开发票、遗失不补,各种消费券根据实际规定有效期，过期自动作废. 五、其他：各种收费单、交款单、宾客押金单、帐单管理 1）收费单、交款单、宾客押金单及帐单实行领用对号核销责任管理，即经手人领用上缴的收费单及帐单的编号，由稽核人员予以对号核销。四、酒店采购程序政策：目的：规范采购工作流程，合理控制采购成本，保证酒店正常物资供应。适应范围：1、财务部采购分部。2、各部门物资采购工作。为了加快采购速度，规范采购程序，现拟定规定如下：采购周期1、本地采购周期为四天，即在73、正常情况下，从采购部接到部门采购单之日起第五天到货。（餐饮食品申购单第二天到货）2、 外地采购周期为三十天。（抚州市之外）a) 须定制物品采购周期为四十五天，如客房一次性用品、印刷品等。b) 紧急采购周期为一天。3、 采购单的种类1 采购申请单一联 采购部 二联 收货部 三联 申请部门2仓库补货单一联 采购部 二联 成本部 三联 收货部 四联 仓库3餐饮食品申购单一联 采购部 二联 收货部 三联 厨房 4、 采购单的使用说明1 采购申请单： 各部门使用2 仓库补货单： 仓库专用3餐饮食品申购单：厨房、酒吧专用5、 采购单的运作流程及操作规范A：采购申请单采购申请单（经办人填写） 部门经理（签字74、确认） 成本控制部（审核） 采购部（询价） 财务总监（审批） 总经理（审批） 采购部（执行）。1采购申请单由部门填写，内容包括所申请物品的品名、品牌、规格、数量、现存量、月平均用量及用途等信息，部门负责人（总监或经理）签批后送往采购部。采购部收到采购申请单后，首先确认采购申请单填写是否规范、明确，如非规范之采购申请单，返回部门落实清楚；反之，接单采购员在采购申请单右上角注明接单日期及时间。采购部根据部门之要求，联系供应商提供样品及报价或到市场询价，与申购部门确定样品，在同等基础上（品牌、规格、质量一致），经货比三家后，选取最低价，确保每一样物品都有足够数量的供应商可供选择。经财务总监审核后最后75、确定供应商。2.由采购员填写单价，（如：A、现金自购，写明采购员及采购地点。B、挂账购买，写明供应商），交采购部经理签批。3.采购部签批后的采购申请单，转成本部审核，然后送财务部总监、总经理审批，最后转采购部。4.采购部接到审批过的采购申请单后，马上分单给各部门，并在第一时间通知供应商送货或自购。B、仓库补货单：仓库补货单（仓库管理员） 成本控制部（审核） 采购部（询价） 部门经理（签字确认） 财务总监（审批） 总经理（审批） 采购部（执行）。1仓库补货单由仓库保管员分仓库填写，内容包括申购物品名称、品牌、规格、数量、现存量、月平均用量及上次购买价格。2填写后的仓库补货单，经仓库领班签字，送成76、本主管审批，然后送采购部。 3采购部收到仓库补货单后，首先确认仓库补货单填写是否规范、明确，如非规范之仓库补货单，返回仓库落实清楚；反之，接单采购员在仓库补货单右上角注明接单日期及时间。4.采购部根据仓库之要求，联系供应商提供样品及报价或到市场询价，与仓库确定样品，在同等基础上（品牌、规格、质量一致），经货比三家后，选取最低报价，由采购员填写单价，（如：A、现金自购，写明采购员及采购地点。B、挂账购买，写明供应商）,交采购部经理签批。5.采购部签批后的仓库补货单，送财务总监审批，最后转采购部。6采购部接到审批过的仓库补货单后,马上分单给各部门,并在第一时间通知供应商送货或自购。C、餐饮食品申购77、单： 厨房日常采购每日菜单（厨师长签字） 采购部（执行）。餐饮食品申购单由厨房、酒吧提前一天填制，写明购买食品的品牌、名称、规格和数量，经厨师长签批后，送采购部经理签字后，由采购员分单给各部门。6、 紧急采购程序紧急采购是指营业部门为满足宾客的特殊需要，且在没有其他补救办法的情况下，或由于工程抢修而需要采购物资或设备等，且每次采购金额在200元以下。1部门所需物品较急,在填写采购申请单时,在采购申请单上注明“急用”，并写明详细原因。2使用部门应及时请示酒店值班经理，经值班经理同意后方可进行采购，值班经理事后应及时报告总经理。或直接请示总经理，总经理同意后，可直接购买。3事后要补办审批手续。 778、大批量或大型专业设备的采购程序1酒店固定资产的采购项目，必须经总经理审批，上报董事会批准，经批准后方可进行采购工作。2采购部根据经审批后的固定资产采购计划，组织供应商进行投标。3采购招标领导小组对各供应商的竞标方案进行评审，最后决定中标的供应商。4采购部负责与供应商签订书面合同的各项准备工作，合同文本拟定后，按酒店规定的合同审批制度，完成合同的生效程序。 8、零星现场采购，经财务总监同意后由采购部执行，事后要补办审批手续。9、部门不得私自购买物品，必须由酒店采购部统一采购。五、市场调价程序目的：定期对厨房原材料进行市场价格调查制度，由厨房、采购部、成本部共同参与监督，控制酒店采购进货成本。179、 调价周期：鲜蔬、海鲜类10天为一周期，冻品一个月为一周期，调料为半个月，肉类一个月为一周期。2、 调价时间：1）鲜蔬、海鲜类于每月10日、20日、30日为调价日。（供应商逢10报价） 2）冻品价格相对稳定，以每月27/28日为调价日。 3）调料安排二次：月初与月中旬。 4）肉类：以每月1-3日为调价日。3、 共同调价后，成本部将当日所采价格（调价底稿必须由相关调价经办人签字确认）标准表格形式交由采购经理或主管，并做单据交接签收手续。4、 采购部将供应商提供的报价与采价比较，按“就低不就高”的原则于次日打印出正式价格表，采购部主管签字经成本部复核财务负责人签字 行政总厨签字供应商签字确认。580、 表单跟踪及复印由成本部落实，价格备案由采购部、厨房、成本部（仓库）、供货商各留一份。6、 海鲜采价表格交总厨，由总厨根据市场价格制定周期海鲜售价及特价；经成本部审核后，交财务负责人、总厨签字确认后发至中餐收银、审计、餐饮部（预订处）备案。7、财务成本部要定期做好相关市场调查分析报告，并报相关部门。 六、酒店收货程序 目的：规范仓库的收货程序，对所收物品严格把好质量关，保证收货工作公正、公平、无私、高效、及时、有序进行，从而保障酒店的利益。执行程序：1、上班前的准备；必须提前十分钟上班，并将收货需要的用具准备好，包括称、刀、尺、干净的下栏盘。校对称是否准确，拿出昨天下班前准备好的“厨房每日食81、品申购单”或“采购申请单”。2、 收货部员工的上班时间：上午7：30AM下午6：00PM（正常时间）员工餐厅： 每天上午7：30AM8：00AM收货 ；中西餐后厨/KTV小食 每天上午8：00AM11：00AM收货 ；海鲜池 每天上午8：00AM晚上8：00收货；KTV酒吧 每天下午5：00PM5：30PM收货；3、 供货商到货时间、顺序由采购部与其商定，确保不会一齐到货，避免供应商争收货的现象,及便于对方的送货安排,供应商或采购员送来货物后,第一时间通知仓库收货员。4、 收货员根据审批后的合同、采购申请表、仓库补货单、餐饮每日食品申购单，对供应商或采购员送来的货物进行验收，没有以上审批手续，82、不予收货。5、 收货时需通知各申购部门委派的接收员或直属主管共同验收，如发现所送货物与订购的数量、规格、质量有异立即通知采购部做出相应处理，收货员必须对每天的收货问题做书面记录，将情况反馈相关部门负责人。收货员和部门接收员或直属主管都有权对不合格的货品拒绝收货。中西厨早上收货、验收由餐饮部安排的值班监督员在入库单上签字生效，厨房各组负责人进行二次验收，有质量问题可与收货部联系处理。6、 收货时首先将供应商送来的发票、收据或送货单与采购申请单、合同、仓库补货单、厨房每日食品申购单核对。核对其数量、规格、价格、质量等，确认无误后，收货员、部门接收员即可在供应商的发票、收据及送货单上签名表示接收。供83、应商一律以实收数量开入库单。7、 对采购自采的肉类、冻品类食品正常损耗率在2%-5%间视为合理，差额部分开进入库单的损耗栏，超过正常损耗率部份由采购部个人负担，其他供应商一律以实收数量开收货记录。8、验收餐饮食品申购单的食品时，除肉类不得超过实收数的3%，（采购自采部分以接收部门认可为准），其它类别一律不得超过订单数，供应商送货不得少于订单数的10%，也不得多于订单数的10%，如有特殊情况超订单数量，需请示财务总监后方可执行。9、如采用合同、采购申请单的，需要在核对发票、收据及送货单无误后，在合同、采购申请单上注明到货日期、数量、单价，作为以后的备查。10、所有购进的货物必须经收货部,收货员对84、已验收且部门接收后的货物开相应入库单,鲜蔬及海鲜依据每周期调价经签批后的报价单为依据开具入库单,相关部门的接收人员或直属主管须在入库单“接收员”处签字。11、入库单上必须填上供应商名称、收货日期、采购单号码、单价、收货数量、单 位、金额及用货部门，有特别说明的可在备注栏注明。12、 在收入库的物品时必须通知仓库领班一起验收，合格后即转入相应的仓库保存，仓库收货员、保管员验收完货物后，及时通知有关部门领用。13、 在验收工程部货物时，须与工程部代表共同验收，若工程部人员对来货表示合格后，其必须在原始单据上签名同意收货。14、如有特殊情况紧急采购物品时，申购部门可先行接收并通知财务总监，部门接收在85、供应商的送货单上确认实收数量（需由采购员、接收员签字）并在发票或收据上签字，采购员凭财务总监签字证明的原始单据，次日到仓库补办手续。15、代销客房的成人用品及代销酒水适行零库存管理方式，供应商送来的酒水/成人用品 一律由仓库开具酒水暂存条一式三联，其中成本一联，仓库一联，供应商一联，一律不开入库单，吧台或迷你吧当月以实际销售金额开，由仓库收货员开具销售出库单，经部门确认。本条自用友仓库管理电算化正式适行后严格执行，认降低酒店存货管理的风险。16、入库单填写、计算、审核、签名确认完毕之后,由仓库领班盖上收货章后,入库单分发相应部门及供应商。17、所有退回的物品，收货部必须通知采购部继续跟进，退货86、单由仓库领班用红色笔填写收货单的数量、单价、金额。18、仓库收货员、保管员办完收货手续后，立即将有关资料转交记账员输入电脑，便于查找。19、当天发生的收货入库单（含采购自采部分），仓库领班必须在当天编制收货记录汇总表，联同入库单红联，第二天早上9：30AM前送交成本部，做为成本核算和财务对帐的依据。20、完成收货后必须清洁收货场所，并将收货用具收回归位。21、员工必须严格按上述规定时间办理收货业务，如收货员压票扣50元/次、总厨压票扣50元/次、采购员压票不及时报帐扣50元/次。22、实行收货质量登记制，对出现收货问题及处理情况进行每日登记，并及时反馈汇报。 做好当地卫生防疫部门要求的收货台帐87、记录与及时更新。23、每天下午5：30分到总办秘书处取审批后的采购申请单； 并到采购部取第二天厨房每日食品申购单。24、在每月结帐盘点时，协助成本、仓库、财务部、做好核对帐目工作。三、主要收货种类：（以上仓库分类对应成本会计核算科目） 1、 鲜蔬食品 食品类 9、印刷品 百货类2、 肉禽蛋类 食品类 10、办公用品 百货类3、 粮、油、米、面 -食品类 11、清洁用品 百货类4、 海鲜及冻品 -食品类 12、工程用品（工程维修材料及低值物品类）5、 调味品 -食品类 13、布草类-低值物品类6、 酒水/饮料 -酒水类 14、餐具器皿-低值物品类7、 香烟 -香烟类 15、 固定资产8、 客用品88、 -百货类入库单用途（目前未使用完的入库单，以后更改后另行规定）第一联：成本部-核算部门成本，财务记帐、同供应商对单 第二联：供应商（采购员）- 报销或结帐依据第三联：接收部门- 部门编制每日成本费用报表/盘点第四联：仓库联- 库存电脑入数、编制收货记录汇总表七、发货运作程序目的:为规范发货、领货的工作，协调各部门工作；执行程序：一、发货1、 领货单由使用部门填写所需的品种、数量，并由其部门总监或部门授权主管签名，经成本主管审核及财务总监签批后仓库则可确认发货。2、 每天的发货时间暂定：早上 8：30AM至11：30AM；下午14：30PM至17：30PM；3、 发货时仓管员必须对已发出物品进89、行确认，（如日期、数量、物品、领用部门及发货人签名等）。4、 仓管员对所需物品数量进行确认，并在领货单的实发数量栏填写实际数量。对于没货或数量不足的物品不可乱画单据，只需在实发数量栏填写为零或实际数量。5、 领货人在点收领出物品与领货单上数量、物品无误时，则要在领货单的领货人栏签名确认。6、 仓管员也在领货单上签名确认后即可将领货单一联给领货人。7、 仓管员在发完货后应以领货单为依据，仔细检查领货单上每一种物品，并将每一种物品填写在其相应的物品记录卡上。（如：数量、领货部门、领货日期等）。8、 仓库保管员办完发货手续后，立即将有关资料转交记账员输入电脑，便于查找。领货单由仓库领班审核后第二天990、：30AM前送成本部核算。二、 发货需知1、 实物发放必须以先进先出为原则。2、 发货时领货人员不得进入仓库内，由仓管员备货后领货人领走。3、 发放香烟时需在烟盒底部用园珠笔签名。4、 不得以借条发货。如需借用临时急用物品须由部门经理（总监）签字，财务负责人确认，月结前应完好归还，如有损坏则由借用人或部门负责赔偿。发货后要把借货单复印交至成本部，仓管员绝对不允许私物品给部门。5、 要经常检查库存物品的质量，发现即将过期或变质物质，要及时填写报损单，注明进货时间报损原因然后交成本部审核上报。6、 不能在库房内吃东西或睡觉或抽烟。7、 因月末财务盘点需要，规定每月最后一日食品仓、酒水仓和香烟仓暂停91、出库，每月最后两日百货仓、低值易耗品仓（OE）和工程仓暂停出库，如有特殊情况须财务负责人同意。 八、 仓库管理规定目的：确保仓库物资安全、完整；确保仓库整洁、干净；负责保管酒店营业所需物资，包括食品、酒水、香烟、物料用品及低值易耗品等；确保仓库物资供应及时，保障正常营运需要。适用范围：财务部总仓库；部门二级仓库；管理职责：部门经理对本部门的仓库工作负责；仓库管理员对所管仓库工作负责。部门二级仓库须设立专人进行管理。一、入库程序1. 仓管员根据仓库补货单及收货员所开收货记录进行物品验收，验收时要注意所送物品的数量、规格、质量。2. 验收完后按物品的分类进行物品编号，开设相应的物品明细账。根据物品92、的名称、规格及时记入相应存货明细账，录入电脑，并做好相关资料的存档。 3. 对进口食品、酒水等的入库要求：a.要求有当地卫生检疫证书b.要求有中、英文c.要求有防伪标记d.要求有生产厂家及日期且要有6个月的使用期限。 二、出库及库存管理程序1. 仓库发货以经部门经理签署、成本控制部审核、财务负责人批准的领料单为准，不得多发或少发货物；发货时要注意物品的名称、规格、数量，发货后将出库明细录入电脑，领货单由仓库领班审核后第二天9：30AM前送成本部核算。2. 发完货后及时将所发物品的数量、规格记入相应的存货明细账。仓管员须经常检查明细账与实物是否相符，如有差异须查明原因并更正。3. 各部门如需在仓93、库暂存、借用物品必须经财务负责人签字后方可执行, 发货后要把借货单复印交至成本部，仓管员绝对不允许私物品给部门。4. 仓管员要密切注意物品的保存，如发现物品变质，需及时填写物资损耗报告单并注明原因。报损物品经成本部主管、财务负责人、总经理审阅后，在物品报损单上签名才生效。5. 仓管员应每月编制移动慢物品明细表，详细列明三个月以上未领用物品名称、规格、现存数量、单价、最后一次领用日期，进行上报（各部门），并及时和使用部门沟通尽力将快到期的食品及酒水在保质期内使用完，对于量大的物资提出合理性建议，对于过期的物资进行报废处理，并按有关制度对直接责任人进行处罚。6. 仓管员应针对有保质期限的物品进行定94、期检查，每月须编制将过期食品、酒水、香烟明细表，列明物品名称、规格、现存数量、采购日期、过期日期。7. 仓管员应针对每个仓库建立一份物品月平均用量、旺季平均用量、淡季平均用量表，根据实际情况制订仓库物品的最低存量和最高存量。8. 仓管员根据物品最低存量和月用量，需经常检查库存物品，对一些快用完的物品及时下仓库补货单进行补货，并要知道采购周期（从下单补货到货到仓库的这段时间）。9. 因月末财务盘点需要，规定每月最后一日食品仓、酒水仓和香烟仓暂停出库，每月最后两日百货仓、低值易耗品仓（OE）和工程仓暂停出库，如有特殊情况须财务负责人同意。10. 仓库卫生每天上班前要打扫，定期大清扫，定期杀虫、放老95、鼠药，防止仓库有老鼠生存。保持仓库内外清洁，货物摆放整洁。11. 物品摆放要求离地隔墙；分类摆放；整洁有序、美观大方。12. 仓库内严禁烟火，应有醒目的标识及配备足够的灭火器。另仓库易燃易爆物品应单独存放，标识清晰并配备灭火器。 三、帐务处理：部门二级仓库、财务部总仓库建立物品进出登记卡，对仓库的进出数量进行登记；财务部总仓库建立数量金额明细账，记录仓库物资的进出存记录；以收货记录、仓库领料单、耗用单及盘盈、盘亏单为做账原始记录，不得随意涂改； 四、对帐及盘点程序1. 月末与成本部对帐，做到账账相符。2. 月末与成本会计一起进行实物盘点，一定要实事求是的按盘点表的类别去盘点所有物品。并与账核实96、，没有账的物品和有问题的物品一定要分出来核实后作处理，不能弄虚作假。对于要进行抽查盘点的仓库，也要按规定盘点的范围，一一盘点清楚，并与账核实。3. 针对月末盘点不相符的物品，上报部门经理，如属盘盈的物品将核实后调整，但盘亏的物品应查明原因（如属工作疏忽造成的物品盘亏一律按实价进行赔偿）后调整。五、仓库制度 1. 以上规定如有违反者将给予口头警告（签过失单一次），并罚款当事人20元。 2. 月末盘点仓管员及成本控制员必须遵循有关程序，不得弄虚作假，如有违规者做开除处理。九、仓库补仓规定目的：为规范酒店采购及补仓程序，提高资金的使用效率，合理控制存货资金，现将各部门的采购及补仓规定如下：1仓库补仓97、时应根据上两个月的平均用量、并且结合季节（淡季、平季或旺季）销售情况以及市场行情变化规律确定本月采购量，具体操作如下：1） 厨房食品原材料：采购部应根据每日厨房开据的食品原材料采购申请单如数购买。2） 食品调料类：最高库存量为上月使用量，最低库存为日用量的5-7倍，一次补仓量为15-20天用量，每月补仓1-2次。（特殊调料保质期短除外）3） 香烟类：现因烟草专买局控制烟量，所以每周二进行补仓，补仓量根据烟草局制定量结合我酒店用量进行补仓，保证日均销售量5天以上的库存。4） 客用品类：普通客用品最高库存为月用量的3倍，最低库存为月用量1.5-2倍,一次补仓量为上三个月；特殊客用品（如袋装茶）最高98、存量为2个月，时间长易变味。5） 印刷品：由于印刷品有最低印刷量，用量少的以最低印刷量为补仓量，用量大的以月用量3倍为最高库存量，最低库存量为月用量的1.5-2倍，一次补仓量为上三个月用量。6） 清洁用品类：因其都有保质期限限制，一般最高库存量为一个月，最低库存量为5-7天，一次补仓为15-30天。7） 办公用品：长期使用有一定规律性，可根据实际情况制定，灵活掌握，但最高存量不得超过三个月用量；各部门需要办公用品，必须提前做出月购买计划，交部门负责人审核，交行政办汇总，财务成本部审核，总经理批准后由采购部统一购买。2、如更换品牌或供应商时，采购部应与使用部门专业人员确认质量及试用效果是否适用，99、 最主要应考虑：一是比质，二是比价，即是在优质的基础上选择总进价成本较低的供应商，以询价、报价、比价的方式或采取公开招标的做法选择供应商。3、凡未列入补仓或超计划的临时物品采购，按紧急采购程序执行。十、酒店吧台酒水管理制度政策 ：加强对酒店各吧台的酒水、香烟、饮料、小食品等经营物资的控制,规范吧台业务的收、放、存、调拨、盘盈、盘亏、借用、寄存、盘点等方面的程序,保证对客服务的质量,减少不必要的投诉; 目的保障吧台物资的安全,防止物品的流失,更好地落实物品的跟踪与检查。 吧台范围:中餐吧台西餐吧台客房中心迷你吧夜总会酒吧一、酒吧一级库领用制度吧员应对吧台的各品种库存商品之数量随时掌握，对吧台库存100、减少的品种应及时申领、申购，以确保经营需要。二、酒吧日常管理1、 酒吧烟、酒、饮料由吧台根据近段销售情况设定库存最高限额。对于有保质期的饮料、贵重的烟酒尽可能减少库存量，对于销量大的商品应在保证经营的前提下设定库存。2、 酒吧商品的摆放实行分类管理，烟、酒、饮品分类摆放，整件商品与零散商品分开摆放。分类管理以便于吧台交接班和盘点提供方便。3、 酒吧应建立酒吧明细帐，吧员从一级库领用商品，根据库房出库单登入酒吧明细帐，每一班结束，根据实际消费酒水单、服务单和经营部门有权签字人赠送的酒水单、服务单汇总每一品名的数量，记入酒吧明细帐，对当日盘盈的商品也应记入明细帐，保证帐实相符，盘盈的商品不允许设帐101、外帐，凡开具的酒水退单必须用红色复写纸，必须要有楼面主管级以上人员签字确认复核。4、 厨房领用酒水，填写调拨单，由厨师长签署，经餐饮部经理批准后，吧台据此发货。5、 客人套餐消费要求更换酒水或其他消费品种，开酒水单注明换酒的品名、数量、金额，由楼面经理在单上签字证明，一方面换实际调整收银电脑系统的套餐销售数（做其他入库），另一面按实际销售的酒水登帐，做每日酒水销售日报。6、 酒吧经常存在客人寄存酒水的情况，吧员应对此类商品严格管理，要求做每日酒水寄存报表。对于客人的寄存的酒水实行存酒卡管理，存酒卡必须注明寄存客人的单位、姓名、寄存数量、品种、日期、经手人，吧员应做好交接手续。存酒卡需客人签名，102、经理级以上人员确认，酒吧人员确认方为有效。（寄存酒水以一个月为有效期，超过一个月一律充公，开盘盈入库单）。7、 客人走后剩余酒水未要求存，楼面必须交收银开单填写清楚，做为酒水充公，交吧台做好记录，充公的入库单一联交成本部。充公酒水单一联服务员、一联收银、一联成本部。充公酒水按0.5元/支提成给部门员工，每月部门制单，审计、成本部核对后按财务程序审批上报后发放。8、 如发现吧台内多出的酒水无酒水寄存卡，一律为酒店所有，楼面任何人不可以私自藏有酒水卡，如客人不愿拿存酒卡，可交收银如代保管，下次来按客人签名核对还给客人，如发现公司员工私自藏有存酒卡，视为私藏酒水，罚款100-200元，属主管级以上管103、理人员最低处以500元以上罚款，情节严重的按开除处理。7、各吧台应严格遵守”先开单，经收银签字或盖章后出品”的制度。8、各吧台严格遵守财务部制定的领货制度和领货时间规定，根据会议型酒店的特点，做好事前的备货计划，非正常领货可与高值经理联系。9、酒吧正常领用我酒店的商品是采购部严格把关购入的，有质量保证，为明确吧台管理责任，原则上部门或个人不允许到吧台领用或白条借用酒水、饮料和香烟。无论酒店内外人员使用烟酒一律开具一式三联酒水单,按售价以现金或挂帐方式结算,吧员不得随意押单。 10、各部门经营的商品存在差价，部门之间调拨（含借用）的烟、酒、饮品应开具一式三联调拨单，经本部门经理同意，办理手续后由104、吧员记入明细帐，第三联及时交成本会计入帐。 11、不允许私自销售外单位及个人商品，收取非法收入，损害公司利益，一经发现给予除名并追究法律责任；客房中心迷你吧存在对住客收现金或其他形式现象，在开单收款时原则上应由住客签字或楼层服务员签字证明，如发现虚抬价格，或采用先卖货后自补货骗取差价等其他形式，损害酒店利益，一经发现经查证属实后按开除处理，情节严重的将追究法律责任。 12、各吧台每日营业结束，应根据手工酒水单、电脑出品单(含退单)，并根据酒水调拨单统计其他部门当日耗用量，做每日吧台销售日报表，汇总计算出本日结存数，并根据账簿或帐表的账面余额与实际库存数核对，以核查账实相符情况；吧台应于次日10105、：00之前将“销售日报表”财务联交往财务部稽核，财务稽核审核每日销售情况；成本部根据财务稽核转来的“销售日报表”在物流系统中登记。13、酒水吧台每月最后一日10：00之前将库存明细账簿交财务成本部，成本部审核销售及结存数字是否正确，并于当日16：00之前将审核后的库存明细账簿退回吧台。三、酒吧交接班管理吧员交接班，由吧员对明细帐余额与实际盘点相核对，双方确认无误后可办理交接班手续,否则产生损失由双方共同承担。四、酒吧人员变动管理酒吧人员内部岗位变动，交接吧员双方共同对实物盘点，与吧台明细帐核对，由部门负责人和财务人员监交确认，最终盘点表必须有财务负责人确认，无误后方可办理交接手续。五、财务盘点106、制度财务实行固定盘点与抽查相结合的管理制度。财务成本部每月根据吧台库存明细账的月末余额，作为盘点依据，对酒吧的库存进行核对，以检查账实是否相符。日常抽查，按固定的盘点表格式，由吧员和财务或酒店质检员共同盘点，以检查账实是否相符，吧台酒水如果发生“盈”、“亏”，应及时在报表上进行备注，对于短缺的酒水应查明原因，对于人为因素造成的亏损，责任人应承担相应的经济责任，并填写盈亏报告，经营业部经理签署后，送交财务成本部审核，经财务负责人审批后再进行处理，并调整账面余额。六、部门盘点时间餐饮部：每月最后一日晚20:00，财务进行中餐厅食品盘点，随后盘点中餐厅各酒吧，最后盘点西餐厅食品、酒吧。房务部：每月3107、0日下午16:00夜总会：次月1日下午15:00七、相关处罚规定：1、吧台人员每日销售和剩余的酒水、饮料、香烟不正确，而私自处理，如造成亏空的， 按售价赔偿，并罚款100-200元，盘盈的酒水（扣除客人寄存酒）统一开单充公，其他非正常的盘盈，且未按规定的程序向财务反映，经成本部核实后按酒水、香烟售价的三倍对吧员处罚。2、酒水吧台每日下班前对烟酒类商品不进行盘点；下班后不将日帐目交接清楚下班者，每次罚款20元3、酒水吧台在工作中自已填写酒水单，支付酒水、饮料、香烟等，每次罚款50元4、酒水吧台利用工作权利，私自和推销员拉关系，为其推销酒水，接受馈赠物品者，第一次罚款50元，第二次罚款100元，并108、调离其工作岗位。5、酒水吧台私自外借所售商品，罚款50元，造成损失的，按售价赔偿经济损失。6、酒水吧台因工作疏忽而造成商品过期变质、积压给酒店造成经济损失的，责任自付，并罚款50元。7、吧员不得拒绝成本部的抽查，如无故拒绝，第一次罚款100元，第二次按开除处理，属主管领导责任的以开除处理。8、如发现吧台内多出的酒水无酒水寄存卡，一律为酒店所有，楼面任何人不可以私自藏有酒水卡，如客人不愿拿存酒卡，可交收银如代保管，下次来按客人签名核对还给客人，如发现公司员工私自藏有存酒卡，视为私藏酒水，罚款100-200元。 9、私自代销供应商酒水的现象,一经发现经查实后按开除处理。10、属主管级以上管理人员违109、规操作的，最低处以500元以上罚款，情节严重按开除处理。十、相关使用票证：酒水单多用单内部调拨单酒水香烟销售日报表寄存单物品申领单物品出库单物品报损单物品实物保管帐本。以上规定自发布之日起试行。 十一、酒店固定资产管理制度目的：通过加强固定资产的核算与管理，及时了解资产的运行状况，检查酒店固定资产账实相符情况，保证酒店财产的安全与完整，使其发挥更好的经济效益。 一、适用范围： 酒店的固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在1000元以上的单位经营设备；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也当作为固定资产。公司应按照规定的固定资产标准，结合本企业的具110、体情况，制订固定资产目录，作为核算的依据。 二、固定资产的分类目录 固定资产分为以下几类：（具体残值率、折旧年限见附表）大类：1、 房屋建筑1 二级：房屋FW，建筑物JZ 2、机器设备2 二级：供电系统设备GD，供热系统设备GR，空调设备KT，通风设备TF，垂直运送设备CZ，维修设备WX，通信设备TX，电子计算机系统、设备DZ，餐饮设备CY，洗涤清洁设备XD，办公机器设备BG 3、运输工具3 二级：客车KC，行李车XL，货车HC 4、电器影视4 二级：闭路电视播放设备BL，空调器KT，电视机DS，电冰箱BX，投影机及幻灯机TY，音响设备YX，照像机ZX。 5、文娱设备5 二级：健身设备JS，游111、乐设备YL，高级乐器YQ，美容保健设备MB 6、家具设备6 二级：营业用家具YJ，办公用家具BJ，地毯DT 7、其他设备7 二级：消防设备XF，照明设备ZM，工艺摆放GY 三、计划采购项目 各使用部门应详细编制固定资产采购计划，并于每月25日前上报采购计划表。四、审批：酒店固定资产的采购项目，必须经总经理审批后上报执行董事长批准，方可进行采购工作。未经总经理审批、执行董事长批准的采购方案，不得进行采购。五、组织采购 大批量或大型专业设备的采购形式，由采购招标领导小组对各供应商的竞标方案进行评审，评审结束后，采购部三日内书面通知中标的供应商。一般固定资产设备的采购形式，由使用部门协助采购部进行市112、场调查，“货比三家”后再进行采购。 六、验收：1、收货人员、部门检验人员、招标小组成员应按照合同或协议，对到货固定资产的数量、专业质量、单价及合同的执行情况进行审核并组织验收。 2、验收合格的固定资产，应由使用部门负责人签名确认后，转入各使用部门，验收不合格的固定资产予以退货。 七、财务建档 1、财务部固定资产管理员应审核收货单据的正确性及完整性。 2、按照物资价值及使用年限是否满足入账条件进行划分： 3、满足条件的物资，按固定资产的类别，分部门的进行建账、登账工作，对不满足条件的物资，转入一般物资的核算。 4、是否发放固定资产卡片：对于已划分责任部门的固定资产，应及时发放固定资产卡片，落实资113、产管理责任人。对于涉及公共部分或不能划分使用部门的固定资产资料，由财务部负责保存。八、部门使用管理：部门接收的固定资产应尽快投入使用，严禁闲置、浪费。九、固定资产变动管理 1、是否属于资产调拨：是否进行审批：如已由转接双方最高负责人签名确认，调拨成立，如无审批，须补办确认手续。财务处理：转接双方应执固定资产管理卡片，到财务部办理资产调拨手续。 2、固定资产提前报废处理程序：由使用部门填写固定资产报损单，转交工程部做技术鉴定，经实地检验认可确属于既不能修理又不能再使用的提出报损意见，送报财务部，由资产核算会计员填写固定资产原值，以提折旧额及固定资产净值，将报损单送交财务总监、总经理批准，然后上报114、业主公司执行董事长同意，整套手续完成后方可进行帐务处理。复印该固定资产明细账，连同报损单作为固定资产提前报损的凭证并编制传。如不属固定资产报废项目，退回部门按一般物资报损程序处理。责任处罚：如固定资产损坏属人为责任或事故，将由财务部追究部门经理及具体管理责任人的责任。 十、固定资产盘点 1、盘点结果应账实相符，账实相符：交由部门确认。账实不符：找出差异原因，再交由部门确认。 2、编制盈亏报表：按照盘点结果的盈亏状况，编制盈亏报表交由财务总监、总经理审批、然后上报业主公司执行董事长批准。通过审批：财务部办理相关的账务变动手续。未通过审批：财务部将追究亏损部门经理及具体管理责任人的责任。盘点结束后115、，财务部对当年的固定资产进行整理归档工作。 十一、管理接口：财务部对各使用部门新增、变更、报废固定资产项目应及时交由部门确认，并相应发放固定资产卡片。十二、酒店低值易耗品管理办法 目的：加强低值易耗品的管理，确保酒店财产的安全、完整、高效使用。 一、适用范围：所有部门的低值易耗品管理均适用此管理规程。低值易耗品是指单位价值在1000元以下，使用期限较短，在使用过程中基本保持实物形态不变的各种办公家具、客用布草、工作制服、玻璃器皿类、瓷器类、金属用品类、办公及管理用具类、工具器具类、仪器、仪表及构不成固定总额的设备等。 二、低值易耗品分类 1、办公及管理用具类：计算器、装订机、电风扇、热水器、饮116、水机、录扇、排风扇、钟表、自行车等。2、员工制服 3、客用布草 4、餐具器皿 （金器/银器/不绣纲餐具/瓷餐具/玻璃餐具 ）5、办公家具 (各种桌、柜、床、椅、沙发、茶几。)6、厨房用具（储藏用具/洗涤用具/调理用具/烹调用具/进餐用具） 7、工程用具 (电钻、电焊机、万用表、摇表、电流表、电压表、 测绘仪等)8、其他用具（消防用具、标牌等、单车、手推车等） 三、低值易耗品管理与分工 低值易耗品在酒店总经理和财务总监的领导，适行分级归口管理，“和谁用谁管，管用结合的办法” 1、财务部成本部负责低值易耗品的日常核算与管理工作，负责建立低值易耗品电脑备查帐，负责组织各部门资产管理人员对低值易耗品进117、行盘点清查，保证低值易耗品帐卡物三相符。 2、各部门经理对新使用的低值易耗品的实物管理负全面责任，部门资产管理员负责低值易耗品的日常管理，确保卡物相符。 1）酒店所有工作制服、客房部布草的管理部门为客房部布草房；，按规定应建立实物明细帐。 2）餐饮部的布草、玻璃器皿、瓷器、不锈钢刀叉、金银器等的管理部门为管事部（二级库），按规定 应建立实物明细帐。 3）餐饮各营业部门之间公共使用的低值易耗品的管理部门为管事部（二级库）,按规定应建立实物明细帐 4）餐饮部厨房的玻璃器皿、瓷器、不锈钢刀叉、金银器的管理部门为其本部门,按规定建立实物明细帐；管事部协助其盘点、清查、领用及相关咨询； 5）工程部负责对118、个人工具、工程工具进行日常管理，建立在用工具台帐，掌握在用工具的使用状况，实行以旧换新的工具实行报废鉴定，办理新工具的领用手续。 6） 上述以外的低值易耗品管理为使用部门 3、低值易耗品采购1）酒店所有工作制服的采购计划由制服房统一安排；2）客房部布草、玻璃器皿、瓷器等的采购计划由客房部统一安排；3）餐饮部布草、玻璃器皿、瓷器、不锈钢刀叉、金银器的采购计划由管事部统一安排；4）上述以外的低值易耗品由使用部门根据需要进行采购申请。4、低值易耗品的领用1）餐饮部各营业部门领用所有的低值易耗品均通过管事部进行，分部门到管事部领取；2）工作制服、客用布草统一由房务部布草房领取，各营业部门如需要则到布草119、房领用；3）上述以外的低值易耗品领用均由使用部门进行领取。4）部门领走后，财务成本部应予以登记，并建立一式两份物品卡，一卡自留，一卡给使用部门。5）领用低值易耗品应按仓库发货程序办理手续，一般实行以旧换新办法，领用前应先办理报废手续， 凭报废单、领用单领用新的低值易耗品，属增领和定额范围内的，应先经财务成本部资产会计审核。 5、低值易耗品的定额管理 1）对于餐饮部、客房部、会议室、KTV的玻璃器皿、瓷器、金银器、不锈钢刀叉等餐具及棉织品，部门根据实际经营情况，制定部门低值易耗品的标准使用量（定额数量），此标准使用量需经部门经理确认，由财务总监审批后执行； 2）此标准制定后不得随意修改，如有特殊120、情况需修改的，按上述程序进行； 3）上述之外的低值易耗品存量按正常实际使用量确定，以不积压为最基本原则； 4）总仓库及二级仓库（管事部、布草房）根据部门标准用量发放上述低值易耗品；6、低值易耗品的破损标准 1）此破损标准只适用于玻璃器皿、瓷器、金银器、不锈钢器具及布草等低值易耗品的破损统计； 2）餐饮部、KTV标准破损率（破损额与收入之比率：收入为不含服务费及扣除减扣之后的净收入）： 净收入70万以下， 70万以上玻璃器皿 3.00 4.00瓷器 3.00 4.00 金银器 0.30（不允许有遗失）刀叉 0.30（不允许有遗失）布草 3.00 3.00 3）客房部破损、赔偿标准 玻璃器皿 1）121、自然损耗玻璃器皿、瓷器由部门填写资产报损单正常报损2）因服务员操作失误瓷器 损坏的，由服务员按成本价赔偿。3）属客赔的一律报前台按规定的客赔价赔偿。布草 1）凡属于自然耗损的，由布草房统计后以旧换新；2）若由于客人原因造成布草丢失、污染的应由楼层主管报告大堂副理，再由大堂副理与客人交涉后，确定报损或赔偿。并开据报损单或杂项单，主管凭此单据到布草房换取相应布草。3）若是由于管理不善造成布草的丢失或污染，应追究当事人责任。如布草交接实际数与定 额数不符等。4）因洗涤方洗涤过程中造成的酒店送洗的布草、衣物损坏，由洗涤方负责赔偿。 自投入使用起计算， 床上布草全棉质料保质期6个月，全化纤类质料保质期1122、2个月，属保质期内按酒店布草进货价赔偿，保质期以外，按酒店进货价的半价赔偿。 如洗涤方管理原因造成酒店布草少掉，一律按酒店进货价赔偿并结新旧程度赔偿。7、报废的低值易耗品应由使用部门填写资产报损单，应说明原因并提出处理意见，由财务部成本部、工程部进行鉴定，财务总监、总经理审批。报废的物品统一由财务成本部验收后交财务总仓统一办理，总仓需做报损物品台帐。 8、部门之间的调拨应由转入部门提出申请，经转出部门和财务部核批后，由转入部门资产管理员填制资产调拨单，转入转出部门办理移交和验收手续并签字后，报财务部进行帐务和卡片调整，卡随物走。 9、凡向外单位租入、借入、租出、借出的财产一律由财务成本部办理手123、续。个人不准借用公家财产，如属特殊需要经财务总监、总经理批准到成本部借用，不得由部门直接借出，未经批准办理手续者一律不得带出单位。 10、低值易耗品的账务处理： 1）财务部总仓库建立电脑备查帐，记录低值易耗品的进、出、存，并确保账实相符； 2）二级仓库（管事部及布草房）根据领用数、发出数建立实物明细账册，确保账实相符； 3）使用部门根据标准用量及实际领用数建立实物明细账，记录其领用数、调进调出数、破损数、遗失数，确保账实相符。 4）低值易耗品摊销：根据酒店的实际情况及酒店会计制度，部门领用时，根据领货单或出库单金额，会计按一次摊销计入管理费用或营业费用-低值易耗品摊销。11、低值易耗品清查：1124、）餐饮部、客房部、会议室、KTV对于玻璃器皿、瓷器、金银器、不锈钢器具及布草等低值易耗品使用部门需每月进行一次盘点清查，财务部每半年至少不少于一次对上述物部品进行盘点，并不定期进行抽查；2）对上述以外的低值易耗品使用部门需每个季度进行一次的盘点，财务部每半年至少不少于一次对上述物部品进行盘点，并不定期进行抽查；3）部门的每次盘点需出具盘点报表及盘点分析 4）盘点注意事项a:在盘点前，各部门需将借入物资还回、借出物资收回；b:对于玻璃器皿、瓷器、金银器、不锈钢器具及布草等低值易耗品的盘点应将其集中于一起进行；c：餐饮部应于盘点前将送到客房的餐具及时收回，如实在无法收回的餐具，应统一登记在一张报表125、上，列明房间明细、餐具品名、规格、数量等；d：房务部低值易耗品的盘点应按楼层、房间分品种将低值易耗品盘点数填写在盘点表上；e：每次盘点应有主管级以上的人员带领进行，并将盘点结果登记在盘点表上；盘点完成后，盘点人员签名，部门经理确认。 12、低值易耗品的赔偿办法 1）未按程序操作，人为造成的破损与遗失，由责任人按折后成本价赔偿。 2）对于刚投入使用不久的，按全额成本价计算；使用期未过一半的，按成本价的75%计算；使用期已过一半的，按成本价的25%计算。（客用布草除外，按以上规定） 3）破损或遗失责任不清的、超过标准破损率，超过比例的部分，由部门负责人落实，按折后成本价赔偿；或者从部门营业绩效奖中126、扣除。4）属量身定做的工作制服按行政部2011年8月18日员工制服管理暂行办法规定执行，赔偿折旧费计算公式：物品成本价*数量/规定类别的使用期限*未到期限。 十三、酒店物资保管与物品报损程序目的： 为规范酒店物资和物品的管理，避免资产的不正常流失和损毁，保证酒店正常营业的需要，特制定本制度。1、酒店资产实行财务统一分配，部门分级管理。2、报损物品种类：1）固定资产2）低值易耗品 3）食品和酒水。3、 酒店物资发生损坏时，属于设备及办公类的应先送达工程部进行维修，无法维修、维修成本较大 或维修成本超过重新购置成本时，可申请予以报损。4、 酒店物资报损由部门填制损耗报告表，本表一式三联，一联财务，127、用于财务处理及核销资产，二联仓管，三联部门存根。5、 损耗报告表应注明发生损耗的，予以正常报损，属于人为损坏的，根据性质决定由个人赔偿及赔偿比例。6、 物资报损时，应由财务资产管理员到场亲自验收，并签署报损意见，必要时工程部人员应到场察看并签署意见，物资报损后，能再利用的由总仓收回，能做维修配件用的由工程部收回，不能再利用的由财务人员监督做废品垃圾处理。7、营业场所瓷器及玻璃器皿、布草财务部按低值易耗品管理办法规定比例报损（客房报损较少， 按实际情况计算，餐娱点按当 月部门营 业额比例（70万以下0.3%；70万以上按0.4%），超出部门由部门人员赔偿8、其他：食品原则上不给予报损，瓶、罐装酒128、水等因客观原因造成变形或遗漏的，填制报损单经部门负责人认可后送至财务部，经财务部审核后方可报损。物品物资保管规定1、总仓库的实物负责人为仓管员，餐饮部后厨的实物负责人为厨师长，各营业点的实物负责人为吧台员，(未设有吧台员的，则其保管责任由部门指派)。部门设有小仓库的，实物负责人为负有保管责任的相应人员，各部门应指派专人为物资实物负责人，实物负责人对其保管物品的安全、完整负有相应责任。在物资通过正常手续发生转移后(如领用、调拨)，则该物资的保管责任相应转移。2、实物负责人的责任有：保证物资的安全性、完整性和有效性；对物资作必要的清洁保养；作好相应的出入增减记录；在物资将至有效期前的规定时间向上级129、领导做出汇报，(对于无保质期的物品应在判断物品即将发生质变前向上级领导做出汇报)；定期对保管物品进行盘点；在保管物品发生非正常损失(如盗窃、雨淹、虫害)应及时向上级领导作出汇报。3、各物品的到期提前报告期为：保质期在一年(含)以上的，提前报告期为有效期的前二个月；保质期在一年以下半年(含)以上的，提前报告期为有效期的前一个月；保质期在半年以下的，提前报告期为有效期的前15天；保质期在一个月以下的对保鲜要求较高的物品，提前报告期为有效期的前5天；餐饮部后厨使用的干品、佐料辅料、调味品亦遵循上述规定，对于蔬菜、海鲜、肉类等原料，应在其预计可能损坏变质的前两天提出汇报。对于正常情况下无有效期限制的物130、品或虽在该物品的有效期内但从其外观发现其可能发生质变(如变色、结垢、生锈、变形、破损、受潮)时应立即提出汇报。4、对于无生产日期、无保质期、无到期日的物资或标示不明确的，应按该物资所归属的类别，参照其它同类物资的保质期及进货时间按上述规定的报告期进行汇报。5、各实物负责人应严格按照上述要求，遵循“先进先出”原则来保管及使用物资，对于因实物负责人保管不善或由于不遵循上述提前报告期的规定而造成的物品损失，将由相关人员负责赔偿。情节严重的，公司还将处于一定的罚款。6、在通过正常的提前报告且不能得到有效处理的物品，经领导同意，实物负责人可以提出报损申请，报损的过程必须有财务人员参与，并经财务人员、部门131、经理签字确认，报经上级领导审核批准，经过正常手续报损的物品可以进行销账处理，但报损物资的处置，由上级领导决定，各实物保管人无权随意处理。7、对于无生产日期、无保质期、无到期日的酒水、饮料、调味品(特指非散装)，各实物负责人可以拒收或拒领。8、各部门在请购物品的时候应合理确定请购量，若由于请购量超过适当时段的正常使用量而造成长期占用公司资金、造成物资毁损报废的，则请购部门须负有相应责任。9、各部门应合理确定领用物品的数量，在该物品规定报告期以外需办理退仓的，应说明退仓理由，在报告期内的物品，一律不予退仓。 十四、部门资产责任人及资产管理员管理职责1、为落实资产管理程序及制度，以下为各部门的资产责132、任人及资产管理员名单（附表）2、酒店各部门主要负责人为该部资产责任人，部门资产责任人对部门所辖范围内的资产负责，并委托专人（部门资产管理员）进行部门内各项资产的帐卡管理和盘点工作。3、各部资产责任人和资产管理员必须全面掌握所在部门固定资产的分布使用情况。4、部门资产责任人应根据部门资产的使用情况，建立部门内部的资产管理程序和资产管理制度，并设立基层管理组织，以共同做好资产管理工作。 5、部门资产管理员在部门资产责任人的直接领导下，主要从事如下工作：a.管理部门的各种帐、卡，保证卡实相符。b.参与资产的清查盘点工作；c.添置资产时在采购单上签注意见。d.对资产的内部转移或调拨，先填写“资产内部调133、拨单”，经部门负责人签批后，报财务部进行帐务调整及卡片调整。e.对固定资产的清理报废，由资产管理员填制“固定资产报废清理单”经由技术人员鉴定，报财务负责人、总经理、业主批准后方能进行报废处理，并注销该卡片。f.严格执行酒店资产管理试行办法，若因工作不落实，管理不善，导致部门使用的资产出现人为损坏、流失、帐物不符等情况，将追究部门资产责任人和资产管理员的责任。g.资产管理员如有变动，应事先办理书面的移交手续，并得到财务部门的认可后，认可部方可办理调动手续。（包括部门内部工种变换）6、部门经理（含经理级以上管理人员）个人使用酒店物品的规定 规范管理各部门经理个人使用酒店的物品,经财务盘点造册。1）134、 财务成本部提供盘点表，由部门经理自盘。 财产盘点时要提前通知各部门经理。2）盘点范围为经理办公用低值易耗品（办公桌/椅/电话/U盘等）宿舍用品（床及床垫、电视、空调、布草等） 经理制服。3）部门经理填写完后，交成本部一联，经成本部及人力资源部对数量进行复盘后确认无误后登记造册。一式三份：部门经理壹份/成本部壹份/人力资源部壹份。4）物品调换要开调拨单,并交成本部一联办理资产转移手续,个人间不得私自调换，物品报损按酒店财务规定办理;物品遗失要相应赔偿.5）部门经理在办理入职及离职手续时，均需办理以上财产交接手续，经成本部、人力资源部核实后，方可发放薪资。6）非酒店的经理个人用品不属以上范围，但135、个人物品出闸时要按酒店规定检查后放行。 十五、酒店信贷政策一、信贷总方针1、具有一定消费潜力、良好信用度的企事业单位、机关团体方可成为本酒店的签单挂账协议单位。2、除酒店住客及与酒店有签单挂账协议之客人可在酒店各营业点签单挂账，其他客人非经董事长或总经理批准不得在酒店签单挂账。 二、签单挂账审批程序1、与酒店有签单挂账意向的单位（必须是酒店的商务合约单位）须事先填写挂账申请表，详细填写公司名称、地址、电话号码、传真号码、营业执照号码、注册地、公司业务性质、注册资金，并须预留有效签单人姓名、职务及签名模式。2、签单挂账申请单位须将公司开户行名称、账号、地址等资料提供给酒店，还须确定大约平均每月在136、酒店消费金额及结账周期。3、挂账申请表经签单挂账单位负责人签字盖公章后附上营业执照复印件交酒店销售部。4、销售部收到挂账申请表后，初步审查签单挂账申请单位消费潜力及信用度，确认无误后将挂账申请表交财务部信贷主管。 5、信贷主管收到挂账申请表后进行一系列的调查工作，包括签单挂账申请单位填报资料的审查、其他酒店的参考、对方开户银行的参考及其他相关资料，此项工作须在三个工作日之内完成。 6、信贷主任审查无误后，填写挂账申请调查表，内容包括申请公司名称、挂账类别、申请挂账额，如果是续约单位，还须注明过往12个月挂账额及付款情况。将填写完毕的挂账申请调查表送销售部经理签字确认后，呈财务负责人、总经理审批137、。7、信贷主任凭审批完毕的挂账申请表建立签单挂账单位档案。 8、信贷主任对每个客户的有效签单人的签单字样进行存档，并负责将扫描后后的签单字样输入前台管理系统。三、签单挂账类别 信用等级 协议客户在信贷限额内消费，实行挂账月结，客户超过信贷限额消费，对超过部分及时结清账务。1、集团内部单位、资信状况及结算情况良好的金融证券保险行业、商务部门的客户评估等级为优良，享受无限额信贷挂账，并给予一定的优惠。 AAA级 2、季结： 适用于政府机关、专项行政拨款的签单挂账单位。（一般要求月结） AA级3、限额结：适用于月消费金额不大的签单挂账单位，一般限额为伍仟元。 AA级4、酒店承包商及供应商金额审批控制138、： AA级5、资信状况及结算情况较差的单位：需要在酒店预交押金，才可享受信贷挂账，不给予任何限额优惠。 A级6、资信状况及结算情况极差的单位: 无级 由财务部与销售部协商后，终止其信贷挂账。每年对信贷协议客户进行信贷评估，根据客户行业性质、资信状况、结算情况对客户进行信用等级评估。信贷评估经财务负责人、总经理批准后执行。四、签单挂账适用范围1、酒店内各项自营项目。2、非自营项目原则上不可以签单挂账，但考虑到本地市场条件，非自营项目也允许签单挂账，具体规定另行通知。3、供应商及施工单位挂帐处理未结清工程款的施工单位或供应商与酒店签署商务客户协议,并经信贷主任审核、财务负责人、总经理审批可在酒店签139、署一定金额的挂帐冲抵其欠款。信贷部每月初应将可签单挂帐的供应商名录及其仍可签单的金额书面通知销售、前台、餐饮及各收银点。当供应商可签单金额少于3000元时，信贷部应再次书面通知各收银点及相关部门。可签单金额少于3000元的供应商签署挂帐时，各收银点应咨询信贷主任，经信贷主任核实方可允许挂帐，若挂帐后消费金额超过可挂帐总金额的，超过部分应让其改用现金或信用卡结帐。五、签单挂账期限1、签单挂账期限一般为壹年，壹年后信贷主管审核签单挂账单位的消费情况、付款情况，凡符合酒店签单挂账资格的单位可续签协议。2、 签单挂账期内，如签单挂账单位月平均消费额达不到预期目标、付款不及时，信贷主管可随时提出停止该单140、位签单挂账申请，报销售部经理、财务负责人、总经理批准后停止该单位签单挂账权限，由销售部知会该单位。六、会议、团体签单管理1、会议结帐往往采用一次性会后结帐，会议的信用相对好控制，每个会议的有效签单人可以在酒店各营业点签单确认消费，各收银点统一将消费转入总台的主资料（或公帐户），会后由销售部负责统一落实结帐。2、销售代表根据会议通知单，落实每个会议的有效签单人的签字字样，并复印报各部门。3、目前会议结帐有以下几种情形：1)报到时由收银代收取会务费，消费经会议有效签单人签字统一转入主资料，客户离店前收银领班、审计、销售代表、会务组配合对帐，结帐时多退少补。（用现金或支票结帐）2)收取会议定金，消费141、经会议有效签单人签字统一转入主资料，客户离店前收银领班、审计、销售代表、会务组配合对帐结帐时多退少补（用现金或支票结帐）3)会议所有消费经会议有效签单人签字统一转入主资料，客户离店前收银领班、审计、销售代表、会务组配合对帐，帐转销售人员担保帐户，由销售人员落实收款。 4)会议有效签单人权限仅限会议期间，事前因会议发生的签单由销售人员担保，3个月未收回，从销售人员工资中扣除。5)会议期间发生的小额现金借款，由会议有效签单人打借条，销售代表担保，会议消费款支票结帐后核销借条。七、其他发生的挂帐消费1）前台散客的消费收取预付金控制坏帐风险，具体按前台收银规范办理。2) 因特殊情况，客人发生的小额消费142、挂帐需由部门经理、主管签字担保，担保额限本人工资的80%，3个月未收回，从本人工资中扣除。3) 婚宴试餐消费可由餐饮经理、主管临时担保，依据婚宴订餐协议，结帐时统一现金结算。 十六、应收帐款管理规定目的：为加强酒店资金回收，减少资金占用，避免坏帐损失，加速资金周转，及时清理核对外欠款，激励公司财务信贷人员努力催收欠款,制定以下奖励办法。一、 公司信贷人员应依收款管理之规定，切实执行帐款作业，努力使公司的应收帐款余额控制在一个月营业款以下，且无逾期帐款记录，每天、每周更新协议挂帐未收款项资料，确保各笔帐安全。二催款责任分工1挂帐客户由财务信贷部专门负责催收，营销部或各营业部门协助配合催收，结帐时143、如遇问题及时沟通解决。对催收无效的应收帐款可通过法律程序予以解决。 2财务信贷部对每个挂帐单位每天更新“对帐单确认函”及帐单资料，做好收款前的对帐准备工作。 3财务信贷在收款中客户提出的帐单签字有效问题及折扣冲减问题，应书面记录并及时反馈相关部门，营销部及各营业部负责人应与积极配合、协调处理，并对相关冲减签字证明。三挂帐协议范围：除酒店股东消费、经理级私人帐、房地产工程商消费、婚宴临时担保欠款、销售担保欠款、供应商消费欠款及政府接待办以外的订立协议的单位挂帐款项收回以上规定的挂帐范围欠款，酒店给予相应的提成。四财务信贷人员收回挂帐协议欠款奖励办法1当月收回欠款部分金额*1%奖励。2对酒店已确认144、的应收坏帐款，经过努力收回的，酒店将予一定的奖励。五考核办法：1、 每天信贷人员填写“收回挂帐协议欠款表“，按财务规定程序交款后，出纳在“收回挂帐协议欠款表“中证明，每月30经财务主管核对，计算奖励金额，按财务程序报公司领导签批。2、 收回的欠款为现金或支票，不含内部转帐抵扣款项。 3、 销售人员按销售部业绩考核另行规定。 六财务信货补助：公司给予手机费充值补助100元/月。七客户消费充值：谁发展的客户在营销人员未离职前均为谁的客户，客户充值由本人负责联络客户办理续费手续，提成为充值现金金额的1%。（信用卡充值不计） 八、每月月终信贷专管员应编制“应收帐款明细表”、“帐龄分析表”，分析检查应收145、帐款回收情况，评价客户的信用程序，建立长住客户的信用标准。通过分析，及时提出调整酒店信用政策的建议。 九、信贷专管员应经常检查应收帐款追收情况，及时追收，原则上应收帐款最长期限不超过半年，确保跑单、坏帐不超过2。 十七、减扣制度 政策：及时调整帐款，以便正确反映帐务。 1、扣减单据必须有批准人签名。2、对于非当天客人消费进行调整减帐而开具的扣减凭证，折扣冲减单应注明其原因，并附有足够的附件说明。3、扣减费用批准限额如下所列：批准限额 批准人RMB100元以下 值班经理/大堂夜班副理AM/前厅经理FOM销售部经理SM/客房部经理EH RMB101元至200元 财务总监FC/副总DGMRMB201146、元以上 总经理GM减扣内容授权批准人GMFC/DGMFOM/AM/SM/EH正常的减扣（计错或计多客人消费金额）YESYESYES迷你吧走单50元以上50元以内20元以内损坏及遗失客房物品100元以上100元以内50元以内客人投诉要求减免房租200元以上200元以内100元以内其他减扣200元以上200元以内100元以内 执行程序： 1、填写扣减单，注明客人姓名、房号、减扣金额并如实、详细填写减扣原因。2、客人必须在扣减单上签字确认，如依据合同减扣的，可不必客人签字确认。3、收银员据以入帐并后附说明。4、如违反酒店政策或违反酒店操作程序的减扣，须追究相关人员的责任，如属个人失误造成酒店的收入损147、失的，应按情况予以相应的处罚。5、第二天财务收入审计审核并汇总后，交财务总监、总经理审核批准。 十八、总台收银投币及单据流程规定一、 宾客入住时，开具现金押金单，（一联白联附收银员入帐明细表，二联收银蓝联跟RC单，三联红联宾客联）请住客签名确认，收取现金后，输入电脑帐项收现金押金（代码9003），并在西软系统中输入押金单号。二、 宾客退房时，如有现金收入则入电脑帐项现金收入（代码9001），结帐时收回二联蓝三联红宾客押金单订在一起，跟电脑帐单交夜审。三、 宾客退房时，如有现金支出则需请住客签名确认帐单，同时入电脑帐项现金退款（代码9002）负数表示，结帐时将收回二联蓝三联红宾客押金单订在一起，148、跟电脑帐单交夜审。四、 非住店客人虚拟房-消费帐C（指商务中心代码2001至2003、迷你吧8001、客房洗衣4010、赔偿费8012、杂项8020（发票）等收入，根据原始消费单，一方面电脑入虚拟房消费，同时输入收结帐款现金收入（代码9001），交接班前将开具的上述杂项收费单同收银员入帐明细表核对一致。 五、 住店客人的虚拟房消费，收银应核对住客帐余额是否充足？而后根据原始消费单，经客人签字确认记入房间帐（只输消费项）。如直接付现金则记入虚拟房（如消费项-商务中心8001，结算项现金收入9001），交接班前将开具的上述杂项收费单同收银员入帐明细表核对一致。本班投款= 本班收银入帐明细表金额(收149、现金押金+现金收入-现金支出) -上班现金负数结余+信用卡单。 =本班电脑收银交班汇总表(应交款项表)中的收现金押金 (9003)+现金收入(9001)-现金支出(9002) -上班现金负数结余+信用卡单金额本班收取的挂帐欠款全部交后台总出纳，如出纳不在则开具收据代收后交出纳签字，如投款则在总台投款日报表中单独填列，并在备注栏中注明收欠款，和营业投款区分。注: 1、本班现金控制表中现金支出9002=（入住收取预付金-退房时消费总额）在电脑显示现金退款用负数.2、本班次收到的虚拟房现金收入要在本班次完成电脑入帐、结帐及投款，不再交由下班次统一投入，如有特殊情况必须交下班时，交班双方书面签字确认。150、3、当本班收银应交款项表余额出现负数（表明本班现金退款本班预付金+现金收入时）此时不需投币，但在交接班时由双方收银员在打印的应交款项表或收银员入帐明细表上签字确认，并做好备用金 交接签名确认。4、收银员在下班前，要将收取现金押金单（第1联）、退房收回的（第2和第3联）现金押金单、信用卡单、电脑结帐单、杂项手工单分类整理，并和电脑中收银员交接明细表中的收取现金押金、现金收入、现金支出总额明细对应。 六、帐单单据交接： 1）应收帐款的帐单：前台每班打印转帐清单+结帐挂帐单2联（有效签单人已确认的，没确认的挂帐在放在前台，和日审签字确认，收银领班做好AR未签单挂帐明细表），统一放在前台，第二天早上日151、审收单或日审白天直接收取。 2）信用卡单：各收银点直接将信用卡消费单或授权完成单投款。 3）已收款的结帐单（现金/信用卡/各种赠券等结帐的）：附收银员交班明细表、各种手工开具的收费小单、冲调整单（折扣冲减单）2联、收取的现金押金第1联、离店收回的2、3联，一同放在前台，第二天早上日审收单。 4）发票单据：将前台每班收银填写的发票控制表+发票的第二联会计联，在夜班收银统一汇总金额；餐饮/KTV发票开具需由部门经理级在帐单上签名确认，收银员将每日发票控制表按规定填好；第二天收银领班复核后，交日审汇总各银点每日开具发票总额，转会计主管。七、其他会议/团体收费及发票开具办法另行规定。 十九、前台收银工152、作程序 政策：前台收银是作为酒店财务部一个对外的窗口，是为宾客服务形成宾客对酒店“最后印象”的地方，因此，前台收银占据着重要的地位，它的管理和服务极其重要。前台收银是酒店财务部为顾客进行帐务核算服务的联络中心，是负责酒店客房和其他营业场所营业收入的收集、汇总的部门。具体工作任务如下：1.快速、准确、无误的为住店客人办理入住、退房结帐等消费结算业务；2.虚心听取客人的意见，耐心解释客人所提出的有关帐务方面的问题;联络和协调酒店各部门对顾客的服务；3.结算每天、每班的票据、款项和帐单，并编制相应的营业报告；4不向无关人员泄露酒店的营业收入、会议资料等机密。5. 管理各部门交到前台的钥匙。程序：前台153、收银班前准备工作1、 仪容仪表必须符合酒店的规定，男员工应头发整齐、不留鬓角、不留长发、天天剃须；女员工应化淡妆、长发盘起、不留长指甲；准时到指定点打卡、签到；2、 见到同事、上级要问好；3、 阅读前台收银交班本，及时领会上级下达的有关精神和重要通知，熟悉交班内容；4、 输入当值收银员的电脑工号及密码，使电脑处于预备状态；5、 查看了解客人预期离店报表，做到心中有数；清点备用金，检查备用金的散钱是否可以应付当更营业需要，如不能应立即找领班兑换；6、 检查收银点的文具用品是否备齐，如回形针、钉书针、信封等；7、 检查收银点的各种单据（如发票、信用卡签购单等）是否准备充足；8、 检查收银点所配备的154、设备（如电脑/电话/验钞机/POS机等）是否运作正常，并调整好刷卡机之当日日期；9、查看当天的外汇牌价；10、做好各项交接工作，包括帐单、所有保险箱钥匙及代管钥匙；11、保持干净、良好的工作环境；12、打印一份客人余额表；前台收银员使用的单据1、 迷你吧价目表客人退房时，前台收银员于第一时间报管家部，当楼层发现房间有酒水消费，通知前台收银，由前台收银员开单，并按标价计数；第一联跟帐单，第二、三联财务控制，第四联房务中心留底。2、 杂项收费单据在客人入住期间，如果客人有损害酒店物品、设备、设施等情况的，依照规定收取相应的赔偿费，或者客人购买房间内物品的均需开具杂项单；，第一联房务中心留底，第二联155、跟帐单。3、 折扣/更正单据（1）更正单据通常用于更正当天的帐项；也用于作为房费调整之使用单据；第一联作财务控制，第二联跟帐单，该单据须有有效批准人签名， 目前用杂项单。（2）减扣单据通常用于对于宾客入住给予相应的减扣，第一联作财务控制，第二联跟帐单，该单据须有有效批准人签名，目前用杂项单。4、 使用保险箱条例当客人入住时，如果需要，酒店可免费提供保险箱，以供其存放贵重物品；客人于前台收银点办理有关手续，前台收银员开出使用保险箱条例，根据客人物品的大小或客人之要求选择不同型号的箱，登记保险箱之号码、客人姓名、房间号、日期、客人亲笔签名等内容。（注：客人在使用保险箱时，除开箱收银员及客人本人外，156、不得有其它人员在场）5、 开启保险箱证明记录客人入住期间，每使用一次保险箱，均需开具此证明。6、 保险箱使用记录表每更下班前，根据锁匙使用情况，填制一份控制表，统计空置、客用、自用、修理等使用情况，收银员根据保险箱使用记录表和锁匙实际数量进行交接。7、 收款收据当有现金收讫时，由前台收银员开具宾客押金单，金额应大小写，注明房号、姓名、日期、经办人等内容，第一联交由客人保存，第二联作财务控制，第三联跟帐单；8、 缴款总收银台投币每更收银员在下班前应打印及查核报表，根据投款数，按照货币种类（人民币、港币、美金）、信用卡、支票、外币兑换等内容进行投款。前台收银工作流程一、 收取定金或预付金(标准) 157、1、核对接待处提供的RC单上的客人资料,必要时在电脑中帐注. A、散客：核对预订单、房号、房数、抵离日期、发卡数量、房价、商务协议付款方式等 B、会议或团队：核对销售部下单、主资料团号、房号、房数、抵离日期、发卡数量、房价、免房、付款方式等 C、长住客:核对长住客合同,核对押金是否充足. D、酒店自用房（内部）：核对房号、房数、抵离日期、发卡数量、有效人批准签字）* 指高值房。 E、董事会用房（内部）核对房号、房数、抵离日期、发卡数量、有效人批准签字）*指董事会签免房。 F、酒店免费房（外部）：核对房号、房数、抵离日期、发卡数量、有效人批准签字）*赠房券、招待房。 G、酒店虚拟房（与称哑房）的158、开设，比如商务中心、待处理帐户等2、询问客人在本酒店的其它消费是否签房帐，确定预付款 开具定金收据一式三联。第一联附现金往来控制表，第二联跟单联（附客人帐夹）第三联交客户。 A、散客： 1.其它消费签房帐，预付款金额=房费天数+300 + 其他散帐消费押金 B、长住客订金标准：月房租的两倍；或按长包房协议规定执行C、团队/会议(要点公帐设会务组主资料私帐消费计入客人房间,收取房卡及电话押金、做好发票控制表与会务组确认总额并在电脑中记录)1.其它消费签房帐，预付款金额=房费天数+房卡押金+ 散帐消费押金2.其它消费不签房帐，预付款金额=房费天数+房卡押金3.团队/会议客人的私帐消费自理需要收取散159、帐消费押金或根据销售部下单操作.根据会议型酒店实际情况,客人在报到时基本是酒店收款员按会议通知单标准代收会议费,或者先根据客户的信用先消费挂帐并由销售人员提供担保,而后由后台支票结算.D、免费房视情况可以收取房卡押金，招待房如未注明全免仍需收取押金，否则可以免收押金。E、客人开通长话必须先收取押金。3、如客人用信用卡作定金，会事先于接待处刷卡，前台收银员应注意以下事项；（1）国内卡和国际卡均用POS机预取授权；（2）检查签购单是否清晰，使用的签购单是否正确，信用卡是否为有效卡;（3）国内卡还需有持卡人的身份证号码和有效签名；（4）刷国际卡时，预授权签购单可不需客人签名。（5）国际卡的金额均以人160、民币表示。（6）在凌晨银行清机期间若客人入住时要求刷卡抵押时，可留下手工压卡单交客人签名确认后，电话向授权中心取预授权，如授权中心也由于清机原因无法给授权时，由大堂副理根据客人的入住情况及信用情况，先让客人上房间后，再交早班员工跟进手工取授权。二、接R.C1、 检查前厅接待处交来之R.C单上有关资料是否正确齐全,并利用电脑进行查询,核对无误后在R.C单“前台收银员”栏签名,将R.C卡放入相应的R.C袋中,对不符合要求的R.C要退回前厅接待处;2、 R.C交接本上应于第一时间由双方签名并注明交接日期、更次及具体时间；3、 主要针对房间号码、客人姓名、入住及离店日期、付款方式等有关内容进行核对；4161、 根据押金或授权金额的多少，及时更改限额；5、 收到团体资料，应核对房数、人数、房租、付款方式、负责人用餐情况、入店日期、离店日期等内容，将团体安排表及团体名单等资料放入团体资料袋中；6、 检查低于正常房价的房间是否有酒店相应权限人员批准签名；7、 免费房：应核对是否有申请免费房之通知及批准人；8、 挂帐：核对有关的资料是否正确齐全；9、 信用卡：是否刷印清楚、正确；国内卡是否已将身份证号码抄录在签购单上，收银员必须查明是否可以取到足够的金额以确保其在酒店入住期间的消费，正确无误后放入客人资料袋中；10、 付款方式的是否有代付款通知书等。三、退房1、向客人打招呼早上好，收银。你现在需要退房吗162、？2、收回钥匙及房卡，寻问房号请告诉我您的姓名和房间号，好吗？3、从R.C资料袋中拿出客人资料，同时打电话通知客房服务中心查房,并记录对方工号、时间；4、进入该房号所对应之电脑画面,同R.C之相关资料进行核对,了解客人的预付款方式；5、寻问客人是否饮用房间酒水,是否有用早餐,寻问客人离开房间之前是否使用过长途电话等。6、根据客人所提供的信息，先进行查寻核对，如确无入数，则可输入或电话查询；如不确定其消费，则请其稍候。7、楼层报吧：（1）记录对方所报的内容及对方工号；（2）根据所报内容开具相应的单据（迷你吧价目表）并入房帐；8、问清客人之结算方式，利用电脑敏捷操作，打出帐单交客人审阅并签名；（1163、） 现金：现金定金：收回定金收据客人存根联，查看电脑是否入数。人民币：如消费金额小于或等于定金金额，电脑显示余额为负数，退回余款给客人，并请客人在帐单上签名；如消费金额大于定金金额，收取余额款项，依照客人付款方式打印帐单。（2） 信用卡：国际信用卡：（VISA、MASTER、DINERS、JCB、AE） 请客人出示信用卡; 收银员将客人所出示信用卡同其入住时所刷的预授权签购单进行核对; 留意授权金额是否大于消费金额; 确定其消费终结时,根据客人的实际消费,用POS机做离线交易;请客人在POS机签购单上签名,核对签名与信用卡背面持卡人签名是否相符; 请客人在帐单上签名; 将持卡人存根连同帐单第二164、联(底联)装订好,放于信封内交于客人; 若客人入住时刷卡,离店时改用其它付款方式,将预授权签购单退还给客人时,应询问客人是否需要取消预授权。如客人需要，留一联交部门主管传真给信用卡部取消预授权。国内信用卡(长城卡、牡丹卡、金穗卡、龙卡等)请客人出示有效信用卡及持卡人身份证；检查所录身份证号码是否正确、签购单是否清晰；如客人消费超出限额，采用电话授权；确定其消费终结后,根据客人的实际消费,用POS机做离线交易;请客人在POS机签购单上签名,核对签名与信用卡背面持卡人签名是否相符;并请客人在帐单上签名；持卡人存根联同帐单底联一起交于客人；若客人入住时刷卡,离店时改用其它付款方式,将预授权签购单退还165、给客人时,可 在POS机上帮客人取消预授权。（3） 挂帐C/L：查实是否为可签单人；核对签名式样是否有效；同前台客户扫描签单字样核对。留取有效签单人（或房客）的签名，作为其消费的确认；四、各营业部门帐目传到前台收银的操作1、洗衣费单（1） 记录对方所报的房号、客人姓名、消费金额、帐单号码，同时记录对方工号；（2） 核对电脑房间资料；（3） 正确无误后，回报工号、序号，立即输入电脑；2、餐娱收银：餐娱收银员会将本更房客帐归类汇，并交前台收银，前台收银员要进行清点核对，检查客人签名是否相符，该客人是否为酒店住客，餐厅收银入数房号是否正确，正确无误后，按房号放入对应的RC袋内。五、有时客人为了快速离166、店可能提出先结帐后退房，对此类业务按以下程序处理。1、当客人提出先结帐后退房的要求时按正常手续办理结帐手续，同时咨询客人为方便客人快速退房可否撤掉房内MINI-BAR，可否关掉房内外线电话，同时告诉客人结帐后客人若有在餐厅的消费只能以现金、信用卡等形式结帐不可再签房客账。经客人同意后为客人办理结帐手续，同时通知餐厅收银员客人不可再挂房客账、通知管家部撤除房内MINI-BAR并在客人退房时快速查房、通知总机关外线。2、若客人退房时房内无物品损坏或管家部查房时间超过3分钟即可让客人快速离开，客人离店后房内若有其他损坏可交由值班经理处理。六、下班工作1、打印报表：班次营业日报表，预期离店报表超信贷限167、额报表等；2、 进行各种单据的交接；（1） 现金结算；信用卡、外币汇总；（2） 根据当班收银员的班次营业日报表进行正确及时的投款；（3） 按交班本交接(书面与口头交接)；（4） 换制服（5） 打考勤 二十、餐娱收银工作程序政策：餐娱收银是酒店财务部为顾客进行餐娱帐务服务的中心,是负责酒店餐娱营业收入收取、核算的岗位，必须认真、仔细处理每一张帐单，必须完全按照酒店财务政策执行。程序：餐娱收银工作流程（一） 班前准备1、仪容仪表必须符合酒店规定，穿好制服，佩戴好銘牌，精神饱满，准时上班。2、上班前先留意交班本上之重要事项或紧急通知，并阅后签名以示清楚；到前台保险柜领取并清点备用金及餐厅收银点钥匙，168、准时到达收银点。3、 检查备用金的散钱是否可以应付当更营业需要，如不能应立即找领班兑换。（1） 检查所在收银点的文具用品是否齐全充足。（2） 检查所在收银点的电脑、电话、验钞机、刷卡机、POS机是否正常，如有故障，应立即通知有关部门维修并调好刷卡机日期。（3） 检查所在收银点的发票、帐单、各种信用卡签购单及各种报表是否准备充足，如不充足立即通知领班给予补充。（4） 查看帐单号码、发票号码，在交接本做好交接；并查看是否有新资料，例如酒店最新允许挂帐名单等。（5） 进入电脑系统查看当日是否有最新规定在电脑上；（二） 入单1、首先检查ORDER单上是否写明日期、台号、人数及服务员姓名。2、检查服务员169、有否分食品、酒水、香烟等开ORDER单，如ORDER单有混淆，可提醒服务员重新开单。3、看客人所需食品菜式数量以及一式四联是否清晰明了，如有不明ORDER单之处,找开单服务员解释清楚。4、ORDER单确认清楚后，在ORDER单上盖章，将收银员留下，其余联交还给服务员入厨或入酒吧，收银员按正确台号及时入机。5、入完机后，按台号插入插单座内，买单时连同帐单一起装订好，交楼面领班级以上人员向客人买单。6、会议、团队按会议中心通知单核对，由宴会领班开ORDER单经会议有效签单人签字经收银签字或盖章后入电脑。（三） 结帐1、现金受理程序（1） 检查所收到的现金是否够帐单金额；（2） 用验钞机鉴别钞票真伪170、，如有异常反应，确定真伪，要求重新付款；（3） 进行正确找零。（4） 发票由客人凭帐单客户联到收银点取或帐单经客人签字后由楼面领班来代取。收银在帐单中盖“发票已开”字样，楼面领班在帐单中签字证明。2、信用卡受理程序(1) 辨别卡的真伪，检查信用卡的有效期，且看该信用卡是否为本酒店所接受的卡，卡的版面有无破损之处，如有应礼貌的退给客人，要求客人改变付款方式。(2)在POS机进行刷卡,在打印出的签购单上填写身份证号码,请客人在签购单上相应位置签字确认。(3)核对客人签名是否与信用卡背面签名相符，且留意签购单上金额和消费金额是否一致，并检查帐单有无签名，正确无误后，将信用卡、身份证、签购单持卡人存根171、及帐单第二联用信封装好，交楼面退还给客人。需要注意事项：(1)在刷直接消费时如果POS机不能交易，可致电授权中心，告之商户帐号、消费金额、信用卡号、持卡人姓名、索取授权号码。(2)在打印签购单时,需查签购单是否清楚，如不清楚，应当客人的面撕毁，重新打印，直至清晰为止。3、 房客帐的受理程序（6） 检查房卡上的房号、姓名、有效期、签名式样；（7） 请客人在帐单上注明房号及签名，核对和房卡上签名是否相符；（8） 同时进行电脑查询，如核对无误，第一时间送至前台收银；（9） 如电脑出现故障，应立即致电前台收银，报房号、客房帐金额、帐单号码，做好记录，电脑恢复后再输入；（10） 填写客帐交接本，把帐单的172、第二联交前台收银，并请前台收银在交收本上签收。4、 支票的受理程序(1) 收取支票必须是和酒店签有挂帐协议的公司和个人所出具的。特殊情况下，B级以上经理可担保收取金额不超过其月薪的支票。(2) 检查支票是否为本酒店允许收取的支票；(3) 检查印章必须齐全、完整、清晰，按顺序依次为公司财务章、公司负责人用章、公司出纳专用章，并检查银行帐号是否清楚；(4)要求客人出示身份证及名片，在帐单上记录好客人身份证号码，公司地址及电话号码；(5)用黑色钢笔正确填写金额，大写直接用大写金额顶格书写，小写用￥符号封头，用途栏按客人要求填写；(6)撕下支票存根联给客人，存根联需注明日期、用途、金额，要有骑逢章；(173、7)交更时，支票后附上名片及帐单第二联，并折好放入缴款袋投款。5、 挂帐的受理程序（2） 要求客人在帐单上注明公司名称及签名式样；（3） 查询允许挂帐名单是否有该公司及此客人姓名，并核对签名式样和OPU系统扫描是否一致；（4） 如查询到无此客人挂帐名单，而客人强烈要求挂帐，需请餐厅经理签名担保，以示负责；6、 宴请（ENT）的受理程序（1） 宴请人首先需出示“宴请申请单”，申请单上须注明日期、部门、宴请事由、宴请人签名、总经理签名，方可接受；（2） 酒店规定本酒店总经理宴请时不需“宴请通知书”，只需在ENT帐单上签名并注明事由即可；其他人员需宴请时，如当时没出示“宴请通知书”的，必须在第二天之174、内补交审计部，否则挂其私人帐。7、 赠券的受理程序（1） 酒店规定赠券只限于酒店内部发给酒店住客的免费早餐券、客房赠券或餐饮赠券；（2） 客人出示此三种赠券时，须检查有效日期、客人房号、姓名、有无相关部门印章、有无发出人员签名。（3） 注意免费早餐券和客房赠券消费限额和消费品种，如超过限额需请客人另外付款，客房赠券仅可免费住房入住时仍需交纳杂费押金。8、 折扣的受理程序（1） 需有楼面经理签名及注明几折，并查看该经理是否有此权限；（2） 如客人出示VIP卡，需在帐单上刷卡，请客人在帐单上签名，并核对签名，且需有楼面主管级以上人员签名确认；（3） 必须按酒店规定的各营业点允许折扣的范围进行；（4175、） 注意查看不应计折扣部份的菜色品种及金额。（四） 帐单打印付款方式1.按客人付款方式正确打印，如有错误，需请领班及时更正并作出更正表；2.打印付款方式时需注意信用卡的小费输入，C/L帐的帐号输入以及房客帐的及时转帐。（五） 报表及帐单流向1 每班次收市时，查看报表，是否有未结帐单交下更，如有做转帐处理。2 查营业报表最后余额是否为零，并打出一份班次营业报表，同时做一份手工营业报表。3 把所有帐单按各种付款方式订好，与电脑报表一起交至总收银台或审计办公室；房客帐帐单第二联与客帐交收本交前台收银签收；现金及信用卡付款的帐单第二联给客人。（六） 交班、检查并投款1 做好本班帐单、发票等交接记录，并176、在交班本上注明本班重要事项。2 清点营业款项是否与电脑报表数相符，正确填写缴款单。3 检查备用金是否有误差，整理好所有文具用品，锁好柜桶，电脑关机。4 填写好投款登记表，并要求前台收银和接待签名确认，再投款。5 下班前须征得收银领班的同意后方可下班。 二十一、稽核工作程序 政策：监督各相关部门职能，杜绝违规、舞弊行为的发生，保证酒店收入的真实性、完整性。 目的： 财务稽核负责审核酒店每日营业收入并就每日发生的问题跟进、解决并汇报，对酒店各营业点的账务资料进行认真、准确、有效的统计、审核工作，并对电脑系统进行过账。 夜审程序： 酒店的审计工作按时间分为夜班审计和日班审计，每班又可将审核部分分为餐177、饮部分、KTV部门及前台部分。一、前台部分夜班审核：(目前调整为夜班收银做夜间稽核)1、打印在住客人明细表，与入住登记单一一核对，如有打折房价或特殊房审核是否有相关人员签批。 2、核对收银经手的明细表与电脑报表是否相符；投款的现金同电脑报表是否一致；3、现金退款要按财务部的有关规定，要有客人签名和主管以上我员签名。 3、核查报表中的调整项目是否为正常调整，前厅收银对调整的解释是否正常，发现疑问须作好交班并认真追查；打印出“当日冲减报表”与减扣单核对冲减原因是否合理，是否有相关人员审批签名； 4、打印出“当日离店（已离）客人报表”核对半日租是否有少收或漏收的情况，延迟退房是否有相关人员审批； 5178、核对各营业部门（如洗衣房、迷你吧）的手工报表总额是否与电脑报表一致； 6、审核各种赠券发放是否合理。7、核对挂帐帐单有无有效人签字确认，如无签字及时补签,并做好登记。 8、核对当日的信用卡单消费额同电脑报表是否一致；9、以上无误后执行西软夜审程序：房租预审过租前通知各个站点退出电脑系统房租入账夜间稽核，逐项电脑过帐，执行“日结，和“转日期”操作。10、各种结帐单、收费单、发票、交款表、投款表统一放在前台，第二天早上日审人员到前台收取。 二、餐娱部门审核：（目前餐饮、KTV是系统自动日结及转日期操作） 1、核对酒水单与电脑中输入的总数是否一致； 2、审核帐单中折扣是否合理，有无相关人员签批。 179、3、核对挂帐，转客帐帐单有无有效人签字确认，如无签字及时补签。 4、审核赠送的食品、赠送酒店单是否经有权签字人审核，是否符合财务规定，是否开单入电脑。 5、审核菜品退单、改数是否经主管以上人员签名。折扣必须经部门经理以上人员签批。 6、核对现金、信用卡、挂帐等结帐金额是否与电脑报表一致； 7、下班时将，各种结帐单、收费单、发票、交款表、投款表统一放在前台，第二天早上日审人员到前台收取。 日审程序：一、日审再次复审各营业点收账单，最终确保酒店收入真实。二、审核挂账及信用卡后，打印相关挂账及信用卡报表，与账单一起移交应收会计与出纳。三、编制每日营业收入状况报表及各部门业绩提成统计表。四、高值餐及公180、司宴请审核：a、餐单签名式样是事正确，是否超标准，如有超标准转入营业收入和记入员工帐户。b、公司宴请是否有批准人签名和被宴请的单位。c、编制高值膳食和交际应酬费表。四、总出纳报告的审核：每天上午应收到总出纳报告，核对收银员姓名、应交金额和实收金额是否一致，计算出收银员多交和少交金额，编制收银员交款报告。五、定期与应收帐、总帐对数。做到应收款明细帐同会计总帐一致。六、所有的退数单、退现金要当日送财务总监签署。七、信用卡结算：信用卡单按部门分类，并做好每个营业点统计和报表总数相一致。八、沟通、反馈及处理：1）及时解决审核过程中出现的问题，督促收银领班对收银部门的管理，及时将收银存在的问题反馈给收银181、领班，规范和完善收银的运作方式。 2）及时将收银部门及相关部门发生的问题上报财务总监或财务经理。 3）对于查出的账款不符或违规行为，按财务和酒店相关规定追究其直接责任人和间接人的经济责任，严重者进行重罚及辞退处理。 二十二、 会计人员工作规范目 的：按照中华人民共和国会计法及国家其他有关法律和法规，对酒店经济活动的过程和结果进行连续、完整、系统地反映和监督，向与企业有利益关系的投资人、债权人和国家综合管理部门提供所需信息，为企业管理当局加强内部经济管理、进行决策及编制计划、考核业绩等提供重要依据。适用范围：酒店财务部会计分部及各相关部门。 1、酒店会计核算：1.1以酒店为核算整体。1.2在核算182、期间，酒店持续经营。1.3会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并统一使用电脑记账，会计年度采用公历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。2、酒店会计核算一般原则： 2.1总体要求原则：即可比性原则、一致性原则和谨慎性原则。2.2会计信息的质量要求原则：即真实性、相关性、及时性、清晰性和重要性原则。2.3确认和计量原则：即权责发生制原则、实际成本原则、配比原则、划分收益性支出和资本性支出原则。3、酒店会计核算方面其他规定3.1记账本位币：记账本位币为人民币。外币业务按当月月末外汇汇率折算，年末按年末外汇汇率折算，折算差异记入汇兑损益。3.2凭证、账簿、报表及其他183、财务文件均用中文书写。3.3酒店存货采用实际成本法计价，结转成本采用实地盘存法或先进先出法。3.4低值易耗品采用一次摊销法。开业前领用的低值易耗品,列入开办费,从酒店正常营业时起,分五年摊销。4、会计科目：根据国家财政部制定的会计法、企业财务通则、企业会计准则、旅游餐饮服务企业财务制度和旅游餐饮服务企业会计制度，规范各酒店的会计核算，特制定统一的一级会计科目，同时结合酒店的具体情况制定二级科目及三级科目（明细科目）有利于酒店财务管理、分部核算、分析出发而设置。具体会计科目详见酒店财务会计科目表5、填制和审核会计凭证5.1. 酒店会计凭证分原始凭证和记帐凭证。5.2. 酒店所有经济业务都应取得或184、填制会计凭证；会计凭证必须符合财务制度的规定才能作为记帐依据。5.3.原始凭证应具备如下基本内容：名称；填制日期和编号；接受单位的名称；经济业务的内容；财产的数量、单价和金额；经办人员的签名。 5.4.原始凭证分为自制原始凭证和外来原始凭证两种，自制原始凭证：指物资入库单、领料单、调拨单、付款（费用报销）申请单、收款收据、借款单待等；外来原始凭证：指酒店与其他单位或个人发生供货或劳务关系时，由对方开给本单位的凭证、发票等。5.5.所有原始凭证都应记录真实、内容完整、填写认真、填制及时。5.6. 酒店记帐凭证为统一格式，由专人负责填制。填制的内容包括：经济业务的内容摘要；应借、应贷的帐户和金额；185、附件张数；有关人员签章。5.7.记帐凭证审核的主要内容是：对照记帐凭证审核原始凭证；审核记帐凭证所指明的会计科目是否正确；审查记帐凭证的填制是否符合规定要求；审核中如发现问题，应立即查明原因加以解决。 6、会计凭证传递及保管的规定 6.1.会计凭证的传递流程：各职能部门取得原始凭证通过审批程序总出纳付款 记帐记帐员编制记帐凭证会计凭证装订归档保管记帐员登记明细帐汇总 记总帐会计主管或第二者审核记帐凭证。 6.2. 各岗位在会计凭证的传递过程中，应根据各岗位的工作内容和工作量，按正常情况下完成工作所需时间来确定，不得积压。为防止原始凭证传递过程中遗失，从出纳处传递到记帐员处时应办理凭证的签收、交186、接手续。所有会计凭证的传递和处理，必须在会计报告期内完成。 6.3会计凭证由记帐员定期、按编号顺序整理装订成册；装订后存档。 7、会计报表：以日常会计核算资料为主要依据，总括反映企业财务状况及其经营成果。酒店对外报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表、附表及财务分析说明。 8、会计档案包括：会计凭证、会计帐簿、会计报表、验资报告、查帐报告、财务会计制度以及与经营管理和投资人权益有关的合同、章程、董事会决议等；9、 会计凭证、帐簿和报表的归档管理由会计主管负责，会计档案不得携带外出，如需复印，必须经财务总监或财务经理同意；酒店内部调阅会计档案，必须经财务总监或财务经理同意；外单位调阅187、会计档案，必须有正式介绍信，总经理办公室批准，财务总监同意，方能调阅，并对调阅情况进行登记;10、会计档案保管期按国家规定执行。保存期满需销毁的凭证，应按规定程序办理审批手续，经批准后方可销毁。11、财会人员离职时，必须办清交接手续，并注明交接日期，由财务经理监交，并由交接双方签章，未按规定办清交接手续的财会人员，不得离职。12、程序：有关酒店会计工作重点控制方案如下： 会计工作控制方案关键过程控制要点实施部门过程描述及注意事项支持性文件和记录编制凭证原始凭证是否合理合法正确1、涉及费用报销及结算款项的支付（各单位及各结算部门）编制付款方面的凭证，注意与总出纳现金、银行存款日记账及银行对账单的188、核对关于酒店费用的报销和款项支付的规定2、涉及收入方面的单据 （营运稽查部）编制酒店收入及代收代付方面的凭证，注意与稽核报表核对法莱德国际大酒店每日营业收入状态表3、涉及成本方面的单据 （成本部）编制酒店成本、费用方面的凭证，注意月末成本部与总账库存材料核对收货记录、成本汇总表4、涉及应收信贷方面的单据 （信贷部）编制酒店应收信贷挂账方面的凭证，注意总账与AR账系统挂账单位的核对信用卡报表、月度应收报表5、涉及分配、结转方面的单据 （会计部）月末会计部编制待摊、预提、分配、结转方面的凭证，注意分配的合理性费用分配表出具报表全面系统反映酒店财务状况经营情况及其成果财务部数字真实准确、内容完整、编189、报及时、说明清楚企业会计制度 企业会计准则 法莱德国际大酒店有关规定性文件纳税申报缴纳各类税种计提依据是否合理全面正确财务部根据收入明细账，汇总计算各项应计提的税金，按时申报、缴纳南城县地税局纳税规定 南城县地税局办税指南 1、 编制记账凭证工作：1.1付款方面凭证编制细则：1.11日常费用报销及付款规定：各部门将费用报销原始凭证及原始凭证汇总表经部门经理批准并签名后送财务主办会计。主办会计审核后送财务负责人、总经理审批、执行董事长批准，再由会计制单交出纳付款。各月供应商结算货款需填制付款审批表并附发票、收货记录红联，涉及部门零星采购必须附上经批准的采购单及发票由采购部统一送至财务会计处，会计190、审核后送交财务负责人、总经理审批、执行董事长批准、再由会计制单交出纳付款。1.12涉及工程项目的付款：工程部需将经总经理签字盖章的合同、协议原件交由财务部留存归档。由工程施工单位填制工程款支付审批表，经工程部、使用部门审核验收，并由部门经理签字确认后，交财务部主办会计，根据合同核对金额无误后交财务负责人、总经理审批、执行董事批准，主办会计制单后交出纳付款。1.2收入方面凭证编制细则：营运稽查部将酒店每日营业收入状况表连同附件，如：报表期间涉及资金收取方面的银行进账单(人民币、港币、美元)、电汇单整理整齐后，经财务负责人审核后，移交会计部。每月最后一日编制当月营业收入状况汇总表，经财务负责人审核191、后，移交会计部。会计部据此编制酒店收入、代收代付方面的凭证。注意事项：制单若发现平衡表明细项有误时，应及时通知财务稽核查找，更改错误，直至报表完全正确。1.3成本方面凭证编制细则：成本部每月末将日常直拨材料收货记录白联及汇总表送至会计部，会计审核后据此编制成本、费用单据并相应将供应商应付款项入账。月末成本部将入库食品、酒水、香烟、百货类及工程类出入库汇总表与供应商明细核对无误后，送交会计部，据此编制成本费用凭证。月末成本部与会计部核对库存材料明细账，发现差异，及时调整账务。1.4应收信贷方面凭证编制细则：应收会计每日将回佣减扣单、挂帐回收冲减单、应收账款明细表及汇总表、信贷报表并附银行进账回单192、，经财务经理审批后送交会计部，会计将应收、信用卡报表与总账应收明细账核对，发现错误及缺失单据情况及时通知应收会计，补齐资料后据此入账。若因特殊情况出纳查实信用卡、应收款项确已到账，而银行单据丢失，可先根据信贷报表入账，待补齐单据后附记账凭证后。1.5结转分配方面凭证编制细则：月末会计部合理预提、摊销各项费用，将有关工资、福利、消耗用品、洗涤费、电话费等公共费用分配至各部门。工资、福利由行政人事部、总办提供资料；洗涤费用由客房部、餐饮部提供汇总分配表；各部门电话费清单由行政办提供；酒店各部门水电表抄表，根据每月工程、宿舍管理员、财务抄表数由会计主管按规定预提分配；工程仓修理材料分配由工程部根据部193、门领料单及维修单制表汇总交会计主管审核入帐；2、编制月报表：按照权责发生制原则会计部将涉及本月经济业务全部入账，并结转损益完毕后，编制会计报表。每月15日前将资产负债表、利润表、现金流量表报送集团公司及酒店管理层。季度报表、中期报表、年度报表还需附加财务情况说明书及附表。以供企业管理者、政府管理部门和投资者以及其他有关方面分析、使用。16日前向财务总监、总经理提供各营业点分部门及行政管理部门月报表、能源报表（明细表、汇总表）、酒店部分费用明细表、酒店完成集团公司指标情况表、等各类内部报表。3、税收的正确计提和缴纳：6.3.1会计部月末根据收入类明细账汇总计算、填报地方纳税申报表，经财务负责人、总经理审核、执行董事长批准后，通知出纳将税款足额存入纳税专户，按国家规定期限及时、足额地缴纳税金。酒店需缴纳的税金包括营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税、个人所得税、合同印花税、房产税、土地使用税等。