1、XX投资信用有限责任公司担保管理制度第一章总则第一条为了维护投资者的利益，规范XXX有限公司（以下简 称公司或控股公司）的担保行为，控制公司资产运营风险，促进公司健康稳定 地发展，根据中华人民共和国担保法、中华人民共和国证券法、关于 规范上市公司对外担保行为的通知（证监发 120文）等法律、法规和 公司章程的规定，制定本制度。第二条本制度所称担保是指公司以第三人身份为他人提供的保证、抵押 或质押。具体种类包括但不限于借款担保、银行开立信用证和银行承兑汇票 担保、开具保函的担保等。第三条公司以第三人身份为他人提供的担保为对外担保，包括公司对控 股子公司的担保。第四条股东大会和董事会是对外担保的决2、策机构，公司一切对外担保行 为，须按程序经公司股东大会或董事会批准。未经公司股东大会或董事会的 批准，公司不得对外提供担保。第五条公司应严格按照有关规定履行对外担保情况的信息披露义务，并 按规定向注册会计师如实提供公司全部对外担保事项，公司独立董事应在年 度报告中对公司累计和当期对外担保情况做出专项说明并发表独立意见。第六条公司控股子公司的对外担保包括控股子公司之间、控股子公司与 其子公司之间的担保，比照本制度规定执行。公司控股子公司应在董事会或 股东会做出决议前报控股公司核准，控股子公司应在董事会或股东会做出决 议后，及时通知公司董事会秘书或董事会办公室履行有关信息披露义务。第七条公司对外担3、保管理实行多层审核监督制度，所涉及的公司相关部 门及职责包括：财务部为公司对外担保的审核及曰常管理部门，负责受理审 核所有被担保人提交的担保申请以及对外担保的日常管理与持续风险控制；董事会办公室为公司对外担保合规性复核及相关信息披露的负责部门，负责 公司对外担保的合规性复核、组织实施董事会或股东大会的审批程序以及履 行相关信息披露义务；审计部为公司对外担保的监督检查部门，负责检查担 保业务内控制度是否健全，各项规定是否得到有效执行。第二章担保的事前控制第一节担保的条件和担保对象调查第八条公司可以为具有法人资格的法人提供担保，不得为任何非法人单 位或个人债务提供担保。由公司提供担保的法人必须同时4、具备以下条件：1、为公司业务需要与公司有相互担保关系单位或与公司有重要业务关系 的单位；2、具有较强的偿债能力和良好的资信状怳；第九条公司在决定提供担保前，应当掌握申请担保单位的资信状况。公 司财务部负责对申请担保单位的资信状况进行调查评估，对该担保事项的风 险进行充分分析和论证。公司财务部应要求申请担保单位提供包括但不限于 以下资料进行审查、分析：1、申请担保单位基本资料(包括企业名称、注册地址、法定代表人、经 营范围与本公司关联关系及其他关系）；2、近期经审计的财务报告及还款能力分析，申请担保单位的资产质量、 财务状况、经营情况、行业前景和信用状况；3、债权人的名称；4、担保方式、期限、金5、额等；5、申请担保项目的合法性，与本担保合同有关的主要合同的复印件；6、申请担保单位反担保和第三方担保的不动产、动产和权利归属等进行 全面评估的资料（如有)；7、其他重要资料。第十条当有担保申请事项发生时，公司财务部应根据申请担保人提供的 资料进行调查、分析，确认资料的真实性，提出担保业务评估报告，经财务 总监和总经理审核同意后，由总经理提议报公司董事会批准。第十一条董事会办公室根据担保业务，认真审查该担保事项是否符合相 关法规、制度等；做好相关议案提交董事会或股东大会审议，并做出会议决 议及履行相应信息披露工作。第十二条申请担保单位如提供反担保或釆取其他有效防范风险的措施， 则必须与需担保的6、数额相对应。申请担保单位设定反担保的财产为法律、法 规禁止流通或者不可转让的财产的，应当拒绝担保。第二节担保的审批权限 第十三条公司对外担保事项均须经董事会审议批准。董事会审议对外 担保事项时，由董事会过半数董事审议通过，并经出席董事会会议的三分之 二以上董事同意。涉及关联担保的，关联董事不得对该项决议行使表决权，也不得代理其 他董事行使表决权，该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行， 董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过；出席董事会的无关联 关系董事人数不足3人的，应将该事项提交股东大会审议。第十四条以下对外担保行为，经董事会审议通过后，还须经股东大会批准：1、公司及公司7、控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计净 资产的50%以后提供的任何担保；2、公司在连续12个月内累计对外担保金额，达到或超过最近一期经审 计总资产的30%以后提供的任何担保；3、为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；4、单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保；5、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。以上所称“公司及其控股子公司的对外担保总额”，是指包括公司对控 股子公司担保在内的公司对外担保总额与公司控股子公司对外担保总额之 和。第十五条股东大会在审议第十四条第5项的担保议案时，有关股东或 受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会 的其8、他股东所持表决权的半数以上通过。第十六条股东大会在审议第十四条第2项担保议案时，应当由出席股东 大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。第三节担保合同的订立第十七条经公司董事会或股东大会批准后，由董事长或董事长授权代表 对外签署书面担保合同。第十八条担保合同必须符合有关法律规范，合同事项明确。重要担保业 务合同的订立，应当征询法律顾问或专家的意见。必要时由公司聘请的律师 事务所审阅或出具法律意见书。第十九条订立担保格式合同，应结合被担保单位的资信情况，严格审查 各项义务性条款。对于强制性条款可能造成公司无法预料的风险时，应当拒 绝提供担保。第二十条担保合同中应当确定下列条款：1、债权人、债务人9、；2、被保证人的债权的种类、金额；3、债务人与债权人履行债务的约定期限；4、保证的方式；5、保证担保的范围；6、保证期间；7、各方认为需要约定的其他事项。第二十一条在接受反担保抵押、反担保质押时，由公司财务部门会同公 司法律部门（或公司聘请的律师事务所），及时办理抵押或质押登记的手续。第三章担保的风险管理第一节债权人对公司主张债权前管理第二十二条公司财务部是公司担保行为职能管理部门。担保合同订立 后，担保合同应当妥善保管，并及时通报监事会、董事会秘书。公司财务部 应指定人员负责管理，集中妥善保管有关担保财产和权利证明，定期对财产 的存续状况和价值进行复核，发现问题及时处理。建立担保业务记录制度10、，对担保的对象、金额、期限和用于抵押和质押的物品、权利及其他有关事项 进行全面的记录。公司在担保债务到期前，经办责任人要积极督促被担保人 按约定时间内履行还款义务。第二十三条经办责任人应当关注被担保单位的生产经营、资产负债变 化、对外担保和其他债务、分立、合并、法定代表人的变更以及对外商业信 誉的变化情况，特别是到期归还情况等，对可能出现的风险预研、分析，并 根据实际情况及时报告公司财务部和公司总经理室。对于未约定保证期间的 连续债权保证，经办责任人发觉继续担保存在较大风险，有必要终止保证合 同的，应当及时报告公司财务部、董事会办公室和公司总经理室。第二十四条对被担保单位、被担保项目进行监测。11、财务部可以根据实际 情况釆取以下方式：1、参加被担保单位与被担保项目有关的会议、会谈和会晤；2、对被担保工程项目的施工进度和财务进行审核；3、担保单位认为必要时，可派员进驻被担保单位工作，被担保单位应提 供方便和支持。财务部应根据上述情况，釆取有效措施，对有可能出现的风险，提出相 应处理办法，并上报总经理室。如有异常情况应及时要求被担保单位釆取有 效措施化解风险。第二十五条当发现被担保单位债务到期后未履行还款义务，或被担保单位破产、清算、债权人主张担保单位履行担保义务等情况时，公司财务部 应及时了解被担保人的债务偿还情况，并于二个工作曰内向总经理室汇报，同时向董事会办公室通报有关情怳。第二节债12、权人对公司主张债权时管理第二十六条被担保单位不能履约，担保债权人对公司主张债权时，公司 应立即起动反担保追偿程序，同时报告董事会。第二十七条公司作为一般保证人时，在担保合同纠纷未经诉讼或仲裁， 并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，未经公司董事会批准不得 对债务人先行承担保证责任。第二十八条债权人放弃或怠于主张物的担保时，未经公司董事会批准不 得擅自决定履行全部保证责任。第二十九条人民法院受理债务人破产案件后，债权人未申报债权有关责 任人应当提请公司参加破产财产分配，预先行使追偿权。第三十条保证合同中保证人为二人以上且与债权人约定按份额承担保 证责任的，应当拒绝承担超出公司份额外的保证责13、任。第四章担保事项的信息披露第三十一条经公司董事会或股东大会审议批准的对外担保，须在有关信 息披露报刊和指定网站上及时披露，披露的内容包括董事会或股东大会决议、 截止信息披露日公司及其控股子公司对外担保总额、公司对控股子公司提供 担保的总额。第三十二条董事会办公室是公司担保信息披露的职能管理部门，公司担 保信息的披露工作按照中国证监会、证券交易所发布的有关规定及公司章 程、公司信息披露事务管理制度执行。第三十三条董事会办公室应指派专人负责有关公司担保披露信息的保 密、保存、管理、登记工作。第五章责任和处罚第三十四条公司董事、经理及其他管理人员未按本制度规定程序擅自越 权签订担保合同，对公司造成14、损害的，应当追究当事人责任。第三十五条责任人违反法律规定或本制度规定，无视风险擅自保证，造 成损失的，应承担赔偿责任。第三十六条责任人怠于行使其职责，给公司造成损失的，可视情节轻重 给予包括经济处罚在内的处分并承担赔偿责任。法律规定保证人无须承担的责任，责任人未经公司董事会同意擅自承担的，给予行政处分并承担赔偿责任。第三十七条公司董事会有权视公司的损失、风险的大小、情节的轻重决 定给予责任人相应的处分。第三十八条在公司担保过程中，责任人违反刑法规定的，由公司移送司 法机关依法追究刑事责任。第三十九条公司应当建立和健全对外担保控制的监督检查制度。公司 审计部应釆用符合性测试或其他方法检查担保业务15、内部控制制度是否健全， 各项规定是否得到有效执行。第四十条担保业务控制监督检查的内容主要包括：(一）担保业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在与担保 业务不相容的职务混岗现象；(二）担保业务授权批准制度的执行情况。重点检查担保对象是否符合 规定，担保业务评估是否科学合理，担保业务的审批手续是否符合规定，是 否存在越权审批的行为；(三）担保业务监测报告制度的落实情况。重点检查是否对被担保单位、 被担保项目资金流向进行曰常监测，是否定期了解被担保单位的经营管理情 况并形成报告；(四）担保财产保管和担保业务记录制度落实情况。重点检查有关财产 和权利证明是否得到妥善的保管，担保业务的记录和档案文件是否完整。第四十一条对监督检查过程中发现的担保内部控制中的薄弱环节，公司 应当及时釆取措施，加以纠正和完善。第六章附则第四十二条本制度未尽事宜或遇与有关国家有关法律、法规和公司章程 的规定有任何矛盾或不一致的地方，以国家有关法律、法规和公司章程的规 定为准。第四十三条本制度经公司董事会审议通过并报股东大会批准后执行。第四十四条本制度解释权属公司董事会。