1、成本管理办法规定（暂行版）编制部门：成本部 编制日期：2015.11.05目录第一章 总则4一、目的4二、适用范围4三、 成本部工作职责4第二章 招评标管理办法6一、招标原则6二、招标管理权责6三、招标资料的规定7第三章 合同管理办法9一、 合同管理原则9第四章 设计变更及工程签证管理办法11一、设计变更及工程签证管理原则11二、设计变更管理要求：13三、工程签证管理要求14第五章 工程及材料采购认质认价管理办法22一、目的22二、工程及材料采购认质认价核定范围22三、工程及材料采购认质认价原则：22四、工程及材料采购认质认价规范及流程23第六章 工程预结算管理办法25一、工程预结算总则25二2、工程预算工作应遵循的原则25二、工程结算工作应遵循的原则25三、乙方结算资料上报要求26四、 工程结算成果资料明细表29五、 工程结算成果资料分发规定29六、工程结算管理程序30第七章 工程进度款审核33一、工程进度款支付管理原则33第八章 目标成本及动态成本管理规定35一、目标成本管理原则35二、动态成本管理原则35 PS:附表第一章 总则一、目的 为增强成本控制力度，降低成本费用，提高市场竟争力，加强成本管理，确保公司的利益，避免风险，结合集团成本管理的要求，特制定本制定 昌南片区成本部管理办法规定（以下简称“本规定”）二、适用范围本规定适用于江西新力置地投资有限公司昌南片区成本部所负责3、的所有事项，包括采购招标、合同管理、工程设计变更、现场签证及零星工程、材料设备采购及定牌定价、工程预结算、工程款支付以及成本管理等。昌南片区成本部及相关部门必须严格执行本规定管理办法。三、 成本部工作职责（一）合理基础上最大限度控制投资额度并扩大总体利润空间，创造良好经济效益；（二）合理估算及协调相关部门制定各项目的目标成本，及时、准确、动态、真实地反映项目动态成本，编制各项目动态成本报表，做好动态成本分析，整理成本数据。（三）配合集团招采中心招投标管理工作及清单编制，并负责项目总造价在50万以下工程及项目紧急工程的招评标；（四）负责各项目合同的拟定、修改、合同流转流程、合同签订分发及归档；（4、五）负责项目总体、分项的造价预、结算的管理及审核工作，做好工程造价指标分析，及时分析已结算工程的相关经济数据；协助财务部门做好工程竣工清算的决算工作。；（六）负责现场项目工程进度款、设计变更及现场签证、结算的工程量与价格的审核；（七）收集整理相关成本资料，做好合同、变更签证单、价格核定和付款等成本资料的归档整理及台帐登记。第二章 招评标管理办法一、招标原则集团的招标工作必须贯彻公开、公平、公正和诚实信用的原则，以技术、管理、信誉、业绩、履约能力、合理低价等条件进行竞争。集团的招标管理必须贯彻“经办、评标、定标”三分离的原则，任何人员不得兼任其中的两项活动。评标工作应当遵循公平、公正、科学、择优5、的原则。任何单位和个人不得干预或者影响评标过程和结果。评标工作应接受集团有关部门的监督。二、招标管理权责（一）、工程类协助集团招标采购中心完成建设工程业务类人民币50万元及以上及公司集中采购的招标清单编制及招投标的配合工作，负责完成人民币50万元及以下及项目紧急工程的招投标。工程类50万元以下（除集团集中采购项目）及项目紧急工程招评标业务，由项目公司自行组织与审批，集团相关职能部门备案。项目公司工程类50万元以下的招评标业务，其管理权责见下表：部门程序成本管理部项目经理部设计部1、制定招标计划主持编制招标计划，参与并提出意见提出进场时间出图时间配合2、编制招标文件主持编制招标文件，编制经济条款6、提出进出场时间、工期及技术要求，现场条件、现场管理要求等提供图纸，材料设备的定样3、发出招标邀请主持选择投标单位，参与选择投标单位参与选择投标单位参与选择投标单位4、发标、答疑主持发标、答疑会议，负责经济标条款答疑负责技术、工期及现场配合要求答疑有关图纸样板问题答疑5、开标主持接标、开标，参与开标参与开标参与开标6、评标主持评标会议，评审经济标，主持商务部分谈判、参与评标会议评审技术标、主持技术部分谈判、提出意见并参与谈判负责评审技术标及产品外观效果7、定标招标领导小组组长主持，项目总经理审批，上传公司 OA定标审批流程。8、资料管理成本部门经办人负责招标资料的收集、整理归档、保存等（二）、营7、销类配合营销部门招标业务类的核价预算，招标前需营销部门先编制封标申报审批，如有类似招标需做横向比对，所有竞标单位需注明封标时间；招标过程中营销部需做招标材料（预算清单等）准备、招标会议组织、评标结果撰写、招标材料及会议记录汇总、合同流程上报、签订合同等工作。营销类招评标业务，其管理权责见下表：部门程序营销部成本部1、制定营销计划制定营销计划及预算，上传申报流程计划备案留底2、编制招标文件编制招标要求及清单，编制经济条款配合审核招标文件3、发出招标邀请主持选择投标单位，参与选择投标单位参与选择投标单位4、发标、答疑主持发标、答疑会议，负责经济标条款答疑配合参与见证有关问题答疑5、开标主持接标、开8、标，参与开标配合参与见证开标6、评标主持评标会议，评审经济标，主持商务部分谈判、参与评标会议，编制报价横向对比表及评标结果配合参与见证评标过程，审核标底7、定标招标由营销部负责主持，项目总经理审批，成本部配合参与见证，上传公司 OA定标审批流程。8、资料管理营销部门经办人负责招标资料的收集、整理归档、保存等三、招标资料的规定（一）招标文件中必须约定投标人在投标时，不得更改招标要求，如：对业主要求的各种服务性项目，不允许以提供免费服务的形式更改，从而造成不平衡报价，形成服务性项目的管理失控；必须约定投标文件提供电子文档；工程招标文件中必须附工程量清单，清单应当采用综合项目的形式，即以完成的具体工9、作项目为基础进行合同计量和支付。（二）若招标单位需投标单位深化图纸，投标单位在收到中标通知书后，及时将中标的深化图纸，由招标单位的设计部盖章确认。第三章 合同管理办法一、 合同管理原则（一）分类分级管理原则指按集团管理层级、项目管理层级进行分类分级审批，同时分专业进行合同管理的原则。合同签订权责范围负责建设工程业务类人民币50万元及以下及公司集中材料采购人民币20万元及以下合同签订的工作。（二）立合同的基本要求1、必须遵守国家的法律、法规及各地方法规的规定,避免签订无效合同。2、必须以维护集团合法权益和提高经营效率为宗旨。3、订立合同条款文字的表达必须准确、清晰，各方当事人权力和义务的规定必须10、明确、具体，内容要素包括（但不限于）：（1）签约各方的名称、地址、法定代表人及联系方法（2）合同标的（3）数量要求（4）质量及技术标准要求（5）价款或报酬（6）履约期限、地点和方式（7）违约责任（8）解决争议的规定（9）合同生效约定（10）合同编号和签约日期4、本集团要求对外订立的正式合同，一律采用书面（纸质）的合同文本形式，并参照集团提供的各类合同示范文本订立合同。5、对外订立合同，除法定代表人外，必须是持有委托书的法人委托人，法人委托人须在授权范围内行使签约权。超越代理权限和非法委托均无权对外签约。 6、签约方必须使用具有法律效力的印鉴(如企业公章或合同专用章等)，不得使用不合格印鉴(如财11、务专用章、部门印鉴等)。7、归口管理部门对违反国家和集团管理规定的合同条款有最终否决权。（三）合同的分发规定合同一式六份，成本部、财务部、行政部及工程部各执一份合同原件，承包单位执两份合同原件。第四章 设计变更及工程签证管理办法一、设计变更及工程签证管理原则设计变更及工程签证要严格执行以下原则：权力限制原则：公司对设计变更及工程签证管理实行严格的权限规定，应按公司规定实行严格的内部审批流程。不在权限范围之内的签字一律无效，如对公司造成损失，追究越权签字人的责任。多级审核原则：设计变更及工程签证的造价结算至少要经过二级以上的审核。统一编号:设计部对设计变更单进行统一编号，发包单位、承包单位均应对12、现场签证单进行编号(要求按对应的归属合同连续编号，如：NCLZ-XHW-HT-SG-2015-024/签001，若连续编号的签证单在审核过程中有退回的签证单，重新上报时则此签证单仍保持原来编号，若此签证单作废，则签证编号需后期签证重新编纳)，并整理归档、妥善保存；双方都应设置设计变更、现场签证事项的单据交付记录，即交付对方单据时要求对方签收，接受方不得拒签，成本部只签收由设计部及工程部提交的设计变更及现场签证等资料，由承包单位直接提交给成本部的设计变更及现场签证等资料，均不予签收。时间限制原则：公司对设计变更及工程签证及其结算实行严格的时间限制，禁止事后补办。所有工程签证原则上应先估算后执行，13、分级或授权审批通过后实施的原则，如在紧急情况下，发起部门可在征得相应部门同意后，先行实施，并于签证实施完毕后3日内进行工程签证确定， 完毕10日内必须上报手续完备的设计变更及工程签证资料，逾期未报视为施工单位自动放弃该笔签证费用，结算不予后补。签证资料上报齐全后20日内成本部完成工程签证审核。(项目部需成本部相关人员参与确认现场相关事实，应以微信、邮件等形式提前半天或2小时通知成本部)一单一算原则：一个设计变更及工程签证单应编制一份结算单，且对应一个工程合同。一月一清原则：发包单位、承包单位应就已完工且手续完备的设计变更及工程签证，一个月内核清造价并签字确认，完工确认原则：设计变更及工程签证完14、工后，发包方现场工程师和监理工程师必须在完工后3日内签字确认，如属隐蔽工程，必须在其覆盖之前签字确认。原件结算原则：设计变更及工程签证的结算必须要有齐备的、有效的原件作为结算的依据。保密原则：工程签证签批过程中，任何人不得将已有我方人员签字的现场签证单（包括未审批完成的）交给施工单位。标准表格原则：所有的设计变更及现场签证单都必须使用规定的标准表格。（标准表格详见附表）备案原则：签证单一式四份，OA审批流程流转完成后，成本部将签证纸质资料一式四份签属审核意见后，分别发放至相关人员存档备案，其中项目部、审计部、成本部各留存原件一份及OA审批单备案，施工单位由成本部分发给工程部后转发其留存原件一份15、。公司部内部OA审批单不得发放给施工单位。未经成本部备案的签证单不予结算。二、设计变更管理要求：（一）对于设计院发出的结构专业或安装专业的变更指令，在本流程图中是按与工程管理部对接考虑，若结构、安装设计管理人员的编制在其它部门则相应修改。（二）设计部、工程部在填写设计变更单时，应根据事件的重要性由部门经理或其授权人签署。非设计院提出的重大设计要求应按当地主管部门的规定，由设计院发出。设计变更若涉及到需要重新报建的需知会相关部门；如涉及到对客户销售承诺的改变需知会营销部。（三）设计部、工程部在填写设计变更单时，若因本专业变更导致其它专业需要一同变更的，应发相关知会。（如因墙体位置改变导致水电管线16、移位）（四）成本部在对变更费用进行估算或审核重大签证费用时，应避免用词不准在结算时造成经济纠纷，对措词不清，结算时易引起分歧、纠纷的变更单退回，要求提出部门表达清楚，不致引起歧义。（五）一般来说，工程师确认时只需要按照相应的设计变更文件确认完成或未完成的事实，而不需要确认具体的工程量。但当无法根据设计变更文件直接计算出工程量，或者相应设计变更文件的某条或某几条只完成一部分时，监理工程师及项目部现场工程师应直接在设计变更单中确认相应的工程量。（六）对于造价调减的设计变更，发包单位现场工程师要及时跟踪、落实、核定减少的具体数额，并与承包单位形成书面记录，防止因漏报而给公司造成损失。（七）项目部经理17、应严格按变更金额签发的权限报批，为提高效率，公司领导、职能部门经理可根据实际需要，在自身职能范围内，对下属职员作书面授权，但授权人仍为责任人。三、工程签证管理要求（一）工程签证管理的范围1、本办法适用于片区公司所有开发项目的工程签证及合同外增加工程等，均按本管理规定执行。2、工程签证是指按承发包合同约定，由承发包双方代表就施工过程中涉及合同范围之外的工作内容所作的签证证明过程。一般是在施工中发生的、且在施工图和竣工图上均无法反映的工作内容（如非合同项目用工、机械台班、零星工程、返工、拆除、报废、窝工、停滞等）。现场签证的主要类型：（1）因设计变更导致已施工的部位需要拆除或现场需要增加量工程（需18、注明设计变更编号）；（2）施工过程中出现的未包含在合同中的各种技术措施处理；（3）在施工过程中，由于施工条件变化、地下状况（土质、地下水、构筑物及管线等）变化，导致工程量增减，材料代换或其他变更事项；（4）发包单位在施工合同之外，委托承包单位施工的零星工程；（5）合同规定需实测工程量的工作项目；（6）红线外施工道路的修补（红线内的施工道路修补宜在合同中包干）。3、以下情况不得办理工程签证：（1）未发生的工作内容；（2）发生但不属于我方责任的内容（签证互扣除外）；（3）非我方原因造成的返工；（4）已包含在包干费用中的工作内容；（5）合同约定不另计费用的工作内容等。（二）工程签证的内容及格式要求119、所有的现场签证单都必须使用公司规定的标准表格（见附件），并明确以下内容：（1）编号；（2）工程名称；（3）发生的时间；（4）发生的部位或范围；（5）变更签证的内容做法及原因说明；（6）增加的工程量；（7）减少的工程量；（8）签证费用清单；（9）相关图纸说明及施工工艺说明等；2、签证所附相关签证原始资料：（1）设计变更及变更前后施工图纸（需设计部盖章确认或发包方项目部盖章或签字确认）；（2）承包单位上报的签证费用清单；（3）工程签证原始记录（需发包方项目部盖章或签字确认）；（4）机械台班/人工工日签证原始记录凭证（需发包方项目部盖章或签字确认）；（5）施工前后照片（照片要清淅，能反应施工前后差20、异对比，照片需发包方项目部盖章或签字确认）；（6）变更后已完成或加工材料的说明及资料；（7）与施工单位来住文件资料；（8）工程技术核定单及施工工艺说明；（9）其它相关资料。3、项目部(监理)工程师在签证前必须认真核对签证工程的施工时间、工作内容、发生原因、发生的工程量、工日数、机械台班数以及签证所发生的费用应由何方负担等。特别是对发生的原因以及责任单位的交代应详细、明了。4、签证内容完成后，工程师应避免签署类似“情况属实”或“工程量属实”等模糊性内容，而必须实度实量后签字确认完成或未完成的事实或者工程量、材料材质和规格、工日数、机械台班等。原则上项目部（监理）工程师不应直接在签证上签认有关单价21、或总价。所有的确认和签证单都需经项目部负责人核准后方为有效。举例说明：（现场工程师必须明确人工工日、机械台班签证发生量及增加相应项目内容的工程量。例如：（1）此签证内容属合同范围外（或现场新增内容），发生人工工日*；（2）本台班属合同范围外，台班及工日数量属实，请成本核定价格。1-4在合同范围内，不予确认，5-8属合同范围外，台班属实；（3）本塔吊基础属合同内，工程量属实，具体工程量详附件（附件需签字确认）；（4）本签证属*合同范围内，应从*合同内扣除，工程量属实；。如果签证单附有交工图纸（施工前后照片），则项目部（监理）工程师应审核图纸（施工前后照片）是否与实际施工结果相符，并在图纸（施工前22、后照片）上签字确认，此时可以不对工程量进行确认，由成本部按照图纸（施工前后照片）核算工程量。项目经理部对签证单上直接签定的工程量的准确性负责。5、如签证单涉及到隐蔽施工、金额、工日、机械台班及其它事后不可复核的项目时，则应由项目部工程师及成本部工程师共同现场认定。6、关于临时用工的签证事项，双方应在签证通知单上洽商确定以下问题：工作内容及工作量、工日、工日单价（如属综合单价，则包含间接费、 管理费、利润、税金等）。7、所有工程签证单只有加盖发包单位项目章才能生效，承包单位也应加盖有效印章。8、单张工程签证金额大于原合同总价10%的工程，应签订补充协议。（三）签证上报的要求：现场签证单一式四份，23、需连续编号、签章完整、明确工程名称、签证事由、签证内容及依据、签证事件发生日期、签证发生的部位或范围，有估算总费用、费用组成、计算依据等（施工方）。为配合开发、营销及因设计变更等原因产生的签证，要求在上报时在签证依据资料中提供相关部门的书面指令（如：工作联系单、OA审批记录、审批完成的设计变更单或其他证明文件等），作为签证的依据资料上报。项目工程部在收到施工单位上报的现场签证单时先行在签证单上签署审批意见并盖章，签证单扫描留底后报送成本部审核，待成本部与施工单位双方费用达成共识后，通知项目部上传OA发起签证审批流程，在OA流转表中签署审批意见，待该签证完成公司审批流程后，成本部再根据最终流转意24、见在工程签证单上签订审批意见下发各部门。（四）签证的管理1、对工程签证实施时间较长的签证情况（如基坑开挖边坡支护等），应在上报的事前签证中附上工程实施方案进行事前审核，签证事项完成后由项目工程部、工程监理对已完工程实际工作量进行确认，成本部根据确认工程量事后审核。2、对于隐蔽工程和事后无法计算工程量的现场签证，项目工程部和监理单位必须在隐蔽前（或拆除前）依据图纸核对、计量现场完成情况，必要时进行拍照，并做会签记录，不得事后仅根据承包方提供的图纸计量。该会签资料是现场签证单的必要附件。3、对土石方工程签证，不能直接签认土石方工程量，原则上要求绘制方格网图。土石方挖填前原地面标高测量纪录，挖填后完25、成面可按施工图纸标高计算，土石方工程挖填前和完成后的测量资料（含电子版、现场测量的原始数据原件、过程中的变更及签证、照片影像资料等）经项目部、成本部、土石方施工单位、接收场地的施工单位确认后将作为土石方结算的主要计算依据，项目部应在土方工程结束后 15 天内移交成本部，并主动配合好土方工程核算。如现场土方量较大或地形复杂的，须委托有资质的测量单位绘制测量地形图，地形图精度不低于 1：500，并形成书面报告。如地形图与现状差别较大或精度不满足要求的，须委托有资质的测量单位重新测量。4、包括在预算包干费内的工作内容不得签证，如：施工雨水的排除、因地形影响造成的场内料具二次运输、完工清场后的垃圾外运26、施工材料堆放场地的整理、水电安装后的补洞工料费、工程成品保护费、施工中的临时停水停电（甲方明确发出指令需施工单位发电的除外）、基础埋深2米以内挖土方的塌方、日间照明施工增加费（不含地下室和特殊工程）等。5、因设计变更导致的返工只签返工前完成的工作，返工后完成的工作在设计变更中反映。6、第三方转扣签证项目现场属A单位施工范围内的工作，因A单位无法满足项目进度限期安排，故由项目部委托第三方单位B进行施工，可以签证形式并入B单位的施工合同结算，并在A单位结算款项中等额扣除（或按合同约定），费用由成本部核定。项目现场发生因A施工单位采用不当的施工工艺、措施或组织安排欠妥等原因对其他施工单位B正在进行27、或已完的施工产品造成损坏，产生的维修、返工费用由A单位全部承担，费用以签证形式并入B单位的施工合同结算，并在单位A结算款项中等额扣除，费用由成本部核定。发生第三方转扣款的签证必须按以下方法完善签证费用转扣手续（任选一种）：（1）项目部直接让被转扣单位在签证单上确认签字；（2）由项目部发工作联系单阐述清楚事实，明确责任划分，发至被转扣单位签收，签收过的联系单做为签证附件，如拒收，可发扫描件到该单位邮箱作为记录依据。（3）在工程例会上由项目部或监理直接宣布责任划定结论，并进入会议纪要，会议纪要复印件作为有反索赔内容签证的附件。签证相关审核人员收到签证单后若有异议需返至施工单位补充材料的，应要求施工28、单位在3日之内做出回应。若施工单位接收到返回的签证单3日之内无书面反馈信息，则视为施工单位放弃该笔签证。对于在审核过程中往返签证所增加的时间，根据金额大小按照上述要求相应顺延审核时限。四、现场签证的一般办理流程第五章 工程及材料采购认质认价管理办法一、 目的为保证建设工程质量，控制工程成本，合理确定建设工程中需认质认价的材料（设备）及工程价格，规范认质认价确认程序，最大程度降低工程成本、避免风险，为公司创造更大的经济效益，保证工程进度，结合公司昌南片区公司实际情况，制定本办法。二、 工程及材料采购认质认价核定范围工程及材料采购认质认价是指成本部对施工单位购买的材料、设备及包工包料项目进行范围界29、定以及对品牌、质量及价格等进行确认的过程，范围主要有：1、在招标中以暂定价格的方式计入投标总报价、工程量清单，或者为漏项以及在实施中因变更需认质认价的材料（设备）工程等。2、合同约定需认质认价的材料（设备）工程。3、按规定应由公司采购供应的材料，因某种原因改为施工单位采购供应的材料。4、在施工过程中由工程联系单、设计变更单及技术核定单等引起的合同外需认质认价的材料（设备）工程等。三、 工程及材料采购认质认价原则：（一）工程及材料采购认质认价工作是在保证质量的前提下，事先认定乙供材料、设备及分项工程等的执行价格，并由乙方认可执行的一种成本控制措施。（二）坚持“公开、公平、公正”、质优价廉的原则。30、一般应采用招投标、竟争性谈判及市场询价的形式确定。（二）认质认价工程材料、设备及工程须确定技术资料，质量应符合现行国标、行标、图纸及施工验收规范等要求，需封样的由设计或项目工程部先封样，再由成本部认质认价后方可实施采购施工；（三）坚持保密原则，即对询价的各种相关信息必须保密。四、 工程及材料采购认质认价规范及流程（一）认质认价材料（设备）及工程的价格应明确定说明是否包含材料费、货到工地的运输、装卸、到货的损耗、采保、材料发票、管理费、利润、税金等费用在内、以行业常用的付款形式结算的价格、其他特殊需包含的内穷人应在询价谈判时提出，并在价格核定单中明确。（二）需至市场认质认价选型的材料（设备），成31、本部及相应项目负责人必须全程参与，成本部、相关项目负责人、以及施工单位人员等一同前往材料市场选择。（三）项目部在施工合同签订且施工进度计划确定后，须督促施工单位根据施工图、合同约定及施工进度计划，编制材料进场计划（包括分批次材料进场时间，原则上按季度提交，如土建、安装、消防总包工程等，具备条件的可一次性提交），经项目部审核后交成本部（施工进度计划确定后30个工作日之内审批完成后交第一次或一次性材料进场计划）。（四）工程及材料采购认质认价操作流程如下：（1）需认质认价的材料（设备）工程，由施工单位在材料施工使用前45个工作日上报认质认价资料至项目工程部，上报认质认价材料（设备）工程资料含工程联系32、单、设计变更单、相应施工图纸及施工技术核定单、需认质认价材料（设备）工程的名称、品牌、规格、型号、质量等级、数量及价格等相关资料，且材料（设备）工程品牌原则上不少于三家单位，且每种品牌需送样封样。（2）项目工程部负责审核施工单位申报的认质认价资料内容是否符合设计图纸、规范、合同、工程及公司等要求，资料齐全无误后上报至成本部。项目工程部对该资料的完整性、真实性负责。（3）成本部经招标方式或市场询价，与施工单位确定认质认价材料（设备）工程的价格，上传公司审批流程，流程流转完成，价格核定单一式四份，经双方签字盖章后，由成本部下发至审计部一份，项目部两份（其中由项目部下发给施工单位一份）。成本部原则上33、应在30个工作日内确定价格。若因施工单位对认质认价材料（设备）的价格有异议，或因公司对认质认价材料有特殊要求，导致需公司审批或需组织专题会议确定的材料，则根据项目实际情况审批后方可下发。 （四）变更使用材料必须经项目部同意后方可使用，不得随意变更材料品牌和型号，原则上在公司已合作品牌中选用。（五）施工单位在结算时按照合同、认质认价的方式结算。（六）工程及材料采购认质认价样表，详见附表1价格核定单。第六章 工程预结算管理办法一、 工程预结算总则1、目的为加强公司工程预结算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定有管理方法。2、34、适用范围本公司昌南片区所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。二、 工程预算工作应遵循的原则组织编制项目预算或根据招标要求限期完成招标清单编制，如果预算工作量较大，经公司领导同意外包造价咨询公司完成时，成本控制部应进行业务对接。成本部各项目负责人，待设计部下发图纸至成本部后，成本部及时编制预算或将图纸发至各项目咨询单位进行预算工作，并按工程预算任务书及编制说明，在合同约定的时间内，请各项目咨询公司提交工程预算书及各项经济指标。二、工程结算工作应遵循的原则（一）廉洁奉公原则：工程结算工作中，应始终以公司利益为最高利益，遵守法律法规，恪守职35、业道德，严禁主动索要或被动接受财物，如出现损公肥私性质的不正当计价行为，将按照有关规定给予处罚。（二）多级审核原则：工程结算应建立起结算人员之间、部门之间等的编制及审核控制体系；工程结算皆须经过多级审核，各级在审核过程中应认真仔细，有关手续资料的签字、盖章等务必齐全、有效，否则不得办理结算。（三）准确高效原则：工程结算中的各项计算应准确、清晰、合规，具有很高的准确度，体现出较高的专业水平；同时工程结算工作应保持较高的工作效率，做到及时帐清，以适应工程招标、成本核算、工期等多方面的要求。（四）可复查性原则：工程结算工作的全过程应有详细、真实的记录及完善的资料管理办法，量价计算过程、审批记录等文件36、资料应具备完全的可复查性。（五）合理低价原则：工程结算工作应以客观事实、工程合同等为依据，充分理解、灵活运用当地工程造价管理规定，并利用市场竞争、甲方品牌资源等因素，处理好质量、工期与成本的关系，追求以合理较低价格确定工程造价。三、乙方结算资料上报要求工程类结算上报资料明细表序号资料名称份数书面电子版备注1一、上报的结算书 2施工单位上报的结算书4必需 3甲供材料工程量清单（工程部、采购部、施工单位、材料供应商三方签字的单据）4必需 4工作联系单及价格核定单4必需 5设计变更及现场签证单4必需 6二、合同 7合同复印件：附工程量清单4必需 8补充协议4可选 9三、图纸、变更 10竣工图4必需37、 11设计变更4必需 12图纸会审纪要4必需 13四、验收、质量证明资料4 14竣工验收证明4必需 15质量等级评定书4可选 16开工报告、开工通知4可选 17施工单位的竣工验收申请报告4可选 18五、其他资料 19工程付款情况4必需 20罚款、扣款清单4必需 21经审批的施工组织设计4可选 22其他（与结算相关的资料）4可选材料、设备采购类上报结算资料明细表序号资料名称份数书面电子版备注 1一、上报的结算书 2供应单位上报的结算书（要求有详细的发货清单及对应的合同单价、总价）4必需 3材料工程量清单（工程部或采购部、施工单位、材料供应商三方签字的单据）4必需 4二、合同 5合同：附工程量清单38、中标通知书4必需 6补充协议4可选 7三、验收、质量证明资料 8材料验收合格证明4必需 9设备验收、调试合格证明（材料移交验收表、工程验收报告表）4必需 10四、其他资料 11工程付款情况4必需 12罚款、扣款清单4必需 13其他（与结算相关的资料）4可选四、 工程结算成果资料明细表（一） 施工方上报的结算资料；（二） 工程结算造价确认书（承发包双方盖章并签字确认）；（三） 由成本部编制的工程结算审核清单（成本相关造价师及成本经理签字确认）；（四） 工程结算OA流程审批表（纸版）。五、 工程结算成果资料分发规定工程结算成果资料一式四份，OA审批流程流转完成后，成本部将工程结算成果纸质资料一式39、四份签属审核意见后，分别发放至相关人员存档备案，其中项目部、审计部、成本部各留存一份，OA审批单由成本部备案，施工单位由成本部分发给工程部后转发其留存一份。公司部内部OA审批单不得发放给施工单位。六、工程结算管理程序（一）结算资料的审核 项目（监理）工程师对承包单位送审的结算资料进行审核，确定资料的完整性和真实性，发现是否存在错误和遗漏，审核完毕送审成本部。（二）组织工程合同结算 成本部全面组织和安排工程结算工作及与施工单位、工程部（监理单位）的谈判沟通和协调工作。1、委托造价咨询公司（1）对编制工程结算的咨询单位进行考察、筛选，通过招投标等方式确定委托对象。（2）与被委托方签订详细的结算编审40、委托合同。（3）跟踪、了解造价咨询机构的编制或审核情况，督促咨询机构履行造价咨询委托合同，仔细审查咨询机构的编制结果，按抽查法对其第一稿及与承包商核对后的确定稿分别找出变化理由，确定合理性及调整后，作为总包结算。2、编制工程结算（1）结算的工程量以竣工图为准，竣工图不清之处，预算人员应到工地现场实地测算，对监理工程师提交的工程量结果进行计算和复核，发现工程量有疑问，应及时退回项目部进行澄清或更正。（2）结算单价在合同中有规定的，则按合同规定执行；结算单价在合同中未规定的则参照定额和市场合理低价进行确定。（3）扣除甲供材料的多用材料费（领用甲方材料数量减预算用量的差量乘甲方订货单价）。（4）材料41、价差严格按材料限价调整。（5）按工程合同确定的结算方式计算结算总价，在审核结算书、与承包方核对时参照合同进行甲供材料、工期奖罚、质量奖罚、安全奖罚、水电费、扣款项目、配合管理费、总包服务费、保修金等费用的计算、扣除。（6）根据合同原则，审查各种签证的及时性和合理性，合同中已包含内容的签证不予计量，过时补办的签证不予计量，不真实和没有计算单的签证不予计量。（7）结算总价=合同造价+设计变更+现场签证+（人工补差+材料差价）+增加项目-减少项目。（8）为方便客户入住，供电、自来水、煤气、电话等市政工程的结算优先办理；主体工程（总包）结算在承包方提供全部竣工结算资料后6个月内核定（包括多级审核）完毕42、，其余工程结算在承包方提供全部竣工结算资料后3个月内核定（包括多级审核）完毕。（9）工程结算分析：工程结算完成之后，应编制工程结算成本和目标成本的对比分析，协助考核相关部门的责任成本，并总结项目目标成本控制的经验和教训。3、工程结算流程表时间要求工作项目流程及要求前置工作搜集与造价有关的现场资料，熟悉施工图纸、竣工图纸双方确认及工程结算清单等前期资料。合同要求的日期内承包单位将竣工结算书及相关结算资料送项目工程部。7天内项目工程部（监理工程师）核对结算资料对承包单位送审的结算资料进行审核，确定资料的完整性和真实性，发现是否存在错误和遗漏，核对完毕送成本部。50日内（总包结算160日内）成本部组43、织工程结算，委托咨询公司(或者组织公司内部预算人员)对结算书进行审核，与工程部（监理单位）进行沟通确认，并与承包单位对清所有款项，编制工程合同结算报告，送达集团成本合约中心复核、审核。60日内（总包结算180日内）地区成本合约部将结算协议上载至OA系统，并报集团成本合约中心备案。五、工程预结算（一）承包人收到施工图后，60个日历天内完成施工图预算编制；如满60个日历天，承包人仍未完成施工图预算书编制的，发包人暂停支付工程进度款,直到承包人递交施工图预算书为止。（二）施工图预算发包人将进行第三方咨询公司审核，咨询公司于60个日历天审核完毕，审核确认后的预算价为工程结算造价的一部分。（三）本工程的44、竣工结算价由两部分组成：一是施工图预算价审核价；二是结算调整价。1、结算调整价由2部分组成：设计变更费用、签证费用及预算调整费用（根据预算审核说明）及其他。2、工程竣工后一个月内承包人上报工程结算。工程结算资料包括结算承诺书、送审资料清单、甲供料结算单、结算汇总表、工程结算书、各项结算调整的依据、内容及费用。3、发包人将委托社会审价机构进行审价，在结算审价过程中，不再增加任何结算资料（图纸、签证变更单、价格凭证等），送审的结算书中若有遗漏项目均作为让利给发包人，不作增加调整。4、各项工程的预、结算社会审价费按南昌市建设工程社会审价收费标准计取，发包人只承担核减额5以下（含）的费用，其余均由承包45、人承担。如核减额超过送审额的10，则发包人从结算款中扣除核减额的20%作为承包人让利。5、审价结束后，双方根据合同及审价报告进行工程费用结算工作，确定工程结算款6、预算完成时间：预算在2个月内核算完成，如果一方未能按时完成预算，则须按另一方的预算执行工作，进度款也按此进行支付。第七章 工程进度款审核一、工程进度款支付管理原则（一）工程款支付一律按照合同约定执行，在工程未决算前支付的工程款不能超过合同约定的时点应支付的金额，如属于工程签证变更造成工程造价增加的，参照合同约定是否进入工程款支付产值，按合同约定节点支付款项。（二）工程支付时应有施工单位提供的正式符合甲方要求发票才可支付工程款（发票由46、施工方提交项目部，待流程审批完，项目部提交财务部）. 每月最多申报一次进度款。（三）财务部应根据合同金额、工程进度款、预决算金额、已付金额、已收发票等内容分单位建立工程台账。（四）施工进行到一定程度，如果有预付工程款、预付备料款的，财务部应根据合同约定将预付的款项逐步在进度款中扣回。（五）如果有针对施工单位的现场扣款（如罚款）等，应及时提交一份至财务部，以便于财务及时扣款。（六）根据合同需要付款时，由施工单位填报工程款支付申请表，项目部（监理）工程师根据项目进度、质量状况及合同履行情况，对支付表进行审核，审核意见必须注明根据合同具体条款、实际进度、支付何种款项等。（七）工程部负责审核并签署意见47、，根据合同历史付款额度、项目实际完成情况、履约情况、处罚情况、各种扣款（如水电费等）签署意见。同时工程部作为请款部门上传工程款支付审批OA流程。（八）成本部根据已完成工程量及合同履约情况对当月支付金额核算并签署意见，确保付款额度的准确性，对付款进行把关，负责复核申请表并签署意见。（九）财务负责人根据财务部工程台账对申请表进行复核，同时根据资金情况确保按合同及时付款，如不能及时付款，财务部应及时与工程部及成本部沟通做好相应的解释工作。（十）工程竣工后进行结算时，必须严格按照合同的要求以及经审定的工程审计报告进行结算付款，相应的审计报告在付款时应提交财务部，财务部在付款前应与施工单位进行前期工程付48、款（包括已收发票）的对账，在核对一致后，财务部应在施工单位提交项目决算的全部发票后才可付款。（十一）工程尾款的支付：成本部应确认是否有质保金、代扣款、工程扣款等，同时应提交物业公司签字确认，财务部应根据成本部提交的上述确认书进行相应的扣款等结算，将剩余尾款部分支付至施工单位。（十二）支付流程： 详附件工程款支付流程图（OA）。第八章 目标成本及动态成本管理规定一、 目标成本管理原则各项目目标成本的是动态成本的编制依据，成本部各项目负责人，需要收集各项目资料，编制目标成本，报各相关部门领导审批，待审批流程完成后的各项目目标成本，将成为各项目全成本控制的指标。二、 动态成本管理原则每月月底之前，各49、项目成本负责人将各项目本月的全成本动态和成本差异分析报送集团成本合约中心，体现在全成本控制表中，分别是以下表格：1、至X月末全成本汇总表（动态）；2、计量及支付台账；3、变更签证统计台帐等。各项目财务部、营销部、设计部、开发部等相关部门需每月28日提供本部门合同及计量支付台帐于成本部编制动态成本月报表。附件附件1： 价格核定单专业编号合同编号/核01发往抄送附件发文日期建设单位签字（盖章）施工单位签字（盖章）成本部经办人成本部经办人成本部负责人成本部负责人项目部负责人项目部负责人抄送：项目部、施工单位、监理单位附件2： 工程签证单编号：合同编号/签01工程名称： 主 送： （发包单位）抄 送：50、(监理单位) 签证项目： 签证内容：单位（盖章）： 项目经理： 经办人： 年 月 日监理单位意见：单位（盖章）： 项目总监： 监理工程师： 年 月 日建设单位项目部意见：单位（盖章）： 项目经理： 经办人： 年 月 日建设单位成本部意见：单位（盖章）： 成本经理： 经办人： 年 月 日本联系单一式四份，建设单位三份，施工单位各一份。附件3： 工程签证原始记录工程名称：施工单位： 编号：合同编号/签01 致： 江西新力置地投资有限公司事由：简述*工作内容，施工范围详见附图（附图需主管工程师签字确认）。（以下无正文）顺祝商祺施工单位（盖章）：印样经办人： 现场负责人： 日 期： 施工单位（盖章）：51、印样经办人： 现场负责人： 日 期： 注：1、此原始凭证盖章后生效附表4： 机械台班签证原始记录凭证工程名称： 使用时间： 年 月 日机械型号工作内容开始时间*点*分完成时间*点*分使用期间暂停时间*点*分-*点*分本次合计使用时间时 分钟进出场次数*次备 注甲方审核意见注：1、此原始凭证签字、盖章后生效。经 办 人： 经 办 人： 日 期： 日 期：施工单位（盖章）： 印样 建设单位（盖章）：印样 附表5： 人工工日签证原始记录凭证工程名称： 使用时间： 年 月 日工种小工或大工工作内容开始时间*点*分完成时间*点*分使用期间暂停时间*点*分-*点*分本次合计使用时间时 分钟人数合计甲方审核意见注：1、此原始凭证签字、盖章后生效。经 办 人： 经 办 人： 日 期： 日 期：施工单位（盖章）： 印样 建设单位（盖章）：印样