1、公司工程成本、工程预结算、合同管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第四部分 成本管理制度总则第一条 为规范公司工程预结算工作，明确和落实部门责任，合理确定和有效控制工程造价，特制定本办法。第二条 本办法适用于公司的工程预结算、对外工程结算。第三条 相关预结算工作职责1、成本合同部：负责工程施工图预算、工程进度款审核与支付、商品房销售面积计算与审核、结算编制与审核、协助工程部完善工程类招标成本控制工作等。2、成本合同部负责对有歧义的合同条款作出合理解释，根据需要及时补充合同外增加项目的包干单价。第四条 预结算工作2、基本原则: 实事求是、公平公正、保守。第一章 施工图预算及工程进度款审核第五条 成本合同部必须在全套主体施工图下发后按计划完成施工图预算编制工作，为工程进度款审核、成本分析等提供依据。第六条 工程进度款审核1、工作流程（1）施工单位根据签定的工程合同及补充协议、工程实际进度，提出付款请求，填写付款申请表，提交监理公司审核，由总监或总监代表签署付款意见（包括付款时间）。申请表应规整打印、加盖有法律效力的公章、由有权代表公司的法人代表或其书面授权的委托代理人签字。（2）专业工程师根据施工单位的月进度报表、工程实际情况，结合监理公司签署的意见核对工程进度和工程量，工程管理部经理复核签字后，交成本合同3、部核算。（3）成本合同部人员审定核对，并扣除已发生的甲供材料款和水电费等由甲方垫付的款项，并签署意见，报项目总经理审批，最后报公司总经理审批同意。（4）财务管理部在收到签批完整的付款审批表、正规发票后才可按计划付款。2、总包商、甲方指定分包商、甲方直接采购材料供应商等在监理范围内的工程或材料，其付款申请必须经过总监理工程师的书面同意；指定分包商、在总包商管理范围内的分项工程，其付款报总监理工程师审核批准。3、工程管理部须在接到施工单位工程进度款申报表后两天内完成复核、审批并提交成本合同部，专业工程师为收款单位付款申请的受理人，工程款支付由工程管理部统一办理，走内部拨款程序，施工单位不得接触建设4、单位财务人员。4、成本合同部在收到进度款申报资料后，三天内（不含对数时间）必须审核完毕并填报付款审批表。成本合同部重复申报或计算错误造成进度款超付的，每次扣罚部门经理和经办人各100元。5、如施工单位对工程量和工程款提出意见施工单位对进度款额不认可的，成本合同部必须在接到施工单位回复意见后核算完毕，再与施工单位对数，并分别由工程管理部、成本管理部、财务管理部核算人员进行解释。6、工程付款申请单、付款审批单各一式两份，财务部留存，其他部门需要时留复印件。第七条 付款材料填写要求1、每一笔资金的拨付都必须填写付款申请表和付款审批表，表中所需填写的内容、所需各责任人的签字必须齐全；否则，财务管理部应5、拒绝付款。2、如特殊工程付款（无合同超计划付款的）；报总经理同意后，可先于付款，但必须5日内补齐付款手续。3、付款申请表应规整打印、加盖有法律效力的公章、由有权代表公司的法人代表或其书面授权的委托代理人签字；付款审批表中收款单位必须与订立合同单位一致，应该订立合同而没及时签订的，财务管理部应拒绝付款。第二章 销售面积计算第八条 成本合同部须在每期楼宇三层会验后7天内，取得经过三层会验、并附有完善手续的施工图纸。第九条 成本合同部收到测绘公司的销售面积预测结果后，须在7天内完成审核，经公司领导审批后2天内交综合管理部及市场营销部。成本合同部收到测绘公司的销售面积实测结果后，7天内完成复核。第十条6、 销售面积计算误差比要求：公摊面积3%以内，分户套内面积在0.6%以内。（面积误差比=实测计价面积-计算面积/计算面积）第十一条 成本合同部未按时完成销售面积审核的，每延迟一天，扣罚部门经理和经办人各50元；销售面积误差比超过规定要求的,每户型扣罚部门经理和经办人各100元（由市场营销部负责考核）。 第三章 工程预结算第十二条 预算编制1、编制工程预算（1）项目工程采用清单招标时，成本合同部负责组织咨询造价机构编制招标工程量清单及标底。（2）项目工程采用费率的形式时，由工程管理部提供方案图纸及相关资料，成本合同部测算费率。（3）项目工程用定额计价方式时，由工程管理部提供施工图纸及相关资料，成本7、合同部负责组织咨询造价机构编制预算；（4）预算编制注意事项：成本合同部根据需要组织造价咨询机构参加工程的图纸会审工作，对施工图中标注不清、前后矛盾、缺项、漏项等问题提出改进意见和建议；施工图预算根据工程量计算规则，按详细的施工图、已确定的施工方案并结合现场实际情况计算工程量。按照合同或定额规定的计价要求套用单价，分项工程的子项如无合适单价套用，且不能换算，则应编制补充单价；预算编制中暂估的事项应编制审核备忘进行说明。第十三条 工程结算1、工作流程（1）工程施工单位报送竣工结算资料（工程结算依据、其中包括竣工图、计算资料、设计变更单、现场签证单、材料批复等）及竣工资料两套，以上资料必须按照成本合8、同部的要求提供详细的目录清单；并填报结算资料审批表和工程结算审批表。（2）工程结算资料的审核工程验收通过后，施工单位按规定及时编制、整理与施工实际相符的结算资料两套，填写工程结算审批表交成本合同部。成本合同部对提交的结算资料的完整性与有效性进行审核。主要审核内容有：工程施工合同、设计图纸会审记录、设计变更、工程签证单（原件）、打桩记录表（原件）、工程量计算书、工程结算书（原件）、其它有效证明文件等，审核内容可根据不同单位工程进行增减。工程施工单位提交的结算资料需经工程管理部审核通过签名确认后，再提供给成本管理部。（3）工程管理部须在收到施工单位报送的主体工程结算资料后1个月内完成审核，并在竣工9、验收后2个月内提交成本合同部。（4）其它专业分包工程及园建配套工程结算资料须在收到后15天内完成审核，并在竣工验收后2个月内一次性提交成本合同部。2、财务结算（1）财务管理部根据双方审定的工程结算，在核准无误的前提下进行财务结算。（2）结算工作要求未办理完工程竣工验收手续的不予结算；凡验收手续、验收资料、结算手续、结算资料未达到规定的要求，一律不予结算；工程签证单须在项目工程结算时一次性办理完毕，工程结算后不受理补办相关工程签证的结算；工程施工单位应对涉及到结算合同规定范围内的所有签证单进行编序，统计费用清单，无清单的不予结算；工程施工单位未按规定时间向财务管理部缴纳应扣支的费用（如：施工水电10、费、罚款等），不予办理工程结算及财务付款；确有依据证明实际施工未发生的费用，不论签证与否，一律不予结算。第十四条 如发现报送资料不符合要求的，成本合同部应在收到资料后5天内一次性发函给工程管理部；工程管理部自收到函件后7天内负责补齐完善。第十五条 结算时限1、成本合同部回复结算意见给施工单位的时间：自收齐结算资料之日起计，300万元以内的一个月内；300万元以上的工程以及主体工程、市政配套工程、园建工程两个月内。2、成本合同部每次收到施工单位的反馈意见后须在以下时间内回复：300万元以下的15天内； 300万元以上的30天内。3、回复意见须以书面形式返回施工单位，并做好对数记录及回复意见的收发11、登记。成本合同部未在规定时间内完成的，每延迟一天，扣罚成本合同部负责人和经办人各50元。由工程管理部负责考核第四章 其他预结算工作第十六条 成本合同部须在每月最后一个工作日前将本月已结算的100万元以下的工程结算台帐报成本副总。第十七条 成本合同部须对已结算的有代表性的主体工程进行造价分析并报公司成本副总。第十八条已审批完成的工程进度资料、工程结算资料(含书面和电子版的结算书、计算稿)，由成本合同部负责整理归档。第十九条甲供材料的供货单位有需转扣费用时，成本合同部须在付款审批单上将甲供材料扣款扣除，并书面说明。第五章 外委结算第二十条 审计范围1、公司所有的外委工程结算；第二十一条 外委结算资12、料送审要求1、成本合同部将符合要求的所有资料按顺序装订并一次性提交给外委咨询造价机构公司，若有漏送的，在咨询公司提示后补齐。2、成本合同部负责对咨询造价机构的管理，并对咨询造价机构的审计进行复核，出现下列情况的，按照合同扣罚造价咨询公司，并相应扣罚成本合同部负责人和经办人各100元。 (1)未在规定时间内落实审核意见的；(2)工程结算中对转扣签证漏扣的。(3)发现合同有重大纰漏或条款不清晰给公司造成损失的。(4)发现工程签证有内容不实、重复签证或违规签证的，或竣工图与现场严重不符、施工记录与实际不符的。3、工程管理部对工程现场、签证内容的解释须客观、属实，若出现前后不一、自相矛盾的，每次扣罚工13、程管理部经理和经办人各100元。4、工程管理部在咨询公司及成本管理部审核后，再对竣工图或签证单进行修改的，每次扣罚工程管理部经理和经办人各200元。第六章 其他第二十二条 涉及变更合同结算方式或结算单价及施工单位提出费用索赔时，工程管理部不得单方面出具意见，须组织成本合同部及成本副总共同评审后，按程序报批。否则视为无效，并追究相关人员的责任。第二十三条 总价包干合同在实际施工过程中若合同内容发生增减；清单计价合同发生增加项目或原合同漏项时，成本合同部应在收到通知后15天内，与施工单位共同补充确认有关单价。第二十四条 配合工程部进行工程类招标成本分析工作，对投标单位报价提出评审意见，上报公司招标14、小组。第二十五条 成本合同部人员有下列行为的，根据情节轻重给予行政处分或经济处罚：1、成本合同部人员以任何形式与施工单位接触；2、利用职权谋取私利；3、弄虚作假、徇私舞弊；4、故意偏袒或蓄意刁难施工单位，给公司财产和形象造成不良影响者。第七章 合同管理第二十六条 合同的审核审核合同首先应对合同立项资料进行审核，包括：1、合同立项建议书或合同立项请示报告。2、合同招投标资料或议标资料。3、合同对方主体资格资料。报审合同时应提供合法有效的工商登记资料、营业执照、组织机构代码证、符合项目要求的资质等级以及资信、履约能力调查情况等资料。4、对方法定代表人、代理人身份证明及代理权限证明。报审合同时应提交15、对方法定代表人身份证明书、与原件核对无误的对方法定代表人身份证复印件；对方通过代理人签约的，除提交法定代表人身份证明书外，还须提交与原件核对无误的对方代理人身份证复印件及法定代表人签名加盖公司印章的有效授权委托书。5、合同变更、解除资料。因合同发生变更、解除，合同当事人签订协议或补充协议，合同立项部门应按权限提交经公司领导同意的批示。6、合同审批表。合同审批表上合同名称栏、合同主体栏、合同金额栏的审核遵循严格一致的原则，不得存在任何不一致或涂改。7、除合同审批表外，对立项资料的审核一般仅审核复印件（对复印件有疑义的，须核原件）。合同与立项资料复印件须留存备案。第二十七条 合同条款审核包括：1、16、合同当事人权利、义务的规定必须明确，合同内容必须规范、准确，禁止出现加重我方义务或减轻对方义务的条款，不得存在不符合国家、行业或地方惯例且对我方不利的条款。2、合同价格、各种取费比率、节点工期及总工期、预付款比例、国家规定的工程保修期、重大违约责任条款（包括擅自转包或分包、延误工期、迟延付款、质量责任等）必须与定标审批表及招投标文件一致。如特殊原因需要变更的，必须报公司总经理审批。第二十八条 在招投标、协商或谈判过程中，凡合同对方承诺的各种对公司有利的事项必须写入合同条款。第二十九条 对于总价包干合同，在合同履行过程中如出现标的量（即工程量、采购量等）减少等对公司有利的情况，合同立项部门应及时17、签订补充协议书。第三十条同一承包人在同一时间签订的同一项目合同（包括工程委托）不得拆分。同一项目不得重复签订合同。第三十一条 严禁公司变相以合同形式为不合格单位提供挂靠，使违规经营活动合法化。特殊情况报总经理审批。第三十二条 签订合同除盖章外，还必须由签约人签名。公司对外签订合同应由应由总经理签名。第三十三条 合同在正式签订前，必须按相关规定及审批权限上报，经批准后方能正式签订；合同签字盖章前，原则上要求对方应先完成签字盖章，我方才签字盖章。第三十四条 在合同履行过程中遇到确有不可克服的困难（如遇不可抗力影响）而需要变更、解除、终止合同时，应在法律规定或合理期限内，从维护公司合法权益出发，与对18、方当事人进行协商。第三十五条 变更、解除、终止合同，任何部门均不得以个人或部门名义与对方签订协议变更合同内容，如需变更必须按规定的审批权限和程序严格执行。第三十六条 变更、解除、终止合同，一律采用书面形式。给予合同对方补偿、赔偿、奖励或调整合同价格的，必须以合同书形式，严禁采用会议纪要、往来函件、传真等各种非合同书形式（总经理批准的除外）。严禁以非合同书形式变相修改合同内容。第三十七条 因变更、解除、终止合同而使公司的利益遭受损失的，除法律允许免负责任的以外，对方应承担相应的责任，并在变更、解除合同的协议书中明确规定。第三十八条 公司合同文本归口其成本合同部管理。按权限报领导审批的合同必须是全面的与对方协商一致的合同，在经领导审批通过后的合同文本即作为最终签约文本与对方签订，不得更改。第三十九条 合同按程序审批完毕后，由各归口成本合同管理部负责编号、盖骑缝章，合同文本原则上壹式肆份，双方各执贰份，如对方有特殊要求需在合同报批时加以注明。两份合同原件交合同对方，另两份合同原件送综合管理部，将其中一份原件送财务管理部。