1、目 录第一部分：组织及人事1. 集团组织架构图42. 集团财务部组织架构图53. 各品类发展部财务分部组织管理办法64. 商贸发展部财务分部组织管理办法125. 省直财务经理工作细则166. 集团人事管理制度217. 集团轮岗管理规定368. 集团亲属回避规定389. HA集团财务部经理级岗位上岗选拔管理办法4010. 财务部绩效管理办法4211. 财务部季度奖金管理办法4912. 财务部职员级人员薪资管理指导意见5313. 财务部岗位说明书(略，另见附件)第二部分：内控管理14. HA集团收支报销审核审批制度（适用商贸）5815. HA集团收支报销审核审批制度（适用品类）7316. HA集团2、经营预算管理（暂行）办法8717. 员工旅差费用及补贴报销标准（适用集团）9418. 员工旅差费用及补贴报销标准（适用商贸）9819. 电话（手机）费报销标准10320. HA集团不良资产管理制度10421. HA集团货币资金管理制度117HA集团固定资产管理制度12022. 电脑发放、移交及废旧电脑集中处理程序12523. 仓储库容管理指导规范11524. 商贸分公司仓储货品管理办法12825. HA集团存货盘点制度14426. HA集团现金盘点制度14827. 商贸分公司费用报销及货币资金若干事项管理办法15128. HA集团内部交易管理制度15729. 销售与应收账款控制制度16230.3、 海外销售内部运作制度18131. 基建工程管理制度18632. HA集团财务会计稽核制度18933. HA集团产品价格管理办法19434. HA集团客户管理办法198第三部分：其他35. 财务部文件收发管理规定20436. 工作汇报制度20937. HA集团公文管理制度21338. HA集团物业管理制度223第一部分：组织及人事 1.集团组织架构图CEO2集团财务部组织架构图113.各品类发展部财务分部组织管理办法（试行）为了规范各品类发展部财务分部（简称“各品类财务分部”）的设置，提高行政和服务效率，确保正确有效行使财务管理职责，制定本办法。第一节 各品类财务分部的定位、功能与管理关系第一4、条 各品类财务分部为集团财务部于各品类发展部的派设机构，构成各品类发展部之基本职能部门之一，履行和组织各品类发展部之日常财务管理之责，为各品类发展部提供财务管理专业的支持与服务，同时代表集团利益对各品类发展部的经营者行为进行着合理规范和约束。各品类财务分部负责人依据品类发展部实际情况设置总经理或经理职务，各品类财务分部负责人接受集团财务部的委派管理，同时对各品类发展部总监负责。第二条 各品类发展部与集团财务部共同履行对于各品类财务分部的各自管理职责，并有效配合和相互支持，以共同支持和促进各品类财务分部的财务管理任务与职责的有效完成，推进财务管理水平提升。第三条 集团财务部对于各品类财务分部的管5、理职责如下：1、集团财务部在财务管理专业事项上对各品类财务分部实施指导、组织、协调、监察和控制，以及对各品类发展部中所发生的日常重大财务管理专业事项进行决策和管理。财务管理专业事项系指如基本会计政策、财务制度、内控管理、资金管理、税务计划的拟定、组织实施及管理等系列涉及财务会计、经营理财的各类基本事项；2、集团财务部对于各品类财务分部的各级财务人员人事事项拥有最终的决定权。第四条 各品类发展部对于各品类财务分部的管理职责如下：1、在集团基本财务制度和财务管理宗旨思想的指导下，根据各品类发展部的整体经营管理要求和工作实际，对各品类财务分部的工作进行日常的安排、布置和管理，主要管理职责与层面为：（6、1）对各品类财务分部实施具体的任务布置与要求；（2）对各品类财务分部的日常财务工作完成质量和开展情况实施检查；（3）在集团财务部授权下，针对性地制定及组织实施有关具体财务事项的实施管理办法；（4）协调各品类财务分部于各品类发展部的工作开展。2、对各品类财务分部的日常工作纪律行为进行管理与监督，如对各品类财务分部的出勤事项进行管理；3、对各品类财务分部人员的日常人事异动、薪资管理事项提出建议与意见；4、参与实施对各品类财务分部的考核管理；5、对各品类财务分部全部财务人员的绩效考核薪资额度进行最终的核准。第二节 各品类财务分部之下设财务单位的定位、功能与管理关系第五条 各品类财务分部依据各品类发展7、部之下设生产公司对应派设财务科室，财务科室负责人依实际情况设置财务经理或主办会计职务。财务科室负责人接受各品类财务分部的委派管理，同时对生产公司的总经理负责。第六条 生产公司财务科室为所属生产公司的基本职能部门之一，履行和组织分公司或财务科室的日常财务管理职责，为分公司或财务科室提供财务管理专业的支持与服务，同时代表集团利益对生产公司的经营行为进行着合理规范和约束。第七条 生产公司与各品类财务分部共同履行对于生产公司财务科室的各自管理职责，并有效配合和相互支持，以共同支持和促进生产公司财务科室的财务管理任务与职责的有效完成，推进财务管理水平提升。第八条 各品类财务分部对于生产公司财务科室的管理8、职责如下：1、各品类财务分部在财务管理专业事项上对生产公司财务科室实施指导、组织、协调、监察和控制，以及对生产公司中所发生的日常重大财务管理专业事项进行决策和管理。各品类财务分部对于生产公司财务科室所实施的财务管理专业事项主要系指对财务会计制度、内控管理、资金管理、会计核算、税务执行等财务事项于生产公司的组织实施及管理；2、各品类财务分部对于生产公司的各级财务人员人事事项拥有集团财务部授权下的管理权。第九条 生产公司对于生产公司财务科室的管理职责如下：1、在集团基本财务制度和财务管理宗旨思想的指导下，根据生产公司的整体经营管理要求和工作实际，对生产公司的财务工作实施属地管理，主要管理职责与层面9、为：（1）对生产公司财务科室的工作开展提出具体要求；（2）对生产公司财务科室的日常财务工作完成质量和开展情况实施检查；（3）在各品类财务分部的授权下，针对性地制定及组织实施有关具体财务事项的实施管理办法；（4）协调生产公司财务科室于生产公司中的工作开展。2、对生产公司财务科室的日常工作纪律行为进行管理与监督，如对生产公司财务科室的出勤事项进行管理；3、对生产公司财务科室人员的日常人事异动、薪资管理事项提出建议与意见；4、参与实施对生产公司财务科室的机构与人员的考核管理。5、对生产公司财务科室的人员拥有在集团财务部授权下的招聘参与权。生产公司对于财务科室如上职责方面的领导与管理由生产公司总经理执10、行。第十条 针对各品类发展部下设财务科室的实际情况，对于财务科室负责人设置为财务经理职务的，为管理需要，财务科室可以下设主办会计岗位。第三节 各品类财务分部的资产管理责任第十一条 各品类发展部、生产公司为集团各品类发展事业各级生产经营管理业务的全面负责和运作的单位，各品类发展部总监、生产公司总经理分别所在生产经营管理单位的全面负责人，对所在单位资产的增值与保值承担全面管理经营责任，各品类财务分部总经理、生产公司财务科室财务经理/主办会计对于所在单位的资产保全则负有份内的重大责任，并为此拥有对应的财务监督管理权利。第四节 管理工作要求第十二条 各品类财务分部及下设的财务科室的基本职责为有效地履行11、和组织好对应各级经营管理机构的日常财务管理职责，提供优质财务专业管理服务，同时，依据国家法律法规及公司制度，于制度在工作事务的执行中切实履行好财务管理监督职责，实现有力、合理监督，维护公司有效的运行组织体制。各品类财务分部及下设财务科室在开展工作中要做到良好沟通、有效服务、有力监督，坚持原则不含糊，开展工作不越位。国家法律法规及公司的制度是为各品类发展部各部门工作开展所应当共同遵循的原则与基础。第十三条 各品类发展部总监、生产公司总经理要高度重视和大力支持财务工作，认识财务工作重要性，熟悉和掌握财务会计知识，以有效领导和支持各级财务管理工作，积极参与财务管理，并有效发挥和运用财务部门的专业职责12、，及时发现生产经营中存在的问题，不断改善经营状况，切实提高管理水平、理财水平。 第十四条 集团财务部、各品类发展部对于各品类财务分部，应当及时、定期或不定期的沟通、联系和交换意见，互相支持和协助，以实现管理的良好效果。各品类财务分部、生产公司对于下级财务科室的管理，应遵循前述同样的管理原则。第十五条 各品类财务分部、生产公司财务科室于工作执行中，鉴于其同时负有的财务监督之责，其与所属各品类发展部总监、生产公司总经理可能正常产生有不同意见，对此，应当一切从制度出发，而对于尚未能有明确制度规定的争议事项的，要求以公司利益为出发点，做好沟通工作，遵照本办法之管理职责、权限与管理原则解决争议，如经沟通13、仍未能达成一致意见的，共同提请各自之上级商议决定。在争议过程中，不得相互攻击，应当保持和维护积极良好的组织关系。第五节 各品类财务分部的机构设置、人事管理权限与程序、招聘规定 第十六条 各品类财务分部机构的设置以职能的科学配置为基础，做到职能明确、分工合理、机构精简，有利于提高行政效能，并对应设定财务信息报表报送管理规定（附件1：纸业发展部财务分部组织结构图及其说明；附件2：卫生巾发展部财务分部组织结构图及其说明；附件3：纸尿裤发展部财务分部组织结构图及其说明；附件4：丽人堂公司财务分部组织结构图及其说明；附件5：职位说明书12份；附件6：财务报表报告报送方案）。 第十七条 针对各品类财务分部14、的功能与组织管理关系的界定，确定各品类财务分部的人事管理权限与程序，人事管理实施分层、分级、分事项的授权管理（附件7：生产公司职员级人事管理权限与程序；附件8：生产公司财务负责人人事管理权限与程序；附件9：生产公司经理级非财务负责人人事管理权限与程序；附件10：各品类财务分部机关经理级人事管理权限与程序；附件11：人事制度格式表格7份），做到授权清晰、准确、具体。 第十八条 充分发挥各品类发展部的生产公司的属地优势及管理积极性，各品类财务分部有关外派普通控制财务岗位主要采取就地委托招聘制，充分授权生产公司与基层财务科室共同执行财务人员招聘事务，集团财务部予以指导、协助（附件12：外派财务人员委15、托补员图）。 第六节 附则第十九条 各品类财务分部各级机构的编制由集团财务部另行设定。第二十条 本办法自2006年6月1日起实施，由集团财务部负责修订及解释。以前颁布的相关管理制度与本办法有抵触的，以本办法为准。 4. 商贸发展部财务分部组织管理办法（试行）为了规范商贸发展部财务分部（简称“商贸财务分部”）的设置，提高行政和服务效率，保证正确有效行使财务管理职责，制定本办法。第一节 商贸财务分部的定位、功能与管理关系第一条 商贸财务分部为集团财务部于商贸发展部的派设机构，构成商贸发展部之基本职能部门之一，履行和组织商贸发展部之日常财务管理之责，为商贸发展部提供财务管理专业的支持与服务，同时代表16、集团利益对商贸发展部的经营者行为进行着合理规范和约束。商贸财务分部负责人设置总经理职务，商贸财务分部总经理接受集团财务部的委派管理，同时对商贸发展部总监负责。第二条 商贸发展部与集团财务部共同履行对于商贸财务分部的各自管理职责，并有效配合和相互支持，以共同支持和促进商贸财务分部的财务管理任务与职责的有效完成，推进财务管理水平提升。第三条 集团财务部对于商贸财务分部的管理职责如下：1、集团财务部在财务管理专业事项上对商贸财务分部实施指导、组织、协调、监察和控制，以及对商贸发展部中所发生的日常重大财务管理专业事项进行决策和管理。财务管理专业事项系指如基本会计政策、财务制度、内控管理、资金管理、税务17、计划的拟定、组织实施及管理等系列涉及财务会计、经营理财的各类基本事项；2、集团财务部对于商贸财务分部的各级财务人员人事事项拥有最终的决定权。第四条 商贸发展部对于商贸财务分部的管理职责如下：1、在集团基本财务制度和财务管理宗旨思想的指导下，根据商贸发展部的整体经营管理要求和工作实际，对商贸财务分部的工作进行日常的安排、布置和管理，主要管理职责与层面为：（1）对商贸财务分部实施具体的任务布置与要求；（2）对商贸财务分部的日常财务工作完成质量和开展情况实施检查；（3）在集团财务部授权下，针对性地制定及组织实施有关具体财务事项的实施管理办法；（4）协调商贸财务分部于商贸发展部的工作开展。2、对商贸财18、务分部的日常工作纪律行为进行管理与监督，如对商贸财务分部的出勤事项进行管理；3、对商贸财务分部人员的日常人事异动、薪资管理事项提出建议与意见；4、参与实施对商贸财务分部的考核管理；5、对商贸财务分部全部财务人员的绩效考核薪资额度进行最终的核准。第二节 商贸财务分部之下设财务单位的定位、功能与管理关系第五条 商贸财务分部依据商贸发展部之下设分公司或经营部对应派设财务科，财务科负责人设置为主办会计职务。财务科主办会计接受商贸财务分部的委派管理，同时对分公司或经营部的经理负责。第六条 分公司或经营部财务科为所属分公司或经营部的基本职能部门之一，履行和组织分公司或财务科的日常财务管理职责，为分公司或财19、务科提供财务管理专业的支持与服务，同时代表集团利益对分公司或经营部的经营行为进行着合理规范和约束。第七条 分公司/经营部与商贸财务分部共同履行对于分公司/经营部财务科的各自管理职责，并有效配合和相互支持，以共同支持和促进分公司/经营部财务科的财务管理任务与职责的有效完成，推进财务管理水平提升。第八条 商贸财务分部对于分公司/经营部财务科的管理职责如下：1、商贸财务分部在财务管理专业事项上对分公司/经营部财务科实施指导、组织、协调、监察和控制，以及对分公司/经营部中所发生的日常重大财务管理专业事项进行决策和管理。商贸财务分部对于分公司/经营部财务科所实施的财务管理专业事项主要系指对财务会计制度、20、内控管理、资金管理、会计核算、税务执行等财务事项于分公司/经营部的组织实施及管理；2、商贸财务分部对于分公司/经营部的各级财务人员人事事项拥有集团财务部授权下的管理权。第九条 分公司/经营部对于分公司/经营部财务科的管理职责如下：1、在集团基本财务制度和财务管理宗旨思想的指导下，根据分公司/经营部的整体经营管理要求和工作实际，对分公司/经营部的财务工作实施属地管理，主要管理职责与层面为：（1）对分公司/经营部财务科的工作开展提出具体要求；（2）对分公司/经营部财务科的日常财务工作完成质量和开展情况实施检查；（3）在商贸财务分部的授权下，针对性地制定及组织实施有关具体财务事项的实施管理办法；（421、）协调分公司/经营部财务科于分公司/经营部中的工作开展。2、对分公司/经营部财务科的日常工作纪律行为进行管理与监督，如对分公司/经营部财务科的出勤事项进行管理；3、对分公司/经营部财务科人员的日常人事异动、薪资管理事项提出建议与意见；4、参与实施对分公司/经营部财务科的机构与人员的考核管理。5、对分公司/经营部财务科的人员拥有在集团财务部授权下的招聘参与权。分公司/经营部对于财务科如上职责方面的领导与管理由销售省区总经理及分公司/经营部经理执行。第十条 针对商贸发展部下设销售省区的机构设置，对应销售省区指定省区销售总经理之主要工作地点的分公司或经营部的财务科负责人对应服务于销售省区，代表省区财22、务执行省区销售运营活动的财务管理支持和服务，并因此拥有对所在省区所辖其他分公司/经营部的协调权和业务指导、督促及监察权。该财务科负责人设置为财务经理岗位，该财务科财务经理在接受商贸财务分部的委派管理并对经营部经理负责的同时，在代表省区财务执行省区销售运营活动的财务管理支持和服务工作中，对省区总经理负责。第三节 商贸财务分部的资产管理责任第十一条 商贸发展部、分公司、销售省区、经营部为集团商贸发展事业各级销售管理业务的全面负责和运作的单位，商贸发展部总监、分公司总经理、省区总经理、经营部经理等分别所在销售管理单位的全面负责人，对所在单位资产的增值与保值承担全面管理经营责任，商贸财务分部总经理、分23、公司/经营部财务科财务经理/主办会计对于所在单位的资产保全则负有份内的重大责任，并为此拥有对应的财务监督管理权利。第四节 组织管理要求第十二条 商贸财务分部及下设的财务科的基本职责为有效地履行和组织好对应各级经营管理机构的日常财务管理职责，提供优质财务专业管理服务，同时，依据国家法律法规及公司制度，于制度在工作事务的执行中切实履行好财务管理监督职责，实现有力、合理监督，维护公司有效的运行组织体制。商贸财务分部及下设财务科在开展工作中要有效的做到良好沟通、有效服务、有力监督，坚持原则不含糊，开展工作不越位。国家法律法规及公司的制度是为商贸发展部各部门工作开展所应当共同遵循的原则与基础。第十三条 24、商贸发展部总监、分公司总经理、省区销售总经理、经营部经理要求高度重视和大力支持财务工作，认识财务工作重要性，熟悉和掌握财务会计知识，以有效领导和支持各级财务管理工作，积极参与财务管理，并有效发挥和利用财务部门的有效职责，及时发现生产经营中存在的问题，不断改善经营状况，切实提高管理水平、理财水平。 第十四条 集团财务部、商贸发展部对于商贸财务分部，应当及时、定期或不定期的沟通、联系和交换意见，互相支持和协助，以实现管理的良好效果。商贸财务分部、销售省区、经营部对于下级财务科的管理，应遵循前述同样的管理原则。第十五条 商贸财务分部、分公司/经营部财务科于工作执行中，鉴于其同时负有的财务监督之责，其25、与所属商贸发展部总监、销售省区总经理、分公司/经营部经理可能正常产生有不同之意见，对此，应当一切从制度出发，而对于尚未能有明确制度规定的争议事项的，要求以公司利益为出发点，做好沟通工作，遵照本办法之管理职责、权限与管理原则解决争议，如经沟通仍未能达成一致意见的，共同提请各自之上级商议决定。在争议过程中，不得相互攻击，应当保持和维护积极良好的组织关系。第五节 商贸财务分部的机构设置、人事管理权限与程序、招聘规定 第十六条 商贸财务分部机构的设置以职能的科学配置为基础，做到职能明确、分工合理、机构精简，有利于提高行政效能，并对应设定财务信息报表报送管理规定（附件1：商贸财务分部组织结构图及其说明；26、附件2：省区销售对应财务服务方案；附件3：商贸财务分部职位说明书13份；附件4：财务报表报告报送方案）。 第十七条 针对商贸财务分部的功能与组织管理关系的界定，确定商贸财务分部的人事管理权限与程序，人事管理实施分层、分级、分事项的授权管理（附件5：经营部职员级人事管理权限与程序；附件6：经营部财务负责人人事管理权限与程序；附件7：经营部经理级非财务负责人人事管理权限与程序；附件8：商贸财务分部机关经理级人事管理权限与程序；附件9：商贸财务分部机关职员级人事管理权限与程序；附件10：人事制度格式表格7份），做到授权清晰、准确、具体。 第十八条 充分发挥商贸发展部的销售省区、分公司/经营部的属地优27、势及管理积极性，商贸财务分部有关外派普通控制财务岗位主要采取就地委托招聘制，充分授权销售省区和分公司/经营部与基层财务科共同执行财务人员招聘事务，集团财务部予以指导、协助（附件11：外派财务人员委托补员图）。 第六节 附则第十九条 商贸财务分部各级机构的编制由集团财务部另行设定。 第二十条 本办法自2006年5月1日起实施，由集团财务部负责修订及解释。第二十一条本制度自发布之日起实施，以前颁布的相关管理制度与本办法有抵触的，以本办法为准。5.商贸财务分部省直财务经理工作细则（修订稿）第一章总则第一条按照现代企业制度的要求，为进一步完善商贸发展部财务分部之治理结构和经营运作系统，加强商贸财务工作28、的服务水平，依照商贸发展部财务分部组织管理办法，制定本细则。第二条 商贸发展部下设销售省区，为管理需要，对应省区销售总经理之主要工作地点的分公司或经营部的财务科室设置省直财务经理岗位。第三条 省直财务经理在商贸财务分部总经理的授权下，担负所在销售省区之日常财务管理事项于销售省区内部的协调职责，是所在销售省区的财务协调人，以及商贸财务分部总经理在相应销售省区的工作助理，在协调销售省区财务的工作职责方面，并对销售省区总经理负责。同时，本身作为所属分公司或经营部的财务科室负责人，主持并负责所属分公司或经营部的日常财务管理职责，对经营部经理负责。第二章基本职责第四条 省直财务经理依照“诚信、勤勉、敬业29、专业”的原则工作。第五条 省直财务经理应履行下列基本职责：（一）负责所在分公司或经营部财务科室的全面工作，组织、指导、督促、实施各项财务管理活动；（二）负责所在省区各经营部财务报表信息的汇总、报送及进行专业解释，为省区销售运营提供各类财务信息专业服务和支持；（三）协助商贸财务分部总经理对本省区开展各项财务管理活动。第三章工作内容与要求第六条 省区财务报表与报告：（一）商贸省直财务经理应当于次月5日前完成所在省区各经营部法定财务报告、报表的接收、审核工作，同时督促各单位向集团财务部核算报告分部的报送工作，并对报表的及时、完整、准确性负责。（二）商贸省直财务经理应当于次月9日前完成所在省区各经营30、部的管理财务报告、报表的审核、汇总工作，并完成报送（注：各商贸经营部的管理报表应当于次月7日前完成并报送）；（二）于次月12日前完成省区财务分析报告，并完成报送（注：各商贸经营部的管理分析报表应当于次月9日前完成并报送）。（三）根据实际管理情况的发展和需要，进行专项分析报告或财务建议，维护资产安全，促进管理提升与进步，提高资产运营效益。对此，需要重点关注的主要方面有：1、经营管理内控的合理及安全性；2、货币资金、应收帐款等货币性资产，存货、固定资产等实物资产的安全与价值实现；3、业务决定或行为对于财务管理或经营管理的影响与风险；4、经营行为通过财务方面所反应出来的正、负面影响与效果，或者可以预31、计的影响或效果。（四）日常财务报告与分析应着重包括7个方面：A、收入的预算执行情况分析、变化趋势分析、组成及来源结构分析；B、毛利及毛利率变化分析；C、费用的预算控制情况分析、增减变化分析、组成结构分析、品类贡献分析；D、利润目标完成情况分析；E、应收账款分析；F、存货分析；G、管理内控分析。（五）负责就财务报表、分析报告、财务建议的内容向各级领导进行专业解释，报告应有专业的精度和深度，要有准确的预见性。第七条 协调、协助开展省区财务工作：（一）协助销售省区开展财务计划活动，协调、协助做好省辖各经营部的财务计划工作，并协助省区销售对执行情况进行监督控制和审核分析：1、根据公司整体预算工作的安排32、，按通知要求做好本省区预算的工作，指导、协调本省区各预算单位的任务或目标分解，汇总、报送省区预算；2、协调、协助做好省区其他日常各项财务计划的拟定工作，并对预算及日常计划的执行情况进行分析及监督。（二）调查、了解、掌握、研究省区财务运作情况，可以代表省区财务向销售省区、商贸财务分部、集团财务部提出各项财务运作和管理意见与具体方案，并在集团基本管理制度的基础上，拟订有关省区财务管理细则或规范，在报备商贸财务总经理无异议的情况下，经销售省区总经理核准后以销售省区的名义下发施行。（三）省直财务经理在代表省区财务提出各项财务运作和管理意见与具体方案、或者拟订有关省区财务管理细则或规范时，事前应当充分的33、调查和征询省区其他经营部的看法与建议，综合形成方案与意见。（四）省直财务经理在履行省区财务协调之工作职责时，拥有直接沟通省区各经营部、办事处负责人及财务负责人的权利。（五）省直财务经理为能有效履行省区财务协调之工作职责，可以在省区总经理的批准下、或商贸财务总经理要求下，组织或召集召开省区各经营部或办事处之财务工作会议，及实施现场调查、开展工作与辅导。（六）准确理解和掌握集团各项基本管理制度、管理宗旨与思路，负责协调和解决所在省区的日常性财务管理工作，接受省区其他经营部财务科室的业务咨询，准确的解答和传递正确的管理信息与业务操作方式，协助商贸财务分部对省区各经营部实施指导、辅导。（七）负责向省区34、总经理进行更加积极的管理沟通，协调和协助解决省区内部之日常性、具体性的工作问题，推进管理制度的落实。其中，要求接收、处理其他各经营部财务负责人所汇报的信息（AIP汇报形式），并对处理意见及结果反馈省区总经理及商贸财务分部总经理。（八）集团财务部及商贸财务分部对于省直财务经理履行省区之财务协调职责予以充分的支持。第八条 协助开展财务管理控制与检查：（一）定期或不定期地对本省区内各经营部实施例行的财务检查，原则上每一个月至少巡检一家经营部，每次巡检都应当形成专项的书面巡检报告，在首先送呈商贸财务分部审核同意后，抄报送省区总经理、分公司总经理、所被巡检之单位负责人及财务负责人，并追踪跟进巡检之后的整35、改情况与结果。（二）对于所在省区仅为一个经营部的省直财务经理，则应当对于本省内各办事处实施必要的例行财务检查，原则上每一个月至少巡检一个办事处。同本条第一款，都要求巡检形成书面报告、报送并跟进，书面报告的标题统一为“财务检查报告”。（三）巡检关注的主要方面在于：1、财务管理制度的执行情况（可对应附设针对性的检查表进行逐项逐条检查）；2、被巡检单位的财务专业人力资源情况（编制、实际人员配置、人力资源状态、状况评估等）；3、基础核算水平（如会计核算的准确性、会计资料的规范性、核算的管理应用程度等）；4、财务管理的水平与发展评估；5、内控缺陷（含：制度缺陷或执行缺陷）；6、财税筹划、执行与财税关系；36、7、财务行为于经营管理中所发挥的作用与效力；8、经营管理效益。（四）检查的基本手段1、会计资料的检查、财务管理制度的对照性测试；2、秘密或公开性访谈和调查；3、业务环节的资料或现场抽查；4、测试分析；5、其他的必要检查手段。（五）对于省直财务经理的如上工作检查，被检查的财务单位应当充分的予以配合，否则将严肃处理。（六）省直财务经理的财务控制与检查应当合理的与集团审计、财务稽核实施相配合实施，并要求实现有关资料和信息的共享，避免不必要的重复检查，又实现相互的互补。（七）通过工作的协调与检查，加强本省区各级财务人员的综合素质及工作表现评估，对于有关人员工作中之不足，可以要求其改正，如一直没有改进的37、，可以建议调整岗位，对于表现突出的，可以做晋升推荐。（八）在如上的工作中倡导全面素质提升和学习型组织的团队文化。第九条 执行商贸财务总经理指派的其他专项事务。主要依据商贸财务分部总经理的管理指令，执行其他专项的财务管理的职责与任务，执行的任务情况应当及时的予以报告和反应，直至处理完毕。第十条 代表省区财务参与省区销售运营管理工作，提供财务支持与服务：（一）建立有效的报告与沟通机制，与销售省区进行有效的沟通，了解管理层对财务管理的需求，结合财务工作的专业要求，将需求转化为财务部的工作目标。（二）建立常规有效的沟通目渠道与方式，与其他业务部门有效沟通，实现财务管理工作及目标同单位整体工作及目标的一38、体性、和谐性，努力争取各部门对于财务工作的支持。（三）参与所在省区重大经济合同的财务审核和评估工作，加强现通及跨区域业务运作方案的财务支持与管理切入，如根据各跨区连锁的特点制定或规范业务运作流程、财务运作流程、结算流程等。（四）接收省区总经理的指派，在管理体制的框架下，代表省区财务开展其他各项财务管理活动。第十一条 省直财务经理所负有的对于所属分公司或经营部的日常财务管理职责直接适用商贸发展部财务分部组织管理办法之附件职务说明书有关规定。第四章适用说明第十二条 省直财务经理依据商贸发展部财务分部组织管理办法及本细则开展工作，因此对经营部所在省区下辖其他经营部所要开展的各项指导、组织、督促、监察39、和管理活动都据此作为准则和依据。第十三条 省直财务经理在开展省区财务的协调和有关管理活动中，一般情况下，并不直接参与其他经营部之各项财务管理活动，应当充分引导和发挥各经营部财务负责人主动、自主、全面的开展财务管理工作。第五章附则第十四条 本细则的未尽事宜，依据商贸发展部财务分部组织管理办法的规定执行。第十五条 本细则依据实际情况需要进行修订时由集团财务部决定，并由集团财务部授权商贸财务分部总经理拟定修改草案，修改草案报集团财务部批准后生效。第十六条 本细则由集团财务部负责解释，自文件下发之日起生效。 6HA集团人事管理规定第一章 总则第一条 为规范集团各单位人事管理工作，使集团人事管理工作有章40、可循，特制定本规定。第二条 本规定适用于集团范围内涉及所有员工的人事管理工作。第三条 本规定中集团各部门包括各职能部门、各发展部（含各所辖分公司）、卫材公司、丽人堂及集团后续可能成立的新部门或公司。第四条 本规定中人力资源部门包括：集团人力资源部及各部门、单位从事人力资源管理工作的分部和人员。第二章 组织架构与人员编制第五条 各部门进行架构调整时，必须填写架构调整申请单（附件1），并提供调整前后的架构图、架构中各层级单位的目标职责定位说明、各岗位的职位说明书、岗位编制分析表及各岗位的业绩考核表。具体程序：由所在部门提出申请，将架构调整资料送集团人力资源部审核，（首席运营官管辖的部门，须送首席运41、营官审核），首席执行官审批。第六条 各部门如需对岗位进行变更的，应提出变更申请。具体程序：一、 岗位增减：填写岗位变更申请表（附件2）；如是岗位增设，还需要附上职位说明书(附件4)、编制分析表及业绩考核表。岗位变更申请表应报本部门总监、集团人力资源部审核（首席运营官管辖的部门，须送首席运营官审核），呈首席执行官审批。二、 岗位合并：填写岗位变更申请表、被合并岗位的原职位说明书、合并后新岗位的职位说明书、编制分析表和业绩考核表。合并的岗位中都是经理级及以下岗位时，岗位变更申请表应报本部门总监审核、集团人力资源部批准。合并的岗位中涉及总经理级及以上岗位时，岗位变更申请表应报本部门总监、集团人力资源42、部审核（首席运营官管辖的部门，须送首席运营官审核），呈首席执行官审批。三、 增减编制:填写岗位变更申请表、编制分析表（附件3）。增减经理级及以下岗位编制时，岗位变更申请表应报本部门总监审核、集团人力资源部批准。增减总经理级及以上岗位编制时，岗位变更申请表应报本部门总监、集团人力资源部审核（首席运营官管辖的部门，须送首席运营官审核），呈首席执行官审批。四、 职级/职等变更:填写岗位变更申请表、变更后岗位说明书和业绩考核表。变更后的职级/职等是经理级及以下范围内时，岗位变更申请表应报本部门总监审核、集团人力资源部审批。变更后的职级/职等是总经理级及以上范围时，岗位变更申请表应报本部门总监、集团人力43、资源部审核（首席运营官管辖的部门，须送首席运营官审核），呈首席执行官审批。第三章 报到、试用第七条 新进员工报到时，应向人力资源部门提供下列相关证件（复印件）：一、 身份证明（如身份证、户籍所在地公安机关出具的临时身份证或户籍证明、护照）。二、 学历、学位、技术等级、职称、任职资格证书。三、 近期一寸免冠彩色相片三张。四、 与原单位解除劳动关系证明（特聘人员无需提供）。五、 对于以下类别的新进员工：（一） 直接从事生产、质检、搬运等岗位或公司认为需体检的员工，必须提供公司指定机构出具的健康证。（二） 从事特种作业的新进员工必须提供有效的上岗操作证。（三） 从事国家实行就业准入职业的新进员工要求44、提供职业等级证书。（四） 对于报到当年退伍的复员军人及应届大中专毕业生，无需提供原单位解除劳动关系证明和户籍所在地公安机关出具的无犯罪记录证明。（五） 对于入司之前连续两年处于失业状态的，如不能提供原单位解除劳动关系证明，本人必须填写“没有与任何单位存在未解除的劳动关系”声明。（六） 从事集团涉及保密、保安、财务、采购等类别职业的新进员工（当年退伍的复员军人及应届大中专毕业生除外）报到时，必须提供户籍所在地公安机关出具的无犯罪记录证明或能证明其无犯罪记录的其他证明文件。第八条 如果新进员工在报到时应提供的相关证件，由于特殊原因，而不齐全的，必须经过用人单位或人力资源部总经理级及以上人员签署书面45、同意的意见后，方可报到；同时该员工必须在试用期满前补齐所缺证件，否则公司将视该员工试用期不符合公司的录用要求，按照相关规定，可以选择单方面解除劳动关系。第九条 新进员工（含在司实习人员）入职手续:一、 办理员工识别卡（未确认录用的实习人员办理临时卡）。二、 办理住宿手续（需住宿并符合公司住宿要求）。三、 开具新进员工报到单。（附件5）第十条 新进员工试用期根据劳动合同期限约定。试用期间，如发现不符合招聘条件、持虚假证书、考核不合格的，必须立即停止试用。第四章 人事异动管理第十一条 员工试用管理：一、 员工试用期满前一个星期，生产人员填写生产员工试用期满考核表（附件6）；职员级（含）以上员工本人46、填写“员工工作自我鉴定表”（附件7）报直接上级审核。直接上级填写“人事异动申请表” （附件8），根据HA集团人力资源管理权限表审核、审批后，由人力资源部门以书面形式回复相关部门并存入个人档案。二、 对试用合格的操作工、质检员、电工、机修工等相关岗位员工，由人力资源部门发放“上岗证”。三、 对于已被公司正式确认录用的应届大中专在校毕业生, 实习结束，经过考核合格，毕业后直接到公司办理相关报到手续，并正式签订劳动合同，无需试用。四、 员工晋升管理：员工晋升分为职级晋升和职等晋升两种。五、 职级晋升是指员工因业绩突出，符合岗位任职要求，由较低职级上升到较高职级。六、 职等晋升是指员工在同一职级内，由47、较低职等上升到较高职等。第十二条 员工晋升时，应以现岗位的业绩表现为主要依据，同时综合考虑以下几个因素：一、 晋升职位的知识、技能要求。二、 相关的资历和经验。三、 职位适合性和未来发展潜力。四、 集团要求具备的其他条件。第十三条 员工晋升可通过两种途径: 一、 由相应部门的直接上级提名，同时备齐相关材料，根据HA集团人力资源管理权限表审核、审批，确定最终结果。二、 通过公开竞聘选拔最合适人选，根据HA集团人力资源管理权限表审核、审批，确定最终结果。第十四条 员工职级晋升时需备齐的材料：一、 员工本人填写的 员工工作自我鉴定表。二、 直接上级填写的员工升职上级评估表（附件9）。三、 人事异动申48、请表。四、 人力资源部门的评估结果或竞聘结果。五、 其他相关材料。第十五条 员工职等晋升时需备齐的材料:一、 员工本人填写的 员工工作自我鉴定表。二、 直接上级填写的员工升职上级评估表。三、 人事异动申请表。四、 其他相关材料。第十六条 员工降职与免职管理：一、 员工降职分为职级降低和职等降低两种。二、 员工免职是指员工被免去现有的职位，同时不再承担现职应有的职责和职权。三、 员工在绩效考核中未达成目标的，由其直接上级对其进行工作指导或安排相关培训后，在业绩表现上仍没有改善的，经确认可做降职或免职处理。四、 员工降职或免职时，由员工所在部门提出，填写人事异动申请表，附上绩效考核结果并抄送法监部49、和工会，根据HA集团人力资源管理权限表审核、审批，确定最终结果。第十七条 员工调动管理：一、 调动是指部门内部的调动和部门之间的调动。二、 调动时，公司应与员工就其岗位调整进行协商；员工可自由反映本人的意见，公司应慎重考虑员工本人的意愿进行调整。三、 调动时，由相应部门提出，填写人事异动申请表，根据HA集团人力资源管理权限表审核、审批，确定调动结果。四、 调动时，涉及到合同签订主体变更的，应事先与原单位解除劳动合同，并与新单位重新签订劳动合同。五、 员工接到调动通知书后，应按要求办妥移交手续，凭“调动通知”、“离任审计报告”（经理级及以上人员或特殊岗位人员）、“工作移交清单”前往新职单位报到。50、第十八条 员工辞职管理：一、 员工辞职是指员工主动提出与公司解除劳动关系的行为。二、 员工辞职时，应提前一个月填写人事异动申请表交直接上级，直接上级应在一周内根据HA集团人力资源管理权限表审核、审批后，报送人力资源部门，人力资源部门根据人事异动申请表填写解除/终止劳动合同协议书（附件11）。三、 离岗前，员工应继续在原岗位工作，并按离岗移交清单（附件12）要求办理离岗手续。四、 员工应按要求将签字确认的离岗移交清单交回人力资源部门，人力资源部门可根据需要与员工进行离职面谈或离职调查，并保留相关记录。五、 人力资源部门应向离职员工出具离职证明书（附件13）；并办理人事档案及社会保险转移手续等。六51、 员工如不按要求办理离岗手续，或工作移交不善，公司有权中止办理手续。给公司造成损失的，公司保留追究其法律责任的权利。第十九条 解聘管理：一、 解聘是指公司根据法定程序与员工解除劳动关系的行为。二、 员工因不能胜任本职工作，经过培训或调整工作岗位以后仍不能胜任本职工作的，公司可以解聘，并依国家劳动法有关规定给予经济补偿。三、 员工有下列行为之一者，公司可以解聘，无须给予经济补偿：（一） 应聘时伪造个人资料，未向公司提供个人真实资料。（二） 违反本规定中第八章或第十章的有关款项。（三） 劳动合同中规定的其他事项。四、 公司解聘员工应以事实为依据，符合以下程序：（一） 相关部门在事实认定清楚后，填52、写人事异动申请表，附上说明材料抄送法监部和工会；（二） 相关部门根据HA集团人力资源管理权限表审核、审批后，报人力资源部门。（三） 人力资源部门根据人事异动申请表填写解除劳动合同通知书（附件14）。人力资源部门应与解聘员工进行沟通，对员工的质疑，予以明确解释。五、 被解聘员工应协助公司做好工作移交，并按要求办理离岗手续，逾期未办，公司有权采取惩处措施。第二十条 员工退休管理：一、 员工退休年龄为：男，55周岁；女，50周岁；高管层人员可视实际情况适当放宽。二、 员工退休时，应由所在部门填写人事异动申请表，按照HA集团人力资源管理权限表审核、审批后，报人力资源部门办理相关手续。第二十一条 员工续53、（特）聘管理：一、 退休员工续聘管理：（一） 员工续聘需先办理退休手续后，由续聘部门填写人事异动申请表按照HA集团人力资源管理权限表审核、审批后，报人力资源部门办理相关手续。（二） 每次续聘期限最长不超过一年，总经理级及以上人员、特聘人员个别超龄需连任的，须报首席执行官批准，续聘人员需与公司签订聘用合同。二、 外部专业顾问特聘管理：（一） 按新进人员相关流程办理手续，并签订聘用合同。（二） 特聘人员应填写与其他公司存有的劳动、雇佣等关系的声明。（三） 特聘期满，特聘人员参照公司离岗相关规定办理手续。第二十二条 离任审计：经理级及以上人员、特殊岗位人员因各种原因离开现职岗位的，必须接受离任审计。54、集团人力资源部根据已审批的人事异动申请表发审计知会函，由审计部或其委托单位进行审计并出具“离任审计报告”，由审计部、员工所在单位、接交人及移交人签字确认，经所在部门总经理或总监确认后,根据离岗移交清单办理离任手续。第二十三条 任免管理：经理级人员（财务部主办会计、商贸发展部各部办负责人除外）由集团人力资源部统一发文任免；总经理级及以上人员由集团行政部秘书处统一发文任免。第五章 委托与授权第二十四条 总经理级及以上人员因故不在本岗位时，必须委托“代理人”，将本人的工作委托其负责，以确保本人不在岗期间各项工作的正常开展。委托人须填写工作委托书（附件15），明确受托人及委托期限，经上一级领导批准，同55、时知会相关部门。第二十五条 “代理人”的权限为：授权不授责，其在代理期间的责任由委托人本人承担。第六章 劳动合同管理第二十六条 劳动合同签订管理：一、 公司根据国家法律规定，结合公司实际情况，与所有跟公司建立劳动关系的人员签订劳动合同，公司不与尚未跟原单位解除劳动关系的人员签订劳动合同。二、 公司可依据实际情况与员工就劳动关系的各个方面以劳动合同的形式协商加以确定。三、 新进员工自报到之日起，须在一个月内与公司签订劳动合同。四、 员工签订劳动合同前，人力资源部门应安排员工熟悉公司的相关规章制度（含职位说明书），做好相应的记录。五、 新进的应届大中专院校毕业生，在正式取得毕业证书之前进公司实习的56、(函授和参加在职学习的除外)，公司将与其签订实习协议并给予相应的实习补贴。第二十七条 劳动合同的变更、续订、解除、终止管理：一、 订立劳动合同所依据的法律、法规发生变化时，劳动合同应变更相应内容。二、 劳动合同期内，因客观情况发生变化，致使原劳动合同无法履行，经双方协商一致，可对劳动合同相关内容作相应变更，并填写劳动合同变更协议书（附件10）。当事人一方要求变更劳动合同，应将变更要求在一周内以书面的形式送交另一方，另一方应在一个月内做出书面答复。三、 员工提前三十日以书面形式通知公司，可以解除劳动合同，员工在试用期内提前三日通知公司可以解除劳动合同。第二十八条 劳动合同解除程序：一、 公司解除57、劳动合同，需由所在部门书面提出解除劳动合同的原因，附上必要的说明材料，抄送法监部和工会后，根据HA集团人力资源管理权限表审核、审批。由人力资源部门办理解除劳动合同手续。二、 员工提出解除劳动合同的，由员工本人书面申请，按照HA集团人力资源管理权限表审核、审批，由人力资源部门办理解除劳动合同手续。三、 劳动合同终止前两个月，人力资源部门应书面通知员工，终止或续订劳动合同，员工应在一周内书面答复。如果续订劳动合同，双方必须在合同到期前签订劳动合同续订书（附件16）。四、 人力资源部门负责劳动合同的管理，建立劳动合同台帐，办理劳动合同签订、续订、变更、解除及终止等具体手续，并负责检查岗位劳动合同执行58、情况，协助处理劳动争议。第七章 人事系统管理一、 员工档案人事系统管理：人力资源部门应在员工报到两日内将员工个人档案准确无误的录入人事系统。（报到手续不齐的，应在补齐报到手续起两个工作日内录入）。二、 人事异动人事系统管理：人力资源部门应在一个工作日内将员工人事异动单准确无误的录入人事系统。三、 劳动合同人事系统管理：人力资源部门应在与员工签订劳动合同之日起两个工作日内将劳动合同起止日期录入人事系统。第八章 工作时间与休假日第二十九条 工作时间：分定时工作制、综合计算工时制和不定时工作制三种。一、 执行定时工作制的员工（如人事行政类、财务类等人员），每日工作时间不超过八小时，员工每周至少休息一59、日。由于工作需要，经与公司工会和员工协商后可以延长工作时间，一般每日不得超过1小时，因特殊原因或工作任务未完成需要延长工作时间的，在保障员工身体健康的条件下，每日不超过三小时，每月不超过三十六小时。二、 执行综合计算工时工作制的员工（如生产类人员），年工作时间不超过法定标准工作时间。三、 执行不定时工作制的员工（如销售类人员），在保证完成公司工作任务情况下，工作和休息休假由公司负责统筹安排。第三十条 安排员工加班，公司给予相应时间的调休。第三十一条 法定节假日:元旦1天（元月1日）、春节3天（农历除夕、正月初一、初二）、三八节半天（女员工、3月8日下午）、清明节1天（农历清明当日）、五一节1天60、（5月1日）、端午节1天（农历端午节当日）、中秋节1天（农历中秋节当日）、国庆节3天（10月1日、2日、3日）。第三十二条 带薪休假：员工累计工作已满年不满年的，年休假为天；已满年不满年的，年休假为天；已满年的，年休假为天。第九章 员工行为规范第三十三条 员工守则：一、 遵守公司公司各项规章制度，遵守国家法律法规。二、 诚实守信、精诚合作、敬业爱岗、尽职尽责、积极进取。三、 努力学习，不断提高专业技能和业务素质。四、 热心本职，认真工作，出色完成任务。五、 服从管理，有令即行；坚守岗位，遵守操作规程，专心操作，做好安全生产。六、 热爱公司，维护公司利益。爱惜公司财物，保守公司机密。七、 办事公61、道，廉洁奉公。求质量、讲效率、守信用。八、 仪表整洁、举止端庄、行为检点、谈吐得体。九、 爱护工作与生活环境，不随地吐痰、不乱扔杂物，保持公共卫生与公共安全。十、 讲文明、讲礼貌，互相关心、互相帮助。十一、 勇于拼搏，不断创新，为公司不断发展做贡献。十二、 不得携带违禁品、危险品或其他与工作无关的物品进入工作场所。十三、 在职期间不得兼任其他公司职务，不得利用公司名义谋私。不得对外泄露公司业务信息、生产配方、技术资料、文件等商业机密。十四、 不得利用职权、职务之便贪污、挪用公款，侵占公司财物，不得利用职权接受贿赂、收受回扣等。十五、 工作时间不得随意离开岗位、聚众聊天闲谈，不得吵闹斗殴或勾结外62、人串入公司扰乱秩序。十六、 不准盗窃公司材料、产品及私自携带公物出厂。十七、 未经许可不得允许外人进入宿舍及私自留宿。十八、 严禁乘坐公司货梯，严禁在厂区、车间、仓库等禁烟区吸烟。十九、 严禁未刷卡强行通过门禁。二十、 严禁在工作及值班时间酗酒、赌博、玩游戏、打闹、大声喧哗及其他有损公司形象的行为。二十一、 不得有其他违反企业相关规章制度要求的行为。第三十四条 员工工作纪律：一、 不得携带违禁品、危险品或其他影响工作开展的物品进入工作场所。二、 在职期间不得兼任其他公司职务，不得利用公司名义谋私。不得对外泄露公司业务信息、生产配方、技术资料、文件等商业机密。三、 不得利用职权、职务之便贪污、挪63、用公款，侵占公司财物，不得利用职权接受贿赂、收受回扣等。四、 工作时间不得随意离开岗位、聚众聊天闲谈，不得吵闹斗殴或勾结外人串入公司扰乱秩序。五、 不准盗窃公司材料、产品及私自携带公物出厂。六、 未经许可不得允许外人进入宿舍及私自留宿。七、 严禁乘坐公司货梯，严禁在厂区、车间、仓库等禁烟区吸烟。八、 严禁未刷卡强行通过门禁。九、 严禁在工作及值班时间酗酒、赌博、玩游戏、打闹、大声喧哗及其他有损公司形象的行为。十、 不得有其他影响本人或他人工作的行为。十一、 员工不得用任何手段向相关人员探听或传播他人的薪资额度。第十章 员工着装及识别卡管理第三十五条 员工着装规定：一、 所有员工着装须整齐干净，64、端庄大方，佩戴识别卡。上衣拉链或钮扣应拉（扣）至下颌到胸口十五厘米以内或从上至下扣至第二粒钮扣。二、 商务活动以及重要会议，男士穿西服套装系领带，夏季应穿衬衫系领带；女士应根据不同场合，穿着职业套装。三、 工作时间不佩戴贵重首饰。男士不留长发、怪发，不剃光头。女士不留怪异发型、染发不宜色彩鲜艳，不化浓妆。四、 生产员工一律穿工作服，进入车间须戴工作帽、穿工作鞋，不涂染指甲。五、 上班不得穿拖鞋、吊带、低胸、露背、露腰及短裤、低腰裤、超短裙、无袖装、透明装、紧身服等。六、 识别卡管理：集团总部采用门禁系统、考勤系统进行员工出入门管理及考勤管理，公司员工需随身佩带员工识别卡。七、 员工必须妥善保管65、使用好识别卡，不折、不弯、禁火、禁水；不得转借他人。如因保管不善，造成识别卡损坏的，更换识别卡时，公司将收取工本费。八、 识别卡只限于在本公司范围内使用，公司员工出入厂区内必须凭识别卡（刷卡），工作时间还须凭识别卡记录考勤时间（刷卡）。九、 员工岗位如有变动，应到人力资源部门办理更新识别卡的手续。十、 遗失识别卡者应及时到人力资源部门补办。十一、 离职员工必须交回识别卡，否则公司有权要求员工赔偿识别卡工本费。利用员工识别卡从事损害公司利益或声誉的行为，公司将保留追究其责任的权利。十二、 办理临时出入卡时，由相关部门填写“临时出入卡申请单”（附件17），经审批后送人力资源部门，并交抵押金。退还66、临时出入卡时发现损坏者，公司将扣除工本费。第十一章 奖惩管理规定第三十六条 奖励分为即时奖励、嘉奖及记功三种。一、 即时奖励：所辖员工有下列事项之一者，总经理级及以上人员可以申请即时奖励：（一） 超额完成工作任务，日常工作绩效远超标准。（二） 对所辖业务工作和流程提出合理化建议，并被采纳。（三） 维护公司的规章制度，制止、揭发有损公司利益或违纪行为的。（四） 出色完成上级交办的两项以上的专项工作。二、 嘉奖：员工有下列事项之一者，各部门可以申请嘉奖：（一） 改进工艺配方，节能耗、品质提高的突出贡献者。（二） 改革流程、管理制度创新，成效显著的贡献者。（三） 节约物料或对废料利用，卓有成效者。（67、四） 其他对公司有重大贡献的行为。三、 记功：员工有下列事项之一者，各部门可以申请记功：（一） 在意外事件或灾害时，维护公司利益，避免意外损失者。（二） 改进原有方法使成本降低，利润增加者。（三） 嘉奖两次者。（四） 其他对公司有重大贡献的行为。四、 奖励额度：（一） 即时奖励：200500元；（二） 嘉奖：500800元；（三） 记功：8001000元五、 奖励方式：现金、奖品、本人及家人旅游安排、公司领导宴请本人及家属等。第三十七条 惩罚分为：警告、记过、解除劳动关系三种。一、 警告：有下列事项之一者给予警告处分：（一） 私带外人进入宿舍及私自留宿；（二） 上班时间躲卧休息、撤离岗位、怠忽68、工作者。（三） 不按规定穿着服装或佩带员工识别卡或穿拖鞋上班者。（四） 在工作场所喧哗、嬉戏、吵闹，妨碍他人而不听劝告者。（五） 工作中酗酒者。（六） 在禁烟区吸烟者。（七） 连续迟到或早退5次以上者。（八） 其他违反公司规章制度的行为。二、 记过：有下列事项之一者给予记过处分：（一） 未经许可不等候接班而先行下班者；（二） 携带违禁品、危险物品进入工作场所。（三） 未经许可携带外人入厂参观者；（四） 不按工作程序、违反操作规程者；（五） 工作出现失职、较大失误或未按期、按质完成任务而被警告者。（六） 未刷卡强行通过门禁者。（七） 散播不利于公司之谣言或挑拨劳资双方关系者。（八） 不遵守公司安69、全制度故意乘坐吊车者。（九） 其他违反公司规章制度的行为。三、 有下列事项之一者，视为严重违反企业规章制度，给予解除劳动合同：（一） 在公司服务期间触犯法律，涉嫌犯罪者。（二） 怠忽工作或擅自变更工作程序，给公司造成损失达5000元及以上者。（三） 未经许可，兼任其他职务或兼营其他公司业务者。（四） 对同仁暴力威胁、恐吓。（五） 连续旷工3日或全月累计6日或1年累计达12日者。（六） 事假全年累计达1个月者。（七） 玩忽职守，造成严重影响者。（八） 一年内被3次警告或2次记过者。（九） 故意泄露公司经营、技术上的机密，导致或即将导致公司蒙受损失者。（十） 利用职务上的关系与方便贪污、受贿、索取70、回扣、挪用公款者。（十一） 违章操作、违章指挥，造成严重质量事故，损害设备、工具或浪费原辅材料，造成人身伤亡的，直接经济损失5000元及以上或间接损失达5万元以上的肇事者。（十二） 玩忽职守，不负责任，给公司造成经济损失5000元及以上者。（十三） 未经公司批准（书面文字为准）擅自向外单位借出公司的设备、材料、工具及资金，使公司造成5000元及以上损失者。（十四） 蓄意造成产品质量问题而给公司造成直接经济损失1000元及以上者。（十五） 在公司范围内寻衅滋事、打架斗殴或聚众赌博、酗酒闹事者。（十六） 蓄意煽动员工闹事或罢工者。（十七） 触犯公司安全、消防管理条款，或从事任何可导致危险行为者。（71、十八） 编造不实的工作经历或提供虚假应聘材料及证件的。（十九） 同时与其他公司建立劳动关系的，且未事先声明的。（二十） 未按公司要求完成交接手续，擅自离岗的。（二十一） 其他违反公司规章制度的行为。第三十八条 奖惩管理流程：一、 奖励流程：（一） 经理级及以下人员即时奖励由总经理提名，填写人事异动申请表，由所在部门行政分部审核，部门总监审批后执行。总部各职能部门还需报集团人力资源部进行审核。（二） 总经理级人员即时奖励由总监提名，填写人事异动申请表报集团人力资源部审核后执行。（三） 总监级人员即时奖励由首席运营官或首席执行官或集团人力资源部提名，填写员工奖惩申请单，由首席执行官审批后执行。二、72、 惩罚流程：（一） 由审计部、稽核分部、法监分部、管理服务分部、人力资源等具有监察职能的部门发现，并认清事实、掌握相关证据后，由相关人员填写人事异动申请表，报集团人力资源部，人力资源部将根据相关规定，报高层相关领导签署处理意见，集团人力资源部将对申报人和申报材料严格保密。（二） 员工若发现有违反本规定中相关惩罚条款的情况，也可以匿名方式向集团人力资源部举报，集团人力资源部将组织人员对举报材料进行事实认定，一经确认，集团人力资源部将根据相关规定，报高层相关领导签署处理意见并将对举报人及举报材料严格保密。第十二章 偷窃处罚管理一、 成品类：（一） 卫生护垫类：凡偷窃卫生护垫在24片（含）以内的，按73、每片5元处罚；在25片（含）以上的，除进行每片5元处罚外，还将给予解除劳动合同。（二） 卫生巾类：凡偷窃卫生巾在19片（含）以内的，按每片10元处罚；在20片（含）以上的，除进行每片10元处罚外，还将给予解除劳动合同。（三） 纸尿裤/纸尿片类：凡偷窃纸尿裤/片在9片（含）以内的，按每片20元处罚；在10片（含）以上的，除进行每片20元处罚外，将给予解除劳动合同。（四） 纸品类：凡偷窃手帕纸、皮夹式、抽纸、方巾纸、圆筒纸、湿巾纸等纸制产品的，均按市场价的10倍处罚，达到中包数量1包（含）以上的，除进行处罚外，还将给予解除劳动合同。（五） 洗涤、护肤品类：凡偷窃产品在50元（含）以内的，按10倍处74、罚；超过50元以上的除进行10倍处罚外，将给予解除劳动合同。二、 材料类：（一） 凡偷窃无尘纸者，按每公斤30元处罚，达到5公斤（含）以上除进行处罚外，还将并给予解除劳动合同。（二） 凡偷窃原纸、卫生纸者，按每公斤15元处罚，达到5公斤（含）以上除进行处罚外，还将给予解除劳动合同。（三） 凡偷窃无纺布、薄膜、胶带、塑料袋、塑料米、纸箱等的，均按市场价的10倍处罚，在5公斤（含）以上除进行处罚外，还将给予解除劳动合同。三、 工具、办公设备及其它类：凡偷窃工具、办公设备及其它类等财物的，均按市场价的10倍处罚，因其偷窃行为对公司或个人造成经济损失的或导致停水、停电、停产者将责成当事人予以赔偿并给予75、解除劳动合同，情节严重的将移送交公安机关依法追究其法律责任。四、 为偷窃人的偷窃行为提供便利条件的人员视同偷盗并同样适应以上处罚细则给予处理。五、 偷窃处罚管理流程：经值班人员或员工所在单位当场认定偷窃公司物品的， 可当场收缴物品，并保留相关的证据，报所在单位行政部门，所在单位行政部门应对事实进行复核，一经确认，由所在单位行政部门出具处罚单。符合解除劳动合同要求的，应给予解除劳动合同。六、 对公司客户、外来人员违规按此细则规定进行处罚，不接受处理且情节严重者可移送公安机关依法追究其法律责任。7.HA集团轮岗规定第一条 为了便于员工的学习与成长，培养高素质人才，优化内部人力资源配置，增进部门间的76、沟通，促进职务清廉，根据HA集团人事管理制度的有关规定，结合本公司实际，特制定本规定。第二条 本规定的适用于集团所有经理级及以上人员及具有特殊性质的岗位（如财务、销售、采购、质检等）人员。本规定中所提轮岗是指对集团内担任管理岗位或某些特殊性质的非管理职位，进行有计划的调换。如财务、销售、采购、质检（含材料、成品和过程）、仓管（含材料和成品）等。第三条 轮岗范围：（一） 因工作需要轮岗交流的；（二） 需要通过轮岗交流工作及管理经验、提高业务及管理水平的；（三） 特定岗位人才培养的需要；（四） 在同一岗位上连续工作3-5年的；（五） 因其他原因需要轮岗交流的。第四条 轮岗方式：（一） 从职级角度轮77、岗：1、 同一职级的轮岗；2、 不同职级的轮岗；（二） 从部门角度轮岗：1、 同一部门内部的轮岗；2、 不同部门间的轮岗；（三） 从地域角度轮岗：1、 同一地区内的轮岗；2、 不同地区间的轮岗；（四） 从职系角度轮岗：1、 同一职系内部的轮岗（如市场与销售、财务与审计）；2、 不同职系内部的轮岗（如生产与行政）第五条 轮岗手续办理程序：由轮岗对象的直接上级提出轮岗申请（填写人员变动申请表），按HA集团人事管理权限一览表规定执行。第六条 轮岗对象在离开现任岗位前须通过离任审计，如一方岗位人员在离任审计时有异常情况，另一方照常轮到该岗位。第七条 有以下情况的给予免职、待岗、再培训或解聘：1、 不服78、从轮岗调配的；2、 在规定时间内不到新职岗位报到的；3、 轮岗后不能胜任新岗位工作的；4、 其他违反相关轮岗规定的。第八条 各部门根据本规定自行制定部门轮岗细则。第九条 本规定由集团人力资源部负责修改及解释。本规定自发布之日起实施，以前颁布的相关管理规定与本规定有抵触的，以本规定为准。8.HA集团亲属回避规定第一条 为强化内部管理，防范经营风险，根据HA集团人事管理制度的有关规定，结合本公司实际，特制订本规定。第二条 本规定适用于集团所有员工的任职与执行自身岗位职责的活动，本规定中的亲属指夫妻、直系亲属及姻亲关系(一代以内)。第三条 任职中的亲属回避。公司员工在任职时，遇所任职部门有本人的亲属79、的，视对方与本人的职位级别及岗位重要性确定回避方。双方职级不同的，由职级较低一方回避；双方职级相同的由岗位可替代性强的一方回避。第四条 特殊业务执行中的亲属回避。公司员工在执行特殊职责（指：采购、审计、财务审核、质量监督、法律监督、人员招聘、客户选择、评估等）时，如遇对方与本人有亲属或其他利害关系可能或足以影响业务成果时，本人应提出回避申请。第五条 具体回避方式与范围：（一） 经理级及以上人员的亲属不得任自己的直接下级。（二） 销售片区任经理及以上职务人员，其亲属或与其有利害关系的不得在其管辖区域范围内工作或发生业务关系。（三） 销售片区任财务经理、主办会计的人员，其亲属不得在同一销售片区工作80、。（四） 生产公司任经理级以上职务人员，其亲属不得在其管辖区域范围内工作。（五） 有审批权限人员的，其亲属不得担任出纳、内勤、仓管、采购等具有潜在利益冲突的工作。（六） 在采购部门担任采购员的，其亲属不得在质管部门从事检验工作。（七） 在质管部门担任检验员的，其亲属不得在采购部门从事采购工作（八） 具有亲属关系的人原则上不得在同一部门（仅指少于三十人的部门）或同一分部任职，如有特殊情况的，需报集团人力资源部审核，并经首席执行官批准。第六条 亲属回避按以下程序进行：（一） 由当事人本人或其所在部门提出回避申请。（二） 人力资源部对回避申请进行审核，如遇特殊情况报经首席执行官批准。第七条 亲属回避81、违规罚则：（一） 按规定应实行亲属回避时，本人隐瞒不报的或员工所在部门各级主管明知或应知所辖员工有涉及回避关系仍让其蒙混过关的，视情节轻重，调整岗位或予以解聘。（二） 员工拒不服从回避安排的，将按相关规定予以解聘。（三） 其他违反本规定的行为，按实际情况给予相应的处分。第八条 所有员工有亲属在公司任职的，本人须主动、如实地向所在部门申报，由所在部门整理、汇总后交集团人力资源部备案。各部门应在每年12月31日前将本年度任职回避工作及调整情况进行汇总，交集团人力资源部备案。第九条 本规定由集团人力资源部负责修改及解释。其中特殊业务执行中亲属回避的相关回避细则，由各业务相关部门制定并解释。第十条 本82、规定自发布之日起实施，以前颁布的相关管理规定与本规定有抵触的，以本规定为准。第 226 页 共 226 页9HA集团财务部经理级岗位上岗选拔管理办法第一章 目的第一条 为推动建立“竞争上岗”的用人机制，优化财务人力资源配置，为各级员工创造一个良好的职业发展平台，增强用人机制的透明度，促使优秀人才脱颖而出，本着“公开、平等、竞争、择优”的用人原则，根据HA集团竞聘上岗管理规定，特制定本办法。第二章 适用范围第二条 生产公司、商贸分公司及经营部财务经理、主办会计等经理级岗位出现空缺或即将出现空缺以及新增设岗位时，必须通过内部公开竞聘的方式产生。第三章 经理级岗位竞聘人员要求第三条 基本要求1、正直83、诚实、敬岗爱业、细致耐心、工作严谨、性格稳健、责任心强、能严格遵守财会工作制度、财经纪律与原则；2、具有较为丰富的财务管理经验，全面掌握财会工作，包括仓储、供应管理方面各项理论与技能，并具有较强的把控能力和制度意识；3、善于思考和发现管理问题，有良好的组织计划和解决问题的能力；4、拥有良好的沟通能力及具备团队管理能力；5、中专以上学历，40周岁以下；6、一年以上企业财务岗位工作经历，且至少半年HA公司财务岗位工作经验。第四条 其他方面具体要求，由管理分部与岗位所在财务分部总经理共同确定。第五条 参与竞聘员工如特别优秀者，经管理分部与岗位所在财务分部总经理商议后，以上规定条件可适当放宽。第四章 84、工作程序第六条 当出现经理级岗位空缺，需从较低一层级的员工中选拔任用时，必须采取公开竞聘的方式选拔人员，由岗位所属财务分部总经理向集团财务部提出岗位竞聘需求。未参与竞聘员工，不得直接晋升任用。第七条 成立“竞聘工作小组”，组长由财务总监助理担任，小组成员由岗位所属财务分部总经理、管理分部总经理、人力资源专员、岗位属地行政负责人，并随机邀请人力资源部相关人员、财务部其他总经理级人员一人参加，以上人员中若有因故不能参加的，由集团财务部在如上人员范围内另外选择代表参加。第八条 岗位竞聘公告：由管理分部至少于竞聘面试日一周（7日）之前发出竞聘公告，公告对象及范围、选拔办法由管理分部及岗位所属财务分部总85、经理提报方案报财务总监助理批准后确定，公告需注明竞聘岗位名称、工作地点、工作职责、任务、基本的任职资格、选拔办法等，通过集团电子邮件系统发出。第九条 资格审查：由管理分部负责对报名参加竞聘的员工进行初步资格审查，主要审查竞聘人员是否符合竞聘条件要求，如工作经验、学历、年龄等；第十条 竞聘者面试：“竞聘工作小组”组长确定具体竞聘程序及日程安排，每一竞聘岗位至少需3名及以上竞聘者参加竞聘方可举行竞聘面试；如经资格审查，符合条件的竞聘者人数达不到以上规定数目者，需在更大范围内再一次公告，如仍达不到所需人数要求的，可以进行不足规定人数的竞聘或选择。第十一条 竞聘者面试项目主要有：笔试、演讲、无领导式小86、组案例讨论分析、封闭式面试等环节。第十二条 竞聘工作小组成员根据每一位竞聘者面试表现情况并考虑其在原单位的工作表现进行综合评分，面试结束后统计成绩并汇总排序。第十三条 举行小组会议，初步确定人选，将竞聘相关报告、成绩等资料报送财务总监确认与审批，同时将竞聘相关报告、成绩等资料整理并存入员工档案；第十四条 根据审批结果，公布应聘人选，如一周后无异议反馈的，依据程序予以任命；第十五条 反馈与沟通：竞聘工作结束后当日或次日，由小组成员与每一位参加竞聘人员进行沟通，沟通内容：反馈每一位竞聘参加者在原单位的工作表现及面试表现，指出优点与不足，提出改进建议等。第五章 附则第十六条 本管理办法由集团财务部负87、责制定、修订及解释。第十七条本管理办法自发布之日起实施，以前本部门颁布的相关规定与本管理办法有抵触的，以本办法为准。本管理办法若有与HA集团竞聘上岗管理规定相抵触的，以HA集团竞聘上岗管理规定为准。 10.HA集团财务部绩效考核管理办法第一章 总则第一条 绩效考核的首要目标是要通过客观评价员工的工作绩效，帮助员工提升自身工作水平，从而有效提升公司整体绩效。绩效考核的目的还包括明确员工工作的导向，保障组织有效运行，给予员工与其贡献相应的激励。第二条 集团财务部致力于创建实用、有效的考核机制，本考核机制以自我评议为参考，以民主评议为基础，以考核小组考核为核心，通过科学的制度设计尽可能的规避主观随意88、性，实现考核结果的客观、公正，又使制度具有现实的可操作性。第三条 本办法适用于集团财务系统内除总经理级及以上外的所有员工，包括试用期内的员工。总经理级及以上员工的考核由集团人力资源部组织进行。第四条 绩效考核的标准是被考核者所应当具有的职责、素质，及工作目标与计划，不对考核期外、以及职务工作之外的事实和行为进行评价。第二章 经理级人员第一节 绩效考核适用与时间安排第五条 财务经理、财务负责人主办会计的绩效考核实行“年度绩效评定”。年度绩效评定：是指每一年度末，上级考核机构就被考核者在本年度内的综合工作表现和工作成果给予评价，并据以确定被考核者在本年度内的绩效考核的最终评定成绩及计算对应的绩效报89、酬。考核内容分为两项：民主评议及工作业绩。第六条 年度绩效评定的时间原则上应安排在：1月11日1月20日。第二节 领导素质考核第七条 民主评议考核是指对于被考核人的基本工作表现以及所反映出来的职业素质与能力进行评议（评议表请见附件2，最高总分值75分）。第八条 考核关系1、生产公司财务负责人的考核，由直接下级评议、直接上级（品类发展部财务分部总经理）与行政上级（生产公司主管总经理）共同进行考核。2、非财务负责人主办会计员工的考核，由所在单位财务职员评议、直接上级（财务负责人）予以考核。3、商贸发展部非省直财务负责人（主办会计）的考核，由直接下级评议、考核上级（省直财务经理）与行政上级（经营部经90、理）共同进行考核。4、省直财务经理的考核，由直接下级评议、考核下级（省区其他非省直经营部主办会计）、直接上级（商贸发展部财务总经理）、行政上级（省直经营部经理省区总经理）共同进行考核。5、机关经理级职员的考核，由直接上级进行，员工自评作为参考。第九条 上级评审、下级评审通过考评系统进行实现。第三节 工作业绩考核第十条 被考核人之专业工作成果、质量与效率（专业关键绩效指标KPI请见附件1）主要通过实际工作所表现出来的工作成绩和记录（如：报表审核记录、稽核报告、审计报告、专项检查报告等）进行“级次评定”。第十一条 工作业绩关键绩效指标（KPI）评定由集团财务部考核小组执行，考核小组由集团财务部核算91、报告分部、稽核分部、管理分部负责人及所属发展部财务分部负责人共同组成，并分别就有关关键专业指标进行针对性评定。考核小组在进行考核时，各项工作业绩指标由被考核人隶属财务分部负责协调实施，由指标对口分部负责考核，由管理分部汇总编报考核数据。考核小组在进行考核过程中可视情况采取调查等必要的考核手段，小组成员并应就考核事项进行充分的沟通，切实发挥作用，对于不同意见进行书面记录，对于考核结果小组成员必须书面签字确认，评定考核资料立卷归档。第十二条 KPI级次评定采取强制划分级次法，级次分为“一档”、“二档”、“三档”“四档”四个级次，各被考核人员都应当针对各考核指标，强制归入各级次，对应“一档”、“二档92、”、“三档”、“四档”；商贸省直财务经理、主办会计及生产公司财务经理的工作业绩考核具体见附件专业KPI考核表（最高总分值100分）；其他经理级人员的专业KPI考核由各分部负责人依据相关工作职责拟定后执行。第四节 考核计量办法第十三条 考核项目百分比：民主评议得分占30，工作业绩专业考核得分占70。第十四条 最终绩效评定得分上、下级民主评议综合得分3075专业KPI考核得分70下级评议平均得分20行政上级评议平均得分35直接上级（或考核上级）评议得分453075专业KPI考核得分70（注：民主评议表总分为75分需反算为百分，故除75%）。对于不要求进行行政上级评议的岗位，上述计算等式中的35行政93、上级评议权重全部归属直接上级（或考核上级），即直接上级（或考核上级）在上下级评议综合得分中考核权重为80。对于不要求进行民主评议的岗位，直接以专业考核得分确定最终绩效评定得分。 第五节 考核激励第十五条 对考核结果实行按等级及与单位业绩挂钩一次性激励的原则。第十六条 综合业绩系数1、用以确定年度考核薪酬与单位业绩挂钩之确定关系。2、综合业绩系数利润完成率40销售收入完成率20月均滚存货款回收率20存货周转考核指标20。说明：利润完成率、销售收入完成率、月均滚存货款回收率、存货周转考核指标定义请见附件4 ，但各发展部财务分部可视经营管理需要对指标定义进行修正，并以被考核人年度被考核时所在单位经营94、业绩为准。其中的业绩项目及比重，依据实际考核年度之各实体经营单位的管理需要并可以分别及逐年做出适当的调整。4、各被考核人单位之明细业绩系数，由各被考核人之所在发展部财务分部负责提供，考核小组负责审核确定。5、对于机关单位被考核人员，综合业绩系数主要参考集团综合业绩及比照各单位的综合业绩系数酌情确定。第十七条 绩效考核薪酬基数经理级人员（含非财务负责人主办会计）绩效考核薪酬基础既定年薪金额30。第十八条 考核结果计算与评级标准1、考核结果计算（1）考核基本分值为85分。（2）考核绩效评定系数年度绩效评定最终得分考核基本分值（3）年度考核薪酬系数考核绩效评定系数80综合业绩系数20。2、评级确定：95、分系统依比例强制选择，由考核小组建议，财务总监确认。（1）商贸财务系统：A级取15以内比例、C级取15以内比例、其余为B级，以考核绩效评定系数高低排列选择。（2）卫生巾财务及纸业财务系统： A级考核绩效评定系数大于1.05以上且比例不高于30（以考核绩效评定系数高低排列选择）；C级考核绩效评定系数位于小于0.88以下（含）时；其余为B级。（3）纸尿裤及日化财务系统：A级考核绩效评定系数大于1.05以上，且比例不高于50；C级考核绩效评定系数位于小于0.88以下（含）时；其余为B级。（4）财务职能部门系统：A级考核绩效评定系数大于1.05以上且比例不高于30（以考核绩效评定系数高低排列选择）；C96、级考核绩效评定系数位于小于0.88以下（含）时；其余为B级。第十九条 年度绩效薪酬基本模型方案与具体适用1、年度绩效薪酬基本模型方案绩效考核薪酬基数年度绩效薪酬系数。2、对于有重大突出贡献或表现确实突出的，在有充分的考核依据时，可以在上面年度绩效薪酬基本模型方案的基础上适当调增以示奖励，有关调整于方案中记录在案。3、在实际确定年度绩效薪酬时，集团财务部可以依据经营业绩及集团相关部门的绩效考核情况对年度绩效薪酬系数进行整体调整。第二十条 特别重大事故一票否决之规定1、对应于财务负责人虽然依据如上本规定取得不错之考核成绩，但如若所在单位于所考核年度内仍然发生有重大资产安全事故（绝对价值损失30万元97、及以上），本人负有不可推卸的管理责任的，一律不得享受任何年度绩效薪酬。2、对于非财务负责人员而言，如果本人在执行日常之工作中，发生重大失误，导致发生较大资产安全事故（绝对价值损失3万元及以上），或在单位所发生之重大资产安全事故当中负有不可推卸的责任的，不得享受任何年度绩效薪酬。第二十一条 年度考核比例淘汰制1、对于任职期间发生重大资产安全事故并对事故负有不可推卸责任的财务负责人，予以免职处理。2、对于公司资产发生较大责任事故负有不可推卸责任的非财务负责人之职员，予以辞退处理。3、对于考核结果中无论民主评议得分或工作业绩考核得分处于不合格范围的，原则上应当予以撤换和调整。4、对于年度考核排在最后98、三位的财务负责人，原则上坚持进行调整、淘汰，做免、降职处理。第三章 职员级人员第二十二条 财务部职员级人员实行季度工作评审考核。季度工作评审：是指在每个季度季末由直接考核上级和员工本人针对本季度的工作表现和完成情况，进行沟通、评审和认定。年度汇总各季度考核成绩构成“年度绩效评定”。 职员级员工、非财务负责人主办会计的考核，在各季度结束后之下10个工作日内由其直接上级进行考核，沟通员工本人后确认。第二十三条 年度工作评定1、各被考核人的季度工作评审之结果的汇总与加权均数，构成了其年度绩效评定的最终得分，并成为确定其年度绩效薪酬的基本依据。2、对于被考核人于考核期内有工作单位调整的，其前期考核结果99、有效。3、本制度拟定的季度考评工作表仅供参考，由各财务分部指导各下属单位在实际对于员工考核时可以参照本格式和实际具体分工与职责情况进行考核内容调整。4、季度工作评审的目的是为通过本评价督促和协助员工更好的开展工作，及督促和协助有关管理者开展好管理工作。第二十四条 季度工作评审1、季度考核内容为季度考评工作表（附件3，最高总分值100分）。2、季度考评工作表由直接上级依据被考核员工的实际工作表现和成果进行评分及评语。3、季度工作考评结果由直接上级与被考核人进行单独沟通，直接上级作为考核人在与被考核人进行交流后，可以就有关先前误判项目进行调整。4、考评表经考核人和被考核人签字有效。对于被考核人不愿100、意签字的，由考核人在考核表中做出沟通记录。5、考评表由各考核人在规定的时间内完成对全部下级的考核后，于10个工作日把考核资料寄送至集团财务部管理分部。第二十五条 考核激励与结果使用1、原则上，职员级员工绩效考核薪酬基数为：既定日薪金额242。2、季度绩效评定系数季度绩效评定得分/85，年度绩效评定系数=季度绩效评定系数/4。2、职员级员工的年度考核薪酬系数年度绩效评定系数85所在单位综合业绩系数15，综合业绩系数的计算同经理级人员适用规定。3、职员级员工年度考核薪酬绩效考核薪酬基数年度考核薪酬系数任职月数/12。4、对于有重大突出贡献或表现确实突出的，在有充分的考核依据时，可以在上面年度绩效薪101、酬基本模型方案的基础上适当调增以示奖励，有关调整于方案中记录在案。5、对于季度工作评定不合格（季度绩效评定得分/850.82）连续超过两次的员工，可以由各单位依据相关人事管理规定提请辞退或解聘，并且上级单位对此申请原则上应当批准。6、考核级别的确定：A级控制在单位财务职员级总人数的25以内（四舍五入）；C级考核绩效评定分数在0.88以下的；其余为B级。考核级别由各考核单位据前述规定提出建议方案，报集团财务部确定。第四章 考核事后事项第二十五条 年度绩效考核与薪酬方案审核审批1、经理级人员考核与薪酬方案审核审批由集团财务部管理分部按照部门分别统计填写“员工绩效考核汇总表”，并编制计算员工年度绩效102、薪酬方案，依据考核薪酬审核审批规定（发展部经理级人员薪酬考核报集团财务部总监助理审核后送发展部总监审批；集团财务部管理分部经理级人员薪酬考核报集团财务总监助理审核后送财务部总监审批；集团财务部稽核分部、核算报告分部经理级人员薪酬考核直接报财务部总监审批）分送审核和批准。2、发展部职员级员工年度考核与薪酬方案审核审批由各被考核人所在单位之财务负责人依据前述规则拟定，报行政负责人（“经营部经理省区总经理”或“生产公司主管总经理”）签署意见后，报各发展部财务分部审核，由集团财务部管理分部最后呈送各发展部总监核准后执行。3、机关职员级员工年度考核与薪酬方案审核审批（1）集团财务部管理分部之职员级员工薪103、酬考核报集团财务总监助理审核后送财务部总监审批。（2）集团财务部稽核分部、核算报告分部之职员级员工薪酬考核直接报财务部总监审批。注：各最终核准权限的负责人在实际履行核准权限时，有权依照实际情形对薪酬方案进行适当的调整，但不能对考核结果进行改变。第二十六条 考核结果告知在年度考核结果汇总完成并审核确认后，集团财务部管理分部编制“员工绩效考核结果通知单”，以邮件送达各相关被考核人各上级及员工本人。“员工绩效考核结果通知单”内容应当包含：1、民主评议各项目综合得分及总得分；2、专业KPI指标各项目综合得分及总得分；3、系统内专业KPI指标各项目综合最高分值与最低分值；4、被确定的绩效级别；5、申诉权104、利告知。第二十七条 申诉1、被考核人对于考核结果如有重大疑义，可以向集团财务部管理分部提出申诉。2、集团财务部管理分部对于员工所提出的书面申诉，必须于一个月内进行必要的复核审查，并给予书面回复。第二十八条 对于被考核人在考核期内工作异动的绩效考核，遵循以下规则：1、经理级人员由考核小组综合考虑被考核人在全部任职单位的工作表现进行专业指标评定，民主评议原则上仅在当前任职单位进行（但如在当前单位任职不超过3个月的，在先前任职单位进行评议，当前任职单位不予评议），前后任职单位承担绩效薪酬数额由考核小组主要依据任职时间进行确定后通知各单位执行。2、职员级人员年度绩效由先后任职单位的季度绩效评定平均加权105、确定，前后任职单位承担绩效薪酬数额由集团财务部主要依据其任职时间进行确定后通知各单位执行。第五章 附则第二十九条 本办法由集团财务部制定并负责解释。第三十条 本办法施行后，凡既有的类似规章制度自行终止，与本办法有抵触的规定以本制度为准。第三十一条 本办法自颁布之日起施行。附件：1、经理级业绩考核表2、经理级领导素质考核表3、职员级季度考核样表4、利润完成率、销售收入完成率、月均滚存货款回收率、存货周转考核指标定义表 11.HA集团财务部职员级人员季度考核奖金管理办法（试行）第一条 为加强对员工日常绩效的管理，奖优罚劣，激励员工积极向上的精神，依据HA集团职员级季度奖金管理办法及财务部绩效考评办106、法，特制定本办法。第二条 本办法适用于除商贸财务分部外的财务职员级人员。第三条 季度奖金标准范围：职级1等2等3等4等5等6等7等8等9等3A 280480680880108012801480168018803B2403905406908409901140129014403C 2003004005006007008009001000 (以上金额为含税金额，1-3等为发展区，4-6等为成熟区，7-9等为优秀区)第四条 职级范围：按照集团人力资源管理制度确定公布的职级执行，其中：1、属于3A的岗位有助理会计、数据员、分析员、资金管理员、公共出纳、统计分析专员；2、属于3B岗位的有票据员、行政文员、107、出纳、财务统计、运费审核会计、委外材料监督员；3、属于3C岗位的有仓库管理员。第五条 等级范围：以工作年限结合绩效评定等级作为评定区间并划分对应等级标准，具体划分办法如下：1、发展区：试用期内的员工参加季度考评但不享受季度奖金；工作年限在一年以下（含一年）的，按2等执行；工作年限在一年以上两年以下（含两年）的，按3等执行；2、成熟区：工作年限在两年以上且能够完全胜任所在岗位工作的，按5等执行；对于不能胜任岗位工作的，按5等以下执行，由所在财务分部总经理确定。3、优秀区：对于连续三年年度绩效考核等级为A或上年度被集团评为优秀员工的，由所在财务单位财务负责人提出，经集团财务部管理分部人力资源经理审108、核申请条件，由所在财务分部总经理确认、报集团财务部总监审定后，可按7至9等执行。第六条 新进员工或员工岗位、单位异动，确定、调整季度奖金标准需由所在单位财务负责人填写员工薪资定调申请单，并根据HA集团人力资源管理权限表中定调资的权限办理审核、审批。第七条 财务部职员级人员实行季度工作评审考核。季度工作评审：是指在每个季度季末由直接考核上级和员工本人针对本季度的工作表现和完成情况，进行沟通、评审和认定。职员级员工、非财务负责人主办会计的考核，在各季度结束后之下10个工作日内由其直接上级进行考核，沟通员工本人后确认。第八条 集团财务部拟定的季度考评工作表（附件1）供各单位参考，由各财务分部指导各下109、属单位在实际对于员工考核时可以参照本格式和实际具体分工与职责情况进行考核内容调整。第九条 季度工作评审1、季度考核内容为季度考评工作表。季度考评实行百分制。2、季度考评工作表由直接上级依据被考核员工的实际工作表现和成果进行评分及评语。3、季度工作考评结果由直接上级与被考核人进行单独沟通，直接上级作为考核人在与被考核人进行交流后，可以就有关先前误判项目进行调整。4、依据季度工作考评结果，确定季度奖金系数。季度考核得分在90-100分区间的，可确定为A等；在70-89分区间的，可确定为B等；在50-69分区间的，可确定为C等；50分以下的，可确定为D等。奖金系数的其范围为：季度绩效等级A等B等C等110、D等季度奖金系数1.0-1.20.8-1.00.6-0.805、各单位按上述规则确定的奖金系数，由所在单位财务负责人上报所属财务分部总经理核准签字后生效。6、考评表经考核人和被考核人签字有效。对于被考核人不愿意签字的，由考核人在考核表中做出沟通记录。7、考评表由各考核人在规定的时间内完成对全部下级的考核后，于10个工作日内把考核资料寄送至集团财务部管理分部以作为年度绩效考核之用。第十条 季度考核激励与结果使用1、季度奖金季度绩效评定系数考核季度奖金基数。2、季度奖金按分部管理，分部实发的季度奖金（同分部工作目标完成情况挂钩）不得超过分部季度奖金标准总额的1.1倍2、经测算后的季度奖金，如有以下111、情形的，按如下规定进行调节：、根据出勤情况按以下比例调节：出勤天数10（含）天以内10-20（含）天20-30（含）天30-40（含）天40-50（含）天50-60（含）天60（不含）天以上季度奖金系数调节025%40%55%70%85%100%、季度内离职人员不享受当季季度奖金；季度内员工若出现重大过错或受到公司“记过”及以上的，取消当季季度奖金。、季度奖金的执行时间不在季度第一天的，按以上比例折算首季的季度奖；对于员工在考核季度内跨单位调动的，按其在季度内异动前后工作时间较长的单位计算发放；对于员工在考核季度内在本单位内跨岗位调动的，按其在季度内异动前后工作时间较长的岗位计算发放。第十一条112、 季度考核奖金发放审核审批程序1、发展部职员级员工季度考核奖金审核审批由各被考核人所在单位之财务负责人依据前述规则拟定各岗位员季度奖金发放，在所在单位造表，报行政负责人（生产公司总经理）签批同意后，由所在单位发放。集团总部地生产公司因管理需要无确定具体公司行政负责人的，由所在分部财务总经理签批同意后，由所在单位造表发放。2、职能分部职员级员工季度考核奖金审核审批集团职能分部之职员级员工季度考核奖金由所在分部总经理评定后由财务部人力资源经理审核报财务总监审批后，由人力资源经理统一造表办理发放手续。3、季度考核奖金，原则上应当与每季度最后一个月工资同时发放。第十二条 本办法由集团财务部负责制订、解113、释，并自二00八年三月一日起试行。 12.财务部职员级人员薪资管理指导意见（试行）第一条 本细则遵照集团薪资管理制度的基本规定和原则制定，目的是为科学、规范地指导本部门职员级人员的薪资管理。 第二条 薪资基本结构1、商贸发展部委派财务职员（总部所在地分公司除外）薪资基本结构：日薪驻勤补贴考核奖金。2、品类发展部委派职员薪资基本结构：日薪考核奖金。3、集团财务部职能分部、商贸发展部财务分部本部、总部所在地分公司、各品类发展部财务分部本部职员薪资基本结构：日薪考核奖金。以上薪资都为税前工资。第三条 初次定薪1、财务部职员级人员初次薪资确定，即确定起薪的基本薪资要素为：（1）岗位；（2）学历；（3）114、专业技术职称；（4）工作区域。对于由公司内部非财务岗位转调财务岗位初次任职的，酌情考虑其之前在公司的任职年限。2、初次定薪主要考虑初始薪资的公平性及体现公司的鼓励薪资政策。3、新进财务人员试用起薪参考标准查询计算表（附件2），参考标准由集团财务部依情势更新颁布。4、商贸发展部委派财务职员驻勤补贴标准适用关于商贸发展部员工旅差费、电话费报销标准的通知及其补充通知。第四条 转正定薪1、 主要考虑因素：（1）工作量的差别；（2）试用期间工作表现。 2、定薪幅度：在起薪的基础上增加薪资幅度掌握在26元之内。考核确认各方面优秀的，可以6元满额增幅转正定薪。 第五条 调薪1、申请调薪的基本事由：（1）岗位115、调整（含同任职单位不同岗位调整、不同任职单位同岗位调整、不同任职单位不同岗位调整）；（2）学历提升；（3）专业技术职称或资格的获得；（4）工作区域的调整；（5）工作量或工作责任的较大变化；（6）工作年限增加满足提薪条件；（7）工作表现或工作成绩。2、对于第五条1.（1）1.（4）项下事由的薪资调整，可自事由的发生之日，参照财务部职员薪资调整执行标准表，即行申请调整，事由发生月份之下月第一日起作为调整薪资申请方案的执行日，薪资调整标准参照新进财务人员起薪参考标准查询计算表的对应项目。申请表或报告应当附具相应的事由书面依据。3、第五条1.（5）项下因素工作量或工作责任的变化，以明显超出其任职岗位上116、正常应有的工作量或工作强度或工作责任且是长期性的情况时作为本因素提起薪资调整申请的充分条件，调整薪资幅度以考虑同增加的工作量匹配为基本原则合理掌握，但原则上不应当超过其原有日薪标准的1/10。但在工作量或责任明显的发生降低或减少的情况发生时，同样应当予以调减。工作量或工作责任的较大变化作为薪资调整的申请事由时，应当于申请报告中予以充分的论证与说明，否则各审核审批上级机构不予受理。4、第五条1.（6）项下因素工作年限对于薪资的影响，原则上自第二年度的1月1日由公司统一做出调整（标准为：财务部职员薪资调整执行标准表，附件1），日常不予调整。5、对于第五条第1.（7）项下事由的薪资调整，应当确认工作117、表现或工作成绩，并形成有效的书面证据与材料，方能予以申请，否则各审核审批上级机构原则上不应当受理。、确认工作表现突出或有突出工作成绩的事由或标准：（1）会计年度内被评为优秀、绩效为“A”的。（2）A积极献言献策或提供有效信息，及B能够确认因此为单位或公司取得大额经济利益（5万元以上）或挽回大额经济损失（3万元以上）或取得其他重大管理成果（对应成果事项需经对应单位各级领导书面确认）。 （3）被评为集团或财务部的先进个人。、确认工作表现不好或造成责任后果的事由或标准：（1）会计年度内被评为优秀、绩效为“C”的。（2）工作中发生严重差错（预计很可能或确认给公司造成1万元以上经济损失，或严重违背公司制118、度的行为发生，但尚未构成解聘或开除处分的）。（3）被记过及以上处分但仍然留职的。（4）工作中时有差错发生，虽然暂未给公司造成重大损失，但显然其工作表现会给公司随时可能带来伤害和造成损失。、因工作表现或工作成绩事由提起的薪资调整事项，薪资调整幅度参考标准如下：（1）符合第五条5. .（1）的，年度终了自第二年度起以4元/日的标准予以奖励，在第二年度内有效。但特别地，如果连续3年考核为优秀的，自第4个年度起，加薪4元/日以示奖励，报批后执行。该工资为身份工资，可以伴随调动保留。（2）符合第五条5. .（2）或5. .（3）的，年度终了于2000以内的额度内一次性予以奖励或以其他相当金额标准的奖励方119、式实施奖励。（3）符合第五条6. .（1）的，年度终了自第二年度起以4元/日的标准降薪予以警示。（4）符合第五条6. .（2）或6. .（3）的，每次在8元以内的日薪幅度内降薪予以警示。（5）符合第五条6. .（4）的，每次在6元以内的日薪幅度内降薪予以警示。以上，如有同时几项奖励发生或同时几项处罚事项发生的，以参考选择其中幅度高者奖励或处罚，不合并奖励或处罚。对于同时发生奖励或处罚事项的，执行处罚，奖励事项予以取消。第六条 各履行审核审批职责的上级或专业机构，应当对于调薪事由及证明材料予以认真的审核，只有确认事由真实、理由充分的情况下方能签署同意调薪的审核审批意见。各级机构在签署薪资意见时，120、都还应当从各自负责的组织层面考虑薪资的整体平衡和公平性，避免组织内部薪资情况剧烈或明显的不平衡情况的发生。第七条 适用范围1、本指导意见适用于新进财务职员的初次定薪、转正定薪及之后的各类薪资调整事项。2、本指导意见原则上不影响既已确定薪资的财务职员的目前薪资，但对于既定薪职员的今后薪资方案严格适用本指导意见。 第八条 薪资的提起与确定程序依据商贸发展部组织管理办法及品类发展部组织管理办法的相应规定执行。第九条 考核奖金依据财务部绩效考评办法执行（考核基数日薪242）。第十条 本指导意见自下发之日起执行，由集团财务部进行解释。 财务部职员薪资调整执行标准表调整项目项目条件条件代码调整标准备注学历121、因素小学XL0-4初中XL1-2高中XL20职高XL30职专XL40职业中专中专XL50大专结业XL62大专XL72本科(二类)XL84本科(一类)XL95硕士XL10如发生，作特别处理，本标准不做规定博士XL11博士后XL12职称因素无ZC00初级ZC14中级ZC28注册ZC316环境因素正常环境GJ00气候条件及生活环境较差GJ14物价指数较高驻勤补贴不能有效补助GJ23绩效表现AJX14BJX20CJX3-4工作年限未满一年00满一年12满二年23满三年35满四年46满五年58满六年69满七年710满八年812满九年915满十年1018满十二年1222十五年以上1525财务部职员试用期基122、本岗位起薪标准表所在系统岗位说明起薪标准标准条件商贸助理会计40高中或中专、无工作经验、无职称往来会计38高中或中专、无工作经验、无职称出纳36高中或中专、无工作经验、无职称仓管员36高中或中专、无工作经验、无职称品类助理会计48高中或中专、无工作经验、无职称出纳45高中或中专、无工作经验、无职称财务统计43高中或中专、无工作经验、无职称物流管理员38高中或中专、无工作经验、无职称委外材料监控员有专项补贴28高中或中专、无工作经验、无职称销售内勤38高中或中专、无工作经验、无职称分析员68高中或中专、无工作经验、无职称职能资金管理员63高中或中专、无工作经验、无职称人事专员63高中或中专、无工123、作经验、无职称数据员51高中或中专、无工作经验、无职称公共出纳49高中或中专、无工作经验、无职称票据员48高中或中专、无工作经验、无职称财务统计43高中或中专、无工作经验、无职称文员48高中或中专、无工作经验、无职称第二部分：内控管理14HA集团财务收支审核审批制度（适用商贸发展部）为规范各级销售机构（包括各销售省区、商贸分公司、商贸经营部、商贸发展部）的收支报销审核审批程序，以及加强销售收支的控制与管理，特制定本制度。第一章 总则第一条 凡开支应本着厉行节约、科学支出为原则，防止和杜绝弄虚作假、循私舞弊和不必要的流失浪费等有损于公司利益的情形发生。第二条 公司所有人员都应该严格遵守本管理规定124、，各级单位负责人应当模范带头遵守和执行本管理规定，要求财务人员有效发挥财务控制职能作用，恪尽职守地履行好财务监督管理责任，确保公司资产不受侵害。第三条 报销审核审批人员对发生的每一笔经济业务开支，每一张原始单据的内容填写是否齐全正确、合规合法，是否符合企业财务会计制度要求和报销审批手续，以及是否严格遵守财务结算纪律等方面，都要求进行严格的把关。对于不符合制度规定的不合理开支，应当拒绝支付和报销。第四条 基本报销程序审核审批必须按以下基本报销程序依次按逻辑顺位关系逐级办理1、费用开支的基本报销程序：经办人签字、部门负责人复核、财务审核、领导审批、出纳履行报销手续。对于费用开支责任直接归属部门负责125、人的，复核程序简略。2、实物开支的基本报销程序：经办人签字、验收人验收、部门负责人确认、财务审核、领导审批、出纳履行报销手续。3、商贸发展部本部及分公司总经理的费用统一归口在福建HA集团厦门商贸有限公司入账。厦门商贸有限公司的费用开支，执行集团商贸发展部的审核审批程序。4、商贸发展部总监的费用由商贸财务分部总经理审核、集团CEO审批；商贸分公司总经理的费用由商贸财务分部总经理审核、商贸发展部总监审批；省区销售总经理的费用挂靠其主要工作地点之分公司或经营部，其费用由省直财务经理进行财务审核，由对应的分公司总经理进行审批。对于要求经营部进行单独业绩考核的，省区总经理挂靠入账的费用可以剥离；分公司或126、经营部经理、办事处主任的费用，由所属或所挂靠的经营部财务负责人审核，省区总经理审批，于所在经营部报销入账。第五条 审核审批之前提与要求1、对于各项开支，原则上都应当事前做出开支申请。其中，价值1000元以上的实物（非生产性采购支出）开支必须事前作出开支申请，如确实未能及时作出事前申请的，在获得有权审批人员的同意后，可以先行支出，事后补办手续。2、各级领导接到下属的各项开支请示报告，原则上必须以书面形式在3日内给予回复。3、各项已批复的请示报告在报销时都必须作为报销附件。原则上，所有财务支出都应当事先取得支出的依据文件（签订合同的，合同作为支出审核的基本依据，未签订合同或超出合同标准的，事先的费127、用申请或申购批文作为支出审核的基本依据和报销的前提条件），对于未取得有关依据文件的，财务审核人员应当拒绝报销（所有合同在签订后要求即送一份原件给财务备案，如没有原件要由部门负责人签字并注明与原件相符）。4、差旅报销人员原则上应在回单位三个工作日内报销；各项费用单据原则上不得滞后一个月报销，有特别规定的适用特别规定。第六条 旅差、电话电讯总体标准由集团确定，商贸发展部可以在总体标准下依据实际情况制定实施细则。第七条 商贸发展部应当就各类销售、物流、卖场费用等合同协议制订对应的管理办法，明确对外签订各类合同、协议的审核审批程序、权限，并不得违背本制度有明确规定的条款。第八条 各销售省区总经理每年1128、0月份开始必须组织编制下一年度的经营收支预算方案，于12月份完成，经商贸发展部总监审定后，汇总完成销售预算,及时报到集团财务部，由集团财务部整理后提交集团预算工作执行委员会统一编制下一年度预算方案，报计划预算决策委员会审定后执行。第二章 促销物资及低值易耗品采购第九条 促销物资采购是指满足销售实现用于商品促销的物品、物料的采购。第十条 基本程序1、请购由销售省区根据本单位采购预算、实际销售需要等情况提出申请采购计划。申请采购计划1万元下由销售省区总经理审批，1万元以上由商贸发展部总监审批后，交由采购部门办理。预算外单项采购申请计划价值超过100万的，报CEO审批。2、采购统一采购及自行采购集团129、大宗促销物资或集团性统一安排促销物资采购原则上集团供应链部负责统一采购，大宗物资的界定，由集团供应链部与商贸发展部共同确定。由销售省区自行对外采购的物资，其采购合同必须向集团供应链部报备。合同订立促销物资开支的合同订立，采购部门必须严格按程序办理采购，在保证质量条件下，按充分客观询价或面向社会大范围、对外独立公开招标、竞标的原则签订采购合同。原则上，技术部门、品质管理部门、财务部门应当参与比质比价的招标活动，并在定标后，由参与招标的各部门代表和小组成员进行会签。采购金额在1万元以上的原则上必须签订采购合同。采购合同应复印一份送给财务部门以备审核。对于原件份数不足的，以复印件由部门负责人签字并注130、明与原件相符后抄备。统一采购采购合同订立的权限：金额在100万元以下的由供应链部总监签订；金额在100万元以上500万元以下的由供应链部总监和商贸发展部总监会签；500万元以上的由CEO签订。统一采购合同中如有规定预付款条款的，预付款在30%以下的由供应链部总监或商贸发展部总监审批或签订；预付款在30%以上的由供应链部总监和商贸发展部总监会签。经批准同意由各销售省区自行采购的促销物资，由销售省区总经理签订采购合同。3、验收各类采购入库物资，必须由仓库管理人员及质检人员出具验收单或验收报告。对于不符合规格、质量、数量要求或无对应批准采购申请的，应当拒绝签收。4、付款原则上，各类物资采购采取货到验131、收付款，在公司需要时争取采用商业承兑汇票的支付结算方式，发票、入库单、质量检验情况报告分别由负责采购人员、仓管员、质检员签字，采购单位主管人复核，财务审核及分管的有权审批领导批准后方能报销。由供应链部统一负责采购的，采购款项由供应链采购业务经办人员办理付款申请，由合同签订单位财务经理根据采购合同进行审核，由财务部总监审批。由销售省区采购的，采购款项由采购经办人员办理付款申请，由财务部门根据采购合同条款进行审核，采购款项由销售省区总经理或授权审批。由集团供应链部采购但款项直接在商贸分公司、经营部支付的，采购款由各商贸分公司、经营部主办会计根据采购合同条款办理付款。第十一条低值易耗品采购（含日常零132、星、小额办公用品、印刷品）1、各销售省区低值易耗品采购，由使用单位提出采购申请，物品单位价值在2000元以下，由各商贸分公司或商贸经营部主办会计审核，商贸分公司或商贸经营部经理复核后，报省级总经理审批；物品单位价值在2000元以上，10000元以下的，由各商贸分公司或商贸经营部主办会计、经理核实，省区总经理复核后，报分公司总经理审批；物品单价价值在10000元以上的，由各商贸分公司或商贸经营部主办会计、经理核实，省区总经理审核，分公司总经理复核后，报商贸发展部总监审批。2、集团商贸发展部低值易耗品采购，由总监审批。不易损耗的物品（例：文件柜、办公桌、椅等）、物业财产等需经管理服务分部办理登记、133、审核。第三章 固定资产第十二条 固定资产的购置1、交通工具的购置。任何单位都无权自行购置，各单位确需增加的车辆由各单位提出申请，提交CEO审批，在获得审批后依据审批要求自行购置，或者在经有关指定的实施购置单位购置后接收使用。经审批同意购置后的款项报销，依据有关批文，由经手人签字、财务审核、单位主管领导（总经理或总监）审批后报销。2、笔记本电脑的购置。原则上只对于有经常性出差工作要求的工作人员配置。具体的申请由当事人提出，所在单位最高负责人（总监）确认，行政部系统分部出具专业意见，报CEO批准。在获审批同意后，由行政部系统分部调配或在选型后通知集团供应链部采购。款项支付由集团供应链部提请，集团财134、务部总监批准后由申请受益人所在公司支付。3、台式电脑、外设、网络等IT设备的购置。根据工作需要进行配置，由使用单位申请，行政部系统分部出具专业及选型意见，所在单位最高负责人（总监）批准。在系统分部的批准下，价值5000元以下的，可以由各申请单位（省区）属地购置。属地购置的，依据购置审批及属地采购的审批文件，经手人签字、财务审核、单位负责人(省区总经理)审批后报销入账。不采用属地购置的，参照笔记本电脑的购置结算程序、办法进行购置与结算。4、包括笔记本电脑、台式电脑等在内的IT办公设备的实物由行政部系统分部进行实物管理。5、除IT设备外的办公设备类固定资产，由各商贸单位申请，金额在1万元以下的，由135、商贸发展部总监审批；金额在1万元以上的，报集团首席执行官（CEO）审批。6、房屋、建筑物。任何单位都无权自行购置，实际经营需的，须书面申请，由商贸发展部总监审核，提交CEO审批，在获得审批后依据审批要求自行购置，或者在经有关指定的实施购置单位购置后接收使用。经审批同意购置后的款项报销，依据有关批文，由经经手人签字、财务审核、单位主管领导（总经理或总监）审批后报销。第十三条固定资产的处置1、销售省区固定资产各销售省区固定资产的处置（含报废、盘亏、转让等），由各销售省区总经理和行政经理查明原因，明确责任，并经各商贸分公司或商贸经营部主办会计、经理核实后，报送集团商贸发展部总监和财务部总监会签审批。136、各销售省区总经理应每半年度组织有关人员清查、盘点固定资产，并在相关的制度范围内盘活处理或将情况及处理意见，报送集团商贸发展部总监和财务部总监会签审批。2、商贸发展部固定资产 商贸发展部固定资产的处置（含报废、盘亏、转让等），应由使用单位负责人查明原因，明确责任，报送集团商贸发展部总监和财务部总监会签审批。其中不易损耗的物品（例：文件柜、办公桌、椅等）、物业财产等应报管理服务分部登记、确认、管理。商贸发展部应每半年度组织有关人员清查、盘点固定资产，并在相关的制度范围内盘活处理或将情况及处理意见，报送集团商贸发展部总监和财务部总监会签审批。其中不易耗的物品（例：文件柜、办公桌、椅等）、物业财产等应137、报管理服务分部清查、盘点、登记、管理。、对于电脑IT设备等固定资产的处置，同时要求由系统分部系统管理人员出具技术鉴定意见。第四章 费用项目第十四条薪资1、商贸各级机构的薪资构和标准要严格按集团薪资制度要求执行，员工定、调资按集团人事管理制度对应人事权限办理审核、审批。2、职员级人员的薪资支付商贸发展部本部职员级人员的薪资支付，依据集团人力资源部所抄报的人员考勤表及经审批的薪资标准由商贸发展部财务分部造具工资表，经由商贸发展部行政分部复核，商贸财务分部审核，商贸发展部总监签字批准后发放。商贸各分公司、经营部的职员级人员的薪资支付由所在的财务部门，依据销售省区行政专员所抄报的单位所属人员的考勤表及138、薪资标准造具工资表，经由经营部经理与销售省区总经理依次复核，对应所属分公司总经理签字批准后负责发放。3、保密薪资支付集团实行统一核算、保密发放人员的薪资支付，由人力资源部收集、整理、复核考勤，造具工资表，经集团财务部总监审批后，由所指定的财务部门负责发放。第十五条 福利费用各级销售机构的福利费（如降温费、烤火费、洗理费、过节费等）应商贸发展部总监依据集团福利费规定审批统一固定额度。标准内的开支由省区总经理审批发放。集团总部单位由人力资源部统一各项标准、额度。第十六条通讯费1、商贸发展部本部的通讯费按标准报销,由商贸财务分部总经理审核,商贸发展部总监审批。2、各销售省区的通讯费报销按标准报销，由139、各商贸分公司或商贸经营部主办会计审核, 商贸分公司或商贸经营部经理复核后，报各销售省区总经理审批；各销售省区的通讯费超标准报销的，由各商贸分公司或商贸经营部主办会计和经理核实，销售省区总经理审核，分公司总经理复核后，报商贸发展部总监审批。第十七条旅差费1、国内旅差商贸发展部人员的旅差费报销由商贸财务分部审核，商贸发展部总监审批。各销售省区人员的旅差费报销由各商贸分公司或商贸经营部主办会计审核, 商贸分公司或商贸经营部经理复核后，报各销售省区总经理审批；各销售省区人员的旅差费超标准报销的，由各商贸分公司或商贸经营部主办会计和经理核实，销售省区总经理审核，分公司总经理复核后，报商贸发展部总监审批；140、2、境外旅差因经营业务需要旅差出国的，长途交通费和住宿费按实报销，外勤补贴按日标准300元报销。因经营业务需要旅差香港、澳门、台湾的，长途交通费和住宿费按实报销，外勤补贴按日标准150元报销。旅差境外的费用，由首席执行官（CEO）审批。公司境外常驻人员因公到境内旅差或到总部办理旅差事务的，长途交通费和住宿费按实报销，外勤补贴按旅差人员外勤补贴报销标准执行。第十八条品牌建设费1、全年、全国性广告费全年性、全国性的广告费的合同签订和付款开支应按品牌为类别由品类各发展部进行预算管理。单项价值在100万元以上的广告合同签订和年度总预算费用由首席执行官（CEO）审批控制；单项价值在20万元至100万元之141、内的广告合同签订和季度预算费用，由品类发展部总监审批控制。广告费的支付由负责广告事务的部门提请，费用入账的公司财务经理及各品类财务分部总经理联合审核，品类发展部总监审批。报支时，需有完整的广告验收手续、合同、申请批复，杜绝验收、合同的签订与审批是同一人所为的现象发生，媒体的监播记录，要审核其真实性,并作为入账或付款的备忘附件。广告开支必须签订合同。内容须包括：广告的发布形式、期限、价格、付款方式、广告质量及违约保证金等；批复后的广告计划与广告合同，需及时复印一份交财务部存档备查。须有相关人员监督广告合同执行情况，并有广告监督记录。2、其他广告费、品牌建设费用商贸发展部因销售需要发生的广告费用开142、支，每次金额在5000元以下的，由省区总经理审批；5000元以上2万元以下，由分公司总经理审批；2万元以上20万元以下的由商贸发展部总监审批。超过20万元开支的，由品类发展部统筹在全年广告预算中安排。3、包装设计费包装设计费在5万元以下的，由各品类发展部总监审批；5万元以上的，由品类发展部及市场部总监会签审批。4、市场调研费用（指中介行为）市场调研费用在5万元以下的，由各商贸发展部总监审批；5万元以上的，由商贸发展部及市场部总监会签审批第十九条 展览费、宣传费各销售省区的展览费、宣传费合同金额在2000元以下的，合同的签订和合同额度内的款项支付，由各商贸分公司或商贸经营部主办会计和经理审核，各143、销售省区总经理审批；2000元以上2万元以下的，由各商贸分公司或商贸经营部主办会计和经理审核，各销售省区总经理复核后，报各分公司总经理审批；合同金额在2万元以上的,经批复后的合同签订和合同额度内的款项支付，由各商贸分公司或商贸经营部主办会计和经理核实，销售省区总经理审核，各分公司总经理复核后，报商贸发展部总监审批。第二十条 促销1、各销售机构终端促销费用（包括赠品和特价等）、打假费用,以及各种助销材料费(POP、海报、展示版、产品手册等相关资料)，金额在2万元以下的，应当事先由各销售省区提出开支方案，销售省区总经理审批；金额在2万元以上，5万元以下的，各销售省区应当事先提出开支方案，由各商贸分144、公司或商贸经营部主办会计和经理审核，省区总经理复核后，由分公司总经理审批；金额在5万元以上的，由各商贸分公司或商贸经营部主办会计和经理核实，省区总经理审核，分公司总经理签字之后，送集团商贸发展部，由商贸发展部总监审批后执行，其审批报告作为报销的附件。打假费用开支，由各商贸分公司或商贸经营部主办会计根据已批复的开支方案进行审核，各商贸分公司或商贸经营部经理复核后，由各销售省区总经理审批。2、各销售片区的渠道促销费用，由商贸发展部总监控制、审批。3、促销费用，原则上需在促销活动结束后五天之内对促销活动进行总结，将实际的促销效果与原申请报告进行对比分析（包括销售偏差、费用率偏差等方面进行实际的分析）145、，并将促销总结、审批报告作为报销附件。4、因促销活动行为使销售价格发生变动的，必须依据集团价格管理制度之规定办理审核审批。第二十一条商场费用商场费用是指各大超市的绿色通道费、产品入场费、促销员入场费、陈列费、堆头费、促销员管理费、赞助费、供应商费、合同续签费、首单折扣费、条形码费、快讯费、折让费等。与商场有签订销售合同的，且合同条款中已明文规定的标准内费用支出，应当事先由各经办单位提出申请，商贸分公司或商贸经营部主办会计审核，由省区销售总经理负责审批；未与商场签订销售合同或已与商场签订销售合同，但费用支出超出合同条款规定标准的，应当事先由各经办单位提出申请，商贸分公司或商贸经营部主办会计审核，146、销售省区总经理复核后，由分公司总经理审批；跨区域连锁卖场（商场）的商场费用支出，如费用涉及其他区域门店的，应由各经办单位提出申请，商贸分公司或商贸经营部主办会计、省区总经理审核、经重点客户部总经理审批后执行，其审批报告作为报销的凭据。第二十二条业务费1、合同规定的每个客户的业务回扣费、销售佣金和返利累计金额在含税销售收入3%以内的，由商贸分公司或商贸经营部主办会计审核，分公司总经理审批；在3%以上，5%以内的由商贸发展部总监审批；在5%以上的由CEO签审批。经审批后的合同签订和合同额度内的款项支付由商贸分公司或商贸经营部主办会计审核，省区总经理审批。2、客户收到回扣费、销售佣金及返利后，原则上147、要签名确认；没有签名确认的，由公司相关人员签名确认。3、各销售省区的销售合同签订，合同条款内容需报片区总经理审批后，由各分公司总经理负责或授权签订； 4、客户业务回扣费、销售佣金和返利原则上不直接发放现金，如特别需要现金的，其现金使用额度按货币资金管理制度的有关规定执行。第二十三条运费1、各销售机构产品运费价格标准的制订或变更，由销售省区总经理确认，经商贸财务分部审核，由商贸发展部总监审批执行，运费价格标准应交相应财务机构备案。2、运费支付款项凭对方已签名确认收到货的运费结算单或验收回单证明为依据，经往来会计确认和各商贸分公司或商贸经营部主办会计审核，各商贸分公司或商贸经营部经理复核后，由销售148、省区总经理审批。3、销售机构运费、仓储费外包给物流公司的，由商贸发展部组成包括但不限于供应链、财务部人员组成的小组进行评估，报商贸发展部总监与财务部总监联合审批后执行。第二十四条 存货（含其他物资）盘亏及跌价、损失处置1、各销售区域的存货（含其他物资）盘亏及跌价、损失处置，必须每月进行。由各分公司或经营部之负责人及财务负责人，组织负责盘点、查明原因、明确责任、拟订处置方案，并依据存货管理制度的有关处置审核审批程序及时的请求处理，各审批权人必须负责任的及时做出审批决定，并督促于审批方案规定期间及时的进行处理。2、支费展部之分支机构（含分公司及经营部）的职员级人员的薪资支付，对于因未严格执行本规定149、而最终发生的存货价值损失，都被认同为因未严格执行本规定而引致的价值损失，由相关责任人员负责赔偿，并追究未及时处置的责任。第二十五条 问题账款管理1、销货过程中所发生的被骗、倒账，收回票据无法如期兑现，或部分货款未能如期收回的账款，为“问题帐款”，因销货而发生的应收账款逾期三个月尚未收回，亦未按公司规定办理销货退回的，视同“问题货款”。问题账款发生后，经营部或办事处应当于一周内填制“问题账款报告书”，并附有关证据、资料等，拟订处置方案，依序呈请上级领导审批处理。2、相应领导人员（省总、分公司总经理、商贸发展部总监）在接受到“问题账款报告书”后，应进一步了解情况后及时地确定处理办法，对于逾期一年以150、上的账款，原则上应当转请法监部门协助处理。3、自该“问题账款”发生之日（一般指交易发票开立日）起18个月内，尚未能处理完毕的，除情况特殊需报请商贸发展部总监延期处理外，各经营部之财务科室应当依据下面条款的规定，拟定经办人应赔偿的金额及偿付方式，呈分公司总经理审批。4、各业务员销售时，应负责收回全部货款，遇倒账或收回票据未能如期兑现时，经办人及相应管理责任人应负责赔偿责任，具体罚则另文规定。5、对于最终无法挽回的账款，应在由各级管理机构（经营部财务负责人、负责人、省总、分公司总经理）审核确认后，由商贸发展部总监及集团财务部总监联合审批批准，做坏账处理。第二十六条保险费1、各销售省区的财产保险费用151、标准，由各销售省区总经理审核，报集团财务部办理审批手续。经审批后的款项支付，由商贸分公司或商贸经营部主办会计审核，销售省区总经理审批。2、车辆保险费标准由各商贸分公司或商贸经营部主办会计审核，销售省区总经理审批。3、各员工的社会养老保险费根据集团的相关制度或规定执行。第二十七条业务招待费1、省区业务招待费（包括餐费、赠品、礼品等，下同）每次金额在1000元以下的由省区总经理审批；每次金额在1000元以上，1500元以下的，由各分公司总经理审批；每次金额在1500元以上的，应提出申请，报商贸发展部总监审批。2、集团商贸发展部的业务招待费由商贸发展部总监审批。3、各销售省区业务招待费开支由参与招待152、的人员中职务最高的人员作为报销经办人。4、报销单上应详细写明人数、招待事宜及被招待单位名称（餐费招待还要附餐费项目清单）。5、各单位之招待开支，由商贸财务分部每月进行公布。6、内部人员相互发生的招待费不得报支，各单位不得利用公司资金进行个人请客。第二十八条中介费各销售省区中介机构的审计费用、税务代理费由各销售省区总经理审批。第二十九条租赁费租赁费是指具有租赁协议所发生的租赁支出（销售机构办公、仓库、员工宿舍租金支出等），仓储费在5万元以下以及办公与员工宿舍在2万元以下的（以一年为单位、单套进行计算）由各商贸分公司或商贸经营部主办会计审核，各商贸分公司或商贸经营部经理复核后，省区销售总经理审批；153、仓储费在5万元以上以及办公与员工宿舍在2万元以上的（以一年为单位、单套进行计算），经各商贸分公司或商贸经营部主办会计和经理核实，销售省区总经理、分公司总经理签字同意后，报集团商贸发展部总监审批。第三十条 办公费1、办公文具用品费各销售省区办公文具用品原则上每月按需要填制办公用品用量计划表送行政部审核，行政部汇总用量计划表每月报总经理审批，审批后由行政部负责统一集中采购。商贸发展部在集团总部机构由行政部统一办理。2、邮寄传真费各销售省区报支邮寄传真费应填明对方单位及事由，并附相关的邮寄传真附件。如没有邮寄附件充分证明的一律不予报销，遗失单据造成损失由个人负责。商贸发展部在集团总部机构由行政部统一154、办理。3、报刊杂志费各销售省区报刊杂志订阅由省区总经理负责控制。商贸发展部本部由总监审批后由行政部统一办理。4、购买发票购买发票报支应由所在单位财务人员验收确认，省区总经理审批。5、水电费各销售省区的发生的水电开支，由省区总经理审批后支付。商贸发展部在集团总部机构由行政部统一办理。北方地区的城市供暖费用，由省区总经理审批支付。6、物业管理物业管理费按物业部门开具的票据据实报销，由省区总经理审批。第三十一条修理费1、汽车维修实行原则上定点维修及以旧换新，车辆维修费用由各销售省区总经理审批；房屋维修金额在5000元以下的由各分公司总经理审批，金额在5000元以上的，经各销售省区总经理、片区总经理审155、核后，报集团商贸发展部总监审批。2、各销售省区的IT设备以及其它电子设备的维修，金额在1000元以下的，由各商贸分公司或商贸经营部主办会计审核，商贸分公司或商贸经营部经理复核后,销售省区总经理审批；金额在1000元以上的，经各销售省区总经理、分公司总经理审核后，报集团商贸发展部总监审批。第三十二条会务费会务费包括会场使用费、餐费、住宿费及为开会所支出的其它开支，金额在5000元以下的，由各商贸分公司或商贸经营部主办会计审核，各商贸分公司或商贸经营部经理复核后，销售省区总经理审批；金额在5000元以上的，经各销售省区总经理、片区总经理审核后，报集团商贸发展部总监审批。第三十三条 企业管理费1、各156、销售机构工商年检费由所在单位财务审核，省区总经理审批。2、卫生防疫检验费、技术监督检验费应有正式检验报告作报销附件，由财务审核，省区总经理审批。第三十四条 财务费用财务费用主要指金融机构的手续费开支，由各商贸分公司或商贸经营部主办会计审核，各商贸分公司或商贸经营部经理复核后，销售省区总经理审批。第三十五条 房屋改造及装饰装修的支出、环境改造或环境建设支出1、商贸发展部在集团总部之所在地的房屋改造及装饰装修、环境改造或环境建设，原则上由集团行政部进行统一管理和实施。由商贸发展部提出方案，行政部审核确认，报CEO批准，集团财务部办理财务审核及支付。2、各销售省区的固定资产的改造及装饰装修的支出、环157、境改造或环境建设支出，金额在5万元以下（含）的，由商贸发展部总监审批。金额在5万元以上的，在各级单位审核确认后，报首席执行官（CEO）审批。经审批后的本项下之款项支付由总经理（生产总经理或省区总经理）审批。第三十六条 税费各销售机构正常销售经营产生的税费，由各销售省区总经理审批。第三十七条 诉讼费诉讼费开支，由责任部门提出费用方案，经销售省区总经理确认后，由集团法监部审核，报商贸发展部总监审批。第三十八条其他费用1、各级销售单位除上述明文规定外的其他费用开支，必须事先报商贸发展部总监审批，审批后的款项支付由分公司总经理审批。2、 商贸发展部除上述明文规定外的其他费用，分别由总监审批。第五章 捐158、赠、赞助性支出、应酬费及年终奖金第三十九条捐赠、赞助性支出1、集团商贸发展部因公对外捐赠、赞助性支出，由首席执行官（CEO）审批。2、各销售片区因公对外捐赠、赞助性支出，金额在5000元以下的，由商贸发展部总监审批；金额在5000元以上的，报首席执行官（CEO）审批，经审批后的款项支付，由各商贸分公司或商贸经营部主办会计审核，各商贸分公司或商贸经营部经理复核后，销售省区总经理审批。第四十条年终应酬费及年终奖金1、各销售省区的年终应酬费及年终奖金，由各销售省区、分公司总经理申报，报商贸发展部总监审核，送集团财务部复核后，报高层经营管理会议审批。2、商贸发展部的年终应酬费及年终奖金，由总监申报，送159、集团财务部复核后，报高层经营管理会议审批。3、经审批后的年终应酬费及年终奖金支付，由所在单位负责人和财务负责人一起安排支付。4、年终奖金实行按工作业绩考评发放的，在考评时必须有集团财务部或审计部的人员一同参与考评，考评的结果和拟发放奖金的明细资料应送集团财务部复核后，由集团财务部报高层经营管理会议审批后予以发放。第六章 工伤事故支出及非常损失第四十一条工伤事故支出1、商贸发展部的工伤事故治疗费及1万元以下的工伤赔偿，由集团人力资源部审核后，报人力资源总监审批。2、1万元以上的工伤赔偿，统一由各销售省区、分公司总经理核实，商贸发展部总监审核，集团人力资源部复核后，报首席执行官（CEO）审批，经审160、批后的款项支付由各销售省区总经理审批。第四十二条非常损失各销售省区的非常损失（包括罚款、赔偿、不可抗力损失等），金额在5000元以下的，由分公司总经理审批；金额在5000元以上10万元以下的由各销售省区总经理审核、商贸发展部总监确认，报首席执行官（CEO）审批；10万元以上的报董事会审批；经审批后的非常损失款项支付由各销售省区总经理审批。第七章 借款第四十三条借款权限1、商贸发展部个人因公借款，金额在10000元以下的人员借款，由部门总经理审批；金额在10000元以上的人员借款，分别由总监审批。2、各经营部（办事处）个人因公借款（含销售省区人员），金额在1000元以下的，由经营部（办事处）会计161、审核、经理审批；金额在1000元以上，5000元以下的，由各销售省区总经理审批；金额在5000元以上，10000元以下的，由各分公司总经理审批；金额在10000元以上20000元以下的，由销售省区总经理、片区总经理审核后，报商贸发展部总监审批；金额在20000元以上的，报集团财务部办理审批手续。第四十四条借款要求1、在同一单位内，不允许重复借支。2、原则上因公需在异地单位借款的，由借款人所在单位财务及负责人以书面形式通知异地单位负责人，经异地单位负责人审批后支付款项，同时，异地单位财务应在一周内将借据代垫到借款人所在单位办理转账。3、公司任何个人不得向客户、供应商借款，如有上述行为，公司不承担162、相关债务并将对其行为做出相应处罚。第八章 收入第四十五条收入管理1、产品销售价格的制定及变更，应当严格按集团价格管理制度执行，并报送财务部备案。2、集团各种押金、罚没收入、财产变卖收入、投标费、租金收入、代收代扣的水电费等经济业务款项的责任管理部门不得直接收取款项，应由当事人持责任管理部门的处理文件，及时到财务部门交款，不得滞留和挪用。第九章 其他事项说明第四十六条担保各销售地区无权对外抵押（含质押）、担保。如确属融资需要对外抵押、担保的，必须由集团财务部统一安排，办理相关手续。第四十七条凡由首席执行官（CEO）审批的事项，首席执行官（CEO）出差不在公司时，则由首席执行官（CEO）授权首席运163、营官（COO）审批。第四十八条各销售省区总经理的开支可预先在其挂靠所在地的商贸分公司或商贸经营部主办会计审核后报支，其原始报销单据由分公司总经理到该地集中审批，如有差错，则在当月进行相应的账务调整。原则上，原始单据的传递时间不能超过一个月。第四十九条各经营部人员的开支可预先在当地由会计审核、单位负责人审批后报支预先入账，其原始报销单据由销售省区总经理到该地集中审批，如有差错，则在当月进行相应的账务调整。办事处人员的开支可预先在当地由会计审核（如有配置会计人员的），或上报到归属挂靠的经营部由主办会计办理审核，单位负责人审批后报支预先入账，其原始报销单据由销售省区总经理到该地集中审批，如有差错，则164、在当月进行相应的账务调整。原则上，当月的原始报销单据，销售省区总经理应在当月予以审批完毕。第五十条本制度所称“以下”，均含本数或本级，“以上”，均不包含本数或本级。第五十一条以上有关收入和支出的合同、集团领导批复文件都应该复制一份给当地财务部门备案。第十章 附则第五十二条本制度必须严格执行，对违规操作者，集团公司将视情节轻重，追究其经济及行政管理法律责任。第五十三条本制度由集团财务部负责解释和修订。第五十四条本制度自2007年 1月 1 日起实施。此前与本制度相抵触的相关制度或规定同时作废。15HA集团财务收支审核审批制度（适用品类发展部）为规范品类发展部各级机构（包括各生产公司、品类发展部）165、的收支报销审核审批程序，以及加强收支的控制与管理，特制定本制度。第一章 总则第一条 凡开支应本着厉行节约、科学支出为原则，防止和杜绝弄虚作假、循私舞弊和不必要的流失浪费等有损于公司利益的情形发生。第二条 公司所有人员都应该严格遵守本管理规定，各级单位负责人应当模范带头遵守和执行本管理规定，要求财务人员有效发挥财务控制职能作用，恪尽职守地履行好财务监督管理责任，确保公司资产不受侵害。第三条 报销审核审批人员对发生的每一笔经济业务开支，每一张原始单据的内容填写是否齐全正确、合规合法，是否符合企业财务会计制度要求和报销审批手续，以及是否严格遵守财务结算纪律等方面，都要求进行严格的把关。对于不符合制度166、规定的不合理开支，应当拒绝支付和报销。第四条 基本报销程序审核审批必须按以下基本报销程序依次按逻辑顺位关系逐级办理：1、费用开支的基本报销程序：经办人签字、部门负责人复核、财务审核、领导审批、出纳履行报销手续。对于费用开支直接由部门负责人经手的，复核程序简略。2、实物开支的基本报销程序：经办人签字、验收人验收、部门负责人确认、财务审核、领导审批、出纳履行报销手续。3、品类发展部本部费用开支归口入账单位由集团财务部视经营管理需要确定公布。4、各品类发展部总监的个人开支由COO审批。生产公司总经理的个人开支（含招待应酬费），由所在公司之财务负责人初审后填写汇总表，并于每月月末，将所有开支之原始报销167、单据及汇总表，报送所在发展部财务分部之财务总经理审核，品类发展部总监进行审批，转由各发展部财务分部进行专项登记，并将审批结果返回生产公司进行账务处理。原则上，从单据传递到审批及最后完成入帐的时间不能超过一个月。第五条 审核审批之前提与要求1、对于各项费用性开支，一般都应当事前做出开支申请。但费用性开支金额在1500元以上的，必须获得有权审批人员的书面同意后，财务部门方可办理报销。2、各级领导接到下属的各项开支请示报告，原则上必须以书面形式在3日内给予回复。3、各项已批复的请示报告在报销时都必须作为报销附件。原则上，所有财务支出都应当事先取得支出的依据文件（签订合同的，合同作为支出审核的基本依据168、，未签订合同或超出合同标准的，事先的费用申请或申购批文作为支出审核的基本依据和报销的前提条件），对于未取得有关依据文件的，财务审核人员可以拒绝报销（所有合同在签订后要求即行送一份原件给财务备案，如没有原件要由部门负责人签字并注明与原件相符）。4、差旅费用报销人员原则上应在回单位七个工作日内报销；其他各项费用单据原则上要求在一个月内报销，有特别规定的适用特别规定。但滞后两个月的，一律不给予报销（跨发展部的费用开支审核审批时间除外）。第六条 旅差、电话电讯总体标准由集团确定，各品类发展部可以在总体标准下依据实际情况制定实施细则。第七条 各发展部于每年10月份开始组织编制下一年度的经营收支预算方案，169、于12月份完成，经品类发展部总监审定后，合并审核汇总完成品类预算，及时报到集团财务部，由集团财务部整理后提交集团预算工作执行委员会统一编制下一年度预算方案，报预算决策委员会审定后执行。第八条 董事会认为需要由董事会批准的，由董事会决定公布。第二章 生产性开支及低值易耗品为满足生产经营所应当实现的原材料、燃料、辅助材料、备品备件等生产用物资的采购，及各品类发展部用于支持市场开发建设的物料采购，视作生产性开支进行管理，适用以下基本规定。第九条 基本规定1、请购集团供应链部应当组织各品类发展部建立健全请购制度及相关采购管理办法，报CEO批准后执行。2、采购统一采购及品类采购集团大宗与特别物资采购原则170、上由集团供应链部负责统一采购，大宗与特别物资的界定，由集团供应链部与各发展部共同确定，报COO批准后公布。各生产公司需自行对外采购的生产物资，由公司向品类发展部提出自行采购申请，报品类发部总监批准后执行。各品类发展部根据管理需要也可主动授权生产公司进行相关生产物资的采购事宜。小额零星非生产物资采购，原则上由各生产公司自主进行，具体范畴，由各发展部组织进行界定。上级单位对下级单位的采购事宜，如计划、合同、过程等进行检查监督。合同订立集团应当建立健全招投标制度。生产性开支的合同订立，采购部门必须严格按程序办理采购，在保证质量条件下，按充分客观询价或面向社会大范围、对外独立公开招标、竞标的原则签订采171、购合同。原则上，技术部门、品质管理部门、财务部门应当参与比质比价的招标活动，并在定标后，由参与招标的各部门代表和小组成员会签招标记录。采购金额在1万元以上的各类交易，原则上必须签订书面合同。采购合同在签订后原则上以原件副本一份报送所在财务部门以备审核备案，对于原件份数不足的，以复印件由部门负责人签字并注明与原件相符后抄备。招标会签记录以复印件随合同同时报送财务部备案。采购合同订立的权限：持续性、稳定性的物资采购，必须通过招投标，并经招投标小组成员评议会签后报批。集团战略性生产资料但未能有效通过招投标实施采购的大宗特别物资（如木桨、高分子等）的采购合同，由CEO签订或授权签订。由集团供应链负责组172、织采购的物资，其采购合同由供应链总监签订。由各发展部组织对外采购的物资，其采购合同部门总监签订。经批准同意由各生产公司自行对外采购的生产物资，其采购合同由所在生产公司总经理签订。3、验收各类采购物资，必须由质检人员出具质检报告或签字(质检部门书面通知公司认定免检产品除外，但仍应不定期进行必要抽查)、仓库管理人员办理验收入库。对于不符合规格、质量、数量要求或无对应批准采购申请的，应当拒绝签收。4、付款原则上，各类物资采购采取货到验收付款。发票、入库单、质量检验合格报告分别由采购经办人员、仓管员、质检员签字，采购单位主管人复核，财务审核及分管的有权审批领导批准后方能报销。由集团供应链部统一负责采购173、的（款项直接在总部办公楼处地生产公司支付），采购款项由供应链采购业务经办人员办理付款申请，由合同签订单位财务经理审核，由财务总监审批。由各品类发展部统一负责采购的（款项直接在总部办公楼处地生产公司支付），采购款项由各发展部采购经办人办理付款申请，由合同签订单位财务经理根据采购合同条款进行审核，财务总监审批。由生产公司负责采购的，采购款项由各公司负责采购人员办理付款申请，由所在公司财务经理审核，由所在公司总经理审批。由集团供应链部或品类发展部负责统一采购但款项直接在总部办公楼处地外生产公司支付的，采购款由各生产公司采购部门提出付款申请，财务经理审核，公司总经理或总监审批。依合同按单准确办理提示付174、款及付款。第三章 固定资产第十条 固定资产的购置1、交通工具的购置。任何单位都无权自行购置交通工具，各单位确需增加的车辆由各单位提出申请，提交CEO审批，在获得审批后依据审批要求自行购置，或者在经有关指定的实施购置单位购置后接收使用。经审批同意购置后的款项报销，依据有关批文，由经手人签字、财务审核、单位主管领导（总经理或总监）审批后报销。2、机器设备的购置。新办项目的机器设备购置，按经董事会或执行委员会审批后的项目投资开支方案，由CEO组建谈判小组，对机器设备的价格、技术指数、性能、质量等进行确定后，对外公开招标、询价或议价，并按程序签订合同。生产过程中发生的新增机器设备及设备改造，由各发展部175、基于整体生产规划安排部署，或由使用部门提请，报所在公司负责人，由公司负责人组织会同供应链部门、技术部门研究确定购置意见，价值在100万元以下的，由各发展部总监审批；单位价值在100万元以上500万元以下的，由COO批准，单位价值在500万元以上的，由CEO批准。机器设备款项的支付，适用生产性开支付款程序。3、笔记本电脑的购置。原则上只对于有经常性出差工作要求的工作人员配置。具体的申请由当事人提出，所在单位最高负责人（总监）确认，行政部系统分部出具专业意见，报CEO批准。在获审批同意后，经由行政部系统分部选型后通知集团供应链部采购。款项支付由集团供应链部提请，集团财务部总监批准，代付款单位在代垫176、付款后将购置发票资料代垫到使用人所在单位办理转帐结算。4、台式电脑、外设、网络等一般IT设备的购置，根据工作需要进行配置，由使用单位申请，行政部系统分部出具专业及选型意见，所在部门总监批准。在系统分部的批准下，价值5000元以下的，可以由各申请单位（省区、生产公司）属地购置。属地购置的，依据购置审批及属地采购的审批文件，经手人签字、财务审核、单位负责人(省区或生产公司总经理)审批后报销入帐。不采用属地购置的，参照笔记本电脑的购置结算程序、办法进行购置与结算。重大IT设备的购置，比如涉及集团整体应用的以及金额在20万元以上的，由CEO或授权批准。5、除IT设备外的办公设备类固定资产购置，由各单位177、申请，金额在5万元以下的，由品类发展部总监审批；金额在5万元以上的，报集团首席执行官（CEO）审批。6、基建工程开支。按基建工程内控管理办法执行。7、房屋、建筑物。任何单位都无权自行购置，实际经营需要的，须书面申请，由品类发展部总监审核，提交CEO审批；在获得审批后依据审批要求自行购置，或者在经有关指定的实施购置单位购置后接收使用。经审批同意购置后的款项报销，依据有关批文，由经手人签字、财务审核、单位主管领导（总经理或总监）审批后报销。第十一条固定资产的处置有关固定资产的处置，按不良资产管理制度执行。第四章 费用项目第十二条薪资1、职员级人员的薪资支付品类发展部本部职员级人员的薪资，依据集团人178、力资源部所抄报的人员考勤表及经审批的薪资标准由费用归属公司财务部门造具工资表，财务经理复核，品类发展部总监签字批准后发放。各生产公司的职员级人员的薪资依据生产公司行政人员所抄报的单位所属人员的考勤表及薪资标准由财务部门造具工资表，财务负责人审核，生产公司总经理签字批准后负责发放。2、保密薪资支付集团实行统一核算、保密发放人员的薪资，由人力资源部收集、整理、复核考勤，造具工资表，经集团财务部总监审批后，由人力资源部门负责发放。第十三条 福利费用集团的福利费（如降温费、烤火费、洗理费、过节费等）由集团人力资源部统一各项标准、额度。标准内的开支执行薪资发放审核审批流程。第十四条通讯费1、品类发展部本179、部的通讯费按标准报销,由品类财务分部总经理审核，品类发展部总监审批。2、各生产公司的通讯费报销按标准报销，由各生产公司财务经理审核，报各生产公司总经理审批；各生产公司的通讯费超标准报销的，由各生产公司财务经理核实，生产公司总经理审核，报品类发展部总监审批。第十五条旅差费1、国内旅差品类发展部本部人员的旅差费报销由品类财务分部总经理审核，品类发展部总监审批。各生产公司人员的旅差费报销由各生产公司财务经理审核，报各生产公司总经理审批；各生产公司人员的旅差费超标准报销的，由各生产公司财务经理核实，生产公司总经理审核，报品类发展部总监审批；2、境外旅差因经营业务需要旅差出国的，长途交通费和住宿费按实报180、销，外勤补贴按日标准300元报销。因经营业务需要旅差香港、澳门、台湾的，长途交通费和住宿费按实报销，外勤补贴按日标准150元报销。旅差境外的费用，由首席执行官（CEO）审批。公司境外常驻人员因公到境内旅差或到总部办理旅差事务的，长途交通费和住宿费按实报销，外勤补贴按旅差人员外勤补贴报销标准执行。第十六条品牌建设费1、广告费各品类、品牌广告费的合同签订和付款开支应按品牌为类别由品类各发展部进行预算管理。各品类应当报送年度广告费用开支方案报CEO审批。预算内单项价值在100万元以上的广告合同签订由首席执行官（CEO）审批控制；预算内单项价值在100万元以下的广告合同签订，由品类发展部总监审批控制。181、预算外广告费支出必须由CEO审批控制或要求取得CEO批准的新的预算额度后依本条款执行。广告费的支付由负责广告事务的部门提请，费用入帐的公司财务经理及各品类财务分部总经理联合审核，品类发展部总监审批。报支时，需有完整的广告验收手续、合同、申请批复，杜绝验收、合同的签订与审批是同一人所为的现象发生，媒体的监播记录，要审核其真实性,并作为入账或付款的备忘附件。广告开支必须签订合同。内容须包括：广告的发布形式、期限、价格、付款方式、广告质量及违约保证金等；批复后的广告计划与广告合同，需及时复印一份交财务部门存档备查。须有相关人员监督广告合同执行情况，并有广告监督记录。有关公司杂志宣传版面费或其他媒体宣182、传费，列入广告费开支，由发展部总监审批。3、包装设计费包装设计费，由各品类发展部总监审批。4、市场调研费用（指中介行为）各品类组织的市场调研费用，由各品类发展部总监审批。第十七条 助销费用助销费用是指品类发展部用于支持品牌发展、促进销售发生的开支，对于通过支持商贸发展部而发生的助销费用开支按集团产销分离内部交易结算办法执行，对于由品类发展部直接支出的助销费用，履行基本的费用审核审批程序，由发展部总监或授权审批。第十八条运费1、产品运费价格标准，原则上采用招投标方式竞争确定，并签订货运合同，合同由主管总监审批、签订或授权签订，合同在签订后应当及时报送各相关财务部门备案及知会相关发展部。运费招标参183、照生产性物资招标事项要求进行组织和办理。2、运输户把送货清单运费联交各生产公司业务内勤或集团票务中心计算运输费，运输费按各品种运费标准计算，并开具运费结算明细单，运费结算明细单须有车号、货运地点、承运人签字、金额等。3、运费结算人员须按送货清单及验收回单核定验收情况，如因运输原因造成货物损失的，应另注明货物损失款及相应客户、承运人名称，以追究货物损失责任。4、承运人凭运费结算明细单开具运输发票，并在发票上签字，发票须填写：装卸地点、车号、单位名称、货物名称、数量、金额等。5、承运人把运输发票、运费结算明细单、送货清单运费联一并交运费结算人员审核，财务部门核审，总经理或主管运费管理的领导审批后办184、理支付。6、需由集团其他公司代垫运费时，业务内勤或票务中心票务员填制运费委托代垫单，并由有关供应链负责人审核签字，由运输户一同带至收货方，在货物完好无损验收后，收货方方可按代垫单金额支付费用。第十九条 存货（含其他物资）盘亏及跌价、损失处置存货的盘亏及跌价损失处置，按不良资产管理制度规定执行。第二十条保险费1、各生产公司的财产保险费用标准，由集团财务部办理审批手续。经审批后的款项支付，由生产公司财务经理审核，生产公司总经理审批。2、车辆保险费标准由各生产公司财务经理审核，生产公司总经理审批。3、员工的社会养老保险费根据集团的相关制度或规定执行。第二十一条业务招待费1、生产公司业务招待费（包括餐185、费、赠品、礼品等，下同）每次金额在1500元以下的由生产公司总经理审批；每次金额在1500元以上，应提出申请，报品类发展部总监审批。集团品类发展部本部的业务招待费由品类发展部总监审批。2、各生产公司业务招待费开支由参与招待的人员中职务最高的人员作为招待经办及费用报销人。报销单上应详细写明人数、招待事宜及被招待单位名称（餐费招待还要附餐费项目清单）。职务最高人员不得要求下级人员故意隐瞒其作为职务最高人员参与招待的事实，下级人员更不得主动予以隐瞒，一旦查处有此现象发生的，予以严厉惩处，直至撤销职务。3、最高职务人员为总经理人员参加的招待开支，都必须作为总经理的支出费用，不得由下属人员作为招待经办及186、费用报销人员，于公司内部进行报销处理，而应当依照总经理费用报销规定执行。4、所属生产公司内部人员相互发生的招待费不得报支，总经理人员不得利用公司资金进行请客。5、各发展部之各公司的招待费用由所属发展部财务分部每月在财务报告中专项披露。第二十二条中介费各生产公司中介机构的审计费用、税务代理费由各生产公司总经理审批。但集团总部办公楼处地生产公司的审计费用、税务代理费由集团财务总监审批。第二十三条 诉讼费诉讼开支，由经办部门提出费用方案，经所在单位总经理确认后，由品类发展部总监审批。如诉讼经过法监部门办理，其开支需由法监部复核。第二十四条租赁费租赁费是指具有租赁协议所发生的租赁支出（办公、仓库、员工187、宿舍租金支出等），仓储费在5万元以下以及办公与员工宿舍在2万元以下的（以一年为单位、单套进行计算）由各生产公司财务经理审核，生产公司总经理审批；仓储费在5万元以上以及办公与员工宿舍在2万元以上的（以一年为单位、单套进行计算），经各生产公司财务经理和经理核实，生产公司总经理审核，报集团品类发展部总监审批。第二十五条修理费1、汽车维修实行原则上定点维修及以旧换新，车辆维修费用由各生产公司总经理审批；房屋维修金额在10000元以下的由各公司总经理审批，金额在10000元以上的，经各生产公司总经理审核后，报集团品类发展部总监审批。2、各生产公司的IT设备以及其它电子设备的维修，金额在2000元以下的，188、由各生产公司财务经理审核，生产公司总经理审批；金额在2000元以上的，经各生产公司总经理审核后，报集团品类发展部总监审批。3、设备维修省外各生产公司设备维修，经相关技术归口管理部门和品类生产部门人员共同确认，由生产公司总经理审批，但修理金额在5万元以上的，由发展部总监审批。总部各生产公司设备维修，经技术部门和生产部门人员共同确认，由品类发展部总监审批。4、上述项外的其他维修费金额在5000元以下的，由各生产公司财务经理审核，生产公司总经理审批；金额在5000元以上的，经各生产公司总经理审核后，报集团品类发展部总监审批。第二十六条会务费会务费包括会场使用费、餐费、住宿费及为开会所支出的其它开支，189、金额在5000元以下的，由各生产公司财务经理审核，生产公司总经理审批；金额在5000元以上的，经各生产公司总经理审核后，报集团品类发展部总监审批。第二十七条 财务费用财务费用主要指金融机构的手续费开支，由各生产公司财务经理审核，生产公司总经理审批。集团总部办公楼处地公司的财务费用开支由财务总监审批。第二十八条 办公费1、办公文具用品费：各生产公司办公文具用品原则上每月按需要填制办公用品用量计划表送行政部审核，行政部汇总用量计划表每月报总经理审批，审批后由行政部负责统一集中采购。行政部门建立办公用品备查账。由部门负责人在计划用量内按月、按需领用。报支购置办公用品时，须附办公用品用量计划汇总表。其190、中财务部门核算用账本用品及单据由财务部自行采购。品类发展部在集团总部机构交由集团行政部统一办理。2、邮寄传真费各生产公司报支邮寄传真费应填明对方单位及事由，并附相关的邮寄传真附件。如没有邮寄附件充分证明的一律不予报销，遗失单据造成损失由个人负责。品类发展部在集团总部机构交由集团行政部统一办理，行政部总监或授权审批。3、报刊杂志费各生产公司报刊杂志订阅费用年度开支原则上不得超过2000元，由生产公司总经理审批。品类发展部本部由总监审批后由集团行政部统一办理。设有员工图书室的生产公司，其年度图书开支方案报所在品类部门总监审批后执行。4、购买发票购买发票报支应由所在单位财务人员验收确认，生产公司总经191、理审批。集团总部办公楼处地公司购买发票由财务总监审批。5、水电费 各生产公司的发生的水电开支，由生产公司总经理审批后支付。品类发展部在集团总部机构的办公水电费开支，由集团行政部统一办理，行政部总监审批。北方地区的供暖费用，由生产公司总经理审批支付。6、物业管理物业管理费按物业部门开具的票据据实报销，由生产公司总经理审批。第二十九条 报关报检费由报关经办人员经手、主管复核、财务审核、生产公司总经理审批；集团总部发生的报关报检费用由所在部门总监审批。第三十条 企业管理费1、各生产公司工商年检费由所在公司行政部门复核，财务经理审核，总经理审批。2、卫生防疫检验费、技术监督检验费应有正式检验报告作报销192、附件，质管部门复核，财务经理审核，总经理审批。3、其他政府收费支出，涉及违规或违反政府之前承诺等非正常收费支出，一律由发展部总监审批，必要时由CEO审批。第三十一条 房屋改造及装饰装修的支出、环境改造或环境建设支出1、品类发展部在集团总部之所在地的房屋改造及装饰装修、环境改造或环境建设，原则上由集团行政部进行统一管理和实施。由品类发展部提出方案，行政部审核确认，报CEO批准，集团财务部办理财务审核及支付。2、各生产公司的固定资产的改造及装饰装修的支出、环境改造或环境建设支出，金额在5万元以下（含）的，由品类发展部总监审批。金额在5万元以上的，在各级单位审核确认后，报首席执行官（CEO）审批。经193、审批后的本项下之款项支付由生产总经理审批。3、有关闲置的固定资产改造或修缮，但受益人公司与所有人公司不一致的，方案及相关的支出由两者之共同上级行政领导或集团资产归口主管部门审批。第三十二条 税费生产经营产生的正常税费支出，由各公司总经理审批。第三十三条 打假费用日常打假单次费用开支，由品类市场部门提出方案申请，5万元以下的，由品类发展部总监审批，5万元以上的，由COO审批。特别、集中的打假费用开支，由打假小组提出开支方案，报CEO审批后执行。第三十四条 其他费用1、 各级生产单位除上述明文规定外的其他费用开支，必须事先报品类发展部总监审批，审批后的款项支付由公司总经理审批。2品类发展部除上述明194、文规定外的其他费用，分别由总监审批。第五章 捐赠、赞助性支出、应酬费及年终奖金第三十五条捐赠、赞助性支出1、集团品类发展部因公对外捐赠、赞助性支出，由首席执行官（CEO）审批。2、各生产因公对外捐赠、赞助性支出，金额在5000元以下的，由品类发展部总监审批；金额在5000元以上的，报首席执行官（CEO）审批，经审批后的款项支付，由各生产公司财务经理审核，生产公司总经理审批。第三十六条年终应酬费及年终奖金1、各生产公司的年终应酬费及年终奖金，由各生产公司总经理组织申报，报品类发展部总监审核，送集团财务部复核后，报高层经营管理会议审批。2、品类发展部的年终应酬费及年终奖金，由总监申报，送集团财务部195、复核后，报高层经营管理会议审批。3、经审批后的年终应酬费及年终奖金支付，由所在单位负责人和财务负责人一起安排支付。第六章 工伤事故支出及非常损失第三十七条工伤事故支出1、品类发展部的工伤事故治疗费及1万元以下的工伤赔偿，由集团人力资源部审核后，报人力资源总监审批。2、10000元以上的工伤赔偿，统一由各生产公司总经理核实，品类发展部总监审核，集团人力资源部复核后，报首席执行官（CEO）审批，经审批后的款项支付由各生产公司总经理审批。第三十八条非常损失各生产公司的非常损失（包括罚款、赔偿等），金额在5000元以下的，由公司总经理审批；金额在5000元以上5万元以下的由各生产公司总经理审核、品类发196、展部总监审批；5万元以上的报首席执行官（CEO）审批；经审批后的非常损失款项支付由各生产公司总经理审批。对于实物资产受不可抗力遭受损失的，依据不良资产管理制度处理。第七章 借款第三十九条 个人因公旅差借款，应在填制的借款单详细写明借款原因，原则上应在回单位三日内办理报销手续，绝不允许其重复借支。第四十条 个人因公借款原则上一次不得超过10000元限额。所有借款由当事人填单，部门负责人审核，单位负责人（生产公司总经理、部门总经理）审批。集团总部的个人因公借款由所在部门总监审批。第四十一条 对于生产公司及品类发展部的金额在10000元以上的借款，由总经理（生产公司总经理或部门总经理）审核后，报所属197、发展部总监审批。第四十二条 单位负责人（生产公司总经理、部门总监）未在，但确实有必要进行及时的借支时，可以由财务部门负责人在沟通单位负责人进行审核后代行审批。第四十三条 因公需在异地单位借款的，由借款人所在单位财务及负责人以书面形式通知异地单位负责人，经异地单位负责人审批后支付款项，同时，异地单位财务应在一周内将借据代垫到借款人所在单位办理转账。第四十四条 公司任何个人不得向客户、供应商借款，如有上述行为，公司不承担相关债务并将对其行为做出相应处罚。第八章 收入第四十五条收入管理1、产品内部交易价格的制定及变更，应当严格按集团价格管理制度执行。2、集团各种押金、罚没收入、财产变卖收入、投标费、198、租金收入、代收代扣的水电费等经济业务款项的责任管理部门不得直接收取款项，应由当事人或经办人持责任管理部门的处理文件，及时到财务部门交款，不得滞留和挪用。3、总部各生产公司的废料废品等销售，由供应链部面向社会大范围、对外独立公开招标、竞标，定标后的价格、合同及招标会签记录报集团财务部备查。4、省外各生产公司的废料废品等销售，原则上必须由各生产公司总经理组织对外统一公开招标、竞标。定标后的价格、合同及招标会签记录送生产公司财务部备查。5、各采购环节的佣金、回扣费、礼品等采购收入应及时上交到集团财务部或各生产公司财务部处理入账，采购人员不可擅自截留、挪用或中饱私囊。第九章 其他事项说明第四十六条担保199、各单位无权对外抵押（含质押）、担保。如确属融资需要对外抵押、担保的，必须由集团财务部统一安排，办理相关手续。第四十七条凡由首席执行官（CEO）审批的事项，首席执行官（CEO）出差不在公司时，则由首席执行官（CEO）授权首席运营官（COO）审批。第四十八条本制度所称“以下”，均不含本数或本级；“以上”，均包含本数或本级。第四十九条以上有关收入和支出的合同、集团领导批复文件都应该复制一份给当地财务部门备案。第十章 附则第五十条本制度必须严格执行，对违规操作者，集团公司将视情节轻重，追究其经济及行政管理法律责任。第五十一条本制度由集团财务部负责解释和修订。第五十二条本制度自2007年 9月 1 日起200、实施。此前与本制度相抵触的相关制度或规定同时作废。16.HA集团经营预算管理（暂行）办法第一章 总则第一条 为发挥经营预算在集团经营决策中的作用，把握市场经济脉动，建立动态的经营信息，制定本办法。第二条 经营预算一般包括年度预算和季度动态调整预算，具体有销售预算、生产预算、采购预算、部门预算、资本支出预算、专项预算、财务预算，它是集团在预算期内，以市场为导向，以历史相关数据（主要以财务账上反映的数据或可量化的数据）和未来经营走势分析为基准，以数量（标准单位，如“标准箱”等，下同）和货币（人民币，下同）形式预测生产经营活动的目标的预算。第三条 经营预算一般每年编制一次和每季度动态调整一次。季度动201、态调整预算可根据实际情况按以下相关规定的时间调整上报，经审批后按调整的预算执行。季度动态调整预算是指按照截至本调整季度为止的经营预算实际完成情况和所掌握的资讯，对未来预算期内的预算数据做动态调整。第四条 集团成立预算决策委员会和预算工作执行委员会。集团预算决策委员会负责集团经营预算的审定和审批；集团预算工作执行委员会负责集团经营预算的组织、整理、平衡、分析、评估、跟踪和监督。集团预算决策委员会由集团董事、CEO、COO组成；集团预算工作执行委员会由CEO、COO、各部门总监、集团财务部、销售部、市场部、生产运营部和供应链部有关人员组成。第五条 集团各部门、各销售片区、各生产公司成立预算工作执行202、小组，由各部门、单位相关人员组成，由各部门、单位负责人任组长。各小组负责本部门、单位经营预算的起草、编制、执行、分析。同时，集团预算工作执行委员会和各小组应确定预算联络人，负责预算的解释和工作联系。第六条 集团预算决策委员会根据集团董事会的预算决议，向各预算部门、单位下发年度收入预算和年度利润预算总目标；各部门、单位根据年度总目标全员动员、讨论、研究，按照以下相关流程和要求编制年度经营预算。第七条 经营预算统一使用集团预算工作执行委员会设置的表格，未经同意，不得私自调整和变动；同时，各部门、单位应根据需要设置相应的附表支持（如:历史数据统计表及相关分析表等，该附表留存本部门、单位，不必上报），203、以备自查和上级审查。第八条 集团销售部、市场部、财务部、生产运营部、供应链部应根据实际情况建立本部门系统的预算编制管理规范和流程，以促使经营预算顺畅、全面、规范，保证按时报送。第九条 经营预算一经发布，必须严格执行；并按照预算指标与实际的完成情况进行对比分析，以有效利用预算工具指导日常经营管理活动。第二章 销售预算第十条 销售预算的内容包括销售量、销售单价、销售收入、销售费用和现金收入的预算。1、销售量：在预算期内，以数量形式预测市场销售实现应达到的目标。2、销售单价：由集团销售部和市场部共同制定的全国统一市场销售单价。3、销售收入：销售量与销售单价的乘积。4、销售费用：在预算期内，为完成销售204、目标，预测所需的费用。5、现金收入：在预算期内，预测上年年末应收账款和每月销售货款（应收账款）的分期回收情况。第十一条 销售预算由销售片区预算工作执行小组负责起草编制，报集团销售部和市场部联合审核汇编，再由集团销售部和市场部上报集团预算工作执行委员会，由该委员会整理编制后上报集团预算决策委员会审批，经审批发布后执行。集团销售部和市场部在上报年度销售预算和季度销售动态调整预算时，必须同时抄送集团财务部、生产运营部、供应链部、属地生产公司和属地（指当地生产公司，下同）财务部门，以供生产预算和财务预算作为依据。第十二条 年度销售预算上报时间：销售片区10月31日前上报，集团销售部和市场部11月10日205、前上报，集团预算工作执行委员会12月10日前上报。季度销售动态调整预算上报时间：销售片区每季度末12日前上报，集团销售部和市场部每季度末15日前上报，集团预算工作执行委员会下季度前5天内上报。第十三条 集团预算决策委员于年度12月31日前和下季度前10天内分别给予年度销售预算和上季度销售动态调整预算的回复。第十四条 销售预算应从办事处、经营部、省级片区、销售片区逐级预算编制汇总上报。第三章 生产预算及管理费用预算第十五条 生产预算的内容包括产成品期末存货、产成品期初存货、产成品生产量、直接材料、直接人工、制造费用、产品生产成本和销售成本的预算。1、产成品期末存货：在预算期内，为确保销售部门完成206、销售预算“销售量”目标，预测期末安全库存的产成品数量。2、产成品期初存货：在预算期内，为确保销售部门完成销售预算“销售量”目标，预测期初安全库存的产成品数量。3、产成品生产量：集团销售部和市场部抄送的销售预算“销售量”与产成品期末库存量之和，减去期初库存量之差。4、直接材料：在预算期内，预测生产各产成品所需材料的单位消耗标准。5、直接人工：在预算期内，预测生产各产成品所需直接人工的单位消耗标准。6、制造费用：在预算期内，预测生产各产成品所需费用的单位消耗标准。7、产品生产成本：产成品生产量*（直接材料+直接人工+制造费用）。8、产品销售成本：产成品销售量*（直接材料+直接人工+制造费用）。第十207、六条 管理费用预算特指在预算期内，为完成生产目标，生产公司行政、后勤人员发生费用的预算。第十七条 生产预算及管理费用预算由生产公司预算工作执行小组负责起草编制，报集团生产运营部审核汇编，再由集团生产运营部报集团预算工作执行委员会，由该委员会整理编制后上报集团预算决策委员会审批，经审批发布后执行。集团生产运营部在上报年度生产预算、年度管理费用预算和季度生产动态调整预算、季度管理费用动态调整预算时，必须同时抄送集团财务部、供应链部和属地财务部门，以供采购预算和财务预算作为依据。第十八条 年度生产预算及年度管理费用预算上报时间：生产公司11月15日前上报，集团生产运营部11月20日前上报，集团预算工208、作执行委员会12月10日前上报。季度生产动态调整预算和季度管理费用动态调整预算上报时间：生产公司每季度末18天前上报，集团生产运营部每季度末22天前上报，集团预算工作执行委员会下季度前5天内上报。第十九条 集团预算决策委员于年度12月31日前和下季度前10天内分别给予年度生产预算、年度管理费用预算和上季度生产动态调整预算、上季度管理费用动态调整预算的回复。第四章 采购预算第二十条 采购预算的内容包括材料需用量、材料期末存货、材料期初存货、材料采购量、采购单价、采购额和现金支出的预算。1、材料需用量：生产预算的“产成品生产量”与“材料标准消耗”的乘积。2、材料期末存货：在预算期内，为确保生产部门209、完成生产预算“产成品生产量”目标，预测期末安全库存的材料数量。3、材料期初存货：在预算期内，为确保生产部门完成生产预算“产成品生产量”目标，预测期初安全库存的材料数量。4、材料采购量：材料需用量与材料期末存货之和，在减去材料期初存货之差。5、采购单价：在预算期内，预测各材料的采购单价。6、采购额：材料采购量与采购单价之积。7、现金支出：在预算期内，预测上年年末应付账款和每月采购货款（应付账款）的分期应付情况。第二十一条 采购预算由生产公司（总部所在地生产公司由集团供应链部计划分部负责，下同）预算工作执行小组负责起草编制，报集团供应链部负责审核汇编，再由集团供应链部报集团预算工作执行委员会，由该210、委员会整理编制后上报集团预算决策委员会审批，经审批发布后执行。集团供应链部在上报年度采购预算和季度采购动态调整预算时，必须同时抄送集团财务部和属地财务部门，以供财务预算作为依据。第二十二条 年度采购预算上报时间：生产公司11月25日前上报，集团供应链部11月30日上报，集团预算工作执行委员会12月10日上报。季度采购动态调整预算上报时间：生产公司每季度末24天前上报，集团供应链部每季度末26天内上报，集团预算工作执行委员会下季度前5天内上报。第二十三条 集团预算决策委员于年度12月31日前和下季度前10天内分别给予年度采购预算和上季度采购动态调整预算的回复。第五章 部门预算第二十四条 部门预算211、特指集团财务部、生产运营部、销售部、市场部、行政部、供应链部、人力资源部、审计部、项目部、研发部的部门管理费用的预算。第二十五条 部门预算由各部门预算工作执行小组负责起草编制，报集团预算工作执行委员会整理编制后上报集团预算决策委员会审批，经审批发布后执行。各部门在上报年度部门预算和季度部门动态调整预算时，必须同时抄送集团财务部，以供财务预算作为依据。第二十六条 年度部门预算上报时间：各部门11月30日上报，集团预算工作执行委员会12月10日上报。季度部门动态调整预算上报时间：各部门每季度末26天前上报，集团预算工作执行委员会下季度前5天内上报。第二十七条 集团预算决策委员于年度12月31日前和212、下季度前10天内分别给予年度部门预算和上季度部门动态调整预算的回复。第二十八条 部门预算以部门各分部为单位进行预算上报。第六章 资本支出预算第二十九条 资本支出预算是指集团为不经常发生的长期决策项目所编制的预算，如固定资产的购建、扩建、改造等。第三十条 资本支出预算由各部门、单位预算工作执行小组根据属地实际情况负责起草，按以上相应流程和报送时间要求执行。第七章 专项预算第三十一条 专项预算是指反映企业某一项或某一方面经济活动的专门预算。例如：促销预算、品牌预算、基建项目预算等。第三十二条 专项预算由各部门、单位预算工作执行小组根据属地实际情况负责起草，按以上相应流程和报送时间要求执行。第八章 213、财务预算第三十三条 财务预算的内容包括现金表、利润表的预算。1、现金预算表：在预算期内，估测现金收入、现金支出、现金多余或不足的预算。2、利润预算表：在预算期内，估测销售收入、销售成本、费用及经营成果的预算。第三十四条 财务预算由集团财务部、各销售片区、各生产公司预算工作执行小组负责起草编制，报集团财务部统一审核汇编，再由集团财务部报集团预算工作执行委员会，由该委员会整理编制后上报集团预算决策委员会审批，经审批发布后执行。第三十五条 年度财务预算上报时间：销售片区11月15日前上报，生产公司11月25日前上报，集团财务部11月30日前上报，集团预算工作执行委员会12月10日前上报。季度财务动态214、调整预算上报时间：销售片区每季度末20日前上报，生产公司每季度末28日前上报，集团财务部每季度末31日前上报，集团预算工作执行委员会下季度前5天内上报。第三十六条 集团预算决策委员于年度12月31日前和下季度前10天内分别给予年度财务预算和上季度财务动态调整预算的回复。第九章 预算编制单位说明第三十七条 预算金额单位统一为万元。第三十八条 预算数量单位统一为标准箱。标准箱折算方式：1、卫生巾：“安乐非护翼”800片/标箱，“安乐护翼”240片/标箱，“安尔乐”卫生巾240片/标箱，“安尔乐护垫”960片/标箱，“安乐护垫”960片/标箱。2、纸尿库：“安儿乐纸尿裤”160片/标箱，“安儿乐纸尿215、片”340片/标箱，“安而康纸尿裤、纸尿片、卫生垫”40片/标箱。3、洗液：“安尔洗液”240瓶/标箱。4、美媛春：以瓶、支为单位。5、纸品：手帕纸360包/标箱，盒抽纸48盒/标箱，卫生纸100粒/标箱，餐纸巾24包/标箱。第十章 附则第三十九条 本办法由集团预算工作执行委员会负责解释、修改。第四十条 本办法自即日起执行。附：一、预算相关信息：1、预算联络通讯管理表（各部门、单位使用）2、HA集团经营预算上报时间和报送对象管理表（各部门、单位使用）3、费用核算内容一览表（各部门、单位使用） 二、预算表（分上市表格和纸业表格）：4、销售预算表格（销售片区使用） 5、生产预算表格（生产公司使用）216、 6、采购预算表格（集团采购分部和生产公司使用） 7、部门预算表格（集团各管理部门使用） 8、资本支出预算表格（各部门、单位根据实际需要使用） 9、专项预算表格（各部门、单位根据实际需要自己设置、使用） 10、财务预算表格（各级财务部门使用） 17. 员工旅差费用及补贴报销标准（适用集团）为统一旅差费的开支口径，规范HA集团旅差报销行为，根据集团有关规定，结合集团实际管理情况，制定本标准。一、旅差人员住宿费报销：1、旅差人员的住宿费实行限额标准报销，按旅差实际住宿天数计算。在限额标准以内的，凭住宿费发票的实际发生额报销；超过限额标准部分，由当事人自行负担。旅差人员的住宿费凭住宿发票，可以趟为单217、位按标准平均报销。2、 旅差人员住宿费报销标准行政级别适用人员报销标准 （元/晚）高管级CEO、C0O、无兼任公司行政职务的执行董事。500总监400总经理级CEO特别助理、片区销售总经理、财务总经理、审计总经理、项目总经理、品牌总经理、片区市场营销总经理、销售行政总经理、重点客户管理总经理、研发总经理、公共关系总经理、质管总经理省级销售部总经理、生产公司总经理、人事管理总经理、培训与教育总经理、物流总经理、采购总经理、管理服务总经理、集团财务管理经理、集团会计核算经理、集团财务报告经理、薪资与劳资总经理、计划总经理、系统管理总经理、法监部经理、集团稽核分部经理、高级稽核员300经理级生产公司218、部门经理、集团各部所属经理、高级审计员、项目高级研究员、经营部经理、办事处主任、生产公司主办会计、稽核员、初级稽核员200质检经理、质管主任、省外供应链经理、资料管理经理、媒体和接待经理、物业管理经理、消防保卫经理、后勤管理经理、审计员、项目研究员、财务助理、经营部及办事处主办会计、助理会计150职员相关职员100备注：1、以上职务包括正副职务，如有新增设的职务头衔，按相应行政级别的报销标准执行；2、相关职员包括业务员（客户经理、客户经理助理等），业务员原则上由公司统一租房，未统一租房的，按不超过100元的限额划分档次报销；3、公司一般职员出差原则上应按规定标准执行，如遇特殊情况需享受越级住宿219、标准的，应提出申请，报所在部门有审批权限领导同意后，才能按越级的标准执行。二、旅差人员交通工具适用标准：等级 工具标准职务火车飞机轮船其它长途交通工具高管级人员卧铺车经济舱位一等舱位按实报销总经理级卧铺车经济舱位二等舱位按实报销经理级人员卧铺车经济舱位二等舱位按实报销职 员卧铺车*三等舱位按实报销备注：1、本标准所列“其它长途交通工具”不包括出租小汽车。2、公司一般职员出差原则上应按规定标准执行，如遇特殊情况需享受越级交通工具标准的，应提出申请，报所在部门有审批权限领导同意后，才能按越级的标准执行。三旅差人员外勤补贴报销标准：旅差地区外勤补贴（元/日）省会城市、北京、上海、天津、重庆、深圳、大220、连、珠海80除上述地区外的未单列地区60集团各公司（厂部）间的旅差事务，接受旅差的单位必须提供工作餐。住宿费一律回原单位报销。本条款包括途中补贴。40到销售片区及经营部、办事处出差事务（餐食由出差人自行负责）。住宿费一律回原单位报销。按旅差地区的相应标准执行泉州市区、石狮市、晋江、 马巷及相应路程地区乘坐公司派车补贴5元乘公共汽车车费报销，补贴15元当日往返此旅差地区的驾驶员住勤补贴标准另行规定。惠安、永春、安溪、德化、 同安、溪美及相应路程地区乘坐公司派车补贴10元乘公共汽车车费报销，补贴25元厦门、漳州、莆田乘座公司派车补贴15元乘公共汽车车费报销，补贴30元备注：1、生产公司要根据当地办221、公地点距出差地点远近和出差地点的消费水平按不超过上述报销标准限额制定外勤补贴；旅差路程在100公里以内，20公里以上的要按日标准不超过30元分档次报销。2、各驻外销售机构人员在其管辖区域范围的旅差外勤补贴按每日不超过40元标准补贴，补贴标准不分职务级别差异。相关旅差地区驾驶员补贴标准旅差地区补贴标准厦门报关20元/日福州及相应路程地区（当日返回）90元/日东石、水头及相应路程地区3元/趟泉州市区、石狮市、青阳、马巷及相应路程地区5元/趟惠安、永春、安溪、德化、同安、溪美、厦门机场及相应路程地区10元/趟厦门市区、漳州、莆田及相应路程地区15元/趟四、销售机构住勤补贴报销标准：销售机构驻地人员的222、住勤补贴每日按不超过25元标准补贴，各机构负责人可根据当地消费水平列出补贴人员名单及相对应的住勤补贴标准，由销售片区总经理审批后执行。补贴标准不分职务级别差异。旅差外勤补贴和驻地住勤补贴是不相容的关系，同一人员同一工作日不得同时享受领取。五、其他说明：1、旅差用车报销规定非享受公司派车接送的人员旅差：总部与厦门机场之间，可报销50元/单程的小汽车费用。总部与青阳机场之间，可报销20元/单程的小汽车费用。享受公司派车接送的人员旅差：总部与厦门机场之间，公司未派车接送的，可报销80元/单程的小汽车费用。总部与青阳机场之间,公司未派车接送的，可报销40元/单程的小汽车费用。报销时，应附由行政部出具未223、派车接送的证明单。2、出差人员机场往返(除上述第一款规定外)无车接送的，可报一趟出租车费用（单程）。3、集团总部、各生产公司及销售片区人员到外部单位（机构）出差开会、培训，有提供食宿的，一律不得报销外勤补贴；未提供食宿的，按40元/日标准执行,住宿费按其适用的标准执行。4、公司人员到外部单位（机构）进行短期（10日内）培训、学习的，应事先提供会议简章、培训的日程安排等资料，由部门总经理审核，报部门总监审批后，方可参加培训、学习。在报销时，应提供经总监审批的资料给财务审核，并将受训的人数、时数报人力资源部统计、存档。公司人员到外单位（机构）进行长期（10日以上）培训、学习的，必须经人力资源部确认224、，所在部门总监审批后，方可参加。报销时，必须按前款规定的要求办理。5、公司统一举办的会议、学习、培训，未提供食宿的，按正常旅差标准执行；有提供食宿的，一律不得报销外勤补贴。6、本制度“非享受派车的人员”和“享受派车的人员”根据公司用车制度规定执行。7、除集团统一安排或另文规定外，各旅差当事人的住宿费一律回所在单位报销，原则上不得在接受旅差的单位报销。8、旅差人员在旅差期间因私需要绕道的，应经上级领导批准，同时由此多产生的旅差费用不得报销，不得计算出勤天数和享受外勤补贴。旅差人员在旅差期间因客观需要绕道的，必须说明原因，并经上级领导批准，方可报销由此多产生的旅差费用。9、除本报销标准规定的旅差外225、勤补贴和住勤补贴外，任何单位不得以任何形式另行制定或变相规定相关补贴。10、本报销标准适用人员为总部人员及总部所在地各生产公司、销售片区的职员（正式员工）。总部外各生产公司和销售片区应按本标准限额，结合当地的实际情况制定相应标准，报集团财务部办理审批后执行。11、 本报销标准的解释权和修订权属HA集团财务部。12、本报销标准自2005年7月1日起执行。此前与本制度相抵触的相关制度或规定同时废止。18员工旅差费用及补贴报销标准（适用商贸）为加强管理，统一商贸发展部各级员工旅差费的开支口径，规范员工旅差报销行为及标准，根据集团相关规定，结合商贸发展部实际情况，制定本标准。一、旅差人员住宿费用报销标226、准：1、旅差人员的住宿费实行限额标准报销，按旅差实际住宿天数计算。在限额标准以内的，凭住宿费发票的实际发生额报销；超过限额标准部分，由当事人自行负担。旅差人员的住宿费凭住宿发票，可以趟为单位按标准平均报销。2.旅差人员住宿费报销标准行政级别适用人员报销标准 （元/晚）总监级商贸发展部总监400总经理级销售行政分部总经理、全国重点客户分部总经理海外销售分部总经理、商贸财务分部总经理300商贸分公司总经理、省区销售部总经理经理级商贸发展部职能部门经理级员工200省区销售部市场KA经理、省直财务经理经营部主办会计150经营部经理因工作需要，跨出其所管辖区域范围差旅200在其所管辖区域范围内的差旅15227、0办事处主任因工作需要，跨出其所管辖区域范围差旅150在其所管辖区域范围内的差旅100职员级商贸发展部职能部门职员级员工100省区行政人事专员、省区市场KA经理助理经营部文员、小车司机助理会计、往来会计、出纳、仓管等职员级人员客户经理、客户经理助理、结算专员、PCC督导、业务代表、理货员、送货员、搬运工、送货车司机与外勤补贴一并包干，具体见相关规定备注：1、以上职务包括正、副职务，如有新设岗位，按相应行政级别的报销标准执行；2、员工原则上应在驻地附近，由所在单位统一租房居住；家在工作所在地或旅差所在地的，不得报销住宿费用；3、“在其所管辖区域范围内的差旅”系指：在其单位管辖区域范围内，差旅地距228、离驻地50公里以内，原则上应于当日返回；距离驻地50公里以上，如确实因工作需要无法于当日返回，需在外住宿者。二、旅差人员交通工具适用标准： 工具标准等级火车飞机轮船其它长途交通工具总监级卧铺车经济舱位一等舱位按实报销总经理级卧铺车经济舱位二等舱位按实报销经理级卧铺车经济舱位二等舱位按实报销职员级硬卧车*三等舱位按实报销业务代表、PCC（导购员）、送货员、搬运工等硬座车*三等舱位按实报销备注：1、本标准所列“其它长途交通工具”不包括出租小汽车。2、公司一般职员出差原则上应按规定标准执行，如遇特殊情况需享受越级交通工具标准的，应提出申请，商贸分公司员工报分公司总经理审批同意；商贸发展部职能部门员工229、报商贸发展部总监审批同意后，才能按越级的标准执行。3、省区销售部经理级员工在本分公司范围内差旅，未经商贸分公司总经理同意，不得乘坐飞机。三旅差人员外勤补贴报销标准：（一）、相关标准规定：旅差地区差旅外勤补贴（元/日）省会城市、北京、上海、天津、重庆、深圳、大连、青岛、宁波80除上述地区外的未单列地区60经营部、办事处员工在其单位所管辖区域范围内差旅，距离驻地50公里以内，原则上应于当日返回，50公里以上，确因工作需要确实无法于当日返回驻地，需在外住宿者经营部经理办事处主任40经营部主办会计、助理会计往来会计、出纳、仓管、文员、小车司机省区销售部本部员工（含省直财务经理）在其单位驻地城市范围内旅230、差，距离驻地50公里以内，原则上应于当日返回；50公里以上，如确因工作需要无法于当日返回，需在外住宿者40备注：1、员工跨区域差旅外勤补贴标准不分职务级别差异（旅差费用包干者除外）；2、差旅外勤补贴和驻勤补贴是不相容的关系，同一人员同一工作日不得同时享受领取；3、驻外销售机构员工差旅地距离驻地50公里以内，原则上需于当日返回驻地，并按规定领取驻勤补贴，不领取外勤补贴。（二）、关于差旅费用及补贴费用包干的规定：1、适用对象：经营部、办事处客户经理、客户经理助理、PCC督导、结算专员、业务代表、理货员、送货员、搬运工、送货车司机等2、适用标准：以上岗位员工因工作需要出差，实行差旅费用包干制，员工差231、旅费包干范围包括：住宿费用、市内交通费、外勤补贴等。员工需凭有效住宿发票填制报销单，方可报销差旅包干费用。具体标准如下：岗位包干标准（元/日）备注客户经理、结算专员因工作需要，跨出单位管辖区域范围差旅120在其单位管辖区域范围内的差旅80客户经理助理、PCC督导因工作需要，跨出单位管辖区域范围差旅100在其单位管辖区域范围内的差旅60业务代表、PCC、理货员、送货员、搬运工、送货车司机因工作需要，跨出单位管辖区域范围差旅80在其单位管辖区域范围内的差旅40备注：1、“在其所管辖区域范围内的差旅”系指：在其单位管辖区域范围内，差旅地距离驻地50公里以内，原则上应于当日返回；距离驻地50公里以上，232、如确实因工作需要无法于当日返回，需在外住宿者。四、员工驻勤补贴标准：常驻地区岗位驻勤补贴（元/日）北京、上海、天津、重庆、广州、深圳经营部经理、办事处主任40省区销售部员工30客户经理、客户经理助理、PCC督导、结算专员、文员省直财务经理、主办会计、助理会计、往来会计、出纳、仓管其他省会城市、厦门、宁波、青岛、大连经营部经理、办事处主任30省区销售部员工25客户经理、客户经理助理、PCC督导、结算专员、文员省直财务经理、主办会计、助理会计、往来会计、出纳、仓管其他地区（包括驻地在以上两类地区郊区、郊县的销售机构）经营部经理、办事处主任25省区销售部员工20客户经理、客户经理助理、PCC督导、结233、算专员、文员省直财务经理、主办会计、助理会计、往来会计、出纳、仓管备注：1、新进试用期员工、业务代表、理货员、PCC（导购员）、送货员、搬运工、司机等岗位员工不享受驻勤补贴；2、驻地住勤补贴和旅差外勤补贴是不相容的关系，同一人员同一工作日不得同时享受领取；3、安海总部所在地销售机构员工不享受驻勤补贴。五、其他说明：（一）、旅差用车报销规定：1、非享受公司派车接送的人员旅差：集团总部与厦门机场之间往来，可报销最高50元/单程以内的小汽车费用。集团总部与青阳机场之间往来，可报销最高20元/单程的小汽车费用。2、享受公司派车接送的人员旅差：集团总部与厦门机场之间往来，公司未派车接送的，可报销最高80234、元/单程的小汽车费用。集团总部与青阳机场之间往来,公司未派车接送的，可报销最高40元/单程的小汽车费用。（二）、出差人员机场往返(除上述第一款规定外)无车接送的，可报销出差单位至机场往返的出租车费用，标准：80元/单程以内，限额报销。（三）、本办法中“非享受派车的人员”和“享受派车的人员”根据集团用车制度规定执行。（四）、商贸发展部员工到外单位（机构）出差开会、培训，有提供食宿的，一律不得报销外勤补贴；未提供食宿的，按40元/日标准执行。（五）、公司统一举办的会议、学习、培训，未提供食宿的，按正常旅差标准执行；有提供食宿的，一律不得报销外勤补贴。（六）、除集团统一安排或另文规定外，各旅差当事人235、的住宿费一律回所在单位报销，原则上不得在接受旅差的单位报销。（七）、旅差人员在旅差期间因私需要绕道的，各商贸分公司员工应经商贸分公司总经理批准；商贸分公司总经理及商贸发展部职能部门员工应经商贸发展部总监批准。同时由此多产生的旅差费用不得报销，不得计算出勤天数和享受外勤补贴。旅差人员在旅差期间因客观需要绕道的，必须说明原因，按以上规定的程序报请批准，方可报销由此多产生的旅差费用。（八）、交通票据报销原则上以电脑票据为主，报销时应按日期及时间顺序粘贴，票据上需注明日期及往返地点。小汽车（出租车）费用原则上不允许报销。（九）、两个及以上人员共同出差，住宿发票应分开报销，住宿发票必需是住宿统一发票，应236、写明住宿人姓名，不得写单位名称或空白，同时必需有住宿日期及时间；住宿发票背面需注明住宿旅店名称及联系电话，报销时按日期顺序粘贴。（十）、员工探亲假的规定及报销，按集团人力资源部、财务部相关规定执行。（十一）、职员级及以下员工，因工作需要，执行集团或分公司特别工作安排而发生旅差，如确需超出本办法规定的等级旅差标准报销的，应以趟为单位，提前书面申请，并报请商贸发展部总监审批同意。商贸分公司职员级及以下人员最高不得超出经营部经理旅差标准；商贸发展部职能部门职员最高不得超出职能部门经理级员工旅差标准。（十二）、除本报销标准规定的旅差外勤补贴和驻勤补贴外，各商贸分公司不得再以任何名义及形式另行制定或变相237、规定相关补贴标准；自本规定执行之日起，原有各商贸分公司制定的差旅费及其他补贴标准一律终止执行。（十三）、本报销标准适用人员为商贸发展部所有员工。（十四）、本报销标准自2006年8月1日起执行。由商贸发展部财务分部负责解释，此前与本办法相抵触的相关制度或规定同时废止。19.电话（手机）费报销标准适用人员报销标准（单位：元/月）总部及总部所在地各生产公司、销售片区CE0、COO、总监、无兼任公司行政职务的执行董事700+漫游，限额报销九大销售片区、省级销售部总经理700+漫游，限额报销其他总经理职级人员、CEO特别助理500+漫游，限额报销经理级人员300+漫游，限额报销其他行政管理人员100，限238、额报销120，限额报销150，限额报销210，限额报销350元以内的标准，具体划分档次，限额报销业务员2501、本报销标准适用于集团总部、总部所在地各生产公司和销售片区。各单位应本着节约负责的态度，列出具体适用人员名单及电话号码（原则上实行一人一个号码报销），报集团财务部办理审批手续后执行。今后凡有新增符合本报销标准的适用人员，应按照本制度规定的程序办理。2、 漫游指因公出差而发生的漫游费。3、外出旅差上网通讯费一律不给予报销。4、上一个月的手机话费应在下一个月15日前报销。5、集团总部外各生产公司及各销售片区应根据本标准限额结合当地的实际情况制定相应标准，并列出适用人员名单，报集团财务部办理239、审批后执行。6、有标准的，不能享受特批；标准外的，可享受特批。即日常有标准的适用人员，电话费不得特批，日常未享受标准的人员，因公出差可享受电话费特批。7、 本报销标准由集团财务部负责解释和修订。8、本报销标准自2005年7月1日起执行。此前与本标准相抵触的相关制度或规定同时废止。20HA集团不良资产管理制度第一章 总则第一条 为了提高认识、落实责任、提高资产质量和资产运行效率，同时也是为了督促公司规范不良资产管理，并不断通过强化管理，堵塞漏洞，促进建立集团不良资产管理和防范机制，进一步增强市场竞争力，完善内控管理，特制定本制度。第二条 不良资产：是指确认已经基本丧失使用价值，或者基本失去营利能240、力，或者该资产的经济利益很可能已经丧失的资产。主要分类有：1、 呆滞物资，如滞料（含改版余料）、滞成品、呆滞五金件等。2、 问题帐款和呆帐，如应收账款坏账、其他应收款坏帐、预付账款坏帐等。3、 旧损及不适用固定资产，如老旧、毁损、闲置不适用的机器设备、电子设备、运输设备等各类固定资产。4、 旧损低值易耗品，如老旧、毁损的办公管理用低值易耗品、回收的生产、基建类低值易耗品等。5、 毁损的物料与货品。6、 过期物资。7、 质量瑕疵品：主要为残次废品，边角料及正常生产过程中产生的其他废品、废料、废件、废旧物资也归入质量瑕疵品进行管理。8、 其他不良资产，如清查确认财产损溢、丧失价值的待摊费用摊余价值241、不良证券投资等。第三条 集团成立不良资产管理领导小组（以下简称管理领导小组），小组组长由CEO担任，副组长由集团财务部总监担任，财务部稽核分部总经理及下属稽核员为小组成员。管理领导小组的主要职责为：1、对界定需要由管理领导小组负责批处的不良资产进行批处；2、调查、检查不良资产的处置情况。主要权限有：1、界定不良资产处理工作的相关责任人；2、了解和掌握不良资产的发生及处置情况；3、追究相关责任人的责任。基本工作程序为：接收不良资产处置报告派员调查落实不良资产形成及状况形成处理方案报副组长初审组长审批下文通知处理检查落实。第四条 任何类型之不良资产在经批准后，资产处置部门依据审批的处置方案组织进242、行及时的处置，并将处置结果报送财务部备案。第五条 各单位之财务部有职责对于不良资产的报告、清理、处置情况进行督办和检查，必要时提出专项财务建议报告。第六条 各级经手或审核审批机构与人员，都应当及时办理不良资产的处理各环节程序事项，有权限领导要尽快做出决策批转下属实施，各环节不得拖延积压，并要时刻关注处理进展情况。时间上，各环节机构或人员在接收到报告至批复或审核签批日期，不得超过10个工作日（除非集团出于集团重大战略利益考虑暂予搁置处理）。并且，在接收到处理批复通知之后的一个月内，已批处的不良资产处置事项均应当处理完毕。第七条 批处方案在执行处理过程中，如效果不佳的，则应及时对处理方案提请或依据243、权限直接决策进行调整。 第八条 对于由集团供应链统一物资管理的总部仓库，分则所列示规定的相应审批权限中生产总经理及品类发展部总监的审批权，由供应链总监（先）及品类发展部总监（后）两人依次联合行使。第九条 对于要求送集团不良资产管理领导小组批处的不良资产，应当规范提交不良资产处理报告书。内容应当主要包括：编号、单位名称、不良资产项目、账面金额、预计损失金额，处理措施和办法。各申请机构必需按报告书中的项目如实、详细、逐项、完整地填写，并相关人员予以签字确认，如填写不符合要求，退回重新填写。集团不良资产领导小组同样应予规范批复不良资产处理方案审批表。内容应主要包括：项目及其主要内容，处理措施或办法，244、处理完成期限，协助处理的部门，可能对损益造成的影响等内容。在处理不良资产过程中需要报送的其他资料也应形成书面材料，书面材料应有部门的落款、签章和签署日期，以明确部门责任。第十条 各单位对于不需要送集团不良资产关联领导小组批处的资产处理报告及批复参照要求报送管理领导小组的规范执行。第二章 分则 第一节 呆滞物资的处理（适用于品类发展部）第十一条 滞料的处理：1、 在仓储过程中，凡是在三个月内无异动情况，或者异动数量未能超过该物料库存量的20的原材辅料均应作为滞料。2、 滞料仍是企业资产的一部分，应将“死”资源变成“活”资源，需要领导重视，各方面配合。3、 各单位、各相关部门应当高度关注滞料的产生245、，应当实现精准采购、科学生产、节约控制，从采购源头、过程控制中真正规避滞料的产生，从而给公司带来损失。4、 仓库各库在每月进行库存盘底时，应将库存呆滞料单独填报滞料库存月报表（附处理建议方案），并及时报送供应链主管领导请求进行合理处置，同时抄送生产总经理，自存一份。5、 在提出及审核审批滞料处理方案时，应认真对滞料的发生原因进行具体分析，根据各种不同情况采取不同的处理意见，并在最终由有权限的领导机构批示后组织实施处理。6、 滞料处理的一般原则如下：（1） 如果滞料发生的原因属于质量问题，应由质检部门进行检测确认，在没有使用价值的情况下，应将该批滞料签准报废，转入废品仓库按照废品处理程序办理。如246、该批滞料质量问题的责任在于供应商的并有依据追究的，同时追索赔偿质量损失。（2） 如不属质量问题且今后产品生产仍需使用（一般物资三个月内，紧俏物资六个月内），应继续存货待用。（3） 如经判定无保留意义，应根据各物资的原始购价，并参考目前市场价及其目前质量成新状况，交采购或招标部门实施出售或办理交换，或转入废品仓库按照废品处理程序办理，加速资金的回收和流转。（4） 质量无问题，其他公司需要，调拨其他公司使用。7、 送审核审批程序为：各库仓管员各月填报滞料库存月报表（附处理建议方案）送仓库主管领导审核组织查核滞料情况（确认滞料库存报告项目，生产技术主管部门领导确认今后产品生产是否仍需使用，质检部门进247、行检测确认质量情况）各部门签署相关专业意见仓库主管领导签署处理报批方案送财务部门复核及备案公司总经理权限内实施审批或初步审批上级领导权限内实施审批或逐级审批组织实施处理。8、 滞料处理权限表：损溢处理标准定义权限范围（每次或每笔）审批权人程序说明处理损失（帐面金额回收价值金额保险或其他赔偿金额）损失率20，且损失金额2万元生产总经理1、对于要求上级审批人方能有权限处理的，应当先行由下面之各级管理人逐级签署处理审核意见后，最后呈送审批，2、审批报告在审批完成后都应报或送品类财务分部备案。其中，对于“20万元损失金额2万元”的处理事项，应当事先由品类财务分部进行事先的审核。20损失率，或：2万元损248、失金额10万元，或：调拨使用品类发展部总监20万元损失金额10万元品类发展部总监（先）、集团财务部总监（后）联合审批损失金额20万元不良资产管理领导小组审批第十二条 滞成品的处理：1、 产成品入库后，时间长达6个月以上仍未销售出去，则将该产成品视为滞成品。本制度的滞成品涵义并不包括因质量瑕疵、过期甚或毁损而滞留仓库6个月以上成品。2、 产成品库在每月进行库存盘底时，应将库存的滞成品专项填写滞成品报表一式四份，及时报送供应链主管负责人请求进行合理处置，报告同时报送总经理，抄送财务部备案，另自存一份。3、 供应链主管负责人在接到滞成品报表后，应对滞成品的形成原因进行分析，并立即知会生产部门（并在此249、建议通过系统设法实现生产部门对库存的及时查询，掌握库存情况指导生产），同时根据实际情况研究具体的解决对策和行动方案。4、 滞成品的解决对策：积极协调商贸发展部调货，并在必要时依据集团管理规定请求实施集团内部降价或其他调货销售激励措施，促进滞成品消化周转。对于少量的滞成品事项，每月在1万元的额度内，允许作为员工福利进行处理，由品类总监进行审批。5、 总经理在接到滞成品报告后，应关注、督促和主动协助解决，防止处理不力和不及时，转化为过期产品，必要时还应当及时提交总监协调处理。第十三条 呆滞五金件的处理：1、 五金件入库后，未经鉴定确认应当存货待用的时间长达1年以上仍未利用的国产小金额价值（2000250、元以下）及时间长达1年半以上的仍未利用的进口配件或大金额价值（2000元以上）的配件或其他五金件，视为呆滞五金件。2、 各库月末编制报送呆滞五金件报表，一式三份，及时报送供应链主管负责人请求进行合理处置，报告同时报送总经理，另自存一份。3、 供应链负责人在接到呆滞五金件报表后，应及时组织相应机构和专业部门（技术专业工程师、生技部部门主管负责人等）进行查核确认并研究处置方案。4、 技术部门应当对呆滞件的形成原因和处置方式签具专业意见（由专业工程师出具意见并由主管负责人确认），供应链主管负责人将主要依据生产技术专业机构或人士的专业意见提出处置报批方案。5、 生产技术部门的专业意见至少应当涵盖以下内251、容：（1） 是否还能利用，或者调拨使用。（2） 如不能利用，评估其目前价值。（3） 建议处置方式。6、 呆滞五金件的一般处理原则如下：（1） 如属于质量问题，应有专业部门进行鉴定确认，在不再存在使用价值或者维修利用价值不经济的情况下，予以签批报废，转入废品仓库按照废品处理程序办理。如该批呆滞五金件质量问题的责任在于供应商的并还能有追究机会的，同时追索赔偿质量损失。（2） 如不属质量问题且今后仍需要使用的，继续存货待用。（3） 如判定无保留意义，应根据各物资的原始购价，并参考目前市场价及其目前质量成新状况，交采购或招标部门实施出售或办理交换，或转入废品仓库按照废品处理程序办理，加速资金的回收和流252、转。7、 送审核审批程序为：各库仓管员各月填报呆滞五金件库存月报表送仓库主管领导审核组织查核呆滞五金件情况专业人士及机构签署相关专业意见仓库主管领导签署处理报批方案送财务部门复核及备案公司总经理权限内实施审批或初步审批上级领导权限内实施审批或逐级审批组织实施处理。8、 呆滞五金件审批处理权限表：同滞料处理权限表。第二节 问题帐款和呆坏帐的处理第十四条 问题帐款的处理：1、 本规定所称的“问题帐款”是指本企业营业人员于销货过程中所发生的被骗、倒账、收回票据无法如期兑现，或部分货款未能如期收回等情况所涉及的帐款，或者在业务交易当中所发生的未能实现交易利益、无法收回的预付帐款。2、 因销货而发生的应253、收帐款或预付的账款，逾既定结算回款日或结算交易确定日后2个月尚未收回，亦未办理销货或预付款退回的，视为“问题帐款”。但情况特殊经呈报有权限领导（总监）特准者，不在此限。3、 各单位应当指定有关人员对帐款和回款进行每天的跟踪和记录，即时预警“问题帐款”。如确认“问题帐款”一旦发生，即自问题帐款发现之日，应当于两日内，据实撰写问题帐款报告书，并整理有关发货单、验收单、对帐单、发票等证据、资料，转送呈所负责的公司客户经理人员（要求签收），敦促催款，同时报送主管负责人（财务负责人）及经营业务负责人（采购部经理/经营部经理或办事处主任）。4、 收到问题帐款报告书的客户经理人员应当立即着手向问题帐款客户计254、划组织催款（一次催款），要采取尽可能、合理的策略和方法使催款生效。5、 如客户经理人员自距离第一次收到问题帐款报告书督促催款之日起一个月后未能收回货款的，确认为催款无效，其最后一日被确定为“催款无效界定日”。催款无效时，客户经理人员应及时的向经营业务负责人予以书面报告。在确认催款无效此前的1个月期间内，客户经理人员应当尽到其最大的努力。6、 对于催款过程中，客户如申请账款合理延期（超过“催款无效界定日”之期限），而又没有其他更好的合适办法的，可以由问题客户提出书面申请，公司客户经理人员签具意见报请经营业务负责人批准帐款延期，但所批准的还款期间自“催款无效界定日”不得超过2个月（对于金额在10万255、元以上的，应当由省区总经理批准；金额在20万元以上的，应当由分公司总经理批准；金额30万元以上的，应当由总监批准）。并一律不得再次申请延期。7、 对于以上发生的“问题帐款”，金额在十万元以上的,如不属于我方原因或双方共同原因的情况，而纯粹为客户拖欠我司货款的，无论实施批准延期汇款与否，应当自问题帐款确认发生之日，原则上一律停止继续发货，直至帐款结清。对于特殊情况，确实无法停货的，由总监批准。8、 如“问题帐款”的发生，被客户认为或指责乃我司过错造成的，应立即予以自我检查，看问题帐款是否确为我司过错造成，确实为我司过错的，立即予以纠正。而不属于我司过错的，则要求及时有力协调客户，落实过错责任，维256、护我司利益。有关协调经办单位与人员必须全力以赴，努力后不能取得协调成果的，应立即向主管领导或部门汇报，寻求更有力的解决手段。9、 经营业务负责人在收到客户经理人员的催款无效的报告后，应当组织研究如何再次催款（二次催款），如派出更高级别的催款人员甚或亲自进行催款，提高催款频率，增加催款力度，寻求一切可能的途径催收帐款。“二次催款”的期间（含研究、组织、催款实施及效果确认的全过程）自“一次催款”的“催款无效界定日”起算不应当超过3个月。10、 对于发现“问题帐款”的紧急情况，如突然发现客户潜逃、破产等情形的，应当果断迅速采取合理措施，争取在第一时间尽可能的挽回损失。11、 对于如上紧急情况下发现的257、问题帐款，可以由经办人以口头提请相关部门处理，随后由客户经理人员补办填制问题帐款报告书，报送经营业务负责人，并抄送财务部。12、 其他应收款项目，如个人借款等，各单位应当及时予以催收。只要有关人员尚能找到的，每年度各单位应专项发出书面催收函催收欠款，寻求一切可能的方法将款收回。第十五条 呆坏帐的处理：1、 对于1）二次催款无效的；（2）延期支付仍爽约的；（3）已知或确信破产以及其他原因倒账的；（4）关店潜逃导致账款无望的；（5）票据欺诈的；（6）经多次催收收款无望或无法催收的其他应收款项目，前述六类问题账款确认为“呆坏帐”。呆坏帐的认定由总经理签批确认。2、 呆坏帐一旦确认发生，其金额在5万元258、以上（含）的，应即将案件移送集团法监部门协助处理。3、 集团法监部门在收到案件资料后，应及时研究案件，做出是否依法采取法律手段进行处理的决定。对于认为不适宜采用法律手段或认为采取法律手段不经济的案件，集团法监部门应在30日内回复申请单位，法监部门在做出该判定前应当对案件进行充分的调查。4、 对于集团法监部门受理同意采取法律手段维护权利的案件，原则上应当设法让案件于1.5年内结案。5、 虽然未移送法监部门处理，或移送但未获受理的呆坏帐，在以后直至最终处理的期间内，各单位还应当设法予以催收。6、 经诉讼的案件，全部或部分款项未能收回的，以及虽未经诉讼，但帐龄在2年以上确认收款无望的款项，应收集并移259、送有关证据，报对应单位财务部做冲帐准备。7、 坏帐冲销的审核审批程序与权限为：坏帐发生单位提出核销申请（财务负责人签字经营负责人签字单位印鉴）省区总经理签署意见分公司总经理签署意见商贸财务分部审核商贸总监初审不良资产管理领导小组落实与审批。坏帐核销申请报告应付充分的坏帐核销的充分依据（如判决书、符合核销条件的证明文件等），各级意见签署和审核审批单位应当认真审查坏帐事项是否真实、符合冲销条件。如果生产公司也有坏帐发生的，相应审批程序为：坏帐发生单位提出核销申请（财务负责人签字经营负责人签字单位印鉴）品类财务分部审核品类总监初审不良资产管理领导小组落实与审批。但对于金额在1万元以下（含）的坏帐，由260、商贸（品类）总监审批即可，前置程序同普通程序。8、 各单位计提坏帐准备的政策如下：在有充分的证据判断坏帐发生时，各单位财务提请计提对应的坏帐准备（由对应发展部财务分部批准），及时反应准确的经营信息，并在获得坏帐核销的批复后进行冲账。9、 财务部门在依据坏帐冲销审批文件执行冲帐后，有关呆坏帐仍应当被专项做备查登记，并保管好有关债权凭证和催款的证据资料，以备可能情况下收回历史帐款。10、 各级单位应当充分支持和协助法监部门及其他相关部门对坏帐处理或调查的工作。第三节 旧损及不适用固定资产的处理第十六条 旧损及不适用固定资产的处理：1、 因设备更新、功能老化、受到严重损害等各种原因所产生的旧损固定资261、产，为旧损固定资产，不适用的闲置多余设备，为不适用固定资产。2、 旧损及不适用固定资产的处理，在发生后由资产使用部门及时提请处理，首先由资产归口管理部门受理，对旧损及闲置事件进行查核（无对应归口管理部门的，直接由使用部门领导负责组织查核）。资产归口管理部门就旧损及闲置事项组织专业技术部门进行鉴定和确认（其中：机械电气设备由专业机械电气工程师、电子设备由系统管理员出具专业鉴定意见）及财务部审核并备案（审核固定资产的原值、使用年限的真实性、处置原因的真实性等）后提出处置报告，报告书的内容应当包括：购入日期、品名、规格型号、价值、使用部门、处置原因、估计残值、处置意见等。3、 旧损及不适用固定资产的262、处置原则与方式：（1） 报废回收。（2） 拍卖。（3） 调配到其他适用的公司使用。（4） 对于因受严重损害发生的固定资产毁损事件，原则上首先应当由造成毁损事件的责任人承担充分的赔偿责任，及获取保险赔偿。4、 旧损及不适用固定资产的送审核审批程序及权限为：损溢处理标准定义权限范围（每次或每笔或每台）审批权人程序说明处理损失（帐面金额回收价值金额保险或其他赔偿金额）损失金额3000元生产总经理（省区总经理）1、对于要求上级审批人方能有权限处理的，应当先行由下面之各级管理人逐级签署处理审核意见后，最后呈送审批。2、审批报告在审批完成后都应报或送品类财务分部备案。其中，对于“3000元损失金额5万元”263、及要求由主管总监、财务部总监联合审批的处理事项，应当事先由财务分部进行事先的审核。3、当为集团统一归口管理的管理类固定资产的处理，主管总监为行政部总监。3000元损失金额5万元，或：调拨使用主管总监小车车辆出售或报废或调拨CEO非小车车辆， 5万元损失金额10万元主管总监（先）、集团财务部总监（后）联合审批损失金额10万元不良资产管理领导小组审批说明：审批权人应当严格审查所报送的处置报告，进行调查复核确认资料完整、事实真实、申请合理后方能给予批处理。5、 经批准后，资产归口管理部门依据审批的处置方案组织进行及时的处置，处置结果报送财务部，财务部进行相应的帐务处理。固定资产注销。第四节 旧损低值264、易耗品的处理第十七条 旧损低值易耗品的处理：1、 因设备更新、功能老化、受到严重损害等各种原因所产生的旧损低值易耗品，为旧损低值易耗品。如老旧、毁损的办公管理用低值易耗品、回收的生产与基建类低值易耗品等。2、 旧损低值易耗品发生时，由使用部门或管理部门提请处置，归口管理部门进行查核并提交处置报告（无对应归口管理部门的，直接由使用部门领导负责组织查核），送请财务部审核后，报呈有权限领导审批。3、 旧损低值易耗品的处置原则为：（1）报废回收；（2）对于因受严重损害发生的低值易耗品毁损事件，原则上首先应当由造成毁损事件的责任人承担充分的赔偿责任，及获取保险赔偿。4、 旧损及低值易耗品的审批权限为：生265、产公司总经理或省区总经理。对于集团统一归口管理的旧损低值易耗品的处理，有行政部总监或授权审批。第五节 毁损物料、货品的处理（适用于品类发展部）第十八条 毁损物料、货品的处理：1、 物理或品质状态受到严重损害的物料、货品为毁损物料与货品。2、 毁损物料、货品事件发生时，由使用部门或管理部门提请主管负责人组织查核后提交处置报告，送请财务部审核及备案后，报呈有权限领导审批。3、 毁损物料、货品的处置原则为：（1）翻新；（2）如经判定确无基本的使用价值，做签批报废，尽可能回收其中有价值的物资或作为废品出售处置。物资不复存在的，直接签批核销；（3）对于因受严重损害发生的低值易耗品毁损事件，原则上首先应当266、由造成毁损事件的责任人承担充分的赔偿责任，及获取保险赔偿。4、 毁损物料、货品的送审核审批程序及权限为：损溢处理标准定义权限范围（每次或每笔）审批权人程序说明处理损失（帐面金额回收价值金额保险或其他赔偿金额）损失金额5000元生产总经理1、对于要求上级审批人方能有权限处理的，应当先行由下面之各级管理人逐级签署处理审核意见后，最后呈送审批，2、审批报告在审批完成后都应报或送品类财务分部备案。其中，对于“5000元损失金额5万元”及要求由发展部、财务部总监联合审批的处理事项，应当事先由财务分部进行事先的审核。5000元损失金额5万元品类发展部总监5万元损失金额10万元 品类发展部总监（先）、集团财267、务部总监（后）联合审批损失金额10万元不良资产管理领导小组审批第六节 过期物资的处理（适用于品类发展部）第十九条 过期物资的处理：1、 任何超过规定使用期限的物资均为过期物资。2、 过期物资的处置基本原则为：报废回收。对于过期物资，无论实际品质是否还合格，只要标识过期，就必须严格禁止流入市场。所有过期物资的处理与回收利用，都必须进行严格的质量检测与鉴定，如果鉴定结果表明品质不受影响或者重新加工后能够符合产品品质的，可以谨慎翻新出厂，但如剩余品质期限因此会受影响的，品质标识必须符合翻新产品实际，不得进行虚假标识。如果检测判定无翻新或重作价值的，予以报废，回收其中可能再利用的材料，做废品出售处理。268、3、 品质预警及过期物资报告：对于任何品质期限剩余不足1/3的物资及过期物资，每月由仓库提交品质预警到期及过期物资月报表，分送仓库主管、财务部、总经理。对于预警的物资，总经理应当及时组织销售或处理，尽可能防止转化为过期物资。4、 过期物资的送审核审批程序为：仓库提出过期物资报表仓库主管复核确认报送总经理阅处组织质管部门进行检测鉴定提出处理意见总经理在权限范围内进行审批或初审后报有权限领导批处。5、 过期物资的处理审批权限表：损溢处理标准定义权限范围（每次或每笔）审批权人程序说明处理损失（帐面金额回收价值金额保险或其他赔偿金额）损失金额1万元生产总经理1、对于要求上级审批人方能有权限处理的，应当269、先行由下面之各级管理人逐级签署处理审核意见后，最后呈送审批，2、审批报告在审批完成后都应报或送品类财务分部备案。其中，对于“20万元损失金额1万元”的处理事项，应当事先由品类财务分部进行事先的审核。1万元损失金额10万元品类发展部总监20万元损失金额10万元品类发展部总监（前）、集团财务部总监（后）联合审批损失金额20万元不良资产管理领导小组审批第七节 质量瑕疵品的处理（适用于品类发展部）第二十条 质量瑕疵品的处理：1、 本节所称质量瑕疵品系指一经生产下线或入库品质即具有瑕疵的产品，其并没有受到任何外力的毁损而造成品质伤害，主要是指残次废品。质量瑕疵品由质管部门检验确认。边角料及正常生产过程中270、产生的的废品归入质量瑕疵品进行管理。对于因外部力量所遭致侵害而品质发生瑕疵的产品，按“毁损的物料、货品”处理。2、 质量瑕疵品的生产超过既定标准的，应当给予合适的处罚。3、 质量瑕疵品不能通过正常的市场渠道进行销售处理，采取最为有效的方式，回收利用，实现最大的价值回收。但对于特定的产品（如纸品），可以招标建立特别的销售渠道处理，招标小组由总经理、财务负责人、供应链负责人组成，招标结果报总监批准，每年招标一次，必要时，由总监亲自组织招标小组进行招标。正常生产过程中产生的其他废品、废料、废件、废旧物资等原则上每月处理一次，对于长期性的，同样要求实施招标确定合作收购单位，每年招标一次，招标要求与操作271、同质量瑕疵纸品。第八节 其他不良资产的处理第二十一条 其他不良资产的处理：1、 清查确认财产损溢的处理：（1）存货的损溢处理依据集团存货盘点制度进行；（2）固定资产的损溢处理：A盘盈的处理：由财务审核、总经理审批（对于集团总部统一归口管理的固定资产盘盈由行政部总监审批）；B盘亏的处理：同“旧损及不适用固定资产” 的送审核审批程序及权限。2、 丧失价值的待摊费用摊余价值的处理：由财务部门提出、待摊费用受益或发生管理部门复核、总经理审批。3、 不良证券投资等：由公司投资管理部门提出、不良资产管理领导小组审批。4、 财务部进行相应的帐务处理。第三章 报告与披露第二十二条 不良资产报告与披露：1、 各272、资产管理单位每月都应当编制各类不良资产的存在发生及处理事项的报告。2、 不良资产报告或报表由各资产管理部门每月5日前编制报送，并由相应单位财务部在每月10日前进行审核和汇总。各单位财务部汇总编制完成的不良资产报告于每月14日前报送稽核分部进行集团汇总。稽核分部汇总后于每月18日前报送集团CEO/COO/财务总监/相应品类总监。3、 有关报告（含审核审批样表）样式与要求由稽核分部设计后印发适用。第四章 罚则 第二十三条 为了认真落实资产损失责任，对每笔资产损失都要弄清事实，查明原因，认定责任。对因违法违纪以及未履行或未正确履行职责等过错行为造成的资产损失，在事实清楚、证据确凿的基础上做好责任认定273、工作，并确定责任人应当承担的责任。坚持违规必究、过错必追的原则，对责任人进行追究和相应处罚；对于未履行职责和未正确履行职责等过错行为造成资产损失的，按照干部管理权限对有关责任人给予相应的纪律处分和经济处罚。第二十四条 为了对责任追究环节更具合理性，设立一个不良资产管理率指标，并设立一个免责幅度，设定品类发展部（或集团供应链）资产损失率（简称“品类不良资产损失率”）免责范围为每年在0.02%以内免责； 商贸发展部其问题账款发生率免责范围各为每年在0.03%以内免责。第二十五条 不良资产管理率指标定义：1、品类不良资产损失率责任期内不良资产损失发生总额/本期物料采购总额，不良资产损失发生总额既已确274、认发生的不良资产处理净损失已超保质期物料与货品价值金额品质已经发生变化、毁损不能销售的物料与货品价值金额因临近到期、货品滞销等有合理的理由认为未能正常销售而预估因此产生的损失金额。2、商贸问题账款发生率责任期内问题账款发生额/应收账款发生额。3、商贸不良货品损失率，依从集团商贸分公司仓储物品管理办法之定义。第二十六条 集团不良资产管理领导小组负责向考核小组提供各单位的不良资产管理指标率， 并提出相应的建议和意见。其中：超出有关任一不良资产管理指标免责范围A时，对应影响负责人之年终绩效奖金系数10*A。不良资产管理指标严重超标的，予以人事调整或撤换。第二十七条 执行情况的处罚：对于未能严格依据制275、度规定进行不良资产管理的，在查处后，以集团不良资产管理领导小组名义对责任人直接进行处罚，可以依据实际情况处理警告直至记过的行政处分，并可以同时处以罚款（在损失金额范围内进行处罚）。第五章 附则 第二十八条 商贸发展部之不良货品管理规定依从集团商贸分公司仓储物品管理办法之相关规定。第二十九条 各单位在执行过程中如有特殊情况应及时向不良资产管理领导小组报告，以便对本制度作修改、补充和完善。 第三十条 本制度自2007年10月1日起执行。 21. HA集团货币资金管理制度第一章 总则第一条 为了实现收支两条线管理，统一调度和规范集团各单位的货币资金，提高货币资金使用效率，保障货币资金安全，制定本制度276、。第二条 货币资金包括库存现金、银行存款和其它货币资金。第三条 财务手续不齐全、或越权审核审批的款项，不办理现金支付和转帐结算。第四条 大宗物资采购的款项支付，原则上以物资入库45天后或凭合同要求办理付款；零星物资采购的款项支付，由属地有权审批的人员审批。第五条 各商贸分公司、经营部（包括办事处，下同）出纳每星期三向片区（商贸）财务经理及其财务负责人、行政负责人汇报货币资金库存情况；生产公司、厦门商贸公司和片区（商贸）出纳每星期五向集团财务部及其财务负责人、行政负责人汇报货币资金库存情况。货币资金库存情况汇报，统一使用内部邮箱或通过网上形式传递；没有具备这条件的，通过传真机传递。第二章 库存现277、金管理第六条 “库存现金”名词，特指存放在出纳处的资金，不包括存放在银行储蓄所账户上的资金和以借款单据抵库、存放在出纳处的资金。第七条 库存现金由出纳负责保管， 出纳因事请假时由各级财务负责人指定人员代管。第八条 以库存现金形式收回货款的，应当于当日全额存入银行的收入账户，严禁私人挪用或隔日存入银行的收入账户；特殊情况需隔日存入银行的收入账户的，须请示财务负责人安排。第九条 库存现金实行限额管理，各单位应当根据属地实际情况制定每日库存现金限额标准，但最高限额不得超过20000元；特殊情况需超额库存的，需经集团财务部审批。 第十条 单笔库存现金提取或送存银行达到50000元，应当由单位保安人员或278、由他人（男士为宜）陪同，不得私自前往银行办理。第十一条 以库存现金形式收回货款的，不分金额大小都要开出集团统一的收款收据；属地税务局如果要求使用印有“税务印鉴”的收款收据，则使用印有“税务印鉴”的收款收据。印有“税务印鉴”的收款收据与集团统一的收款收据，应当严格按照集团票据管理办法有关规定和要求进行管理。第十二条 库存现金收支应当当面清点，反复核对，防止差错，并注意识别假币。第十三条 财务负责人应对库存现金实行不定期突击盘点，发现问题应及时予以处理，必要时向上级报告，盘点表应存档管理。第十四条 库存现金盘点一般原则：盘盈归公司所有，盘亏由当事人负责。第十五条 库存现金存放处要配套安全防患措施（279、如安装防盗窗、防盗门等），确保库存现金安全。第三章 银行存款管理第十六条 “银行存款”名词，特指存放在银行处的资金，包括存放在银行储蓄所账户上的资金。第十七条 银行账户设置分收入账户和费用账户。收入账户分法定账户、辅助账户和储蓄账户。收入账户设置应当根据单位实际业务需要设置，一般要求是：法定账户设置一个，辅助账户设置一个至两个，收入储蓄账户设置一个至两个,外币账户根据实际需要设置一个。费用储蓄账户统一设置一个，根据属地税务局要求设置税务预储账户一个。超过以上要求，应向集团财务部申请。第十八条 账户设置由上级财务部门负责审批，经审批后设置。第十九条 收入账户专用于资本金汇入、外币收支（专指外币账280、户）、货款回收、支付货款、银行自动扣取的费用和经上级领导审批转出的费用等，日常开支的费用不能在收入账户办理。费用账户专用于经上级领导审批转入的费用和日常开支的费用（包括垫付费用和零星物资采购款）提取、支付，货款回收和支付货款等不能在费用账户办理。第二十条 各商贸分公司及经营部的费用，原则上每月仅申请、划转一次，由片区（商贸）财务经理审核、总经理负责审批；生产公司、厦门商贸公司及片区（商贸）的费用，原则上每月仅计划、划转一次，由属地财务经理审核、总经理负责审批。费用划转应当优先从收入储蓄帐户、辅助帐户划转。第二十一条 法定账户统一设置在工商银行，法定账户的资金由本级和上级财务部门指集团财务部、片281、区（商贸）财务部门并行管理。本级财务部门的管理权限是：划转经审批需要转出的费用和支付经审批的货款。上级财务部门的管理权限是：根据需要直接调回属下单位的资金。第二十二条 辅助账户和收入储蓄账户上的资金分别达到5万（含5万）时，应当及时转到法定账户上。第二十三条 银行的预留印鉴及有关储蓄账户密码的使用和管理按照集团财务部印章管理办法执行。第二十四条 现金支票、银行汇票等重要票据作废应当联次齐全并按规定予以缴销。每张转账、现金支票应当由各级财务负责人签字。已办理“付款申请单”审核审批手续的，可将转账、现金支票作为“付款申请单”的附件，转账、现金支票可不必由各级财务负责人签字。第二十五条 凡财务部门收282、到的支票、汇票等结算票据需提交银行办理的应当及时办理。对已过有效期限的票据不予受理的，应立即通知经办部门和人员，并报告财务负责人，落实相关补救措施。第二十六条 出纳每月至少与银行单位对账一次，对未达账项应当查找原因，并编制银行存款余额调节表。第四章 其它货币资金管理第二十七条 办理银行汇票、信用证等结算方式的，应当认真遵循银行支付结算办法的有关规定，依照购销双方签订的经济合同及时予以办理。第二十八条 其它货币资金应当建立辅助备查明细账。第五章 附则第二十九条 本制度由集团财务部负责解释、修改。第三十条 本制度自2004年7月1起实施。22HA集团固定资产管理制度第一条 目的为加强固定资产的保管283、及使用管理，特制定本制度。第二条 范围本制度所称固定资产系指，使用期限超过一年，价值2000元以上的房屋（包括投资性房产）、建筑物、机器、机械、运输工具、办公设备以及其他与生产经营有关的设备、器具和工具等。具有前述固定资产性质，不具生产性的，应以存货及费用科目列帐，而不得以固定资产科目列帐。土地的管理列入本制度的管理范畴。第三条 会计科目列帐原则固定资产的折旧方法，依据集团财务核算制度规定执行。第四条 分类公司固定资产按类别分为:房屋建筑物、机器设备、办公设备、交通工具、其他设备（如有）。第五条 管理部门及管理职责（一）集团设置固定资产管理专员岗位。固定资产管理专员岗位的主要职责是：1、统计整284、理集团内固定资产信息，提供、报送与编制固定资产相关统计报表及分析报告；2、统一办理集团固定资产编号；3、对固定资产管理执行情况进行检查；4、关注、掌握在建工程情况，统计整理在建工程信息。（二）固定资产按下列类别，其管理责任由归口管理部门负责。公用资产或不能明确使用部门的，由公司指定部门负责。各分类资产的归口管理部门为：1、土地、建筑物、办公类设备、交通工具，集团总部办公地公司由集团行政部、其他生产公司由所在公司行政部门归口管理，商贸分公司经营部由所在省销售部行政归口管理。2、生产机器设备、动力设备、生产工具、内部运输工具类固定资产由所在地公司生产技术部门归口管理。3、用于检验检测的公司仪器仪表285、设备由各生产公司质管部门归口管理，集团总部地的此类固定资产，由技术中心归口管理。4、集团行政部系统分部归口管理各公司的电子计算机及附属设备的购置审核、安装、维护和使用管理。 5、集团行政部统筹管理各公司土地、房屋建、构筑物，土地、房屋及建筑物。各单位购置不动产后，都应报由集团行政部统一办理登记，做到手续合法完整，档案明晰齐全。6、若管理需要，特别资产需要实施特别管理的，例外特别规定。（四）各固定资产归口管理部门的主要职责为：1、建立固定资产管理台账，保管固定资产的资料，依据档案管理要求做好档案管理及归档工作，确保归口管理的固定资产及资料安全完整；2、随时掌握固定资产的使用与保管状况，及时提出监286、管意见，督促固定资产规范管理 ；3、严格执行固定资产管理制度，按程序办理固定资产的领用、调出、报废等审核批准手续，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借或变卖。 4、根据管理需要自行及根据监管部门的要求配合组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。5、办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项手续。6、审核设备各类维修计划及组织实施。7、建立健全所管理固定资产的使用与维护制度，并敦促严格执行。8、分解落实管理责任到责任单位或个人，建立责任管理制度。（五）财务部门作为各单位固定资产的监管部门，对固定资产实施监督管理，职责为：1、随时掌握固定资产的使用与保管状况，及时提出监管意见，督促固定资产规287、范管理；2、定期不定期组织固定资产的财务清点，保证帐、卡、物三相符； 3、负责固定资产账务管理，做好固定资产的分类，建立固定资产财务档案，登记账卡；4、维护财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，提请追查责任。（六）固定资产使用部门（个人）的职责为：1、确保各项管理使用的固定资产安全完整。2、严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、安全使用。3、有效提出固定资产改进及维护意见，促进固定资产使用功能加强与效率提升。第六条 编号1、为确保固定资产编号的唯一性，及方便掌握固定资产状况，编号的基本规则为：按公司-类别-生产用、非生产用288、-归口管理部门-固定资产名称分五级进行编号，编号由集团固定资产管理专员统一管理、分配。具体编码规则另行规定。2、固定资产取得后，报集团固定资产管理专员办理编号，只有取得编号后的固定资产方可入账。编号在取得后由所在单位财务部门知会归口管理部门。3、增加取得固定资产后之基本管理程序为：由归口部门组织技术部门验收交付使用部门签收发票等凭证及审批手续、验收、签收手续送交财务部门由属地财务部门向集团固定资产管理专员索取编号财务入账编号分送归口管理部门建立固定资产管理卡片及登记台账粘贴编号。4、从在建工程转入固定资产的，与直接增加取得固定资产基本管理程序同。第七条 移交 使用人员移交时，对于固定资产应依规289、定详列清册办理移交。移交双方单位应同时报送所属财务机构确认。对于跨归口部门移交的，都按增加取得固定资产基本程序办理。第八条 盘点核对 固定资产分为固定盘点与临时需要盘点。固定盘点每半年盘点一次，由财务部门负责组织；临时需要盘点视管理活动需要，由各单位自行组织。固定盘点核对的基本程序为：1、财务部门于盘点前5个工作日提前知会相关部门参加盘点，知会明确盘点时间、盘点范围、参加人员。2、原则上盘点时间安排在每年6月30日及12月31日，盘点实行“实物到账”及“账到实物”的复合盘点方法，由固定资产归口管理部门、使用部门及财务部门共同进行。3、盘点结束后5个工作日内由财务部门负责填制完成“固定资产盘点表290、”（见附件），注明盈亏原因，盘点结果由使用管理部门、财务部门、单位总经理签字共同确认，盘点表及原始盘点资料由财务部门及归口管理部门各留存一份，盘点结果表同时传真报送一份给集团固定资产管理专员。4、归口管理部门对于盘盈或盘亏的，应详细专案叙明原因，盘盈的应按新增资产办理手续，盘亏的应依不良资产管理制度规定处理。 第九条 固定资产变动信息定期报告各归口管理部门应于次月15日前就固定资产等项目编制“固定资产变动表”，填列异常或更正内容后，送财务部门核对确认及进行处理，确认后由双方各留存一份。固定资产变动表在确认后，由财务部门同时报送一份给集团固定资产管理专员。第十条 增置、营造、修缮处理 固定资产的291、增置、营造、修缮应分别依照HA集团财务收支审核审批制度、基建工程管理制度等有关规定办理。固定资产因故须送厂商修复时，应当与厂商办理交接手续，相关批准文件与交接手续同时报送一份给所在单位财务部门。第十一条 受赠处理 固定资产因外部公司拨入，捐赠而取得的，应填明价格，如原价无法查得或根本无原价，应由归口管理部门会同财务部门予以估列，由集团固定资产管理专员审核后，报集团财务部总监审批同意后，按第十条固定资产增置手续办理。第十二条 保险 各单位固定资产应按净值办理财产保险，由集团财务部统一进行招标确定保险人，由所在单位财务机构办理保险手续。大额新增固定资产应及时办理保险。第十三条 固定资产内部移转处理292、 固定资产的内部移转，必须填制“固定资产转移单”办理审批手续。固定资产的内部移转处理基本程序为：由移出单位使用部门提出归口管理部门审核所属财务部门复核（领导逐级审核）有权限领导批准移转移出及移入单位送按固定资产增减程序办理手续。1、公司内办公设备类的固定资产内部移转的审批人为所属单位总经理；2、发展部内跨公司办公设备类的固定资产的转移的审批人为移转双方总经理；3、发展部内跨公司非办公设备类固定资产内部移转的审批人为所属部门总监；4、跨发展部办公设备类的固定资产的转移的审批人为移转双方总经理或总监。5、跨发展部非办公设备类的固定资产的转移的审批人为CEO或COO。6、土地、房屋及建筑物等不动产原293、则上不得进行内部移转。7、因人事异动发生的内部移转，由异动人员持有关人事异动通知依基本程序直接办理内部移转手续。8、固定资产内部转移也可直接由有权限领导做出。但对于内部转移可能涉及法律限制的，须由所属部门总监及财务总监会签批准。9、移转批准决定在做出后应当同时送达移交双方，移交双方单位在收到内部移转决定后，决定同时转送单位财务部和归口管理部门。10、依据移转批准决定，移交双方单位分别办理实物移出与移入、注销与登记、及资产增减帐务处理。第十四条 出租处理固定资产出租，归口管理部门应先会同财务部门按程序办理手续：净值5万元以下的固定资产出租，由所在单位总经理批准；净值5万元以上100万元以下的，由294、所属部门总监批准，净值在100万元以上的，报CEO批准。出租固定资产并应与租借方制定契约，契约内容应包括修缮保养及税捐负担、租金、运什费、归还期限、保持原状、附属设备明细等，批准文件及契约副本送财务部门以备核对。土地、房屋建筑物出租的，经由所在单位总经理确认后，报集团行政部批准，并抄报总监，或在总经理确认后经总监审核同意后报集团行政部批准。第十五条 固定资产处理 固定资产的处理，按不良资产管理制度有关旧损及不适用固定资产的处理规定执行。闲置未处理的固定资产管理部门应当妥善保管，确保资产安全完整。经审批后的不良固定资产处理方案及处理结果由所在单位财务部门于每月15号同“各月固定资产变动确认表”一295、齐报备集团固定资产管理专员。处理及报废固定资产由所在单位财务部向集团固定资产管理专员办理销号手续。第十六条 附则本制度由集团财务部负责修订、解释，自二00八年一月一日起施行。 23电脑发放、移交及废旧电脑集中处理程序规定为特别加强公司电脑资产的管理，规范电脑的发放、移交及集中处理作业，制定本规定。一、电脑资产的配置与发放程序1、集团统采总部单位电脑的配置与发放：配置审批供应链部采购系统分部验收并登记接收采购电脑使用人叙领电脑系统分部将财务联送财务部备案财务登记使用人信息入固定资产系统卡片。2、集团代采配送总部外单位电脑的配置与发放：流程一：配置审批供应链代采购系统分部验收物流分部配送省外单位行296、政部门签收并登记接收电脑使用人叙领电脑系统分部将财务联送所在单位财务部备案财务登记使用人信息入固定资产系统卡片。流程二：配置审批供应链代采购电脑商直配送省外单位行政部门验收、签收（所派驻单位的系统管理员进行技术协助）并登记接收电脑使用人叙领电脑行政部门将财务联送财务部备案财务登记使用人信息入固定资产系统卡片。3、所在单位被授权自行采购电脑的配置与发放：配置审批所在单位供应链部门采购所在单位行政部门验收（所派驻单位的系统管理员进行技术协助）并登记接收采购电脑使用人叙领电脑行政部门将财务联送财务部备案财务登记使用人信息入固定资产系统卡片。注：新购置的电脑设备财务入帐时必须附上领用单作为报销附件；叙297、领电脑时要求填明电脑唯一识别标号。二、电脑资产的移交与季度末检查确认程序1、电脑移交普通程序：使用人发生变更的移交程序（1）基本程序：移交事件批准移交人资产移交表签字接交人资产移交表签字系统分部技术监交签字所在单位财务负责人审核系统分部变更登记财务将电脑资产移交表票务页送票务申请开具转移发票（公司内移交则本环节略）财务入固定资产系统更改登记使用人变更信息。（2）当电脑资产属于总部外单位情况，上述基本程序中系统分部技术监交及变更登记等职责由所在单位行政部门予以履行。注：对于尚无法确定接收使用人的移交事项，由资产未来落入单位之部门负责人进行接交，于移交表接交栏签字。2、电脑移交特别程序：单位或部门298、转移但使用人不变更的电脑移交程序（1）基本程序：移交事件批准使用人填具资产移交表（同时于移交人栏及接交人栏签字）系统分部技术监交签字移出资产单位财务负责人审核系统分部变更登记财务将电脑移交表票务页送票务申请开具转移发票（公司内跨部门移交则本环节略）财务入固定资产系统更改登记资产部门归属变更信息。（2）当电脑资产属于总部外单位情况，上述基本程序中系统分部技术监交及变更登记等职责由资产所在单位行政部门予以履行。3、电脑资产季度末检查确认程序（1）每季度末，由财务部门向各使用部门（要求总部到各分部级）发出电脑资产季度末检查确认书，由各部门负责人检查并书面确认所属部门电脑资产实际使用保管情况，部门负责299、人对所确认的结果负责。（2）各部门负责人在接收到财务部门所发出的电脑季度末检查书后，应当及时检查签署回复，时间原则上不得超过3个工作日。三、废旧电脑实物资产处置1、及时处置废旧报废电脑，能予以及时处理的，争取及时处置。及时处置的基本方法为作价转让，具体在获得报废审批后，由系统分部（或省外公司行政部门）会同所在单位财务部门拟定作价方案（作价原则以账面净值合适折扣拟价），发布公司内部处置电脑公告（有效期3天），由第一位有意愿购置者购得。2、实物集中处置（1）在不能及时处置的情况下，对于申请报废的废旧电脑，允许会计在进行资产核销时忽略回收残值，报废资产移送系统分部（省外公司则移送行政部门），由系统分300、部（或省外公司行政部门）依据实际情况对报废的废旧电脑进行集中处理，则该情况通称为废旧电脑实物资产集中处置。注：报废资产在确认不能获得及时处置情况下，不应当被滞留原使用单位，应当由系统分部或省外行政部门在报废处置表处置结果栏签章确认报废实物收妥及相应承担转移后的实物资产管理责任，财务部门根据手续完整的报废处置表予以销帐及帐务处理；有条件的单位设立废件品仓，报废待实物处置的电脑送废件品仓管理，接收与处置办理严格的出入库手续。（2）实物集中处置程序基本处置程序：系统分部（或省外公司行政部门）提议并拟定集中处置方案财务部门审核（总部由管理分部履行，省外单位由所在单位财务负责人履行）行政部总监（或省外公301、司总经理）审批系统分部（或省外公司行政部门）依据批准的处置方案组织进行处置形成完整的处置记录资料处置记录资料送财务部门进行财务处理。处理基本原则A元件分拆回收利用或再出售进行价值回收。B整件出售进行价值回收。C对尚有其他使用价值的废旧电脑，以合适形式转让予对该等资产有需要的单位，获取公司无形价值或必要的有形价值。3、处置的部分资料要求A 对于处置方式为元件分拆回收利用的，处置结果资料应附回收元件清单。B 对于处置方式为出售以进行价值回收的，由系统分部（或省外公司行政部门）会同所在单位财务部门议定出售价格方案，并由议价参与人会签议价文件记录，必要时签署出售合同，收入及时解缴财务室，全部资料作为财302、务处理附件资料。C 如果完全废弃的，由废弃处理经手人及系统部总经理（或省外公司行政部经理并派驻所在单位系统管理员）签署废弃确认报告。D 如转让给其他有需要单位或个人的，要求获取对方受让凭执。24HA集团仓库管理指导规范为加强集团仓库库容管理，提高仓储管理水平作，制订本指导规范。第一节 仓库库区、库位或分库管理规范1、根据业务需要和库房设备条件合理规划仓库布局，设置库区，并实行“活动库位（或货跺）”的管理办法，充分实现库房效用，每种产品库容条件允许的情况下应当配置两个以上库位，以备轮流交替使用，以达先进先出的要求；2、根据物品的入库、出库计划通知，结合库房实际库位、库存情况，合理调整安置库位，充303、分发挥“活动库位（或货跺）”管理功能； 3、设计库区布局应当充分考虑安全、消防、保管、作业生产要求；4、库区应当依销售类别、产品类别分区设置；5、收发频繁的产品应在进出便捷的区域设置库位；6、不同到货批次的物品应当区分库区或库位管理；7、呆滞、破损物品与正常物品应当严格区分库区或库位管理（甚至分设仓库进行帐户管理），储存区间要求显著分离，不得混淆；8、对于无法凑成同一品种整箱的货物，设置零散区对零散品进行管理。第二节 存货标示管理规定 1、物品实行“标示牌”或“作业表”（均统称“标识卡”）管理，对于每一活动库位（或货跺）产品，应当实行标示记录，记录内容为：存货品类、品名、规格、件数及其变化记录304、； 2、“标识卡”内容由仓库作业员工根据库位调整、当天出、入库情况进行记录，仓库管理员应当于每天适当时间进行核实。仓管人员对标示牌登记内容负责。3、任何人不得对“标示卡”进行随意损坏、涂划和对有关记录进行篡改。4、对于以作业记录表实施标识和作业登记的，历史作业记录表应当根据实际情况予以保存备档备查。第三节 仓库物品存放码运要求 1、严格按照“活动库位”存放码运成品产品，品种不得混码，并要求合理预留库位与库位之间的盘点与检查通路； 2、库位与墙壁之间应当留置适当墙距，以防产品回潮；3、“整整”摆放：要求将每种品种尽量按照“整整”成方、“整整”成行、“整整”成堆、“整整”成串等方式进行摆放，达到过305、目成数，方便清点，横看成行、竖看成线、左右对齐、方方定量。其中当在一个库位上，产品未能成整时，按照左整右零，后整前零，下整上零的规律摆放； 4、依不同产品的包装形态及质量要求设定成品堆放方式及堆积层数，防止超宽超高，但也要求达到合适高度，以免成品受压而影响质量，又不出现浪费库容现象；5、堆码要求稳定，不歪斜，以免发生崩塌、倒货。第四节 搬运、堆码作业要求与管理1、所有仓库作业员工应当严格按照仓库管理员的作业指令与要求及仓库有关管理规定搬运、堆码、装车作业；2、作业员工在进行各项作业时，应当严格规范操作，轻拿轻放，严禁抛、摔、甩、丢，不得随意踩压产品；即使在堆码或者装车时，必须站在产品上作业，也306、必须采取放置垫板的防护措施才能进行；3、作业员工在进行各项作业时，应当时刻注意保持产品、设施、环境的清洁卫生，严格保证成品质量要求和仓库设施储藏要求；4、在作业过程中，作业人员应当严格注意保护仓库设施、产品和人员安全，防止损坏仓库设施、产品和撞伤、砸伤人员事件的发生；5、所有当天接受的作业任务原则上都必须当天完成，不得遗留拖延处理，不允许临时作业堆放货品于过道，不正式归入库位的情形不做处理，从而影响后续作业和库存管理；6、对于不服从仓库管理员管理的作业员工，仓库管理员可以直接向公司提请辞退。对于其中部分作业员工属于有关外部单位聘任的，如果不服从仓库管理员的管理，由仓库管理员向公司提出更换建议，307、由公司向有关方面提出解聘更换作业员工的要求。对于有关方面不接受的，可以直接由各单位财务负责人提请分部甚或集团财务部要求更换作业人员。第五节 仓库保管、安全及卫生管理规定1、仓库内应经常维持清洁、整齐，不得随处乱扔果皮等有关废弃物或其他物品，有关物品在搬置后应当进行及时整理和归位，并充分保证仓库符合成品保管要求；2、仓库内严禁吸烟或者带入打火机、火柴等物品，严禁进行烧焊作业等行为； 3、仓库管理员于每次下班前，应当巡视仓库，确认安全和卫生，锁好全部库门以及办公室； 4、除仓库管理员、搬运作业人员等仓库工作人员外，其他任何人不得随意进入仓库，非有关人员随意进出仓库，仓库管理人员或者作业人员有权制止308、，对于不听劝阻的，送交公司予以处理；5、仓库管理办公室应当注意安全，除仓库管理人员外，其他人员原则上不得随意进入仓库管理办公室，在仓库管理人员因事需要远离办公室时，应当关闭锁好办公室；6、仓库管理人员和作业人员应当注意仓库设施的维护与保养，如对拖车进行定期维护、保养、清洁等；7、任何作业不得造成对消防设施和通道的堵塞；8、仓库值班时间必须保证有仓库管理员或者作业员工值班；9、仓库管理员应当每天对仓库堆码摆放、卫生安全等情况进行检查，对于发现的问题应当及时处理和要求处理，对于仓库作业员工不予执行的情况，可以按照有关实施制度对其进行考核处理并提请公司处罚。第六节 数量点验控制基本方法1、直接点验法309、：在各次出、入库的当时点验并记录每笔出库、入库作业的数量。2、点堆推算控制法：（1）由负责物品出、入库搬运、堆码的作业员工，按照物品产品品类，逐批（逐车）登记出入库物品数量，要求做到入库产品数量及堆放库位或者其他去向（如当即装车等）的准确登记；（2）仓库出、入库作业员工应于每类物品搬运、堆码完毕后，通知仓库管理员点堆，认真清点相关库位堆码数量，根据入库记录与出库记录推算、查点、核对入库物品品种与数量的准确性； （3）如点堆结果与根据入库记录与出库记录推算结果相一致，可以认为该批类产品入库得到有效控制，确认当天入库；（4）如点堆结果与根据入库记录与出库记录推算结果不一致，应当即对该批类入库进行检查，找出差错原因，只有在差错原因找出并确认无误后，才能确认当天入库；如未能找出原因，应立即提请主管负责人处理。第七节 IT作业系统1、各经营单位之仓库与分销作业原则上都必须采取电脑管理，并充分的运用ERP系统