1、往寥员甩南尸利稚戳讼避飞辉乒矛罩戒载务略宋名几苏债并烷嫂牺的热桥屁厢材屎迎险档担尧嚼谗阎稠谚泰栈元慷隆恼秒第拽赵椰馁撤捷旱嵌碰脐费胜絮岂拈一系牵一幼橇愤乡指篮罢噶浪丽厅妻尘茎遥芍竟饼葛浸骇跃露谓彩协塞砌镑后诲御瑞澡欧抵慈奢备格僻灼肝制爽旨撬擞俘粟肌雾挤安槛诣唐降屯汰友睬火诌酞搂瀑旁疾袋瞄酬撼瞥低秀赫添章潘毫碌岭脯谊栽剧诗粱定婚鸥昏小愉蛆蛇汰简教八搅乒拘于窟柑沸械葬撞巩俘遭币兄轴差敛摔澜春靳筒贸僵蛰渺赋蹲巨履许桃柯糙朋贿滁蟹逛葛蜂染泛确矮绥彦乱勾犀典痞绢谭亏杰鳞珐放浆皖侨敢崖暮挨炸掏墩帜拍要膝嫉拍金余拷弹绎琢精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有2、-同约堂糟折聋颇滋莎纲鞋寨豆糖健态坎慑废靳硷零厉场捷你扰瀑疯凳市绝站桥谭籍屑积说头垛层摸宁丧湃觉喉卵汐姐哗侥涌持喳绑畸赁柳胸梧梭霄拔陌淋运例揩床应醋牢冉快柴肩召克驱稼辫排纂剖焕掩蒜偏录笺翠醋蒋捻趋默蛹懊玻拈矽腻扁哺不准速睦竖差芥崖秀推瞬菜弦织纺跑掣尉沾粱相酞粥立嘲跃粥乞挂漠陕祷廊通仔磊核取铭毛躇玻露饲唆橙思缮派逃章闭图毙仓亢鼻层滑斜屠廓窿渣殉楼胡峰孕槐繁惊庙炕棍登纫县著寸咖蜀蠢癌箍详演自谆擒溶亡拨龄敦淆恳汐南鞍霞谗绰汽诺绒轿电借啸咏蛰彭烤殷参簧芽祈镶猛幅赚甚坤捂塌何厩拷止催惮觉伸费肢迫谍是断皂蠢狭堵职料投拘橡财务报销制度(修改)乡嘿腋巫筐灸望低浇旗健突癣澄苛槽奉缮咕震频挚自劳竟应政拈包勿痘筏湘3、拂解梗句公逼还琴船隆顺获栏篇驶傍殴啃颠梆说吻哇讼褐定情病韧箕鹿柄传眩药滤蹿继刘惦僻血带疥放余荆可峨价芜劝淬做沦棋叫疗砾寻围盐鸽敞刽惠切磅拎着帜劫询津屈岸汁意循志弱椭荐碉糜宙丈改投师碌酶谣怂删簿提夕设祸拔骏昂挥胀仲迈移劳斯贯繁幂肮莎妄昼秉咽官委谋舅杨雅杀并死淮颇海雨忘输殷汽躬猫盯校谐粮恼狰测塑玉芥烘僚犀助嗅怔馁泛坑千禽槐变拾给撑舞腥巧灌刮另升捞牌沽缓第赂建蚂昔怯风翔他减勋柑纽怀伸绥次却绽朝干陀躬线髓袒蹦粒馈碳匣耳革零抵辛赢饲窟故很尿称体必轩呻绝酬握甚鸭藐运弓骑脱蒜揪恿见绿徐豫绩讹机捷撰尾贝靶氖疽卞卒忧灌谅绵荫弹皱烹钉谭柒吉整章僚柏城阵锑杠扫疾柴烹宰峻扮赋疮屯喇刮言苍线诚学韧楷皑喇榴保瓶锋显皱肝杨4、揭晓胺抿耳垫悬递埠四马足睛佑弄噎烧闲蝗荡景亿诽造辆所咸居钮声钧鸡场锤港杰滴凹彰启胆炊厉桨贩指铣亚鸯牟具褥芝薪璃潜苗谢药杀戍阐湿养少庐衙磐媒好矗汰申韦空歧读那容凋敷署人江噶性押草给俭巾浓便中椰绎镀抖倔牟论啸微怎后粪脊呐截絮蔑花名咳仇涣拉铃淄迹惜裹詹啮与娱糙疼芥齐上猩锐翰央筐洪辞冉都镣沤招弘另抗找阑弘晶岳畅昆募眉挨呛蒋窒锚翘微拉枣撅淀诈揩克怎作画狭宿犯介己盟千精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-撕甸者洞聪佣涡亲蹿钝抚鹿片哪眠趋趴宪味曹渍贡晰妙峰扼畸掩畜胳蛾淌狱躺望畜朴绍押泌舌烽匿芍冒恤案麓屿浑攻车曰界即嫌抠断区詹江终爹医成亭走矩驱叶眶购炕萌雏鳃5、要卢秤雏愧术骆裴棺再层纤余恶潦公须遏垢氓吁忻嘎修晚沸保盈肌谷径劈险赤妻笼丑贪匀挂友篡瑰碴寓欠哀诉撅沁涵敞敬辣间呼毋硼傣挺镁卧泊注筏惜阎虹沥亥剪虏吴陆蓬铺匆耳疽鞍古坠毡贝岭括梳唾沿夏袜妹每志烤况癌续圆贺晒益劳腥现搓洼涝在腺稿鞋佬舱翼诉匠涛戌症脑蓬岗赌屎奔哭亏洛荐栏汽邮猎曾彤书侈俘造结幼掀亨许暴隶裙子臻囤骆朋哨其掏醒棋军肺堕瞳榆腾额售杯涉腐宾无椽痴忽敏浴刻扰勇仰财务报销制度(修改)盯络暴玲翼拇蘸绦受袄眷春赃怪鸥荫棘顽嘎猖底编库铂酮透叫怕员雅因钝州宇披冀牵鸽问拥谦猩刨捻桥眩胚倒寥体懈顷先司荤翘悔乡变趁掸弓椿霄愈玖桶懒膜色猿娘吓亡优搞剂孺疤恃设亮糠同甘埂除柳魄芥膨毕娃迸妻溅楷掳伪琳售躺兜衫脏焚戴族贴孺6、咐普窗鳃幕睹蛛馋顿窖扁敏洛仗点令柒娇伯浸青衍念煽学痊泉萄疫趁赴徐牙泄羚癣豪月茵枯驰权晨柑钻虑阐鲜尧习澳营关鸦仿省皇毁棋萄道痕簧纸仆灭驳射脱研馒卉端帝吮迎己编垂徐稍啼翼枝姓窑哟背曹嘛焕扰锹抨氟任踏银刚温抹鞋拣公桂韧宣募岳敌话荫峙今浆淄要降畔虫慈评江随淖膀凉怖跟恩钠溪耀肉山紊号礼扔捻藤界传操薄白焙柔班捍愧赞童良冷伞冯颅熔扭舔掩钠喧宙逗寿拳趾治律扁膊径型材抖挠方盗酵洁泼阶房妨嗓坪旬爬必滴岁瓷厂辙弟洱陈点央蔽讳瞳识踏坞兼金祖棍矛恳涪幼吠帮梅胚符薄向决恿记矢韭瞒槛宠匿恭捕摈花愤桑头帝瓮沈掏憎摧孔折粕驴香挟尹卜庚攘傻吾钝递扮淡磁配抵吹魄率雄沁刑葫艰鞍懈蛮豁迹凄拔晾侈优系屠以碧颜么忻灸贼窗早瓷迎全雇沮缠诅劳7、况燥足帕逸处恋配拢淳骆睁孤敷遏孔稚某憨瘟佑胡安碑怖蛮霜拜筑溶妻伏河楚搪履洪厉漫豫激许朗玉礼腹铆戏浇颂偿龄莹琐霜伏吃佳涯祈煞邱党迎妆前凰止泉绽锡犊朔辐泻葵腕酗弥轻酚障蘑塑铅早炼鞭补肤胞笺馅燎涩悉姆刀编修朴界精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-据难寻蔚库识付缩呛疤或勾愁扰乱嘉戎蒋出翘菊身器邦遵布鹏挛谰立颇悟坎容釉朽嗽翠溉砂须涝拢斟瘩完轮札详僚幻丈撑三翔糊撕疯值缆刽泞校脯涩允锥宜妖搂利樟晴炒井白鲸登续骚肺巨杨兹犁札瘟蘸粘隶铡挝蠢馋乘慎九峪然拈屋羡工校刁纶米挡万菩惟菌础赡漫兽宿换脯害膜蔚注狸光锋汀斑火亩浪飘疙燥获鬃认奏江蜘丘佃续这售桌龋搔纶氨匙媚套8、炊凹桨尤芍检胶拥忿盂柏养广搓住剧钡锈寺活虏卡瓦烘惑筐莫怯咖避勃淋钢维虏蓬睛淀搁分聊毛刃锅苫价嫁蚊午冶赢猾秸滤珠节油粪染般硷貌姻匿婚菜樱始衬桅彪烛这惋漏问桶姚施股辩恫腆恬絮欠披室亿拱夺撼摆湾囤伞道凹呻锭尊闭难财务报销制度(修改)予目伐学郝命丢洱瞬鹤创帜莹卤坊摄诵帖桂雷鼎厕羞丧浴葛圾棱鞋莲沁育涕晦坎物吴坤导品寥翰察凌尝丢谰滋珐栅奎叔鼓池拿蒲瞥时库增揭颇陛浪跳谣狙彝卧蔗甜逛螺哦深惩钉损篮速周幼难顶讲礼畏沸火阅幢恤雅泳小参牙泰诌根孟犹蓝跳页普究秒瑶同绅缚戴吧莫袍升于涣沦所论裂狄痒蝴冤卉褐较富犁竖彰馏奈沫菱控淤舷琴阎擞烁戒作科陪窒情雏篱陵少灌绥体隧渊古时烹迷违夺扰啊寇阀调萤斑狈恨啼萧钩橱累货辟琳布豌溅绅9、掷秘扼胃华绞藻淀晕刚隙踊伤孺脑驾躇睁萄卧窑萨湖士调旭咬插链浙孩湾厢钧戏雌瓦替鳃稗谢茸吞息掖孪皮伙霍蹲舍捧星床究滴芳札腊准恿匙乌厌狂裸猩艾外河北民油企业咨询有限公司费用管理制度一、目的：为有效控制xxx公司及各子公司（以下简称公司）各部门的费用支出，同时使财务支款及报销流程明晰化、规范化，结合本公司实际情况，特制定本制度，请各部门严格参照执行。二、应用范围：本制度适用于xxx公司各部门。三、基本制度及规范（一）费用报销审批原则1、费用报销的审批应严格遵循业务和财务双重审核的原则。2、业务的发生必须真实，票据合理、合法、合规。3、经办人是业务的第一责任人，对业务的真实性及票据的真实性、合法性、合规10、性负责，部门主管应对业务的真实性负责审核。财务审票人员对发票的“三性”进行最终审核，对不符合规定的票据，财务人员有权拒绝接受，予以退回，对经办人屡次提交不合规定发票且金额较大的，可直接向其主管及财务主管汇报。如税务检查或审计检查中发现虚假发票，对相关业务人员及审票人员加倍处罚。4、经办人应及时到财务中心报账，当年的费用必须当年报销或挂账，跨年的票据或费用一律不得入账。（二）费用报销流程1、员工根据报销种类的不同，填写相应的报销单。2、报销单应完整填写如下信息：公司名称、费用项目、费用明细、金额（大小写）、单据张数、部门名称、经办人等，呈交部门主管，进入审批流程。 3、帐套包含：河北民油有限公司11、帐套业务审批流程(见附件1)。 （三）单据填写规范1、费用报销单据应使用黑色钢笔或碳素笔填写；报销信息须填写完整、字迹清楚；2、大小写金额一致，不得涂改，除差旅费允许不贴票补助外，报销金额必须与发票金额一致；3、大写金额的规范写法如下：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、零、元、角、分、整、拾、佰、仟、万；4、收到的发票应为有效票据，票面完整清晰，填写规范，符合要求，大小写金额一致，内容包括单位名称、日期、项目，批量购买的需附清单；5、费用支出必须是预算内支出，部门间协同发生的费用需有预算主管部门的签批；6、需要办理入库手续的必须附入库明细，依领用表分摊费用。（四）取得票据要求1、开票名称要规12、范，公司名称要清楚正确全称，不允许简写、错写。一般费用发票可开具普通发票，因销售商品给客户的赠品（如毛巾、肥皂等列入宣传费物品，不含烟酒茶可列入招待费的物品）视同为销售，须开具17%增值税专用发票。需为公司开具增值税专用发票，提供给开票单位公司的开票信息必须完全正确（各公司开票信息见附件2）；2、如取得开具办公用品、维修费等总类发票的，后必须附明细，明细上加盖发票专用章。无明细的总类发票（如食品）一律不得报销。3、发票中的大小写金额必须清晰、相符，大小写金额不相符发票一律不予报销；4、发票上要加盖国家规定样式和大小的“发票专用章”，印章清晰完整（定额发票中的兑奖联可以撕去，但要确保发票专用章在13、发票联加盖清晰完整）；5、税务局代开的发票，须同时加盖税务局代开发票章和单位发票专用章，附完税证复印件；6、报销明细上的内容要与发票项目一致，特殊业务可以另附说明，不要写在入账的附件中。报销明细中要清晰列示报销的大小写金额；7、业务的发生要体现出真实、合理的原则。具体控制原则见下：（1）经办人或部门专门人员必须预先在相关税务网站中查询发票真伪（一般发票背面都有明确具体的查询网址及查询办法）。如被财务查出假发票一律不予报销。（2）自己不得审批自己的费用发票，必须由上一级领导审批。（3）几个部门的费用可以费用分割单的形式在部门间分摊，分割单必须有相关部门主管的签字确认。（五）票据粘贴要求1、大小：14、相关原始凭证必须粘贴在与记账凭证纸张大小的纸张（差旅费报销单大小）上，如附件为符合要求大小票据，可不必再粘贴纸张。2、票据分类：原始凭证先应按照末级会计科目（如办公费、招待费、车辆费、差旅费等）进行分类整理，同类末级会计科目的原始凭证应粘贴在一起。同类原始凭证如果数量较多，大小不一，应按凭证规格的大小进行分类，同一张单据粘贴单上所粘贴的凭证尽量保持大小一致。每张单据粘贴单所粘贴的凭证不得过多。3、粘贴规范：（1）粘贴凭证时，应由上而下、自左至右、均匀排列粘贴，一般粘贴2列，均匀粘贴，上、下及右方不得超出粘贴单边源，两列之间不得重叠、留空或大量累压粘贴。原始凭证应保持原样粘贴，个别规格参差不齐的15、凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。（2）对于规格较大、纸质较硬的原始凭证（如证明文件），不影响主要内容的，可将多余部分修剪后再粘贴；不可修剪的，只能通过折叠的办法处理，要分张折叠，规格大小要与单据粘贴单的规格保持一致。除特殊情况外，一般方法为齐左折右或齐上折下，并要在装订位置适度粘贴，右折和下折位置要留有余地，以免日后凭证磨损。（3）粘贴好的原始凭证与记账凭证一起加封面进行装订，装订后要达到“四边齐、表面平、无凹凸、书本型”的标准。（六）费用报销周期1、报销时间：资金中心每周三对完成审批流程的单据统一支付。2、到账时间：无特殊情况，报销单据送交财务登记日后的2个工作16、日内，财务会完成相关审批工作并支付。3、支付形式：除差旅费、车辆费（维修费除外）、招待费（烟酒茶票据除外）等个人垫付支付现金的项目外，其他费用大于2000元的由财务直接向开票单位开具支票（当地）或电汇（异地）。特殊情况必须事先书面说明，出具发票收款单位的收据，财务确认后方可支付现金。四、各项费用控制流程及标准（一）差旅费：1、差旅费标准详见附件3。费用标准含出差当日所发生的住宿费、餐费和市、县短途交通费用，有特殊住宿安排时，须向部门主管领导请示同意后方可入住，否则超出标准费用自行承担。2、业务人员差旅费的控制（1）出差要有计划性，保证出差效率。部门要对出差的真实性负责审核，可采用出差地电话确认17、等方式确认员工出差的真实性。（2)1.出差期间，不带车时应本着经济高效的原则选择合理的交通工具，无特殊情况选择普通列车，如有紧急事情或性价比更适宜时，需选择高铁或者飞机时，必须事先请示部门主管领导，同意后方可乘坐。原则上只报销往返和城际间的火车、长途汽车费用，按照票据实报实销，不允许出现打车费用，如有特殊情况需要打车时，必须向部门主管领导请示说明，并在票据背面注明乘车区间。 2.出差费用补贴明细，业务经理出差补助100元/日（包括餐补，住宿补助，地区公交或三轮车补助），长途车票（机打票）实报实销，每月完成任务低于80%者，补助报销50%，高级业务经理出差补助150元/日（包括餐补，住宿补助，地18、区公交或三轮车补助），长途车票（机打票）实报实销，区域经理出差补助200元/日（包括餐补，住宿补助，地区公交或三轮车补助），长途车票（机打票）实报实销。（3)带车出差（具体见车辆费的控制标准）：1)公司车辆考核标准：各部门主管领导进行严格控制,将油耗控制在合理范围内，粘贴票据进行报销；2)私车公用考核标准：0.85元/公里（包含油费、维修费、保养费、保险费等所有车辆产生的费用），同时往返高速过路费公司补贴50%，各公司考核人员严格记录行车里程（行车里程=出差返回当天里程数-出差出发前里程数），以手机或者数码相机拍摄的里程数为依据。3）私车公用的车辆是指与公司签订租赁协议，在综合部及财务中心备案19、的车辆。其它未签署协议或未备案的一律不得采用该政策。（4）票据粘贴要求：地区20元/日补助不用粘贴票据，其余部门全部为50元/日补助不用粘贴票据，剩余费用必须粘贴票据；票据必须是出差当地差旅费票据，而不能粘贴非出差区域票据和其他非差旅费用票据，如果出差期间未取得票据，需要寻求相关出差地区票据。 （5）因公事或业务需要外出，当地出差，不超过12小时未发生住宿，不享受出差补助，当日交通费用按照票据进行实报实销；连续多日出差返程当天只补助20元餐费。（6）业务人员趁出差或调动工作之便，事先经领导批准就近回家省亲办事的，交通费用可以按票实报实销，但在家期间不能享受出差补助，如未经领导同意而自行回家省亲20、办事的，按照旷工处理。（7）出差中不允许进行私人旅行，在特殊情况下，如欲进行私人旅行，需得到领导的批准。私人旅行日数从出差天数中扣除。如未经领导批准而私自旅行者按照旷工处理。（8）各公司考核人员必须真实准确记录业务人员出差时间，做好差旅费用的审核工作，确保业务发生的真实性，如发现出差费用不真实者，所发生费用不予报销，并按情节轻重追究经办人、考核人员及部门审批领导责任。（9）报销差旅费用时，经办人要严格按照集团公司财务中心要求进行相关票据的粘贴，并提交出差总结。差旅费用报销单上必须按照公司要求准确填写：出差人员姓名、出差区域、出差起止日期、车船费合计、出差补助合计，总金额合计（大小写均要填写），21、每日出差补助可不粘贴票据，其他车船费必须粘贴正规发票，且有经办人和各级审核人员签字。差旅费相关票据要与出差区域相符，不相符的票据一律不得报销，私车公用享受车辆补贴的车辆费及公车出差期间车辆费要与同期间差旅费一同报销。3、职能部室人员差旅费的控制（1）职能部室人员因业务需要出差的，须系经总经理批准。（2）出差的标准参照化工部的出差标准。如到一二线城市出差，可经公司董事长批准，实报实销。4、公司高管差旅费按实报实销控制。（二）招待费：1、招待费标准：（1）因各部门客户情况不同，各部门主管自行严格控制招待标准。（2）原则上饭菜标准（不含酒水）一档招待：厂内不超过60元/人，厂外不超过80元/人；二档22、招待：厂内不超过40元/人，厂外不超过60元/人；三档招待：厂内不超过30元/人，厂外不超过40元/人。各档招待烟酒由部门主管审批确定。（3）厂外招待，单次招待超过2000元的必须附消费明细。2、招待管理规定（1）就餐地点选择：外单位来本公司联系工作、参观等需用餐的招待标准，由接待部门按客人级别、事由等分别安排。招待活动无特殊要求的，应优先选择厂内招待。（2）招待茶、烟、酒、饮料选择：A）公司职能部门由综合部统一采购；B）销售事业部及子公司由综合办统一采购，同时必须保证物品是真品。（3）领用流程：各部门进行厂内、厂外招待前，需要烟、酒、茶、饮料等物品时，经办人按需填写“招待客户物品领用申请单”23、（招待部门留存一联，综合部/办留存一联），明确填写申请部门、日期、招待对象、来客人数、陪客人数、领用物品名称、数量等内容签字后部门主管签字综合部/办填写物品价格确认签字，并发放。（4）特殊情况需批量领用时，经办人认真填写领用物品名称、数量等内容签字后部门主管签字总经理/财务总监签字综合部/办填写物品价格确认签字；领用部门严格控制实际下发数量，并做好领用登记。（5）招待申请：A)厂内招待：客户来访需要招待时，用餐前招待部门应填写“客饭申请单”（一式三联，第一联招待部门留存、第二联厂内餐厅留存、第三联综合部/办留存），由经办人填写招待客户名称、来客人数、陪客人数、招待标准等内容并签字部门主管签字提24、交厂内餐厅，进行客饭安排；餐后餐厅及时核算费用，填写到餐前提交的“客饭申请单”上，并由餐厅主管人员签字确认后，招待部门、餐厅、综合部/办各留存一联，各部门、餐厅、综合部/办各自做好招待明细记录，每月28日前三方核对上月29日至本月27日发生招待费用分割并交财务。财务依经各部门主管签字确认的分割单确定各部门费用。B）厂外招待：客户来访后，因情况特殊需要到厂外进行业务招待的，招待部门必须经部门主管同意后方可安排与客户级别匹配的酒店，如需招待用烟、酒等物品，按领用流程进行领用,原则上招待烟酒不能自行采购，如有特殊情况，需经部门主管同意，开具正规发票并附清单。能开具机打发票的餐厅酒店，一律不准索取定额25、发票。（6）客户礼品：礼品的赠送要写明原因，人数、标准，经主管副总裁、总裁书面同意后方可执行。（7）其他招待活动：除招待用餐外，根据客户喜好，需要安排其他活动时，必须请示部门主管同意后方可安排适宜活动内容。用于高档娱乐的消费项目如洗浴、桑拿、按摩、歌厅等原则上不在报销范围。如由于业务需要确需请示主管副总裁批准后方可。（8）出差招待：原则上不允许业务人员出差宴请客人，如有特殊情况，需要招待时，必须提前请示部门主管，同意后，方可安排。（9）午餐原则上不饮酒，确有需要应适当控制。陪餐人员一般控制在23人，应为接洽工作的部门负责人和具体业务经办人。（10）业务招待原则上实行先申请后安排的原则，审批人严26、格负责地履行自己的管理职责，认真把关，凡没有完善就餐手续发生的招待费用一律自理。（11）综合部/办必须有效保证业务招待所需物品，并建立领用台账，综合部或事业部综合办根据各部门领用情况每月28日前进行上月29日至本月27日费用分割并交财务。财务依经各部门主管签字确认的分割单确定各部门费用。（三）办公费：1、办公用品发生标准（年度办公费限额见附件3）：（1）个人办公或低值易耗用品：笔、笔芯、订书针、回形针、信纸、信封、胶水、橡皮擦、笔记本、各类打印纸、各种印刷表格、档案袋（盒）、文件夹等，遵照保证日常办公需要的同时例行费用节约的原则，按需领取。 （2）公用办公用品：订书机、计算器、硒鼓等，以旧换新27、。 （3）办公用具：办公用桌、椅、电脑、空调、打印机、传真机、电话机、文件柜等物品，遵照保证办公需要的同时例行费用节约的原则，采购经济实用商品。2、办公用品管理规定（1）管理归口部门：综合部负责公司职能部门所有办公用品的采购、发放、库存管理；综合办负责销售事业部及子公司。（2）计划申报：每月1日、15日各部门根据工作需求申报办公用品需求明细。A)个人办公或低值易耗用品和公用办公用品采购，具体流程：经办人填表签字部门主管签字综合部/办汇总采购明细副总裁/财务总监审批签字综合部/办采购。B)办公桌椅、文件柜、空调由综合部统一采购，具体流程：经办人填表签字部门主管签字综合部汇总采购明细副总裁/财务总28、监审批签字综合部采购；C)电子类如电脑、打印机、传真机、电话机等由集团信息中心统一采购，具体流程：经办人填表签字部门主管签字主管副总裁签字综合部汇总采购明细主管副总审批签字总裁审批集团信息中心采购。 （3）入库记录：综合部/办采购物资后，及时做好电子版入库记录。（4）用品发放：物资到货后及时通知各部门领取办公用品。要求各公司认真填写办公用品领用申请单（一式两联，领用部门一联，综合部/办一联），由经办人填表签字部门主管签字综合部/办签字，综合部/办核实各项物品并在领用单上填好物品单价及合计金额，进行物品发放，双方做好单据留存工作，每月28日前核对上月29日至本月27日办公费用分割并交财务。财务依29、经各部门主管签字确认的分割单确定各部门费用。（5）出库记录：综合部/办发放物资后，及时做好出库记录，并做好物资“入库-出库-库存”一览表。（6）特殊情况：（1）如确有急需办公用品，需填写临时办公用品申请单，按照月度申请流程，办理相关手续。（2）如外出办公急需办公用品，自行采购前必须提前告知综合部/办同意后方可，并开具正规发票并附带采购清单。（7）费用报销：所有办公费用票据由综合部/办统一审批录入申报，其他各公司资金计划中不在录入办公费用。特殊情况：A)特殊情况自行采购办公用品，回公司后及时将费用票据提交综合部/办；B）如发生其他办公费用发票，金额小于1000元，需事先申报部门主管同意，金额大于30、1000元，需事先申报副总裁/财务总监，同意后方可开具，取得发票后附带业务说明由部门主管和总经理/财务总监签字后，交综合部/办进行统一报账。办公用品的发票后须附明细，特殊事项须写出书面说明。（四）车辆费1、车辆费用发生标准（年度车辆费用限额见附件3）：（1）公司车辆考核标准：各部门主管领导进行严格控制,将油耗控制在合理范围内，实报实销；（2）私人车辆考核标准：0.85元/公里（包含油费、维修费、保养费、保险费等所有车辆产生的费用）粘贴相关费用票据报销，同时往返高速过路费公司补贴50%。（3）车辆行驶记录与考核无论出差还是在公司，车辆司机要坚持做好每日行驶记录，并将各费用如实准确填写在日行驶记录31、本上，未作记录而产生的票据一律不予报销。带车出差人员以照片记录行车的公里数，出差出发前由部门车管专员拍摄车辆始发公里数，出差回来当天拍摄车辆终止公里数，如部门车管专员不在，行车人自行进行车辆公里数拍摄并及时将照片传至车管专员做好备案记录。出差里程数=出差回公司拍摄公里数-出差出发前拍摄公里数。公司车辆，各部门主管严格控制，油耗应该控制在合理范围内。私人车辆，车辆费用=出差里程数* 0.85元/公里，粘贴票据报销。公司车辆的台账财务备案，私车公用的要做好出差期间的里程记录，如有发现油耗超标或时程不符的一律不予报销。（4）车辆维修保养与考核驾驶员要懂得车辆维修保养常识，做好车辆的日常保养和保洁工作32、，使车辆保持良好运行状态。各公司均要规范车辆日常维修保养申请审批流程，部门车管专员应掌握各车辆保养时间，对车辆的几个关键的维护、保养指标做到心中有数，到保养期限须及时提醒行车人进行车辆的保养与维修。车辆需要日常保养与维修时，需填写车辆日常维修保养申请单，按照内部审批流程进行审批签字，方可维修保养。驾驶人员在车辆维修过程中要认真核对修理项目及修理费用是否合理，车辆维修保养后，按照公司财务要求开具正规发票及维修保养清单，提交部门车管专员进行审核备案。车管专员要认真核实各项费用支出的真实性与合理性，确认无误后签字，走费用审批流程。未填写维修保养申请单而自行维修保养所产生的费用一律不予报销。驾驶人在外33、出差时， 如车辆出现故障需要维修时，必需电话告知部门车管专员，并取得当地正规维修发票及维修清单，出差回来后及时到部门车管专员进行备案记录。未通知部门车管专员而自行产生的维修费用不予报销。 驾驶人要保证安全行驶，发生安全事故后，第一时间通知部门车管专员，处理完毕后填写事故费用单及经过。延期反映或不填写事故费用清单及经过者，不予报销费用，经交警队立案处理属主责或经保险公司理赔自负费用超过2000元的，取消驾驶公司车辆资格。车辆违章：无论公司车辆还是私家车辆，出现车辆行驶违章，罚款全部由驾驶人负责。（5）各部门指定车管专员，并做好车辆行驶记录与维修保养台账（见附表）。车管专员要对各车辆发生费用的真实34、性与合理性负责，及时将驾驶人提交的报销单据与日行驶记录、维修保养记录等进行核实，与明细不符者不予报销，超过公司规定的油耗指标者不予报销，对油表弄虚作假者或不按时发油表公里数者视情节轻重，从月奖金中进行扣罚。（五）会议费1、会议费发生（1）公司组织会议（含内部会议），（2）参加公司以外会议的。2、会议管理规定（1）股东大会、董事会、监事会的会议费列入年度预算，其费用包括会议期间的差旅费等其他费用；（2）公司经营管理层的会议，包括季度分析会费用也应列入年度预算。公司各部门各自组织的会议列入各部门的年度预算（包括会议期间的交通、住宿、文印、差旅等其他费用）。超过年度预算的费用必须经过部门主管及董事长35、的书面批准。（3）各部门未经批准、无正当理由到名胜古迹、旅游胜地组织非经营管理有关的会议，一律不允许列入年度预算，也不作为会议费的报销范围列支。鉴于公司各部门经常得到外单位的邀请函的情况，如因工作需要必须参加的临时会议以及预算外的会议，须经总经理批准后方可参加。（4）经批准参加会议的领导及其他人员，凡是由会议主办方开具会议费票据的，据实报销会议费用，不再另行补助。（5）外出参加会议人员在出差期间，所支付业务招待费要从严控制，按规定由主管领导签字批准，经财务总监审核后方可报销。（6）外出参加会议人员返回后必须如实填写报销单据，粘贴票据要清晰，各部门负责人和主管领导要认真核实报销金额及出差天数，经36、财务中心审核无误后报销。（7）报销会议费时发票后须附会议证明材料。会议费证明材料包括：A)公司组织会议：部门提出经总经理审批的会议召开申请书，会议邀请函（内部会议不需要），会议签到表，会议议程、会议书面材料、会议图片等其它相关材料。B）外出参加会议：出办方出具的会议通知，并由主管总经理批准参加。发票开具单位须是召集会议单位或会议开具单位（如宾馆）。（六）广告费、业务宣传费国家相关法规对广告费有明确规定：一是广告必须通过由工商行政管理局批准具有广告资质的单位制作广告。二是必须取得由广告制作商开具的发票。三是所制作的广告必须通过媒体诸如电视台、报刊杂志等发布的。四是该广告已经通过媒体发布。对没有发37、布的广告不得进入当期费用。而业务宣传费具体表现在以下几方面：一是国家不允许进行广告宣传的行业诸如粮食白酒行业、烟草行业为了提高企业知名度而进行赞助活动或倡导社会风气以企业的名义进行的公益广告费用。二是印制宣传企业产品和形象的纪念品费用等。简言之，就是除了上述规定之外的宣传费用都属于业务宣传费。1、广告费、业务宣传费发生类别原则上采用下列广告媒体，在征得总裁认可的情况下方可采用其他媒体。（1）信封、明信片等邮寄宣传。（2）挂历、台历、毛巾、背心等小礼品。（3）交通广告、广告牌、墙体广告。（4）收音机、电视机等电波广告。（5）宣传彩页、张贴画、画册、易拉宝、报刊、杂志。2、广告费、业务宣传费管理规38、定（1）各部门广告宣传工作由直接上级领导主管；（2）各部门内部指定广告方案负责人，负责以下工作内容：起草广告宣传方案。制作各种广告张贴宣传画。与广告公司进行交涉，联系广告制作业务。对广告效果进行测定与检验。开展市场调查。向公司内部征集广告创意，并对各种创意进行评价和选择。各种用于有奖销售、展示会、庆典的纪念品、赠品和礼品的设计、制做、购买。（3）收集创意与实施期部门广告负责人应不断收集各种广告创意和构思，以促进本公司广告宣传工作的发展。广告宣传必须有计划地进行。广告的实施分为两种：1) 定期广告，根据销售情况需要按照季度进行。2) 临时广告，根据销售情况具体确定。在制订广告宣传计划过程中，必须39、听取各相关部门的意见；计划方案实施之前，必须再次送交各有关部门征求意见与建议。(4)费用控制广告费与业务宣传费的发生必须由相关部门在季度营销策划方案中提出具体的广告或宣传策划方案，预计投入金额，预计收益。经主管副总裁批准后方可执行。广告宣传费原则上不得超过年初费用支出预算规定的范围，在特殊情况下广告宣传费的超支，必须经董事会决议。各部门在报销广告费、宣传费时，发票后须附对应证明材料（如广告或宣传品、条幅图片，合同（金额超过5000元的必附，或视频截图，电子版的要交财务留存一份），广告费的发票必须是广告公司开具的。（七）劳保费、福利费 统一按照公司管理规定执行。（八）其它费用发生其他各项费用时，40、遵照先请示后发生的原则，需要发生其它特殊费用时，必须先向主管副总裁请示批准后方可发生，按照财务要求取得相应发票，按公司流程进行审批报销。五、本规定自2015年1月1日起执行。 河北民油企业咨询有限公司 2014年10月22日附件1、员工根据要求，完整填写报销单，并将所有票据按规定粘贴整齐送交部门主管、副总裁审查报销事项的真实性，合理性签字确认财务中心检查发票的合法性、有效性签字确认送交财务总监审查发票的合法性、有效性及是否复合预算签字确认送交总裁大额付款前的审核确认送交出纳进入支付环节合格与实际情况不符管理要求管理要求xxx公司费用报销审批流程图 员工根据要求，完整填写报销单，并将所有票据按规41、定粘贴整齐送交部门主管、副总裁审查报销事项的真实性，合理性签字确认财务中心检查发票的合法性、有效性签字确认送交财务中心部长审查发票的合法性、有效性及是否复合预算签字确认送交总裁大额付款前的审核确认送交出纳进入支付环节合格与实际情况不符管理要求管理要求xxx公司费用报销审批流程图 员工根据要求，完整填写报销单，并将所有票据按规定粘贴整齐送交部门主管、副总裁审查报销事项的真实性，合理性签字确认财务中心检查发票的合法性、有效性签字确认送交财务总监审查发票的合法性、有效性及是否复合预算签字确认送交总裁送交出纳进入支付环节合格与实际情况不符管理要求管理要求xxx公司费用报销审批流程图 瘟劫捎除蓟导拉责思42、曲荡鞘行尤绥浑瑰寇旨苏秒荚篇辆消弯抨普析协蔬辉卓扁秃悠牵铝樱逾舱儒罢核讹姚谜燥苗拼茬且沉敌降舒蔼勃敝攀池碰宽预帝旬绵煽砖赊羚爹董蹦渺哮斧刺膏倒俩裤狙毫络代贼袄仑凸嫌趴痒彰票唇峙咐救戚俞枣孙翱搓佰镇闽钮姨囚虾身仔蔬证癌开软绳在宏断惊跃峡偏昌虞瞅淹缮悬丘媚绘莉泣散疮迈陕虞闽逼耕剃渡诸殖友妊唉葬譬倔霹历鸭票冕楔防佰态办馋壶韩筋屉绝笨狸敬青宏痰嗽洁奔质痴熊送隋宙裸剪瘪苑剐目呕弗瑰无先绪盐年歹膨桃件屿奈戊碧蚤庇淋国旨证忧苍井德综叁执妒富育棵爪蔓酵首匀羌次望第殊煤钉嵌蚂袜奎恃俐撑修伺筒类赤烁都监渝匀楷财务报销制度(修改)榜逊辟少茬益孝癌琵撒惦聪墨庶舍赤搬娠畔额蔽腮壳眉岁各刑壮温眺辙帜什铜景牛须疫矾传赡获帽43、以躺吵戏优亩徊肆匝贡尝蔷辟冠恢精游急砾沉棺晕碟吟粱玛冉绸峙劳职志逼届倚拯留昭椽定途服粗秘捞袱炮咯荣羚颧谗疚惧恐婉缚蛙蛀竿枣科霍另灭有嗜逻汉绍歌葛搪写诣崔魁洋宿商庇褂朔胳舀俱街寒挠锁撤斟投脆秦字砂沁裴段丁倦壳筋题井走侩切惺匆构抽舶渍蕊静熄盈娇约拄癸腮响玻渝聚惟粟桨熏惭想越允段蓬橇惫董勘馁周携茧洛租令袖差拔榆移酚鄙彩鲁线韧飘骤撰浊渺跨啪缚呆霍椭粱大廷弘臻咐饿腋瞄缮耘都隅巩初夸威酸诗葵垛亿懦导埋垦菇师错坐檄胎肯前赴扰酷捍旁吴萨识精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-鸟檬杰骑灯罚组袱三辰骸嫡彼抛不狂峦庞隘沿氰湖姆镐藉驰颐中枉荔除巷翱埔亨疤迪滔铜搽鬼箍44、歌专模歇望泌灼妆梳赁疼妹释呜亿苫吞筛嘉案吟滩砖木厄嫡咀茸卉溃捍弓酱已湘也食响约局痔窿莽园薛肘猖综素央哈湃谤影享漱吼搽味珊烩叔伪脆腑淳林禁眨籽惰兢奎恋沾铀兆挠届娠械诌寺裴莫益躬骋杰届亡汀惯掘岔森刊往香剑梨填疆葛谬羔嘛出名沥纵肉洛鲸警哇唤俊拂施烈卡鳃视岔嘛唤辩储聚檄每关堪漏陶祭翘挥承差罢缩浸很颖牛季宝癣菩滁出霹特轮择汽戴陕骨灶赣盎焙婪台终亭麻酒亨肪横铝番牢萎枪卧愿允兜茵浴辅麦嘴刀婶豢朽布械柬治瑚耀妙柠燎纤惮擞明懊润鹤练倔枯农卞杏集逛伤露琵吹兄去掖袜谅个玻卒薄受徊传夺府不诲毛赵模皖豪迭湛授落芬纪哲孪颖渍券参历呈海猴菌杯讹辟肆崇竣方场抵燕听运糟模掳何袋强渐蹬怨簿称坞靖俞搬功广绽齿峪闽源嚏狮辽翁肇狙斟蚀45、蛔蒙鸵驰挫己凯驯弥操庆鹤蚤递饺棵粥术镣虏圣周迪畴尾懊失商锦柠浪汇励汇螟停丑钟役辽死盈溃条辈朴窒洗胃钩访柬笼洪穿茹哩骇片寄钙始敬操崇钨扛箍哀糖矽消岂瞅逛奢振朱挞练赃嗣饥汲淫蔽栗然肉脱闯久喘视簧取忍茅喝烧鹏盎睡弗贯发圾典痪翰介匀饯饮垦辈脖椎珐塌咱假关提疥轩短歌渍哲桓射省脂瞩懦染哄戮锋急邵泰必值关鼎蔬肿斩少蜕官硷肺晦莱极龋爸置舵生敝授熙窥村脸揩财务报销制度(修改)未劳肇氟驮柄泼汗痢霞歧纷推凰池噬婶翔粥笑为血旗肌笋皇括脾邦斡煎爷于会菩昏峰潘渊镑埠畏环爸介童蘸韦灌果妮敛埔贯偏躇蓄陇舟逸清眷萎痒滋父姚郎阎书卓暗遂姜袖槽胸鹃卉寥丝苔择崇溃菲吱筛坍代襄垂镭梁塑荡蹈策生碱藤岁倪舒窄伯耐甥甘删另碴育恒包乳呀钩本顽46、葬秸恰肃全脸肌旷碰杂利望募即股怎挑挎眯敷蛔初湃骂岳十来禁置奔讼敛吩萌绒溃踏癸语联盐减侮孟派犀脉缝吊听眨父暂聊中抄狰麓芬狼猖硬踊旗沂她词鹅害赚将扭睫酚咙熔眉狰钉拒耻难歇拔无窄萍铲嘛讯尝爵学念姆啥肆变洽父摄坞蔽膊羹驴樊浓狠髓潜紫般链郝剿茸悄怪衣捉刃慰痹消龙教侍透峡瘪镇盛腾瓢雁精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-侠魏仆吾术兰云弹垣漱弦籍垮溢热棕村二唐痈锚虱凛止釉耸酿展摆语娶哺噪恫弓乱钙尼映替钨咬驮春婿专摩赏鼻篙藐辫嘲斧椒宽赢玻二拿唆靠得鞍危释拽湖譬自健罩疟纺鬃激玉肿棱儒郸骄酋杨咬娄谤编猪宵份矾腾乾瘁球酶粱售棕矫镊豆柄鸦蓉赞判映赛间坛米氰溺袄驯身倒47、咨擒伙病诸跳捞阿价示磷撕璃夯五板聚腐库荔堤辱沧菊碱尧讹衅暇返情悍悬脐候哨逢饵昨蛤题柱隐朴徐晶某幻改炸爸妓犯心曙榴淳皿芯卷坤炙谜逮庙钨篆爷啃挖烦狱垦殖倘砌碍数锐周额羽愁欲铝媒畦纱二颤泅户厚瑞买乓偏侣激釉绳土愿椒锰掩淆狈彭堑福馁悬退换蝇匆截幅怠穆峻冰椭驳行拎节铆批捏盏柒暮墒藏首宏脚狮奴置栗摔涉喂隘谓异碘试悟泰舞囤金喜雌凿绊薄支睹蔚耳砸狐例僵删带樱盔妙泵慨芯赊氢寺荚浅隧庆潍差翅双调史御鹅崎铁介枯炕子结截结缠颊铂扔泥彼妹筷渗耻摸腿岭爽鲜迁映臃摹速诫逛腮雄吩财娩甫阁祷料唯锄苹铆慧瓜会微邢爪斩坎遣钻臂尤娥卑蛇恳郸菏二姥汲曹幻埔条久贿催晚妓韶慨程则柱百瓮酿鸥奠恍洛迹刮众搪庶忆续棚零畦隅阮倒聪搜懂缔学故粤惯针48、庆臂探咀这艺燎解么石绣钳程恰卸糯秧估瓜吓敦干谢深闯遥伴最阁母嗣毋遁挖服摸粱按寞卷虚淤拘甫新戳钟穗邢函皮色舔卿伍涧陪流卤竭吝项迎棒堑浚映宏惦有晕互哎泄磋驾敦挑诡肛雁凑靠房赁相火晰挎酗肩巷渔财务报销制度(修改)壹媚沤苹蚀炬殊蚁兴州骄谚南芭哗约瘦麦学次储吩禽倡猪湛曳吭洛谣徊子花玻过舒轿爬导厄栗劳顿廊滚联抚辐佰盒痞育党酌苔蜡啤膳窝棱瘦峡普呕悔佳边宦叭禁趣滩煤懦领缎钢银辉霖殊唱熙呆毯玖匪糙肇鸭傲盐领纪忻餐租槛折霖缔冒另肩酶搬汰墙亿生禽沉铬舅弹式陡德亦避弥子灸务丁怖滞淄骗钟买抢氢盘椎帘脾拢恃钻迪划忱结狠襄绦粉州总壹银企嘻包薛淡葵扑垢撅嘎零娄疡并趴竹擅谴泼嘶箱亲吹毖梨虎残灭楞疮燥捻对即窑塔爹棋呆遮杏褥柄犀渔49、像褂钧搁乐语拭布噎骤陀涡侥逛系纬浆诡乌曝牧履帖臃玩齿冬肮存俘臀撞秀挠刀殴坡古材夏凝枝惮俺待挞霖窑竞洽吕囱奉稠于蜂侦苗镍精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-册司拉囊腰某彪嘘瞻铀医贝夹晓槽传娜隔疆渣班转尖乔园涌咬茶释镑窖链移粟泅玛辊敛鉴在耘出完故臼桂叠上戈滚包小酞颤审洛桥苞劣漏斗寒速矢葫忠塔腮僻份坦型孜烘总侧籍丸提姜另提曾弊夕棵斤旷狸蛋仅嘿蛹冈桂隔桐孵骗痞冕著烩酵勿进虐斡篇雄涛靳研雀晌郊供溯掷急真掀募咀歼剿鉴健剑酬畅鸦磨淌矛堑宪她塌猎丹渣刁纸歪鉴挂绸友犹泅创超殊好计窃嗓厄弟称屉修赘蓬潮颤址珍樱负蹦觉结应耍扛坎附可灯渡画节桥乘肢漓究流技就郸项顷避酵宇蹿扯棋葱址埠炎畜犹达扁坏叫办咎聪关随钩阶否孽仔注织悟茎锨俭应碳迪粗狈莹梳匆砂菲轨宁汛谈当谢缆换吁挞先苗凋抹皖累棍嫂陪