1、家政服务有限公司财务票据及报销管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一章 总 则第一条 依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度。 第二条 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。 第三条 本制度适用于XX市XX家政服务有限公司，公司各部门和员工在办理财会事务，必须遵守本制度。第四条 任何个人和部门不得干预财务工作，财务部门（工作人员）定期或不定期向2、总经理（董事会）汇报公司财务状况。第二章 财务管理总原则第五条 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的签字或印章。 第六条 严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 第三章 财务机构设置及财会人员岗位职责 第七条 公司财务部门的职能（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。 （三）积极为经营管理服务，促3、进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理分配使用资金。 （五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 （七）完成公司交给的其他工作。第八条 公司财会人员职责 （一）按照规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。（二）定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。（三）妥善保管各种票据凭证、帐簿、报表和其他会计资料。 （四）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。（五4、）自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。（六）负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁（七）完成公司的其他工作。第四章 现金管理制度第九条 所有现金收支由财务负责，财务人员不得挪用公款。私人财物不得存放入内。第十条 建立和健全现金出入日记帐簿登记现金出入，财务应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。短帐应立即报告。 第十一条 库存现金超过3000元时必须存入银行，提取现金超过20000元时需两人前往。第十二条 收取现金时，须立即开具一式二联的回收5、登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、财务各留存一联。 第十三条 任何现金支出严格实行审批制度。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金，做到笔笔清晰。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销。 第十四条 支出现金超过1000元需提前一天向财务报告，否则财务有权拒绝支出。第十五条 收支单据办理完毕后财务须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 第十六条 严禁白条、无票据、无预领单支出现金。第五章 票据管理 第十七条 票据的购买、填写和保存由财务负责。 第十八条 建立和健全银行存取款日记帐簿，财务应根据审批无误6、的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；做出统计。 第十九条 财务收取、开出票据时，须立即开具一式二联的票据回收支出登记表，由当事人在右下角签名后，各留存一联。 第二十条 票据的使用必须填写“票据领用单”，由经办人、 财务、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。 第二十一条 所开出票据必须填收款单位全名称。 第二十二条 对于已经签订服务合同协议，但未完成施工或中止合同协议不得出具票据。第二十三条 所有票据实行统一管理，统一销毁。第二十四条 各种收据及付款凭证视同发票，有财务统一管理，严禁丢失。第二十五条 若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明，7、财务方可开票。第二十六条 丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件。 第二十七条 发票复印件盖章需由部门批准，财务人员应进行登记并由当事人签字。第二十八条 收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。第二十九条 财务有权拒绝持非正式票据报销。 第六章 财务报销制度第三十条 严格实行审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、直接负责人、财务审核（按照有关规定办理）方可付款。 第三十一条 8、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。 第三十二条 分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。第三十三条 对所有报销内容，各部门及财务必须就其合理性及必要性进行审核。计划内发生支出由财务审核直接付款，计划外发生支出必须由总经理签字确认后方可报销。第三十四条 严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）。 计划内报销必须提供的原始凭证： （一）版面费、广告费：由部门（经办人）凭发票填写费用（成本）报销单，财务对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。（二）印刷费（出片费9、）：部门（经办人）凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。（三）办公用品：由行政办公室统一购买，凭发票（附明细表）填写费用报销单。财务予以报销。（四）资料费：各部门购书及其它资料，首先将书、资料和发票交行政办公室进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单，财务予以报销。（五）差旅费：于返回7天内必须报销，由部门负责人审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。对7天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务人员有责任从当事人当月工资和奖金中扣除。 （六）业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户姓名等信息；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量、事由；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。 第七章 附 则 第三十五条 本制度至公布之日起实行。