1、国际贸易有限公司财务报销制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 财务报销制度是指公司通过制定相应的制度规定各项费用的开支标准，并依据这些制度对公司各项日常费用的开支进行严格的计划、核算控制、考核与奖惩，以将公司的各项费用控制在尽可能合理的范围内，杜绝浪费，提高经济效益。各级管理人员和业务人员要树立成本意识。第一部分总则第一条为准确核算和监督公司成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为2、日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐3、手续。(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。(六)借支的现金，要在当月月末前，结清借支。第二条借款流程(一)借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。(二)审批流程：主管部门经理审核签字财务复核总经理审批。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第二条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合4、法票据,且发票背面有经办人签名。(二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第三条费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字经理审批到出纳处报销。第四条差旅费报销制度及流程详见2011年出差管理制度第五条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。（二5、）报销流程1购置申请:公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。4.其他费用：根据实际需要据实支付。第六条工薪福利及相关费用支出制度及流程（一）费用标准工薪福利等支出包括工资、奖金、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。6、（二）工薪福利支付流程1、每年元月20日经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息）转交财务部；2、每月15日前由财务部将上月考勤情况、人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息，整理完毕；3、年度奖金：财务部总经理年度审批后的奖金分配方案进行编制工资表；4、按工薪审批程序审批；5、每月25日前由财务部通过银行代发形式支付上月整月工资；6、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。（三）社会保险支付流程：1、由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；2、社会保险金由财务部办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确7、认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。（四）其他福利费支出按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务经理进行财务复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第七条其他专项支出报销制度及流程(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。(三)财务报销流程1审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款8、。2签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。3付款流程：1）、由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；2）、按审批程序审批：主管部门经理审核签字财务复核总经理审批；3）、财务部根据审批后的报销单金额付款；4）、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第五部分其他相关规定第一条关于支付凭证要有效和规范1、报销的原始凭证必须字迹清楚、数字准确，金额数字不得涂改，其他内容修改要有开具方在更正处盖章确认。2、报销凭证的抬头（单位名称）必须与支付款单位一致，收款单位与凭证9、加具的收款单位印章一致。3、差旅费、业务招待费的报销，须分别填制“差旅费报销单”、“费用报销单”。4、材料、物资购进的单据必须是发票，并附送货单或验收单。5、行政部门收取的费用，须是财政部门监制的收款收据。第六部分报销时间的具体规定第一条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：（一）、财务报销：公司财务部每周二、五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。（二）、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分附则第一条本制度解释权归公司财务部。第二条本制度经总经理签字后生效。XX（XX）国际贸易有限公司20xx年09月16日