1、固定资产管理制度1. 目的为了规范和加强四川书亦餐饮管理有限公司的资产管理,明确各责任人职责,根据公司的实际情况，特编制本制度。2. 适用范围本制度适用于四川书亦餐饮管理有限公司。3. 定义3.1 资产指的是因办公需要由公司购买的各种有形物品，包括固定资产、低值易耗品和消耗品三类，分类及资产编号详情可参阅附件1书亦餐饮办公资产分类表。3.2 固定资产：指使用时间超过一年且单位价值在3000元（含）以上与经营活动有关的设备、器具、工具等有形资产，固定资产类别及代码：FW房屋建筑类、JX大型机械设备、YSH运输设备、DZ电子设备、BG办公设备、QT其他设备。3.3 低值易耗品：指单位价值3000元2、以下、500元（含）以上，使用时间一年以上、可重复使用且在短期内不会改变其形态及使用状况的物品。低值易耗品类别及代码：DZ电子设备、BG办公设备、QT其他设备。3.4 消耗品：指单位价值500元以下、且在使用过程不断消耗其形态、或不可重复使用的物品。3.5 IT类资产：包括电脑、摄像机、照相机、录音笔、刻录机、打印机、一体机、服务器、防火墙、交换机、路由器、投影仪、会议设备。3.6 非IT类资产：除IT类资产以外的资产。4. 职责4.1 行政人事部及各部门：4.1.1 负责公司办公资产的整体统筹管理、IT类和非IT类资产购置、跟进资产维修、维护，建立资产帐目明细、执行办理与资产相关的验收、入库3、出库、调拨、出借、报废等手续。4.1.2 每年定期对资产进行清查盘点、统计分析，并对资产管理过程中发生的重大问题进行研究和决策，定期对资产供应商进行评估和更换。4.1.3 行政人事部负责组织培训、考核资产管理人员，会同各部门合理配置资产，并对各项目的资产管理工作进行监督和复核。4.2 各部门（以下简称部门）：4.2.1 配合行政人事部对其管辖范围内办公资产的日常管理及年度清查盘点。4.2.2 协助办理与资产相关的任何手续。5. 管理规定5.1 资产购置5.1.1 资产的购置预算按照SYCY-HR-09-001-全面预算管理制度执行，各经办人填写附件3资产申请信息汇总表。5.1.2 资产购置流4、程：1) 资产购置分为固定资产类和低值易耗品类，分别由相关责任人按公司规定的采购流程执行，其它中心/部门人员如擅自购置资产视为个人行为，公司不支付其费用。 2) 各部门的资产购置流程如下：资产类别适用对象经办人审核审批固定资产公司 各部门负责人所属部门-行政人事部总经理低值易耗品公司名部门负责人所属部门-行政人事部 行政人事部5.1.3 资产购置的执行1) 资产先购置后补单（资产申请信息汇总表）的行为，公司不支付其费用。2) 对单次购置能够实现的资产申购不得化整为零购置。3) 各项目为配合销售所申购的资产，原则上必须严格按照公司规定的资产采购流程执行，禁止越过综合管理部自行采购。5.1.4 资5、产购置的基本原则1) 标准配置原则。员工办公资产配备按级别及岗位，参照附件2四川书亦餐饮员工办公用品配置标准。2) 统一采购原则：对于公司已下发文件要求统一采购的资产，由各公司严格按既定程序执行采购。3) 议价采购原则：在保证质量和效率的前提下，从三家以上市场上有竞争力的供货商中以市场调研、竞价的方式确定供货商及采购价格，优先考虑价格最低的产品。一次性采购金额在2万元以上采购，应采用招投标的方式。4) 相互监督原则：所有资产采购均由两名以上人员经手完成。5) 非现金支付原则：支付方式应首选货到付款非现金结算方式，避免现金支付。如特急或零散购置等特殊情况需现金支付的，应在结账的报销单上注明原因。6、5.1.5 资产验收1) 行政人事部人员统一负责所有固定资产和低值易耗品的验收，内容包括物品数量、质量、型号、包装、质量保证书、使用说明书等，如不完整应拒收。2) 非一般人员能把握的、具有专业性功能的物品，应与使用部门的专业人员共同验收、签名确认。IT类物品的验收需要联同IT专业技术人员进行，共同签名确认。5.1.6 资产入库1) 建立纸质资料档案库是保证资产档案信息的完整性，它包括资产交接单、资产信息汇总申请表发票复印件、保修卡、厂家信息、资产说明书等。它以资产类别及编号分类用文件袋独立存放在文件柜。2) 所有固定资产和低值易耗品统一归行政人事部，入库、出库均须经过行政人事部的审核方可执行。7、IT类资产的入库、出库还须先经过IT专业技术人员的检测审核，确保资产能正常发挥功能。3) 行政人事部根据附件7资产标签样版的格式打印出资产标签贴于固定资产和低值易耗品上，一个资产编号标签对应一件资产物品。所有固定资产和低值易耗品需有行政人事部粘贴的标签方可配发。4) 各项目用于促销、接待所购置的非资产类物品，虽不纳入资产管理范围，但使用部门应做好物品明细登记，以备检查。5.1.7 资产编码1) 固定资产和低值易耗品采购到位后，行政人事部编制资产编码，并粘贴资产标签。资产编码按照“一物一编码，不得重复”的原则进行操作。2) 能独立使用的物品（办公桌、办公椅、书柜、床架、床垫、衣柜、沙发、茶几、书8、桌、椅子等）必须单独编码，禁止整批资产使用同一个资产编码。3) 分体式电脑、空调（含内外机）、视频系统、电话系统、工具软件等成套资产，必须按能完整发挥功能的“套”进行单独编码，“一套一编码”，禁止多套资产使用同一个资产编码。另外，资产标签上须注明具体名称（如：戴尔显示器、戴尔主机、美的空调内机、美的空调外机、会议电话主机等），分别粘贴于同一套资产的各独立部分上。5.2 资产的管理5.2.1 资产的领用1) 固定资产和低值易耗品的领用：l 员工对资产的领用需在附件6资产交接单（分IT类和非IT类）上签收并对资产负有保管责任。部门共用物品由部门负责人或指定人员对资产交接单签收并对资产负有保管责任。9、l 如资产使用人有变动，行政人事部应及时对固定资产入库登记表、低值易耗品入库登记表和资产交接单进行更新，并再次与新用人员确认，每次变更使用人的资产交接单需保留存档，资产的变动需经过行政人事部确认后再调配。2) 消耗品领用：消耗品每月领用一次，由行政人事统一安排。行政人事部办公用品管理员分装消耗品后，由各部门人员自行签收领用登记签名后分发。其中打印耗材需以使用完的旧耗材换领新耗材。低值办公配件（例如：键盘、鼠标、插座、有绳电话）如非新员工首次领用，必须以旧换新申请领用。5.2.2 资产借用和归还借用、归还资产须填写附件11资产借用归还申请表，按照规定权限审批后执行，IT类资产还须经过IT专业技术10、人员的检测审核，确认资产具体状况后报行政人事部审核。5.2.3 资产的移交员工离职或调动时，行政人事部资产管理员通过固定资产入库登记表及低值易耗品入库登记表审核其资产领用情况，检查其交回的资产使用状态并对异常情况作出合理处理后方可在员工离职交接表上签字确认。5.2.4 固定资产和低值易耗品盘点1) 公司每半年全面盘点固定资产和低值易耗品明细一次。由行政人事部会同财务部门按固定资产入库登记表、低值易耗品入库登记表对照实物共同进行，行政人事部详细记录资产现况，盘点结果应是账、物、卡“三者统一，账账相符，账实相符”。2) 行政人事部在盘点工作完成1个月内写出“书面报告”，对盘盈、盘亏的资产说明情况并11、进行异常处理，固定资产入库登记表、低值易耗品入库登记表及“书面报告”需经行政人事部和财务部门相关负责人分别签名确认，并呈报公司负责人审批处理。3) 各项目盘点后的资产入库登记表及分析报告需上报行政人事部备案。5.2.5 仓库管理1) 物品入库时由资产管理员负责清点物品后，根据类别入账。出库时由保管员负责登记出库事项，由经办人记账。2) 账本出现更改数字类事项时，禁止使用涂改液，必须使用红色签字笔在旁边更改，并加以说明，最后由上级主管签名确认。账本记录必须正确、及时完成出入账，严禁伪造账本，违者严惩。3) 有效利用货架空间物品，上架应遵从以下原则：上轻、中易、下重。上格摆放体积大，但重量轻的物品12、；中格放置经常移动或质量较重的物品；下格放置少移动或重量较重的物品，尽最大的空间放置最多的物品。4) 保持环境洁净，保证过道上没有障碍物的存放，消除火灾隐患。禁止在仓库内吸烟，违者行政通报批评。5) 仓库实行定期盘点制度，按季度盘点。盘点时间为季度结束当月易耗品派发结束后进行，由保管员与上级主管共同盘点。发现账实不符或盘亏的，由保管员七个工作日内提供物品出入依据，否则由保管员承担相关责任。6) 保管员应妥善保管锁匙，不得将锁匙委托无关人员代管。如发生锁匙丢失，责任人必须当即报告上级主管领导，并会同相关人员及时盘点物品。5.2.6 资产的异常处理1) 资产的管理按“谁使用、谁管理、谁负责”的原则13、，责任到人。资产发生异常（损坏、遗失、被盗等）时，使用人或使用部门马上向行政人事部汇报异常原因并填写附件8资产赔偿处理表，按权限逐级汇签审批。2) 如资产属人为原因而导致损坏已无维修价值、遗失、被盗的，应追查使用人责任，赔偿额度由行政人事部会同财务部门共同核定，固定资产按折旧后净值（计算方式参照第五章第二条规定）赔偿。3) 赔偿金额较大、直接责任人没法一次清偿的情况下，直接责任人可提出分期偿还申请，以呈批件形式交公司资产管理员，按权限逐级审批通过后，每月财务发放工资前，责任人必须前往财务部门交纳分期赔偿金，凭财务开据的收据，方能发放责任人工资。否则，停发责任人当月或下月工资。4) 赔偿金额未付14、清、直接责任人提出离职申请或处分开除的情况下，行政人事部在离职汇签单上以责任人持有的收据作为依据，计算责任人未交的差额，要求一次性偿还赔偿金额，否则停发结算工资。责任人无力一次性偿还赔偿金额，应提交分期偿还书面申请，并同时递交相关资质担保或资产抵押，否则扣留责任人相关劳动资料和原件，并保留起诉权利。责任人与公司失去联系方式超过一个月的情况下，公司可到所属的公安机关立案侦察。5) 如资产被盗，应第一时间向当地公安机关报警，保留报案回执作为提交资产赔偿处理表的附件，并同时向人力行政部通报被盗情况。6) 因自然、不可抗力等非人为原因而损坏、损失的，应第一时间向人力资源中心通报损失情况，此类损失由公司15、承担。5.3 资产的维修与处理5.3.1 办公资产的维修1) 办公资产发生故障异常时，使用责任人及时通知行政人事部，并填写附件9资产维修申请表，由行政人事产负责处理维修事宜，并以此作为维修费用报销依据。2) 维修完毕后，行政人事部资产管理员应将资产维修申请表放入该资产档案内。5.3.2 资产维修流程资产类别适用对象经办人审核审批IT类资产和非IT类资产公司内部行政人事部资产或IT资产管理员行政人事部总经理公司内部公司资产管理员所属公司总经理5.4 资产的转让与报废5.4.1 办公资产的转让1) 办公资产需转让时，由资产管理员填写附件10资产处置申请表。2) 资产转让流程： 资产类别适用对象经办16、人审核审批IT类资产和非IT类资产公司行政人事部资产或IT资产管理员行政人事部-财务部总经理5.4.2 办公资产的报废1) 办公资产报废处理原则：必须遵从环保、保密、收益三大原则。2) 报废处理后收益交财务管理部门。3) 固定资产折旧：固定资产按实际购建或取得成本计价，从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧，财务软件中采用动态平均法（基于变动后要素）（注：属平均年限法的一种操作方法），并按固定资产类别、原价、预计使用年限、预计净残值率（原价的 5）确定其分类折旧率。各类固定资产预计使用年限及年折旧率如下：类别折旧年限年折旧率房屋、建筑物20年4.75机器、机械和其他设备10年9.517、与生产经营活动有关的器具、工具、家具等5年19公车、叉车、以外的运输工具4年23.75电子设备3年31.674) 报废要求：l 资产已超过最低折旧年限不能再使用的、因自然原因或不可抗力造成损坏致使其维修费用已超过其购置成本的50（IT类资产需经IT职能负责人确认）、被盗的，由行政人事部提出报废，填写附件10资产处置申请表。l 如资产属人为原因导致损坏已无维修价值、遗失、被盗的，行政人事部凭审批完毕的资产赔偿处理表提出报废，填写附件11资产报废申请表。l 报废的资产优先考虑转让方式，由人力资源中心进行市场询价后选择买家，议价结果需报财务部审核，并将处理价格填写在资产报废申请表。l 报废办公电脑时18、，电脑硬盘由IT职能负责人回收处理，不得外泄，以确保公司信息资料的安全。l 如报废物资的处理产生金钱收入的，需交财务部门入账。报废处理完毕后，人力行政部对已做报废处理的资产应及时记录在案并更新入库资料。5) 资产报废流程：资产类别适用对象经办人审核审批IT类资产和非IT类资产公司人力资源中心资产或IT资产管理员人力资源中心-财务部总经理5.5 资产的调拨5.5.1 办公资产的调拨指系统内各中心间资产短暂的借用及归还。5.5.2 协调。跨中心、公司资产的借用，由人力资源中心进行协调调拨。5.5.3 审核。需求中心或部门提出资产申购时，人力资源中心从资产总账中查阅审核是否有闲置资产可以调拨，提出建19、议后经拨出方与接收方分管领导审批同意，双方的资产管理员可进行实物交接。5.5.4 拨出方与接收方分别在附件11资产借用归还申请表上签名确认，资产的相应配件、说明书等随之移交，归还时需履行相应的手续。5.5.5 借用期间相关费用的处理：资产在借用期间发生的一切费用由接收方承担。6. 附则6.1 本制度自发布日起生效并正式实施，由人力资源中心负责解释。7. 支持性文件7.1 资产分类表7.2 员工办公用品配置标准7.3 资产信息汇总申请表7.4 固定资产入库登记表7.5 低值易耗品入库登记表7.6 资产交接单7.7 资产标签样版7.8 资产赔偿处理表7.9 资产维修申请表7.10 资产处置申请表7.11 资产借用/归还申请表