1、XX县人民医院财务管理与招标采购工作制度汇编财务科工作制度一、认真贯彻执行国家的财经法规、政策及医院制定的各项规章制度。财务人员要以身作则、奉公守法、不徇私情。二、建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。既要明确分工，又要密切协作。三、根据医院工作计划，正确编制年度财务预算，按照会计法的要求办理会计业务，按上级主管部门规定的程序和期限，报送财务会计报表。四、合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收，凡不符合财务规定的开支标准和开支计划的要拒付。临时的开支应按审批手续办理。五、当好领导参谋，定期进行财务情况分析，及时汇报医院业务收支、财产管理等情况，2、会同有关科室做好经济核算和管理工作。六、医院对外所有的开支均应取得合法的原始凭证。原始凭证的报销，由经手人、验收人和主管负责人签字后，经财务会计审核制单后，出纳付款结算。一切白条不能作为正式报销凭证。出差或因公借款，须经主管科室和院领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。七、会计人员要及时清理债权、债务，防止拖欠，避免呆账。八、财务科应定期与有关科室配合，对房屋、设备、家具、药品、材料等资产使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。九、银行账号和支票不得借给任何单位和个人。丢失支票要立即向银行挂失。十、每月核对银行存款，填制银行存款余额调节表，发现错误及时查询，做到账账相符。十一、库存现金3、不得超过银行核定的限额，不得以白条抵库。严禁挪用公款或以长补短。出现差错应如实反映，经领导研究后处理。十二、当日收入的现金当日交存银行，并编制日报表。十三、做好原始凭证、账簿、工资清册、财务报表等核算资料的归档、整理、装订工作。十四、按照会计档案的要求，做好财务档案的归档和保管工作。出入院管理科工作制度一、出入院管理科负责办理病员入、出院手续，办理病员入院手续，要认真核对病员信息，将病人按性质进行分类。二、根据本院医生开具的住院凭证办理入院手续。三、按规定收取病员住院预交金，对交通车祸按交警队批条进行记账。原则上，本院在职在岗职工可在1000元范围内为住院病人担保欠费。其他特殊情况，需有院领导4、和总值班签字审批，住院病人可在审批范围内欠费。四、随时掌握病员住院费用情况，并及时向病区通报，催促欠款病员补缴预交金。不补缴者暂停记帐(危重抢救病员经领导批准除外)。五、办理出院手续时，病区需提供病员出院小结给住院处方可办理病员出院结算手续。六、严格遵守国家有关财经法规，对住院收费进行监督，严格按标准收费，认真结算，防止多收或漏收。七、每天下午，须将当日所收现金存人银行。八、对出入院病员发生的各项费用，要及时结帐，做到日清日结，按时汇总上报财务科。九、办理病员退账时，严格按照医院退票退账管理办法办理。十、认真按照新农合政策要求，办理农合病人出入院手续，完善签字与审查程序，认真给以报补。十一、认5、真做好被服、病员服的收发和保管工作。十二、保管好各种公用图章和会计核算资料。经管办（核算室）工作制度一、在院长、分管院长的领导下，认真做好全院各科的内部经济核算工作，做好各科收入的归集和成本支出的统计工作。二、对核算会计人员岗位合理设置，确保门诊收费、挂号处的收入存款和收费票据的一日一核对，确保住院病人住院检查费转账小票与报表的一日一核对，确保各科收入项目和收入数据的准确性，避免院内小票流通，确保器械库、药库、药房的收入和支出一月一核对，确保各科室领用药品和器械、耗材与各科收入的一致性，保障医院财产物资的安全。三、根据国家财经法规和医院有关规定，制定全院医护人员绩效考核办法，并及时核算全院绩效6、工资。四、科学拟定全院各科成本核算办法。按成本核算的内容、程序或方式，进行成本费用的归集，定期分析成本费用的执行情况和成本升降原因，提出降低成本费用和加强管理的措施，以促进全院各科加强成本费用的管理，提高增收节支的积极性。五、经常深入二级科室，督促检查各科室按照医护人员绩效考核到各治疗组成个人，以充分调动全体医务人员的工作积极性。六、认真完成领导交办的其它临时性工作。门诊收费室工作制度一、收费室负责办理门诊病人的交费工作和挂号工作。二、收费人员接待病人交费时要态度和蔼，坚持文明用语，解释问题要耐心细致。三、收费人员必须工作认真、仔细，努力提高工作效率，减少病人排队等候时间。四、收据要项目齐全，7、准确无误，接收现金要唱收唱付，当面点清。五、周转现金不得超过规定限额，不准挪用公款，做到日清日结，按时编制日报表，核对无误后当天报帐。六、妥善处理病员退款，病人退款按照医院退票退账管理办法办理。七、工作时间不得擅离岗位，不准由外人代替收费员收费，否则追查处理。八、加强安全防范，做到人离加锁，出入带锁。非本科室人员未经许可不得入内，严禁室内会客。九、门诊收费室主任必须认真负责，每天下午必须将当日所收现金存入银行，加强各项工作中的复核工作，所管空白收据以及挂号票据要做到顺号发放，收回销号。如遇问题要随时查清，作出登记，报请领导处理。十、严格交接班手续，及时交待需办理的事项。门诊挂号室工作制度一、门8、诊挂号室在财务科和门诊部的领导下，负责门诊病人的挂号工作。二、挂号人员要熟悉门诊病人就诊流程，指导病人选择门诊医生。要态度和蔼，认真解答门诊病人的询问。三、挂号人员要在开诊前半小时开始挂号。在网上预约的挂号病人，按病人的要求，提前留足号数。四、按规定认真填写初诊病人门诊病历首页，按电子处方的需要准确录入病人信息，认真核对病人姓名、住址与医保本、农合就诊本保持一致。五、挂号员必须熟悉病种的分类，做好就诊病人的分诊工作。六、挂号员每天必须及时打印挂号收入日报表，及时上缴挂号收入。财务微机管理工作制度一、严格执行班前、班后对所用微机的清洁养护制度，保持室内整齐、清洁。二、财务收费人员严格执行保密制度9、，认真保护自己的密码和工号。三、开机前要检查电源是否符合要求，遇到突然断电时，立即作数据备份，退出系统后关机。四、严格数据备份制度，确保财务数据的安全、可靠。五、严防病毒传播，外来磁盘一律不准上机。否则，一旦造成损失，追究违反者的全部责任。六、财会微机不能做非财会业务工作。七、操作人员要严格按规范要求操作、保养，维护设备完好，保持设备及工作台洁净。关机后须用防尘布罩盖好，检查电源关闭后方可离开。八、设备出现故障时，应认真检查并及时报告，请专业技术人员维修。凡属责任事故要追究当事人责任。九、本制度适用于财务科和出入院管理科、门诊收费处。财务管理制度为规范我院财务行为和会计工作秩序，发挥财务在医院10、经营管理和提高经济效益中的作用，促进医院科学化、规范化发展。根据中华人民共和国会计法、医院财务制度、医院会计制度等相关法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。 一、医院财务管理任务：依法组织收入，厉行节约支出，正确安排和合理使用资金；严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，确保国有资产最大发挥效能和安全；认真编制和执行财务预算；积极推进绩效考核方法，完成目标管理，做好财务监督、检查和经济活动分析；进行经济预测，参与经济决策，做好医疗收费的管理工作。 二、医院财务管理范围：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、对外投资、货币资金等，以及财务分析和监督检查。三、医院财务管理体制：实行“统一领11、导，集中管理”模式，医院一切财务活动在院长的领导下，由分管院长统一负责管理，实行“一支笔”审批制度。 四、院长为医院财务总负责人，对医院财务负总责。分管院长协助院长抓好财务管理，财务科在院长和分管院长的领导下进行财务活动。 五、第三人民医院、医用氧气厂和肿瘤科应当根据国家有关法律、法规等规定，建立健全内部财务管理办法，做好财务管理的基础工作，定期上报会计报表及财务分析，服从医院的管理、监督和检查。 六、财务管理接受县主管局、财政、审计、物价等部门的指导和监督。会计监督制度会计监督是会计的主要职能之一，是保证会计核算的真实性、合法性的主要手段，为做好会计监督工作，按照会计法和会计基础工作规范的有12、关规定，特制定本制度。 一、会计人员在经办每一笔业务时，对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充、更正或完善。 二、凡购入物品都必须履行审批、采购、验收入库、入帐等手续、对不合格的设备、临近到期的药品、残次品以及非正当渠道购入的一切物品，或数量、规格、质量、金额不符的，保管员不予验收，会计不予报销。 三、经批准外购的材料、设备，严格按合同办事。对货未到或未到齐，以及品种、规格、数量、价格等与合同不符的，应立即提出拒付款项或部分拒付。 四、对违反规定不纳入医院统一会计核算的财务收支应当制止和纠正。 五、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。 六、对认为是违反国家统一的13、财政、财务、会计制度规定的财务收支，应当坚决制止和纠正，制止和纠正无效的，应当向单位领导人提出书面意见请求处理。 七、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予制止和纠正，又不向单位领导人提出书面意见的财务管理人员，也应承担责任。八、对严重违反国家利益和社会公众利益的财务收支，应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告。预算管理制度一、预算编制原则 1根据国家的有关方针、政策，按照财政部门下达的事业计划指标和任务，本着“收支统管，统筹兼顾，积极稳妥，依法理财”的原则。各医疗分支机构编制本单位预算。 2在编制预算时，收入预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制，支出预算要量14、入为出，合理安排资金。 3要坚持勤俭办院原则，开源节流，提高资金使用效率。 一、收入预算编制 收入预算编制以上年度实际收入情况，结合预算年度各医疗分支机构发展和工作计划，医疗收费标准和药品价格变动等因素为编制依据。 1医疗收入。 门诊收入：以计划门诊人次和计划平均收费水平来计算。 住院收入：以计划病床占用日数和按病床计划收费水平计算。 2药品收入。 以上年度每门诊人次和每占用床日药费的实际收费水平为基础，结合预算年度业务量预计变动数计算。 3其他收入。 根据具体收入项目的不同内容和有关业务计划分别采用不同的计算方法，逐项计算后汇总编制。 三、支出预算编制 支出预算以单位发展、工作任务、人员编制15、有关支出定额和标准、物价因素等为预算年度基本编制依据。 1、人员经费。根据预算年度平均职工人数，上年末平均工资水平，国家有关调资政策等计算编列。 2、药品费。根据预算年度药品收入预算和国家规定的加成率，参考上年度实际药品加成率计算。 3、卫生材料费。在上年度实际工作量和实际支出数的基础上，根据预算年度的计划及有关因素计算。4、低值易耗品。根据上年的实际执行情况及预算年度业务工作量计算。 5、其他公用支出。在上年度实际支出的基础上，结合预算年度的计划合理安排。6、对有关业务主管部门，实行二级预算。二级预算按照医院二级管理规定办理。住院费用一日清单制度1、医院坚持实行住院病人费用“一日清单”制度16、，增强医院价格及收费透明度，自觉接受病人和社会的监督。2、医院各病区在病人住院期间，由所在科室责任医护人员每天向病人或家属提供包括药品、医用耗材和医疗服务的费用打印成清单，免费向患者发放。病人出院时，提供总费用清单。3、医务人员要耐心解释各项收费的相关内容，解答患者对清单中所列项目提出的疑问。 原始凭证管理制度一、所取得的原始凭证必须具备：凭证的名称；填制日期和编号；接受凭证单位的名称；业务内容；数量、单位和金额；填制单位的名称和财务专用章；经办人签章。内容必须真实、完整。 二、经济业务发生时，要及时取得或编制原始凭证。经领导人、验收人、经办人签字后，及时递交财务科。 三、财务科对原始凭证要认17、真进行审核。审核凭证对应的经济业务和内容是否填写齐全，数字计算是否正确，手续是否完备，书写是否清晰。对违反财经纪律和制度、内容填写不全、计算有误、手续不完备、书写不清楚的原始凭证，会计人员应拒绝付款、报销或执行。对于弄虚作假、营私舞弊、伪造涂改凭证等违法乱纪行为，要拒绝执行并及时向有关单位报告。四、会计人员要根据审核无误后的原始凭证填制记帐凭证，严肃认真、实事求是的记录各项经济业务的真实情况，并做到计算准确、真实可靠。会计工作交接制度一、办理好会计工作交接有利于保持会计工作的连续性，有利于明确责任。 二、会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，没有办清交接手18、续不得调动或离职。 三、会计人员在办理移交手续前必须及时办理完毕未了的会计事项，包括：对已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕；尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人印章；整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面证明等。 四、编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、现金、有价证券、印章及其他会计用品等。 五、交接的双方要按照移交清册列明的内容，进行逐项交接。 六、在办理会计工作交接手续时，一般会计人员由会计机构负责人、会计主管人员负责监交；会计机构负责人、会计主管人员由单位领导人负责监交。 七、会计人员临时离职或因病暂时不能工作，需要有他人接19、替或者代理工作，也应办理交接手续。八、对移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经单位领导批准，可以由移交人员委托他人代办移交手续。 九、移交人对自己经办且已经移交的会计资料的合法性、真实性，要承担法律责任，不能因为会计资料已经移交而推脱责任。退票退帐管理制度一、医药费票据由医院按国家的有关规定申请印制，由财务科专人负责保管、发放、回收、复核和缴销。 二、财务科、门诊收费室、住院处、医保办是医药费票据的使用单位，其他任何科室和个人不得使用。 三、收费人员要正确打印医药费票据。门诊收费人员要根据医生的申请单或处方上面的病人姓名正确打印病人的姓名、准确的费用项目和应收的金额，不得将姓名不打20、全名，不得只打单姓、一字、拼音、代号，不得将检查费、治疗费、药费混打，否则，收一罚二。住院处、医保办在病人入院时要详细录入病人的姓名、年龄、工作单位或家庭住址，病人出院时为病人打印详细准确的医药费票据。 四、住院病人入院前检查、住院期间外购药品(医院未有的药品)、外院专家会诊费以及其他特殊费用，需记入住院医药费票据的，凭正规发票，在病人出院时由床位医生和科主任签字证明，财务科科长审查后，经分管院长审批后单独记入住院病人医药费票据。 五、由于收费员打印失误需办理退票退款的，由本人写明原因，科室负责人审核同意签字后，由财务科长、分管院长、院长审核批准后到财务科退款。门诊药品处方退款，先由门诊药房退21、药，再由收费员在收费系统退账。 六、门诊病人已经缴费而因特殊原因未做检查的，由相应医技科室人员签字证明，凭医生申请检查单、缴费票据全联，由值班院长、分管院长或院长审核批准后到财务科退款。 七、住院病人的检查、治疗、药品、手术费用已经转帐，未做或未取药需退帐的，由相应临床科室、医技科室填写规定表格(住院病人冲帐申请表到住院处、网络中心领取)，由科室护士长或科主任签字审查，凭单由值班院长、分管院长审核后到网络中心退帐。网络中心保留底单，每月统计汇总，上报财务科、分管院长和院长。 八、药品处方需要退款的由药房人员在电脑上退药，签字后由门诊收费人员在收费系统退账，将药品费用退还病人。 九、门诊收费室、22、住院处、医保办负责人每天检查收费员所上缴的票据，核算室和财务科每天对上缴的票据进行复核。检查和复核内容为：票据准确程度、发票张数、发票金额、退票张数与金额。 十、网络中心要加强记帐、收费系统网络的督查和监管，杜绝开通网络程序使门诊收费员在微机上退票退帐，门诊药品处方需退款的，必须先由药房退药后，门诊收费员方可退账退费。住院病人退帐要按规定手续严格办理，并定期、不定期检查网络隐患或漏洞。十一、门诊医保病人退费一律不准退现金。药品处方由门诊药房退药签字，检查费由医技科室和值班院长审核后，将钱退回门诊医保病人账卡。十二、财务科、内审科要加强对全院医药费票据的管理，定期或不定期检查全院退帐、退款及网络23、中心退帐情况。对违反以上规定者，根据情节，给以经济处罚、行政处分、撤销职务、待岗、除名处理，触及法律法规者，移交司法机关处理。财务管理监控稽核制度一、建立健全财务管理制度和严格的财务制度，明确规定财会人员的职责。按规定设置会计机构，有效地进行会计核算与会计监督；根据实际情况制定本单位的会计制度；参与本单位各种计划的制定，并且对计划的执行情况进行考核。建立健全各项财务会计制度，根据医院的业务特点、管理要求和会计业务实际，建立会计核算体系，合理组织会计核算工作。会计人员应能遵守会计职业道德，做到钻研业务，敬业爱岗，熟悉法规，依法办事，搞好服务等。 二、规范财务预算管理，强化预算对医院经济运行的约束24、力。预算管理要排除人为因素，用制度去管人和事，必须对预算制度、责任、指标、费用、定额等各方面进行细化。通过硬性的制度安排使财务预算的编制与执行成为一种规范，强化预算对医院经济运行的约束力，首先经过规划、分析并通过量化数字编制预算，使预算具有较强的操作性和可控性。二是在预算执行过程中，任何人都不能背离预算安排，不得无故追加预算，也不得突破预算的限额，要保持预算的严肃性。必须追加的预算，要经过领导小组研究后按规定的程序追加。三是经过全员参与预算编制，使部门之间、各部门与财务部门之问相互协调，以达成共识，减少预算执行的障碍。四是预算要促使资源有效地运用，避免资源浪费与无效率的开支，预算是以量化方式来25、表明管理工作的标准，其本身具有考核性，根据预算执行情况跟踪问效，使工作绩效的考评真实可靠。从制度上保证预算的指导性、保障性、权威性和制约性，确保医院财务安全，使财务管理贯穿医院经营的每个坏节。 三、强化资金管理，确保资金管理有效性。在医院经济活动中，重大的投资、筹资等活动因其资金需求量大、周期长而成为财务管理的重要控制点。医院财务部门对基建工程、医疗设备购置、大修等项目的资金支出，从立项着手，参与事前论证、预算编制、费用审核等，进行全过程监督管理。财务部门参与重大财务经济事项活动运作，不仅使各项资金支出都掌控在预算范围内，还进一步确保了资金运作的规范、安全和有效。 四、加强财务分析，提高会计信26、息质量。在财务管理中，财务分析是一项十分重要的内容，首先是进行业务收入的增减变动情况的分析，将本期实际业务收入与上年同期实际数进行分析，找出增减变动的原因：进行业务收入结构分析，找出业务收入结构变动情况和变动原因；进行平均费用水平的分析，将平均门诊人次费用、平均每床费用、平均每出院人次费用与上年同期平均费用进行比较分析，找出差距及变动原因；进行业务变动分析，将本期实际门诊人次、出院人次、实际用床口数与上年同期指标进行比较分析，找出原因：进行业务支出增减变动情况的分析，将本期实际业务支出实际数与上年同期实际数进行分析，找出增减变动的原因同时，应对某些支出项目进行重点分析最后，要通过分析，找出存在27、的问题提出改进的措施。 五、完善成本核算，提高财务管理水平。医院成本核算不仅仅是为了核算资金，更重要的是利用这一经济手段，提供医疗服务全过程和医院管理各个部门全方位的成本信息，并预测和掌握未来成本水平及其变动趋势，把医院管理中的未知因素变为己知因素，减少盲目性。制定成本核算办法，包括建立健全成本核算制度、成本核算组织和成本管理网络；建立成本责任考核体系、成本分析评价体系和成本信息反馈体系，规范核算收入、费用项目，从而实现各项成本的规范化管理。 六、要增强财务风险的防范意识。制定科学合理的财务管理制度：财务组织管理制度、会计基础工作制度、资金管理制度、财务审批制度、资产管理制度。建立一套完整的财28、务风险控制机制，通过对各个财务会计业务风险点的控制，可以明确责任，加强自律，提高核算质量。强化流程管理可以更好使内部控制制度互相衔接又互相制约，使整个业务管理系统达到点面结合。加强风险预警，及时评估、预防、控制和分散财务风险，在实现经济业务顺利开展的同时力求化解财务风险或实现损失最小化。 七、加强医院财务活动的分析和评价。进行财务分析既是对自己的财务活动的总结，又是财务预测的前提，在医院财务管理的循环中起着承上启下的作用。在市场经济条件下，与医院有经济关系的各方，都迫切地需要获得医院的财务信息，以便做出科学的决策。对预算执行情况、收支变化情况、每人次收费情况、百元收费成本情况、工作量变化情况、29、固定资产收入情况等进行全面分析，对医院的经济运行质量进行系统评价，对存在的问题进行研究、分析拿出解决方案。 八、全面提高财务人员素质。首先抓好财务人员政治教育，把牢思想根基，并结合医院财务工作特点和人员思想实际进行“遵纪守法、爱岗敬业、廉洁自律”等方面教育，紧紧围绕当好参谋、出好点子，勤俭节约、科学理财上下功夫。二是要加大会计人员培训，全面提高会计人员的专业判断能力和职业道德水准。不断提高财会人员的财务分析能力，及时发现财务风险征兆，为领导及时提供决策信息，防范财务风险的发生。会计人员回避及内部牵制制度一、按照会计基础工作规范的规定，在会计人员中实行工作回避制度。 二、单位职工之间有夫妻关系、30、直系血亲关系、三代以内的旁系血亲关系以及近姻亲关系的，在财务稽核、财务监督中，应当回避。 三、单位领导班子成员的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员。 四、会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。五、出纳会计不得兼任财务稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。六、实行银行印鉴分开保管。会计业务图章由会计机构负责人保管。印章、银行票证由出纳会计保管。收入管理制度收入是医院开展医疗服务和其他活动依法取得的非偿还性资金。包括医疗收入（门诊和住院收入）、财政补助收入、其他收入等。1、医院财务管理部门负责组织全院的各项收入。严格执行国家物31、价政策，依法组织收入。按照规定使用收费票据。2、医疗收入原则上当日发生当日入账，及时结算。做到及时交存银行，日清日结。任何人不得坐支现金。3、门诊收入由门诊收费室负责组织。它包括挂号收入、诊察收入、检查收入、化验收入、治疗收入、手术收入、卫生材料收入、药品收入及其他门诊收入。4、住院收入由出入院管理科和医保中心负责组织。它包括住院收入、诊察收入、检查收入、化验收入、治疗收入、手术收入、护理收入、卫生材料收入、药品收入及其他住院收入。5、对住院病人实行预缴金管理制定和被服押金制度。医保病人按自费数额缴纳预缴金。农合和自费病人全额缴纳预缴金。农合病人出院时按农合规定予以补偿。交通车祸病人允许在交警32、批条限额内担保欠费，病人出院时及时找交警队结清欠款。6、政府补助收入、上级补助收入及专项补助收入要及时转入医院账户。7、培训收入、鉴定费收入、体检收入、租金收入、投资收入及医院变卖损毁资产残值收入等，由院出纳会计负责组织，并及时交存银行。8、停车费收入由院服务公司按规定标准收缴，月底上上缴院财务出纳室。9、“120”车辆外出租车费收入由“120”中心按规定标准收缴，月底上缴院财务出纳室。10、第三人民医院、医用氧气厂要根据各自的实际情况制定有关收入的管理制度。会计档案管理制度一、会计人员应按档案管理办法的规定，对本单位的各种记账凭证、会计账簿、会计报表等会计核算资料负责收集，审查核对，装订成册33、，整理立卷，编制目录清册，指定专人保管或者移交档案部门保管，做到存放有序，查找方便，安全保管，不得封包保存，随意堆放。 二、财务档案由医院财务科设立会计档案室，派专人管理。 三、借阅会计档案要按规定办理登记手续，建立借阅登记制度。档案原件原则上不得外借，如有特殊需要，须报单位领导批准，但不得拆散原卷册。因需要复制会计档案也必须经过单位领导同意，并限期归还。复印会计档案必需有档案管理人员陪同 四、各种会计档案的保管期限根据工作需要分为永久、定期两类。定期保管期限按有关规定执行。对保管期满需要销毁的会计档案，有单位档案部门提出意见，会同财会部门共同鉴定，严格审核，编制“会计档案销毁清册”报单位领导34、批准，由档案部门和财会部门共同派员监销，并在销毁清册上签名或盖章，“会计档案销毁清册”要长期保存。 五、使用电算化处理的会计帐务，要按电算化算理的管理办法处理会计档案。医疗收费管理制度为了进一步规范医疗收费行为，健全我院物价制度，强化内部管理和约束机制，推进医院改革和发展进程，使医疗收费工作更加科学化、法制化、系统化、现代化，根据安徽省卫生厅、物价局有关物价管理政策、法规并结合我院实际，特制定我院医疗收费管理制度。 一、严格执行国家价格方针、政策，执行安徽省卫生厅、物价局制订的安徽省医疗服务价格（试行)的收费标准，全面做好医院药品、医用材料、医疗服务价格的管理工作。 二、建立院科两级物价管理体35、系。由内审科负责全院医疗服务的价格管理工作，负责宣传、执行国家物价政策，负责监督有关政策的执行情况；药剂科、器材科负责协助内审科做好药品、医用材料的价格管理工作。各科室兼职物价员具体负责各科物价监督管理及政策宣传，负责协助内审科开展各项物价工作。 三、内审科每年协同相关部门至少开展两次全院收费情况大检查。不定期抽查部分科室的收费执行情况，坚决制止自立项目收费，分解项目收费和乱收费的现象，做到不多收、不少收，保护医院和患者的合法经济利益。对于检查过程中发现的乱(漏)收费现象，按乱(漏)收费金额的双(单)倍对科室加以处罚，从科室奖金中扣除；对于私收费现象，按私收费金额的十倍对科室加以处罚，从科室奖36、金中扣除，并视情节轻重由医院给予额外处罚，触犯法律的移送司法机关处理。 四、科室开展的新的医疗服务项目(新业务、新技术)，或因医疗成本变化拟调整收费标准的项目，应先由科室填写新增医疗服务项目价格申报表并经科主任签字后报内审科，经院长批准后，由内审科报卫生局或物价局审批。 五、执行病人费用一日清单制度。每天早晨将上日费用清单交于病人。应病人要求，病区可随时为在院病人查询费用清单。出入院管理科在病人办理出院结算时为出院病人打印住院费用明细表。 六、在接到病人对有关医疗收费的查询和投诉时，由内审科、医患关系科会同有关科室负责核查与处理 七、收费人员必须严格执行各项财务制度，遵守财经纪律，奉公守法，细37、心负责，准确掌握各种收费标准。 八、内审科负责妥善保管好有关物价方面的文件资料，医患关系科、内审科保管好各种投诉材料等，做好价格档案的收集整理，确保档案的完整和安全。退费退帐管理制度一、医药费票据由医院按国家的有关规定申请印制，由财务科专人负责保管、发放、回收、复核和缴销。 二、财务科、门诊收费室、住院处、医保办是医药费票据的使用单位，其他任何科室和个人不得使用。 三、收费人员要正确打印医药费票据。门诊收费人员要根据医生的申请单或处方上面的病人姓名正确打印病人的姓名、准确的费用项目和应收的金额，不得将姓名不打全名，不得只打单姓、一字、拼音、代号，不得将检查费、治疗费、药费混打，否则，收一罚二。38、住院处、医保办在病人入院时要详细录入病人的姓名、年龄、工作单位或家庭住址，病人出院时为病人打印详细准确的医药费票据。 四、住院病人入院前检查、住院期间外购药品(医院未有的药品)、外院专家会诊费以及其他特殊费用，需记入住院医药费票据的，凭正规发票，在病人出院时由床位医生和科主任签字证明，财务科科长审查后，经分管院长审批后单独记入住院病人医药费票据。 五、由于收费员打印失误需办理退票退款的，由本人写明原因，科室负责人审核同意签字后，由财务科长、分管院长、院长审核批准后到财务科退款。门诊药品处方退款，先由门诊药房退药，再由收费员在收费系统退账。 六、门诊病人已经缴费而因特殊原因未做检查的，由相应医技39、科室人员签字证明，凭医生申请检查单、缴费票据全联，由值班院长、分管院长或院长审核批准后到财务科退款。 七、住院病人的检查、治疗、药品、手术费用已经转帐，未做或未取药需退帐的，由相应临床科室、医技科室填写规定表格(住院病人冲帐申请表到住院处、网络中心领取)，由科室护士长或科主任签字审查，凭单由值班院长、分管院长审核后到网络中心退帐。网络中心保留底单，每月统计汇总，上报财务科、分管院长和院长。 八、药品处方需要退款的由药房人员在电脑上退药，签字后由门诊收费人员在收费系统退账，将药品费用退还病人。 九、门诊收费室、住院处、医保办负责人每天检查收费员所上缴的票据，核算室和财务科每天对上缴的票据进行复核40、。检查和复核内容为：票据准确程度、发票张数、发票金额、退票张数与金额。 十、网络中心要加强记帐、收费系统网络的督查和监管，杜绝开通网络程序使门诊收费员在微机上退票退帐，门诊药品处方需退款的，必须先由药房退药后，门诊收费员方可退账退费。住院病人退帐要按规定手续严格办理，并定期、不定期检查网络隐患或漏洞。十一、门诊医保病人退费一律不准退现金。药品处方由门诊药房退药签字，检查费由医技科室和值班院长审核后，将钱退回门诊医保病人账卡。十二、财务科、内审科要加强对全院医药费票据的管理，定期或不定期检查全院退帐、退款及网络中心退帐情况。对违反以上规定者，根据情节，给以经济处罚、行政处分、撤销职务、待岗、除名41、处理，触及法律法规者，移交司法机关处理。现金管理制度1、及时登记现金日记账和银行存款日记账，现金每日送存银行，并登记现金盘点表，做到日清月结，保证账实相符。月末，现金日记账和银行存款日记账要与总账核对，保证账账相符。 2、每月月底，会计人员将银行对账单与银行日记账进行核对，并编制银行余额调节表。 3、所有会计凭证及时序时编号，以防凭证的遗失或人为毁损。 4、现金支票、转账支票与银行预留印鉴要分别由专人保管，领用支票要进行登记，支票填写完毕，由专人审核无误后方可加盖印鉴章。 5、支付款项时，由会计人员根据审核无误的原始票据编制记账凭证，并加盖私章；出纳员根据凭证，要求领款人签字后付款，并加盖私章42、确认此笔款项已付出。 6、收入款项时，由会计人员先做凭证，出纳员根据凭证收款。7、根据门诊、住院处应及时将当日的收费金额缴存银行，收费员手中不得存放大量现金。票据管理制度一、票据的种类及使用范围 财税部门统一监制的收款票据：包括统一票据和专用票据两大类。统一票据有行政事业性收费统一票据、往来款收款收据和房屋出租发票，由出纳从票据管理员处领取后保管使用。专用票据有挂号收据、门诊收款收据、住院收款收据、医保门诊费结算票据、医保住院费结算票据和住院预交款收据等，主要由门诊挂号收费人员、住院收费人员从票据管理员处领取后保管使用。 二、票据的购置 使用的统一票据和专用票据，由票据管理员向县财政局票据管理43、中心领购票据。 三、票据的领用登记 1、医院购入票据后，由财务科组织验收入库，并由票据管理员登记收费票据的购入日期、名称、起止号码、数量等。 2、收款员领取收费票据时要注明领用时间、起止号码、数量、名称等内容，并在票据登记薄上签字。 3、统一票据只能由出纳领用。 四、收款票据的核销 1、交回的收款收据存根联，票据管理员必须及时办理注销登记。销号时以存根联及日报表为依据。 1)门诊收款收据：以审核后的门诊收费员己缴款的收款收据区间刮号码及日报表为依据。 2)住院收费收据：以经审核后的住院收费日报表中的收款收据区间号码及日报表为依据。 3)挂号收据：以经审核后已缴款的挂号收据使用区间及日报表为依据44、。 4)统一收款收据：以领用人交回的存根联为依据，并与记帐联金额逐张核对。2、领用收款票据未核销的，除特殊原因外，不得再予领取。对领用人未销号完毕又开始启用新的收款票据，票据管理员要查明原因。关于严禁设立“账外账”、“小金库”的有关规定各科室：根据中华人民共和国会计法和国家有关法律、法规，以及国家纪检部门严禁任何单位私设“账外账”和“小金库”的有关规定，特拟定本规定：1、医院只设置一个财务管理部门（医院财务科）。院财务科在院长和财务院长的领导下，进行财务管理工作。根据医院收入管理制度的规定，积极组织各项收入。按照各项支出管理的规定，支付各项开支。2、医院核算工作均由医院财务科经管办统一核算。根45、据综合目标考核制度和绩效工资核算办法准确核算全院绩效工资和各种奖励数额。院对各科室绩效工资核算到科，科室按照二次分配方案核算到人，并足额发放到人。3、各科室严禁利用各科的小手术室、换药室和各科专用医疗设备私自收费。医技科室要按规定标准收费，严禁收取人情费和收费不上缴现象。一经发现，将处以2-5倍的罚款，并根据情节轻重给予科主任和责任人党纪政纪处理，触及法律法规者移送司法机关处理。4、院服务公司停车收费要按照财务管理规定，保卫科主要负责同志要按照减免规定认真审查实际收费情况，认真填报申报表，及时上缴院财务科。5、医院二级机构（第三人民医院、医用氧气厂以及肿瘤防治中心）要依法组织收入，所有收支活动46、均纳入单位财务统一管理。医院经济活动决策机制和程序为了推进医院重大项目、重大经济事项实行科学化、民主化、公开化管理，建立重大经济事项领导负责制和实行责任追究,便于发挥集体智慧,较好避免决策失误带来的管理风险，保证经济活动决策有序进行。现根据基本现代化医院管理要求，特制定本规定。一、经济活动决策机制和程序制定原则1遵循法律、法规的原则：即按法律行规和按单位规章制度、程序办事的原则2遵循民主集中制原则：即领导会议集体决定或其他民主决策的原则。3遵循社会效益优先原则：即医院职责是救死扶伤，不以获取经济效益为主要目的，应体现社会效益优先的原则。4遵循成本效益原则：即医院具有公益性性质，为解决群众看病贵47、问题，医院要加强成本核算，以低廉的服务价格提供比较优质的医疗服务，减轻患者的负担。5遵循廉洁、高效原则：即文明行医、廉洁行医是和谐医患关系，构建和谐社会根本保障，医院不但应有高超的医疗技术，还应具备良好的医德医风。二、经济活动决策机构1预算管理委员会组长：XXX副组长：XXX成员： 2国有资产管理工作领导小组组长：XXX副组长：XXX XXX组员：3设备管理小组组长：XXX副组长：XXX组员：XXX XXX XXX 及各临床医技科室主任4药品管理小组组长：XXX副组长：XXX组员： 5物资管理小组组长：XXX副组长：XXX 组员：XXX XXX XXX及各相关临床科室负责人三、重大经济决策内容48、1经济目标制定、货币资金授权审批制度预算管理规定（每年财务预算经职代会讨论通过）、财务管理制度、财务报销规定2采购业务、基本建设物资管理制度、物资招标规定、药品招标规定、设备招标规定、基本建设项目可行性论证制度3效益工资制度审定、职工福利政策制定绩效工资分配制度、职工福利发放办法（或规定）4大额举债医院大额负债5国家政策、法规规定应纳入重大经济事项管理的事项6根据医院发展需要纳入重大经济事项管理的其他事项四、经济活动决策程序1一般经济活动决策程序临床、医技、科研、教学等科室分管人员提出方案该科室管理小组组织讨论通过报告职能科室,由职能科室组织相关招标事宜按医院相应规章制度办理。2重大经济事项实49、行集体审批制度重大经济事项是指30万元以上设备购置、更新改造、基建项目对外投资项目等等。建立重大经济事项领导负责制,实行责任追究制,重大项目集体讨论后按规定程序报批,做到分清级次,责任到人。重大经济事项的具体程序。临床、医技、科研、教学等科室分管人员提出方案该科室管理小组组织讨论全员通过重大经济事项组织科室全体员工讨论-按医院管理级次处理达到医院管理的重大经济事项标准的按相应集体决策程序执行。五、建立相应监督机制,确保医院经济活动决策机制能有效运行医院经济活动决策接受医院职工代表大会、审计科、纪检监察部门、上级主管部门及法律、法规规定的政府职能部门的监督。对经济活动决策的日常监督工作由院纪检监50、察部门负责。六、实行责任追究制1处罚的制定原则：责任到人原则。重大经济事项实行领导负责制、责任追究制原则。2对未按规定程序办理经济活动决策，造成一般经济损失的,按医院相关规定处理,同时全额追究赔偿责任。发现情节恶劣的故意违规行为, 追究全额赔偿责任,并撤销其职务;造成重大经济损失的,追究全额赔偿责任,撤销职务,涉及违法犯罪的,移交司法机关。关于成立XX县人民医院国有资产管理领导小组的通知和资产管理的有关规定各科室：根据阜阳市行政事业单位国有资产管理暂行规定的要求和XX县人民政府关于加强行政事业单位国有资产管理的规定，为加强我院国有资产管理，经研究成立国有资产管理领导小组，其小组成员为：组长：X51、XX副组长：XXX XXX XXX XXX 成员：XXX XXXX XXX XXX XXX 全院各科室主任、护士长领导小组的主要职责：负责对全院国有资产的增、减使用情况监督管理；按照市、县人民政府对国有资产的管理要求进行信息系统化的建设。全院要建立健全三账一卡制度，即：财务部门负责总账和一级明细分类帐，各相应资产管理部门负责二级明细分类帐，使用部门负责建卡（或台账）。各相应管理部门的职责：1、财务科作为医院的经济管理部门，要建立健全固定资产的总账、一级明细分类帐，定期组织相关部门对固定资产进行清查盘点。负责全院固定资产的入库管理工作，出库由财务科办理入库后在出库到相应资产管理部门和使用科室。252、设备科是全院专业设备的资产管理部门，负责医疗专业设备的购置、安装、维护和管理，要建立二级分类明细账和各科室明细账，保证账卡相符。3、总务科是全院家具用具、房屋、建筑物、电梯、空调及装修工程的资产管理部门，负责对相应资产的购置和维护的管理，要建立二级分类明细账和各科室明细账，保证账卡相符。4、网络中心是全院电子计算机、打印机及附助设备的资产管理部门，负责购置、安装、维护和使用管理，要建立二级分类明细账和各科室明细账，保证账卡相符。5、保卫科是全院监控设备和医院停车收费设备的资产管理部门。6、“120”中心和院办室。院办室负责院公用小车的管理。“120”中心负责院“120”急救专用车辆和急救设施53、的管理。7、全院各科室主任、护士长、行政职能科室负责人负责本科室相应资产的管理。固定资产：单位价值在1000元及以上（其中：专业设备单位价值在1500元及以上），使用年限在一年以上（不含一年），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上（不含一年）的大批同类物资，应作为固定资产管理。医院固定资产分四类：房屋建筑物、专业设备、一般设备、其他固定资产。1、房屋建筑物：办公用房、医疗用房、仓库、道路、围墙、水塔以及房屋的装修工程。2、专业设备：各种仪器、医疗设备。（1500元以上）3、一般设备：各种仪器、医疗设备。（1000-1500元）4、其他固定资产54、：用于办公事务的通用性设备和家具，以及交通工具等。固定资产报废、报损、处理规定：各科室报废、报损、处理固定资产，必须经过严格的审批手续，由科室写出报废、报损、处理申请，相应资产管理部门查验核准，分管院长签字同意，报县国有资产管理局审批后方可处理变卖。报废、报损、处理的固定资产要列明使用科室、品名、规格型号、购入日期、购入价格等相关信息，以利于财务部门账务处理。固定资产的购置：医院因业务需要购置资产，需由使用科室提出申请，管理部门进行可行性论证后报院长办公会议研究。同意购置的，按照有关规定进行招标。固定资产的调拨和捐赠：固定资产在本院科室间调拨需由科室填写调拨单报资产管理部门审核，分管院长审批后55、方可进行资产转移。支援乡镇卫生院的资产，按照资产报废处理程序上报县国有资产管理局审批后方可捐赠。工作人员差旅费管理制度为适应经济发展水平提升和物价消费上升，进一步完善差旅费的财务管理，本着厉行节约、便于操作的原则，根据省财政厅有关文件精神，结合我院实际情况，制定本办法。一、外出有关差旅费借款程序和审批：因公出差工作人员应经科室负责人和分管院领导批准。如需借支差旅费须填写出差申请单，说明出差事由、地点、时间，同时填写“借款单”，经科室负责人同意后报分管院领导批准方可借支。具体标准按公式估算：需借支差旅费=往返车(船、机)票+相应标准的住宿费出差天数，原则上差旅费借款每人不超过叁仟元。出差工作人员56、须在返院后一个月内到财务科办理报销手续。二、工作人员出差交通费和住宿费标准1交通费和住宿费具体标准 住宿标准 项 目火车 轮船 汽车 飞机 省内 省外院领导、应急事务、正主任医师参加全国学术委员会会议 软席二等舱位 以上凭据报销普通舱150元200元副主任医师、科室正职以及相当职务工作人员 硬席二等舱位凭据报销 100元 150元其他工作人员 硬席 三等舱位 凭据报销 80元 100元 特殊情况下住宿费超过标准的需经院长批准。交通费按规定的交通工具凭票报销。带车外出的，不再报销交通费。2乘坐飞机条件1院领导因公务应急与对外协调，正高级职称人员参加全国专业学术委员会会议。2出差北至北京市及以北的57、地区，南至广州市以及以南的地区，西至成都市以及以西的地区。 3同时满足以上两条者方可乘坐飞机。 3因公出差工作人员住宿费在规定限额标准内凭据报销，不提供正式住宿发票，一律不予报销住宿费，空床费一律不予报销。4外出进修学习的工作人员，进修学习时间在15天以内(含15天)按出差标准报销，超出15天的，原则上应由对方单位提供住宿，如对方单位不提供住宿，可在相应出差标准折半限额内凭据报销住宿费。进修学习时间在一个月以上的，应租住公寓或对方单位招待所。 5由医院组织到基层单位锻炼、支援工作、医疗队的人员如工作需要乘车外出，回院后经医务部证明并报经分管院领导审批后凭据报销。 6因公出差自带车辆可凭据报销至58、目的地的过路过桥费；驾驶员因违反交通法规被处罚的罚款不予报销。 7因公出差人员出差期间不再享受市内交通费补助。确因工作需要发生的市内交通费，经分管院领导审批后凭据报销。 三、工作人员出差期间伙食费补助标准 1因公出差工作人员出差期间伙食补助省内每人每天20元，省外每人每天30元。2外出进修学习时间在15天(含15天)以内的工作人员，伙食补助按出差标准执行。超出15天的进修学习工作人员伙食补助按每人每天10元包干执行。 3由医院安排到基层锻炼、支援工作、医疗队等工作人员工作期间，对方单位无法统一安排伙食的可经医务科证明，伙食补助按每人每天10元包干执行。如符合有关文件规定已经享受生活补贴的，伙食59、费补助不得同时享受。 4参加本市召开的各类会议工作人员不享受出差伙食补助。四工作人员外出参加各类学术会议(或以会代训)，其往返途中住宿费、交通费、伙食费等按因公出差标准执行。如会议期间会议举办方负担食宿费用的，不再报销住宿费，并不再享受伙食补助。 五工作人员外出参加会议或培训学习的会务费和培训费需经院领导审批，不经审批的不予报销。六工作人员出差期间，事先经院领导批准就近省亲办事的，其绕道的交通费由个人自理，绕道期间不予报销住宿费及伙食标准。出差交通费按直线相应交通标准报销。如绕道的交通费在享受标准限额之内的，凭票按实报销。七享受国家探亲待遇规定的工作人员按探亲期间报销标准。享受每年一次探望爱人60、或父母待遇的工作人员由人事科审核后，经分管院长批准，每年可在医院报销一次往返爱人或父母所在地点的直达车船费（汽车或火车硬卧）。八经批准异地就诊的工作人员，按相应差旅费标准报销交通费和住宿费(住院期间不再同时报销住宿费)，就诊期间伙食费自理，不享受相应的伙食补助。如病情较重，确需家属护送，经分管院领导批准后可报销陪同一人的往返交通费，其余费用一律不予报销。九工作人员因出差发生的订票手续费、往返机场、码头、车站的交通费、车辆通行费、旅客人身意外伤害保险费（每人每次一份保险）等费用，凭据报销。十本制度自发文之日起执行。由财务科负责解释。关于下发医院二级预算管理规定的通知 为加强医院的支出管理，创建集61、约型医院，提高经济效益和社会效益，结合财务管理的有关规定和对支出实施严格管理的要求，对支出管理严格按预算执行，实行“费用支出按年度预算，分月调整预算执行计划”的管理办法，各部门每年年末根据年度工作计划，编制各部门下年度费用预算。每月月末，根据年度预算及各部门在工作中的实际情况，调整编制下月份的费用预算，在25日前报财务科。按照厉行节约、勤俭办事的方针，贯彻大力挖掘潜力，增收节支，合理配置资源，提高资金使用效益的原则。与考核挂钩，严格控制医院各项支出。预算一经确定，各科室必须严格执行。实行“统一领导，分级负责，归口管理”的管理办法。统一领导是各项开支要在单位主要领导的统一领导下，由分管财务副院长62、负责财务审批制度，统一组织院预算的执行，以财务科为业务领导部门，具体实施医院预算的执行。财务部门在安排支出时要按照批准的预算，本着量入为出的原则，统一安排、掌握使用，严格控制各项支出。财务科在预算管理过程中的主要职责：一是审查有否预算；二是审查是否符合国家法规和医院的规定。一、各项收入管理规定如下：1、收入是预算的基础，积极组织收入是医院的首要任务。各科室要按照年初签定的目标责任状的要求积极、合理有效地开展组织收入的各项活动。2、根据财务管理的要求，医院所有的收入要做到集中管理，各部门不得擅自开设银行帐户，对应取得的收入要采取有效措施，及时足额地收缴入帐。3、各科室在组织收入的过程中，要监督各63、项收入来源是否正当，是否合理、合法，不得截留、占用、挪用或拖欠，不得私自收受现金。二、各项支出管理规定如下：1、每年12月25日之前，各职能科室编制下年所分管科室的支出计划，并明细到财务会计科目细项上报财务科。2严格支出审批制度。根据院领导分工，所有支出实行分类归口管理。加强经费使用的计划性，严格按照批准的预算与计划所规定的用途办理支出，建立健全的支出管理制度和手续，注重资金使用效果，保证资金使用的计划性，减少盲目性，本着分清“先后主次、轻重缓急、合理安排、节约使用、堵塞漏洞、制止浪费”的原则，贯彻勤俭办事业的方针，尽可能做到高效低耗，优质服务，调动单位和职工理财的积极性，提高经济效益和社会效64、益。3、医院所有支出均应纳入预算管理。年初财务科根据医院发展状况和目标，分项详细制定医院年度总支出预算，并分解到各管理科室。4、实行预算计划管理，各科室对预算内的支出，年初要提出资金使用计划，管理科室根据年度支出预算，制定年度支出计划，并按月实施。5、财务科每月根据支出发生额，定时归集支出项目和使用科室，并及时反馈到管理科室。6、管理科室根据财务科支出反馈表和本年度剩余用款计划，月末填制资金使用计划，由财务科审核后统筹安排资金。7、为了保证医院预算的严肃性、有效性，预算在执行过程中原则上不予调整，确因医院发展所需，部门若需增加项目预算，使用科室要提出书面报告，提出申请说明理由并提供预算明细，由65、分管副院长提交院务会讨论决定，经批准的新增项目，由有关部门作出预算明细，财务科相应追加预算并通知有关部门。一般半年调整一次。8、严格执行财务制度和定额开支标准及开支范围。一切不符合财务制度规定及违反财经纪律的开支，不得报销。9、各项资金的使用要划清资金渠道，分别列支。10、大型、贵重仪器设备的购置和大型修缮，事先进行可行性论证和专家评议，并提出两个以上方案，经相关部门审批，安排专项预算。一般性购置和修缮，要根据实际需要进行，以保证医疗工作的需要。11、库存物资要严格管理，科学、合理确定库存物资储备定额，盘活存量资产。各科室毎月须将本月领用物貭计划报总务科，总务科根据库存情况，编制当月物资购买计66、划报分管领导审批后购买，财务科根据完备手续审核后报销。物资的入库、领用按照相关管理规定执行。12固定资产购买须凭所需科室购买申请单，经分管领导和物资归口管理领导双方审批签字后，物资管理部门方可购买。财务科根据审批后的固定资产购买完备手续审核后报销支付。13低值易耗品实物管理采取“定量配置、以旧换新”的管理办法。14药品实行“计划采购、数量金额管理、加速周转、保证供应”的管理办法。合理核定药库和药房储备额。 15、 药品、医用材料、大宗物资10000元（总额或单价）的采购实行招标采购，降低材料物质的成本，提高资金的利用率。16、开展科室核算和项目成本核算，以加强管理，降低成本费用。17、加强预算67、控制和分析，计划的安排和管理。要求预算执行过程中定期检查和分析，采取先进的核算、管理手段，及时掌握预算收支执行情况，并将信息反馈到决策部门，发现问题要及时采取措施改进工作。根据变化了的情况，适时调整预算以达到新的收支平衡，使收支计划的实现进入有效控制的状态，事后控制是要求预算执行终了，编制预算执行结果的报告，找出存在的问题，提出改进措施，以促进预算管理水平的提高。18以上支出管理，实行奖惩考核制。对超预算的年终统一考核兑现。19财务科应按照支出管理规定严格把关，努力控制不合理开支。XX县人民医院绩效分配方案(2011年修订) 为加强医院管理，避免单纯追求经济效益的不良现象，防止医疗行业中的不正68、之风，体现优劳优得、效率优先的原则，充分调动职工的积极性，保证经济效益和社会效益的稳步发展，结合我院实际和现情，推出按岗区分，以工作量、服务质量和工作效率为衡量标准，按岗取酬、按工作量取酬、按服务质量和工作绩效取酬的分配机制。 一、总则 第一条、深化医院制度改革，使分配制度更加科学合理，提高职工的成本意识，进一步规范医院管理，达到增收、节支、降耗。 第二条、指导思想：从着眼医改方向、服务于社会主义现代化建设和满足人民群众医疗卫生需求出发，以优化卫生人才资源配置，提高医疗服务综合满意度为目的，进一步完善按劳分配为主题、多种分配方式并存的分配制度，充分调动广大职工的积极性、主动性和创造性，增强单位69、活力，促进医院发展。 第三条、分配制度改革的原则为：按劳分配、效绩优先、优劳优得、兼顾公平。 第四条、本着“以病人为中心，以质量为核心”的宗旨，坚持“合理检查、合理用药、合理治疗、合理收费”的原则，体现“按劳分配、效率优先”的方针，在“临床收入大于医技，医技收入大于行管与后勤科室”的指导原则下，收入向医疗一线科室倾斜，向劳动强度大、技术含量高、责任风险重、对医院贡献大的科室及岗位倾斜，拉开分配档次。 第五条、医院的绩效分配以成本核算为基础，以综合目标考核为调整标尺，充分体现劳动价值、工作质量与工资奖金分配科学挂钩。成本核算和工资奖金分配以科室为基本核算单位。各科的收支情况，由院核算室负责按月核70、算，并与各科核对。各科室应固定一名熟悉本科全面情况的兼职核算员，协助科室负责人做好本科室成本核算和奖金二次分配。第六条、医院拟定出科室二次分配的指导意见，供科室参考。各科室参照该指导性意见，根据自身业务特点，制定出避免人为因素干扰的、科学合理的、绩效量化到人的科室奖金二次分配方案，以克服科室内大锅饭现象，充分调动每位职工的积极性。科主任和护士长按照科室二次分配方案和绩效考核情况，相互协商和研究，对院核算到科的绩效工资二次分配到每一位职工。第七条、绩效工资核算最终和综合绩效考核相挂钩。院对各科室进行综合绩效考评。对临床、医技、职能科室和门诊医生实行100分综合绩效考核。 二、绩效工资的组成与计算71、方法 第八条、绩效工资内容： 绩效满工资固定工资绩效工资 固定工资 档案工资的40，每月结合考勤，不参与绩效工资浮动核算。 临床、医技科室绩效工资档案工资的60+科室绩效工资，实行全浮动。 临床、医技科室绩效总工资=档案工资的40%+（工作效率奖+成本效益奖）考核百分比 第九条、科室分类及核算方式 1、临床科室： （1）内科系统：按床位利用率与实际占用床日、出院人数、成本效益核算 （2）外科系统：按床位利用率与实际占用床日、出院人数、成本效益核算 （3）手术室、麻醉科：按手术台次、成本效益核算 （4）治疗性科室：可计量的科室按工作量与成本效益核算，不可计量的科室按成本效益核算。 2、医技科室：72、按工作量增加值、成本效益核算 3、门诊医生： 按成本绩效、门诊人次核算。 4、行政、后勤科室：参照临床、医技和辅助科室水平的一定比例发放。 第十条、工作效率奖： 1、床位利用率与实际占用床日奖：以科室上年床位使用率100%为基数，基数内按规定金额核算；对床位使用率超过100%的科室，按床日给以奖励。 2、出院人数：以科室上年出院人数增长10%为基数，基数内按规定金额核算； 3、外科手术台次风险奖：1类、2类、3类、 4类手术仍按原规定奖励， 并对麻醉与手术室误餐追加。 4、医技工作量奖：除按成本效益核算外，另按工作量增加奖计算。 第十一条、成本效益奖 成本效益奖=（计奖收入-成本费用）系数 临73、床科室绩效工资（计奖收入-成本支出）考评百分比。 医技科室效益工资=（计奖收入-成本支出）考评百分比。 第十二条、绩效总工资公式 临床科室绩效总工资=工资40%+工作效率奖+成本效益奖 工作效率奖=（床位使用率奖+出院人数奖） 考评百分比 成本效益奖=（计奖收入成本支出）考评百分比 医技科室绩效总工资=工资40%+工作效率奖+成本效益奖 工作效率奖=本期工作量奖考评百分比 成本效益奖=（计奖收入成本支出）考评百分比 行政、财务、药剂、后勤等人员绩效工资：临床与医技科室人均绩效奖下浮一定比例作基数考评百分比。 药房、住院处、收费室等人员绩效工资：临床与医技科室人均绩效奖下浮一定比例作基数（高于行74、政、财务、药剂、后勤）作为人均基数，再分别按住院处、医保办、门诊收费室、药房人员的收费金额、收费发票张数、出院病人数、药房收入、处方量，结合考评百分比核定相关科室绩效工资。 三、计奖收入与成本支出核算 第十三条、收入计奖核算：直接收入和间接收入两部分 临床科室的直接收入： 床位费、治疗费、处置费、护理费、监护费、材料费、氧气费、接生费的100。药品费不计入收入，防止因药品使用而加重病人的负担。 临床科室的间接收入：检查费的30，手术费的70。 手术室的手术费100计入手术室的收入。 医技科室的直接收入：检查费的100 特殊科室（如五官科、口腔科、美容科、皮肤性病科）在本科完成的手术收入100计75、入本科室核算。 第十四条、支出核算：支出项目包括固定工资、临时工资、药品卫材消耗、保管室材料消耗、房屋折旧、设备折旧、“120”出车费用、水电费、差旅费、进修费、夜班费、洗衣费、宣传费、医疗设备的维修及保养费用及其它支出。 四、综合考评内容与分值 第十五条：对临床科室综合考评指标与分值 1、科室管理（10分） 2、医疗工作量量（20分） 3医疗工作质量（20分） 4、护理工作质量（20分）5、院感（10分）7、病案归档与统计指标（5分）8、环境卫生（5分） 9、医德医风与满意度（5分） 第十六条、医技科室综合考评指标与分值 1、科室管理（10分） 2、医疗质量(30分) 3、院感(10分)4、76、设备管理(20分)5、工作量（20分）6、环境卫生（5分）7、医德医风与满意度(10分)第十七条、对职能科室考评指标与分值 1、工作效率考核（10分） 2、服务临床医技（30分） 3、传达落实服从（10分） 4、科室学习教育（5分） 5、拒收红包回扣（5分） 6、完成指令任务（5分） 7、科内和谐团结（5分） 8、建立健全制度（5分） 9、履职尽责守纪（5分） 10、服务满意达标（20分） 五、考核 第十八条、院对各科室进行综合考评，科室二次考核到人，综合考评百分数是核算效益工资的最后分值。 第十九条、院对临床、医技、职能后勤科室考评具体办法见 XX县人民医院对科室绩效综合考评细则。 第二十条77、科室对个人二次考评办法由各科室根据科室工作特长和性质制定。 六、数据提供第二十一条、提供数据一定要客观、公正、真实，按时上报。第二十二条、任何科室和个人对数据不得少报、瞒报和弄虚作假，违者，对相关责任人追究其责任。 第二十三条、各相关考评科室对临床、医技、职能科室的考评分值当月月底报综考办，综考办于次月3日前汇总后报经管办。有关工作量指标由信息科、网络中心、医保办、农合办次月3日前报经管办。 第二十四条、各科业务收入由相关科室报经管办。 第二十五条、各科消耗材料本月25日前报帐，由器械库、药库当月30日前交经管办作支出依据。任何科室不得将所购消耗材料入库后一次性领完，应当月消耗当月领取。 第78、二十六条、消耗材料及维修费数额较大的，可分月扣除计入科室支出成本。 第二十七条、月出院人数、床位使用率及住院床日由信息科提供。 第二十八条、挂号凭证由各科收集统计后报经管办。 第二十九条、手术工作量由手术室按手术台次与类别统计后报经管办，经管办复核。 七、二次分配指导意见 第三十条、各科室负责人每月按岗位职责、工作质量、工作量、工作效益等要求对科室人员进行考核，考核结果和分配系数作为本科二次分配的依据。 第三十一条、临床科室绩效分配应对医生、护士的分配比例按医生、护士的技术含量、风险程度及其工作强度进行。 第三十二条、根据按生产要素分配原则，科室绩效分配系数为： （1）、职称 正高职称：1：179、.6; 副高职称：1：1.5; 中级职称：1：1.3; 师级：1：1.05； 士级：1:0.85； （2）职务 科主任、护士长或主持工作的副主任、副护士长加0.2； 副主任、副护士长加0.1； 班组长、住院总、兼职质控等承担科室一定管理职责者加0.05。 科室可对本科人员实行低职高聘或高职低聘（报人事科备案） 第三十三条、各科室除将对每位工作人员的绩效考核结果作为调控科室绩效工资二资分配的依据外，医院对科室实行综合目标考核的扣分部分，科室责任到人的，也要与个人绩效工资分配挂钩，以起到奖勤罚懒、奖优罚劣的作用。 第三十四条、绩效二次分配指导意见供科室二次分配时参考。各科可在科主任主持下，广泛征求80、科内人员意见，结合科内实际情况，适当调整，制定出适合本科的一套绩效工资分配方案，认真处理好改革发展与稳定的关系，充分调动每位职工的工作积极性。 第三十五条、行政部门绩效分配系数为（基数为临床与医技科室人均数下浮）： 院长：1：2.0； 副院长、副书记：1：1.8； 正科或科主持工作者：1：1.5； 副科长：1：1.3；班组长：1：1.1；一般人员：1：0.7。 八、发放 第三十六条、效益工资的发放实行院科两级管理，分级考核。院考核、核算、发放到科，科室再考核、核算、发放到人。院次月10日发放绩效总工资。院将核算的绩效工资全部交于各科科室负责人，由科室负责人根据科室实际情况，对各岗位人员工作收入81、工作质量、工作效率、工作业绩等进行综合考核，可结合职称、职务、工龄、工作量、工作质量、技术含量及风险程度等指标，以此作为科室分配依据，并将个人绩效与个人报酬相挂钩。 第三十七条、科主任根据本科人员的工作业绩，享有充分的经济分配权。 第三十八条、 临床科室护理人员与医生之间的分配比例，由各科讨论确定；各医技科室可根据本科人员工作质量和劳动量确定分配标准和办法；职能科室负责人结合科内人员劳动纪律、工作业绩，确定各人绩效工资的多少。 本修改版方案自2011年9月执行。XX县人民医院科室综合绩效考评办法为适应医改要求，改革医院运行机制，体现按劳分配、效率优先的原则，考核各科室工作量和服务质量，便于按82、工作绩效取酬提供考评依据，特对原临床、医剂、职能科室综合绩效考核办法进行修订，制定本办法。一、总则：1、充分发挥院科两级管理的积极性。既要不断增强医院的客观调控能力，又要逐步扩大科室的自我管理职能和权限。对临床、医技、职能科室实行绩效综合管理，采取工作质量、工作量、成本考核、收支结余及相关奖惩考核指标相结合的办法，实行绩效工资核算。每月考核分值与绩效工资（奖金）相挂钩。2、树立以病人为中心，以质量为核心的思想，坚持合理检查，合理治疗，合理用药，合理收费，不断提高医院的经济效益和社会效益。3、绩效考核以按岗位区分，以工作量、服务质量和工作效率为考核项目重要内容。4、院考核科室，科考核到个人。二、83、临床、医技、职能科室综合绩效考核分值组成、考评科室：1、对临床科室综合考评分值组成与考评科室：考核内容分值考核科室科室管理10分（院办）医疗工作量考核20分（经管办）医疗工作质量考核20分（医务科）护理工作质量考核20分（护理部）院感10分（感染办）药占比5分（药剂科）病案归档与统计指标5分（信息科）环境卫生5分（爱卫办）医德医风与满意度5分（综考办）2、对医技科室综合考评分值组成与考评科室：考核内容分值考核科室科室管理10分（院办）医疗质量30分（医务科）院感10分（感染办）设备管理20分（设备科）工作量20分（经管办）环境卫生5分（爱卫办）医德医风与满意度5分（综考办）3、对职能科室综合考84、评分值组成与考评科室（该考核由院办、党办和分管院长考核）：考核内容考核细则分值临床工作效率考核对有关公文、政务、职能事项的限时办理，一般不超过5个工作日处理完毕，不能完成的，能向有关科室答复原因，并向分管院长或院长汇报（10分）服务临床医技深入临床和医剂科室，改进工作作风，为临床、医技科室和病人及时解决问题和困难（30分）传达落实服从认真传达落实院党委会和院部决议和有关工作部署，服从医院协调和安排（10分）科室学习教育定期组织科室政治学习，对职工进行素质教育（5分）拒收红包回扣科室无收受红包、回扣现象（5分）完成指令任务对院部安排的指令性任务和应急性工作能够任劳任怨，加班加点完成（5分）科内和85、谐团结科室团结协调，分工明确，配合一致，工作推进顺利（5分）建立健全制度及时制定、修改、完善本职能科室及本部门职能有关的管理制度（5分）履职尽责守纪遵守劳动纪律，认真履行工作职能，有考核任务的部门按时完成各项考核指标（5分）服务满意达标服务态度良好，院领导、兄弟科室和临床一线对职能部门满意率90%（20分）4、对门诊医生综合绩效考核考评分值与考评科室考核内容分值考核科室岗位责任至和劳动纪律20分（门诊部）门诊日志10分（门诊部）门诊病历15分（医务科）门诊处方15分（医剂科）门诊工作量20分（经管办）医德医风与满意度10分（综考办）三、对临床、医剂、职能科室综合绩效考核考评细则（另附）。四、考86、核要求与上报时限各职能考核科室应认真对照考核细则，坚持原则，客观公正地考评打分，每月月底汇总，下月3日之前将考核分值报院综考办，综考办将考评分值累加后交于院经管办（核算室），作为绩效工资与奖金核算的重要依据。五、本考核办法自2011年6月执行，原考评细则自行作废。采购办工作管理制度为认真做好设备、器械、耗材、后勤办公用品的采购招标议价工作，规范采购行为，堵塞各项漏洞，采购质优价廉的医疗用品，特制定采购办管理制度。一、根据使用科室发展需求，医院的投资意向，按照医院批准采购计划，制订标书或采购要求，标书务必体现院科两级意图，客观公正，防止具有倾向性。二、公开发布招标或邀标信息，选择实力雄厚、诚实守87、信的企业，对报名企业严格审查其资质的真实性和有效性。三、在招标过程中，由院纪委、工会、内审、督察、使用科室、管理人员共同参与，提前做好通知。四、遵守法律法规，坚持原则，严于律己，对企业的信息与报价不予外泄。五、在招标或集体议价时，认真听取介绍，询问相关问题，分析性价比，客观归纳评委意见，形成书面记录和签字记录，提交院领导研究，在研究结论未公布时，保守秘密。六、对拟中标企业，按院党务公开、院务公开要求，及时申报，开展公示。七、签订合同时，认真审查每一项条款，体现招标或议价内容，符合合同法要求，维护医院利益。八、清正廉洁，拒绝接受供应企业或供应商的吃请、礼品和“回扣”。九、对标书、招标或邀标议价评88、委签字、企业标书、评委结论、合同认真存档。十、对采购发票对照合同认真审核签字，严格按照合同要求支付款项，并督促做好售后服务。对违反以上制度者，根据情节轻重给以经济处罚、待岗、降职降级、党纪政纪处理，触及法律法规者，移交司法机关处理。采购物资出入库、使用和报账付款程序与规定为进一步实施阳光工程采购，推行院务公开，加强物品和财务管理，特制定以下程序与规定：一、各库房对入库物品办理验收入库时必须按照货票同行的规定，核对发票、合同、采购计划审批单、货物包装、规格、产地、型号等，手续齐全且无误后方可办理入库手续，需提交有关证件的，必须由有关人员在发票上注明证件已交字样后，方可办理入库手续。特殊应急物品，89、报分管院长同意后方可办理。严禁对物品未办入库而出库领取使用，严禁未见物品而办理入库。二、实行科室领取物品签字与审批制度。领取物品需由科室负责人在领条上签字，领取人并应在领取单上签名。不属本科专用物品，不得领取，特殊情况，需由分管院长审批。完善签字或审批手续后方可办理出库。任何人未经院长或分管院长批准无权外借库房物资，严禁人情使用。一经发现，扣除责任人当月工资与奖金，造成损失的，追究当事人责任。三、建立健全库房三级明细账，详细登记每种物资的进库、出库数量和金额。特殊物资要按有关规定详细登记。要建立物资使用登记制度，详细记录物资使用去向及消耗数量，保证物尽其用。每月30日之前，上报各种物资的入、出90、库单据和汇总报表。四、库房每月25日将当月所有发票集中汇总，由科室负责人和分管院长签字后每月30日前报财务科。当月发票不上报者，不予补办。严禁跨月、跨年度上报发票。五、招标采购和集体采购的后勤供应物品、卫材、易耗器械、设备分别由经办人员和库房负责人负责发票的签字、分管院长审查，财务科和分管财务副院长审核后报院长审批。六、采购物资货款的给付：按照合同规定的付款期限，结合医院的资金使用状况，每月由财务科提供信息和付款计划，经分管财务院长和院长审批后，财务科执行付款。2000元以上的款项不得现金支付，同城的一律转帐，异地的一律电汇。七、此程序与规定自XXXX年8月21日起执行。关于进一步加强采购管理91、的有关规定为进一步实施阳光采购工程，加大采购管理和廉政建设力度，对后勤供应物资、卫材、试剂、易耗器械、医疗设备等物资的采购制定如下规定：1、后勤供应物资与维修材料（一次性卫生用具、卫生用品、电料、水暖配件等）、卫材（一次性注射器、输液器、导尿管、引流袋等）、医技科室用品（胶片、试剂、心电图纸、电脑打印纸及耗材等）、易耗器械（手术室用品、晶体、介入材料等）的采购采取统一招标或集体议价。招标或议价根据市场价格浮动情况，每半年或一年进行一次。2、招标或集体议价由院采购办和各库房共同制定标书，院采购办安排招标或者议价时间，组织招标或议价事宜。3、招标或议价由院采购办通知分管院长，并抽调采购办、使用科室、院物价监督审计人员共同参与，本着客观、公正、质优、价廉、物美的原则，按价格从低到高顺序排出企业名次，对前二名二次报价后作为拟定中标企业。4、招标或议价结果上报院部，经审核同意后，签定供货合同。5、各使用科室每半月（每月第一天、第十六天或每月月初制定计划，交于相应库房，由库房统筹安排采购计划，经分管院长和院长批准后采购，按中标价采购后统一入库。应急与特殊物品经分管院长同意后临时采购。6、任何使用科室不得私自采购物品。特殊情况需经分管院长和院长审批。本规定自XXXX年8月21日执行。在未招标或议价前先按目前价格采购。