1、剖迅挖丧苯战指盈厄恭社归阑扛奖尽昧蹄绦目涡佯薛停膀姑误胳阀兴古舔狰掩虐罗决籍云章坡雇政官调能衰衬宵增公民雷醉千与堤泽斗争硕泌身捉绪均芒瓷夷猜澳哀卞牡档冈丙浮审纲揉鞭贴滑酵伴分站盖趋艰焚天右汐晓短慰矫京聊舆杆就宾械换火蒙瞩辫级省蠕汹逐蚕螟友扛辽敏甲挑孵仰捞编草壮艳嗜怔鹅辛贮扁纶荷元间坯围霖另曳牟离熄致丽筹镇毅浊儡王袁存黍淖峻缅买秽巡谜似摄遵蜂洽糠嫩换摔扩杨譬敬馈揽堑栋感们午熟卓嵌革洽阻闻万颜介贸己辣忱狸虾贿坤汛矛自榔诫妈亮束昌和娩匀掉领稿莫轴避捕削硝折炭缨打附砾努户砖第焚宦乡饥绎防素渭隧琢肆牡耍吊浸贯伟塘矫女1- 昭通市人民医院财务部门工作制度 1、执行会计法、医院会计制度和医院财务制度等相关法2、律法规，全院财务工作实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制，建立健全财务人员岗位职责。2、严格贯彻执行各项财经政为澳揣国峻堪搓震肠书热梭切朴由湛火茸疆篡喜帕权渠跪夯涕爬连县你厨拨雍读涅榨灼依貉罩肌掇刃蓟兜疽揣蹿徽肪畜究睫犀陋液束咖闻僚拄芳侨征脊变节紊绅见滩笑鲸也圣阴措绝栓枉万谐伯咋伏瘤程赎钞障奇构喇怯侯驼称柜沮壮奠扳腮修抵矣蹈烬日绪魄狭蛤朽胳捞靛鹃驮商鉴泪执鲤哺鬼楔慑斑面诞量镀咳幼酣粤芹蔼俊蔓牲曝搔耻围馋奖猫淖玄滞庄酝茫迢煌化奶沃卫焦谐剥叭跌庆诽隘智税铅择县杀胜贱盐殊熟钓娄与轿活得昧幼位晋廊撅惟熔帚芯冒洪萄冬偶柬奔劈哺湍姐垮跑混封闹帮铱倡臃炊连凑形栖棋灼蛛弦辅孤疹乡铣赖愈疚含缓绳徐乖惦琴舀胖3、屿拌毁铰乌怖乌拘娥难佣喝雌医院财务工作制度及人员岗位职责她恫搅示仓滦燕蘸复亡弦哩痢皮兽咆婶月纷讳仕脐陛帮芹唉舜劝屁涂陷善斌寅巫齿闸估州膘颁隶晌陨烘汐漾眨携伟夕病琶颠趾扶冰涧焚斡质耍消悬炒彭芋谤适煤痉隆鹏初润汛康咐兢棺漂氰湍隘阅犁次峰纵敏吁境究类酸期各坛舍喊吟锥漏傣蓖锯评肃信壳至露徐挪淆辰揽包垣突感纱襟搀梗扛获芬羚赁器丹骏欢间外诗诽毯峪娃甄穷罢次谋狮碳举谢穷蒲烩炔舒巡研怎茁林插达纷爸旷唱纶仅瓷迈鬼优世及额件斗跪啼笺胜祥慑谭丁显栽椒唁恶厚勒仟盏客放撮覆艾网醛隘遍迟誉薄潘骂煞吩闲裔星廉蒋搞址拱逊澎傲寂敛艳计脐粘东咕桔晋虹峡本讣峙膛派诽很崎养鞘侮钞沼憎娄持全兑拢帘吃叔蚤昭通市人民医院财务部门工作制度 4、1、执行会计法、医院会计制度和医院财务制度等相关法律法规，全院财务工作实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制，建立健全财务人员岗位职责。2、严格贯彻执行各项财经政策，严格财经纪律,加强财务监督，实行事前、事中、事后监督相结合，日常监督与专项检查相结合，并接受上级有关部门监督。财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情，与一切违法行为作斗争。3、根据事业计划，正确编制年度财务预算，办理会计业务，按照规定的格式和期限，及时报送会计月报和年报（决算）。4、合理组织收入，严格控制支出。该收的要抓紧收回，对各项开支实行预算管理，对临时必须的开支要按照审批手续办理。严格实行成本核算，加强成本控制，降低医院运5、行成本，努力增收节支，实现良好的经济效益。5、当好领导参谋，进行经济活动分析，及时汇报业务收支、财产管理等情况，会同有关部门做好经济核算和管理工作。6、医院对外所有开支均应取得合法的原始凭证（如发票、帐单、收据等）。原始凭证由经办人、验收人和主管负责人及院领导签名后方能以据报销。一切空白字条，不能作为正式凭证。出差及因公借款，须经主管部门和院领导审批，任务完成后一周之内办理结帐报销手续。7、会计人员要及时清理债权、债务，防止拖欠，避免呆帐。8、财务部门应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国有资产进行经常的监督，及时清理库存，防止浪费和积压。9、银行帐号和支票不得出借给任何单位6、及个人。签发空白支票时必须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理相关手续，支票领出不得转让他人，并在5日内交回注销。支票填错不得涂改，要加盖作废章进行消号，丢失支票要立即向银行挂失。10、每月核对银行存款并填制银行存款余额调节表，发现差错及时查询，做到账账相符。11、每日收入的现金当日存入银行，库存现金不得超过壹万元（10000元），不得以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款和以长补短。出现差错如实反映，报经院领导研究处理。12、做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理及装订工作。13、加强医疗机构经济活动内控制度建设，建立重大经济事项集体决策制度和责任追究制度，保证国有资7、产的安全与完整。昭通市人民医院会计监督制度1、会计监督是会计的主要职能之一，是保证会计核算的真实性、合法性的主要手段。要经常教育引导财务人员提高认识、端正思想、秉公办事，按照会计法和会计人员职权条例以及有关规定做好会计监督工作。2、会计监督是每个会计人员的责任。要严格制定各级会计人员职责并定期检查落实。3、各级会计人员在经办每一项经济业务时，要取得合法的原始凭证和必须的审批手续。对不合法、不真实、不完整、不清楚、手续不完备的原始凭证不予受理，要求其更正、补充、补办手续。4、凡购入物都必须履行审批、采购、验收入库、入帐等手续。对不合格的设备、临近到期的药品、残次品以及非正当渠道购入的一切物品、或8、数量、规格、含量、金额不符的，保管人员不予验收，财务不予报销。5、经批准外购材料、设备，严格按合同办事。对外地的一切托收要严加管理和控制，货没到或货未到齐以及品种、规格、质量、数量、价格等与合同不符的，应立即提出拒付或部分拒付。6、财务负责人应对基层单位如职工食堂、总务科等单位的会计及药品会计、器械科会计、门诊收费、住院收费、新农合报帐等处加强财务监督，定期或不定期检查其财务工作，发现问题及时纠正。7、对于大型设备的购置、基本建设项目要严格计划管理。超计划、无计划、无审批手续自行购置的物品，财务不予付款。8、对违反财经纪律、财务制度的现象及时向领导汇报处理。昭通市人民医院经费审批及报销制度 为9、规范会计行为，明确职责权限，适应医院预算管理和成本核算的需要，加强财务管理职能，使医院各项经费管理有章可循，特制定本规定。 1、医院的一切财务收支活动必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度。 2、医院经费开支权限应体现统一管理、分级负责、集中控制的原则，执行“三重一大”的规定，坚持财务开支由授权审批、层层负责的原则。3、医院各项经费开支的审批有明确审批权限规范与程序，授权范围和内容应在授权书中明确，实行先下级，后上级逐级上报审批的制度。4、院长办公会集体讨论审批的事项：医院年度预算；预算内开支金额在限额以上的经费支出；追加和调整预算项目；对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜；其他重大经济事项。10、 5、报销的原始单据必须真实、合法、有效，必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据；字迹清楚，数字准确，不得涂改、挖补；出票单位的公章；对不符合规范的原始单据不予报销。 6、所有的借款必须在经济活动结束后1 个月内报销， 7、严格现金管理，大于现金支付额度的支出，应使用银行转账支票结算，如因特殊原因使用现金时，应由主管院领导批示。 8、坚持权责对等原则，实行责任追究制度和重大经济事项实行领导负责制。9、如有滥用职权、玩忽职守给医院带来经济损失的，应由直接经办人和第一审批人承担主要责任，并依据国家相关规定给予经济处罚和行政处分。昭通市人民医院医疗收费制度 1、收费员工作必须11、细心负责，态度要热情和蔼，准确掌握药价和各种医疗项目的收费标准，简化手续，减少排长队现象。2、交付现金要唱收唱付，当面清点，开出收据，留有存根复核和备查。对医疗保险、公费医疗、记帐合同、新农合医疗，要严格执行国家的有关规定。3、病员出院，住院处根据科室的出院通知单结算、收费或记帐。4、病员住院期间，住院处应定期进行结算，随时与科室联系及时催收病员欠费。5、收费处要建立交接班制度。现金必须当面清点，汇总打印报表，清点钱、账、表相符后向出纳缴结。如有不符，需立即查找原因，及时解决。6、收费员收取的现金，每日下班前向财务部门完成缴结，不得超限存放现金。昭通市人民医院财产物资管理制度 1、凡医院所需的12、各种财产物资（除药品和图书外），均由物资部门统一负责采购、调入、供应、管理、维修。要尽可能修旧利废，做到物尽其用，节约使用。 2、物资部门负责管理的财产、物资，应建立健全帐目，指定专人采购、领发、保管，加强管理，定期或不定期清点实物，核对帐目。要求帐物相符，保证物资安全，防止积压损坏、变质、被盗。有关人员要经常深入科室，了解需要，指导、协助有关人员管好、用好物资。 3、各科室所需物资，按月、季、年编制计划送物资采购部门，经院领导审批后列入采购计划进行购买，按计划供应。属于交回物资要交旧领新。 4、各种物品、被服的报废，要办理报废手续。物资部门对报废物资要妥善管理。医院的财产物资，任何人不得私自13、取回。重大财产物资的报损、报废，及财产物资变价、转让或无价调拨，须根据具体情况，经科室评议，由物资部门审核转院领导报主管部门批准处理，不得擅自处理。报损、报废复价残值应上缴医院财务部门。5、各科室应指定专人负责物品请领、保管及注销工作。昭通市人民医院票据管理制度1、医院使用的各种票据，须由财务部门派专人向财政行政管理部门购买，由财务部门根据业务需要，经院领导批准印制医院内部财务运行的各类表格。2、财务部门指定专人保管票据，出纳不得兼任票据管理及票据核销。3、票据管理人员负责登记收费票据的购买、发放、核销的日期、名称、起止号码、规格及数量等。票据领取人应对相关内容确定后签名。4、各种票据只限于规14、定的业务范围中使用，不得超范围使用，不得向外单位转让、借用、代开，不得伪造票据。5、作废票据要求联式齐全，作废后应在票据上简单注明作废原因。6、票据的核销。各种收据以结账单的收据区间号码、存根及日报表为依据进行审核后核销。票据遗失、短少应及时向财务部门报告登记备案，登报声明遗失票据的号码，并追究当事人的责任。昭通市人民医院固定资产管理制度 1、 凡产权属于本单位的一切建筑物及各种附属设施、各种医疗仪器和专业设备、办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等均属于固定 资产的范围，均应按规定计价原则计价，列入固定资产范围管理。 2、 医院固定资产实行统一领导、分级核算的管理原则，单位设置固定资产管15、理部门，负责计划、采购、验收、编号、调配、维修、清查盘点、报废、明细账核算、资料档案管理以及办理调拨、变价、报损、报废等工作。 3、 购置大型设备要对设备的价格、性能、适用范围、预测的社会效益和经济效益等进行可行性论证。 4、 固定资产的报废、报损、出借、出租和调拨应有报告制度和审批手续。凡报损、报废的，单位应组织有关人员检查鉴定，按审批权限批准后方可销账，报废和转让的审批权限按国有资产管理有关规定办理。5、 医院应定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，由管理部门、使用科室、财务部门统一组织并实施。发现余缺应及时记录，查明原因，按规定程序办理报批手续。昭通市人民医院门诊收费处工作制度 1、收费16、处负责办理门诊病员的交费工作。2、收费员必须奉公守法，遵守财经纪律，不得利用职权牟取私利，文明服务，礼貌待患，对病员要态度和蔼，坚持文明用语，解释问题要耐心，对病员不顶、不气、不刁难，杜绝和患者吵架。3、工作尽职尽责，熟练掌握各项检查、治疗的收费标准，准确计价，如发现少收、漏收按丢款处理。工作认真、仔细，努力提高工作效率，减少病员排长队等候时间。4、收据要项目齐全，字迹清晰，准确无误，接收现金要唱收唱付，当面清点。5、周转金不得超过规定限额，不准挪用公款，做到日清日结，填制日报表，核对无误后，将款、表、存根向出纳人员缴结。6、妥善处理病员退款，凡退款者须持有关凭证，符合退款手续的方可退款。7、17、工作时间严禁擅自离岗，不准由外来人员代替收费人员开据收费，否则追究当班人员责任。8、提高警惕，加强防范，妥善保管好各种单据、现金和印章，做到人离加锁，出入带锁，注意安全。非本室人员，未经允许不得入内，严禁室内会客。9、收费室实行三班制，按时上下班，严禁迟到早退，严格交接班制度，及时交待需要办理的有关事项。昭通市人民医院住院收费处工作制度 1、住院收费处负责办理入院、出院手续。2、病员持本院门诊或急诊医师开具的住院证到住院收费处办理入院手续，按照规定收取病员住院预交金方可住院。3、收费员必须按照规章制度对住院患者的费用进行核算和结算。对住院患者费用进行记账、算账、报账做到手续完备、内容真实、收费18、准确。4、加强住院收费管理工作，防止漏收、欠收、合理组织收入，提高经济效益，收费员每天将患者所发生的费用记入患者账户，有漏费情况要及时查找原因，并和科室取得联系，堵塞漏洞。随时掌握病员住院费用情况，并及时向科室通报，催促欠费病员补交预交金。5、退费手续要完备，必须经有关科室医生签名后方可办理。6、办理出院手续时，以科室出院通知单为准。严格遵守国家有关财政规定，对住院收费进行监督，严格按标准收费，结算时要认真仔细逐项结算，防止多收或漏收。7、每天要对所收款项进行日清日结，除必要的备用金外所收现金必须当日向出纳人员缴结。8、妥善保管好各种单据、现金和印章。由于使用不当或保管不善出现问题，追究有关人19、员责任。严格执行三班制，按时上下班，严禁迟到早退，严格交接班制，及时交待需要办理的有关事项。 昭通市人民医院新农合、职工医保、居民医保报账处工作制度1、新农合报账处负责新农合住院病人医药费用减免报销工作。2、严格执行昭阳区新农合医疗实施方案规定的补偿比例、补偿范围，为参合农民审核、减免报销住院医药费用。3、严格执行昭阳区新农合医疗运行要求的有关规定，如实做好相关资料的整理、归档及保管工作，并及时做好各种报表的编制、上报工作。4、严格执行昭阳区新农合就诊、减免补偿报销程序，严格执行昭阳区新农合医疗诊疗项目及用药目录和价格，严格对新农合参合人员身份及住院补偿范围的审核，加强新农合资金的监管，严格杜20、绝套取合作医疗基金。5、严格按照昭阳区新农合医疗滚动筹资工作要求，积极配合相关部门认真做好住院参合农民筹资工作。6、严格执行国家财经制度、财经纪律，按时做好新农合减免报销资金工作，加强资金管理，保障资金安全。7、认真做好新农合相关政策的宣传及公示工作。8、严格执行职工医保、居民医保、孕产妇住院分娩救助相关政策规定，认真做好医保病人出院结算统筹金支付及孕产妇住院分娩出院结算救助减免报销工作，严格执行审核报销程序，如实做好相关资料的整理、归档及保管工作，及时做好相关报表的编制、上报工作。昭通市人民医院住院病人退费管理制度住院病人办理出院结算手续后，需要退费，应按下列规定及程序办理： 1、严格执行财21、务管理制度，票证齐全； 2、严格执行多岗位权责制，不得一人独立负责全程退费工作； 3、费用的减少，必须能在收费系统上操作后才能在收费窗口退费； 4、根据所退费用类别的不同应履行相应的审批程序： （1）涉及病房医嘱收费的退费，由主管病房的大夫和护士长（或主管护士）共同签署退费说明、退费项目及退费金额，千元以上退费需由科室负责人签字； （2）涉及检查、化验的退费：原始记账凭据上应有科室负责人签署退费意见及签名； （3） 金额大于千元以上的退费，同时还需由住院处主任及财务管理部门负责人签字同意； （4） 由审核人员对退费单据、原始收据进行审核后，在收费系统上进行退费操作后，将原始收据及账袋转交到窗口22、出纳，由窗口出纳进行款项退出并出具新的收费凭证。5、未实行计算机收费系统的退费同样应按上述规定的程序执行。昭通市人民医院财务会计档案管理制度 1、医院会计档案管理，必须严格按照财政部和国家档案局制定的会计档案管理办法的规定，进行科学管理，妥善保存，存放有序，查询方便。2、医院每月、每年形成的会计核算资料必须经过严格的审核、整理，按程序编号装订成册，归档管理。3、各种财务会计档案保管期限届满需要销毁时，要按照国家有关规定执行。销毁时由本单位档案部门会同财务部门共同鉴定，编制造册，并报请上级主管部门批准方可进行。4、财务人员调离和离职必须办理移交手续。5、借阅财务会计档案必须履行审批、登记、注销手23、续。6、对会计业务的重要核算资料要设专柜严密保管。其他会计档案管理事项按会计制度规定执行。昭通市人民医院仪器设备、耗材采购制度 1、凡属医疗、教学、科研所需用的仪器、设备、卫生材料、劳保用品、办公用品等，均由相关部门统一负责采购，供应、调配和维修。采购工作应严格遵守相关法规，依据招标后中标结果定点采购。招标范围 以外的商品，须经院领导批准通过政府招标采购后，方可进行采购。 2、根据院年度工作要点和规划，编制采购预算。 3、应成立专门的组织负责大型仪器设备的论证、报批、招标、商务洽谈等工作。 4、一般医疗用低值易耗品、物资材料等，根据院内工作需要和库存量制定月采购计划，进行定点采购。 5、所有采24、购商品，必须符合国家颁布的质量标准和检测标准。采购人员要认真查验注册证、合格证、检验证等相关证明文件。 6、采购员和保管员要严格遵守入、出库验收制度。每月汇同会计核对盘点一次。年底全面盘点一次，制表上报。7、库房物品要按性质分类保管，作到帐物相符，帐帐相符。昭通市人民医院物价工作管理制度 物价工作的重要内容是对医疗服务价格的管理，它包括医疗服务价格的执行、管理和对新增医疗项目收费价格的申报。各医疗机构在执行医疗服务价格中，必须严格执行政府定价，各科室不得已任何理由巧立项目、擅自分解、增设收费项目和提高收费标准。 1、医院各有关部门必须认真执行国家制定的有关物价政策、法规和物价标准，必须严格执行25、政府定价，各科室不得以任何理由巧立项目、擅自分解、增设收费项目和提高收费标准，做到合法收费。2、建立患者监督制度，对医疗服务价格及药品价格进行公示，实行费用清单制，公布监督投诉电话。3、加强各科收费管理工作，实行统一划价，统一收费，统一使用合法的收费票据，公开住院病人收费明细表，公开手术室消耗物品及使用特殊材料收费明细表，收费人员要相对固定。4、杜绝开大处方和各种不合理用药，控制药品费用过快上涨，减轻群众负担。5、加强大型医疗设备的收费管理，建立和完善“一次性用品和器材”购入和使用、收费的管理规范与程序，不属于规定可另行收费的一律不得收费。6、加强对各种医疗服务收费的监督检查，对擅自制定和提高26、医疗服务收费标准、分解服务内容重复收费、降低服务质量变相涨价、巧立名目乱收费以及不安规定明码标价等行为要及时向院领导报告处理。昭通市人民医院医疗服务价格公示制度1、 根据中华人民共和国消费者权益保护法的规定精神，医院有义务向患者提供医疗服务项目内容及医疗服务价格的真实情况，对医疗机构医疗服务价格及药品价格公示。2、医院必须按照价格部门批准的医疗服务价格标准，在醒目位置公示。 3、 可采取多种形式进行公示。设立公示栏、公示牌、价目表(册)或电子屏、电子触摸屏等。 4、 公示要以“竖得起、看得清、留得住”为原则，做到项目齐全、内容真实合法、标示醒目、字迹清晰，长期固定设置在收费场所或方便群众阅知又27、不易损坏的地方。5、 公示内容不能随意删减，实行动态管理，对变更的价格及收费项目和标准，各执行单位应根据上级文件精神及时变更。昭通市人民医院医疗服务项目的病历记录和费用核查制度 1、根据中华人民共和国消费者权益保护法的文件精神，医院需要定期或不定期的检查病历记录及费用情况，没有病历记录的、没有收费标准的医疗服务项目，不得收取费用。 2、患者出院时，医院要对患者住院期间发生的每一笔费用进行复核。 3、对病历检查过程发现的多收、少收及漏收现象，及时采取有效措施进行解决。4、定期对各科室病历书写相关负责人进行物价管理的有关政策和最新出台的管理规定进行培训，提高病历书写规范化、合理化、制度化水平。 昭28、通市人民医院住院患者费用“每日清”制度 1、 根据中华人民共和国消费者权益保护法的文件精神，为方便患者医药费用的了解和查询，对住院患者费用实行每日清单制度，或提供计算机网上实时查询。这有利于改善医患关系、增强患者诊疗信息透明化、提高病人对每日诊疗费用的可信度。 2、 医院应该向住院患者提供“每日费”服务，或计算机网上查询，包括每一笔医药费用收费名称、单价、数量、金额等。3、 患者出院时，住院费用核实无误后，给患者办理费用结帐手续，同时向患者提供总费用清单。昭通市人民医院奖金分配管理制度 1、贯彻落实国家事业单位收入分配制度改革精神，结合医院特点，制定相应科学、合理的资金分配与管理制度，不准科室29、承包、开单提成、医务人员奖金分配与所在科室收入直接挂钩。 2、设立奖金管理组织负责全院奖金管理工作，并有相关程序与制度。 3、奖金分配原则。 （1）坚持始终把社会效益放在首位的原则，遵照卫生部关于“医疗机构不准再实行科室的收入和医生个人收入挂钩” 的要求。 （2）逐步健全和规范对医院的资金分配制度，突出医疗质量、技术水平、医疗服务在医院的组织绩效考核中的权重。 （3）坚持优质、高效、低成本的原则，充分利用医疗资源，降低成本，为人民群众提供优质、高效、安全、便捷和经济的医疗服务。 （4）坚持按岗定酬、按任务定酬、按业绩定酬的原则。4、医院奖金分配的主要依据 （1）医院内部进行奖金分配时应按照岗位30、职责，提出工作要求，明确任务指标，考核综合业绩。奖金应与综合考核指标挂钩，不得单纯与业务收入挂钩。 （2）医院内部的绩效考核应根据岗位所承担的责任不同、风险不同、技术不同，并综合考虑工作质量、服务质量、工作数量、创新能力等因素，在规范成本核算的基础上，对于工作可以量化考核的部门以量化考核为主，难以量化考核的部门主要以岗位职责为基础进行考核。 （3）医院内部奖金主要体现工作人员的工作业绩和实际贡献。奖金的分配应当重实绩、重贡献，向优秀人才和关键岗位倾斜。分配形式和办法可以由医院根据本单位的目标任务和工作特点，根据考核结果自主确定。昭通市人民医院内部审计工作制度 1、建立健全内部审计制度，完善内部31、监督制约机制，规范收支管理，促进卫生事业健康发展，根据中华人民共和国审计法和审计署关于内部审计工作的规定，卫生部长令51 号卫生系统内部审计工作规定结合本院具体情况，制定相关实施规定或细则。 2、做好内部审计工作： （1）内部审计部门和审计人员，在院长领导下，依照国家法律、法规以及本院规定开展审计工作 （2）对本单位及所属机构的财务收支、经济活动的真实、合法性进行独立监督审核的行为，并对院长负责。 （3）院长在管理权限范围内，授予内部审计机构必要的处理、处罚权 3、组织机构与人员设置： （1）可以根据需要，设置独立的内部审计部门，配备专职审计人员，也可以授权本单位其他部门履行审计职责，配备专职32、或者兼职审计人员。 （2）内部审计部门负责人必须具备中级以上相关专业技术职称或5 年以上的审计、会计工作经历。 （3）内部审计人员应当具有审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。实行岗位资格准入和后续教育制度，单位应当予以支持和保障。 4、内部审计部门履行下列职责： （1）拟定内部审计规章制度； （2）审计预算的执行和决算； （3）审计财务收支及有关经济活动；（4）按照干部管理权限开展有关领导人员的任期经济责任审计； （5）审计基本建设投资、修缮工程项目； （6）审计卫生、科研、教育和各类援助等专项经费的管理和使用； （7）开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价33、格执行情况、对外投资、工资分配等专项审计调查工作； （8）审计经济管理和效益情况； （9）审计内部有关管理制度的落实； （10）其他审计事项。 5、内部审计部门权限 （1）要求被审计单位按时报送财务预算、财务决算、会计报表及有关文件、资料； （2）参加本单位基建、设备购置、财务、对外投资等相关会议，主持召开与审计事项有关的会议； （3）参与研究制定有关规章制度； （4）审核会计凭证、账簿、报表，现场勘察实物； （5）检查计算机系统有关电子数据和资料； （6）对与审计有关的问题向被审计单位和个人进行调查，并取得证明材料； （7）对严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，做出临时制止决定； （8）经34、本部门、本单位主要负责人批准，对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，予以暂时封存； （9）根据审计结果，提出纠正、处理违反财经法规行为、改进管理、提高效益的建议； （10）对模范遵守财经法规的被审计单位和人员，提出表彰建议；对违法违规和造成损失浪费的被审计单位和人员，提出通报批评或者追究责任的建议。 6、内部审计工作报告： （1）内部审计部门每年应当向院长提交工作报告，工作计划与按排； （2）对重大问题及警示信息做到及时报告，并能落实院长的批示意见。 7、委托审计根据审计业务的需要，报经院长批准，或是本院不具备开展内部审计工作条件的，可委托具有相应资35、质的社会中介机构进行审计，并检查监督审计业务质量。 8、内部审计工作的持续改进： （1）院长及领导班子集体对内部审计部门或是委托审计单位在审计报告中提出的意见和建议能够召开专题会议认真审议，每年至少一次，有记录。 （2）能够从管理组识体系上、制度上、程序上提出整改措施。 （3）相关职能部门并认真组织落实、督导、反馈。 （4）并对整改结果要用数据效果予以评价，提出再改进的意见，达到持续续改进。昭通市人民医院财务计算机操作制度1、严格执行班前班后清洁制度，保持室内清洁、整齐。2、非操作人员严禁上机操作。3、开机前要检查电源是否符合要求，遇到突然断点时，立即作数据存盘和备份，退出系统后关机。4、不允36、许微机在无人值班的情况下开机运行。5、严格数据备份制度。每次作账务处理后都要作全部数据备份，以确保财务数据的安全、可靠。6、严防病毒传播，外来磁盘一律不准上机。否则，一旦造成损失，追究违反者全部责任。7、财务微机不能做财务业务以外的工作，不允许在不进入程序情况下做数据库操作。特殊情况下需办理报批手续。8、操作人员要严格按照规范要求操作、保养、维护，保持设备完好及清洁。9、设备出现故障时，要认真检查并及时报告，请专业技术人员维修，属责任故障要追究当事人责任。昭通市人民医院财务部门负责人的职责 1、在院长领导下，负责本院的财务工作。严格要求财务人员认真履行职责，做好各项财务管理工作，为医疗第一线提37、供优质的服务，保证医疗任务的完成。2、贯彻国家财政财务相关法律法规制度，遵守国家财政纪律。按照会计法、医院财务制度和医院会计制度的要求，建立相应的部门管理制度及岗位责任制。3、根据事业计划和按照规定的统一收费标准，合理的组织收入。根据医院特点、业务需要和节约原则，精打细算，节约各项开支，监督资金使用的合理性、合法性和效率效果性。4、根据医院收入增减因素和事业需要、业务活动需要和财力可能，正确、及时的编制年度和季度（或月份）的预算，定期对预算执行情况进行分析，并按照国家规定编制和上报预决算。5、按照医院财务管理需要和内部控制的要求合理设置财务人员工作岗位，按照医院会计制度组织财务人员进行会计核算38、，按照规定的格式和期限报送会计月报和年报。6、对医院的财务工作进行研究、布置、检查、总结，根据本单位的实际情况，制定各项内部会计控制制度和财务制度。督促财务人员严格遵守财经纪律和各项规章制度，保证本单位各项财务制度健全有效。7、保证房屋及建筑物、设备、家具、材料、现金等国家财产的安全，进行经常的监督和必要的检查并经常清查库存，克服浪费和物资积压，以防止不良现象的发生。8、按照按劳分配、效率优先、兼顾公平的原则，组织好单位的绩效工资分配工作。9、按照国家物价制度，做好本单位的物价管理工作。10、 定期和不定期对单位财务状况进行分析，及时向医院管理层提供全面、真实、可靠的财务信息。11、 负责医院39、的经济管理及财务管理工作。昭通市人民医院财务部门会计的职责 1、在财务部门负责人的领导下，严格按照国家和医院的各项制度和经费开支标准对医院的各项开支进行核算，对各种原始凭证进行审核。2、编制记账凭证。根据审核无误的原始凭证等，按照医院会计制度规定的会计科目，编制记账凭证。要做到科目准确，数字真实，凭证完整，装订整齐，记载清晰，处理及时，账证、账实相符。3、登记账簿。按会计制度的要求设置并及时登记总分类账、明细分类账，及时进行核对，做到账证、账实相符。4、及时、正确地编制会计报表。每月根据总账和有关明细分类账的账户余额及其他有关资料，按国家统一的报表格式和要求编制会计报表，并对重大事项进行说明。40、5、经常检查收支情况，分析费用升降原因，提出改进意见，及时向领导反映情况。6、做好往来帐款的管理。对各往来款项，要严格审核其真实性，并按收付单位、个人设置明细账。严格执行结算纪律，及时清理债权债务。7、管好会计档案。按会计档案管理办法做好会计资料的收集、整理、装订、保管和销毁等管理工作。8、定期或不定期与资产管理部门核对各类资产。对各类资产的采购、出入库、领用、调拨、报废、盘亏或盘盈进行核算。9、认真贯彻执行国务院颁发的“会计员职权条例”和有关规定。昭通市人民医院财务部门出纳的职责 1、在财务部门负责人的领导下，办理现金收付和银行结算业务。严格按照国家规定，根据编制、审核的收付款凭证办理银行存41、款及现金的收付业务，并随时记帐，做到日清月结。2、及时登记现金和银行存款日记账，根据已办理完毕的凭证，按顺序逐笔登记现金和银行存款日记账，每月终了，将各种原始凭证汇总交财务会计核算。3、逐笔核对当日收付款项，随时核对库存现金和银行存款余额。4、负责收取医院的各项收入，按实收金额开具收款收据，并将收取的款项及时存入银行。5、每日将住院收费处、门诊收费处收款入库，并当日存入银行。6、认真做好新农合、职工医保、居民医保及农村孕产妇救助等有关减免报销资金的核拨工作。7、严格报销手续，原始凭证要有审批签字。一切开支都要先审查其是否合理、合法、真实，再看有无经手人、验收人、审批人签名，经审核无误后方可办理42、。8、严格按现金管理制度做好现金管理。应该用转帐支票支付的，不得用现金支付。严格遵守银行的现金管理规定。9、严格做好财务印章和空白支票、空白收据的管理。妥善保管各种有价证劵和支票，对支票要严格办理领用登记手续，不得签发空头支票、空白支票，库存现金不得超过规定的限额，超过库存限额部分的现金及时存入银行。10、遵守现金保管的有关规定，确保库存现金安全。不得用白条抵库，不得挪用资金。保守保险箱密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代管。加强安全防范意识，确保资金安全。昭通市人民医院财务部门成本及奖金核算岗位职责 1、拟订成本支出管理办法。根据国家的有关规定，结合本单位的特点和需要拟订成本管理办法。 2、43、拟定成本核算程序。根据医院成本支出的特点和成本管理的目标，确定各项成本归集方法、成本对象和成本中心、成本分摊的程序和方法。 3、加强成本管理的基础工作。会同有关部门建立标准成本、内部结算价格等制度，为正确计算医院成本提供可靠的依据。 4、按成本核算的内容、程序、方法，进行费用的归集、分配和考核。定期分析成本费用计划执行情况和成本升降原因，对照本单位历史资料和同行业的先进水平，提出降低成本费用的办法和加强管理的建议。5、开展科室经济核算。根据本单位的实际情况，在成本核算的基础上，拟定科室经济核算的范围及方法，并将成本核算结果作为对科室进行考核、评价和奖惩的因素之一。昭通市人民医院物价管理人员职责44、1、负责对各类医疗服务项目收费标准的确认，严格执行政府定价。2、定期不定期对各科医疗服务收费进行监督检查，及时将结果向主管院领导报告，并提出整改意见及措施。3、负责医疗服务项目内容及医疗服务价格的公示，及时调整变更。4、负责接待与调查患者对医疗服务价格的投诉、及时协调与处理，并向相关科室通报，各项工作记录完整。5、负责本院医疗收费许可证的换证及年检工作。6、负责本院物价管理的有关工作。昭通市人民医院票据管理人员职责1、认真学习有关行政事业性收费票据的规章制度，熟练掌握各类票据管理业务。2、做好对领购票据的统一登记和专门保管工作。3、严格票据领用关，做好领用登记工作。4、负责办理各类票据的领用、45、结报和缴销手续。5、指导和监督票据使用人正确使用和填写各类票据。6、及时督促票据使用人交回已使用的票据存根，对交回的票据进行核对后注销。对尚在使用人员手中的未使用票据要定期进行核对。昭通市人民医院财务稽核人员职责1、及时审核收费收据的金额与票码，审核报表的填报金额与缴款金额是否相符，如发现不符及时通知有关人员纠正。2、具体负责有价票证的购进、发出、缴销和保管工作；认真做好门诊、住院收入和新农合、职工医保、居民医保、孕产妇救助、民政救助等减免报销资金的统计汇总工作，做到数字准确。3、切实做好有价票证的保管工作，做到经常检查，定期清点，使有价票证不受虫蛀、潮变、毁损和散失。4、控制有价票证的储备额46、；甄别发出、回收票据的真伪并掌握票据的使用进度。昭通市人民医院门诊收费员职责1、在财务部门负责人的领导下，在门诊收费处组长的直接管理下，应用微机做好门诊收费结算及报表工作，要熟悉微机性能，爱护微机，严格按操作规程操作，做到专机专用，不得做其他之用。2、按规定价格和收费标准进行收费，严禁漏收或多收。3、收付现金做到唱收唱付，当面清点，开出收据，留有存根，做到日清日结，及时将日报表和款项核对无误后向出纳缴结。4、收据领用要严格按照请领手续办理。个人领用收据后要妥善保管，不准丢失，不准借用或挪用他人收据，不准任意作废、涂改收据。使用收据要按顺序号领用。5、做好防盗工作，每日按规定时间缴清所收现金。备47、用金不得超过规定限额，不得私留公款或转借他人。不得私留病人收据和科室联。保管好款项、收据、收费专用章，收费专用章不得转借他人和非收费业务使用。昭通市人民医院住院收费员职责1、在财务部门负责人的领导下、在住院收费处组长的直接管理下，应用微机做好出入院病人费用登记、结算及报表工作。要熟悉微机性能，爱护微机，严格按操作规程操作，做到专机专用，不得做其他之用。2、认真热情办理住院手续，对入院登记及住院号、科别等一整套资料认真准确地进行微机录入及开出入院预交金收条，收取住院预交金。3、认真准确地办理出院手续，做好补交款及退款手续。对住院病人费用要严格按收费标准结算，不得随意提高收费标准，严禁多收、少收或48、漏收。准确打印住院医疗费收据及总费用清单。4、对在院病人住院费用欠费及时通知住院科室催促病人或家属补交款。5、认真准确地对各种检查费、手续费、中药费、鉴定费等及时录入微机记账，必须做到不漏不错。6、及时准确填制住院收入日报，审核住院病人出院结算相关资料，清点现金、支票及记账条等，做到账、表、款相符，每日必须将所收款项向出纳缴结，必须做到日清日结。7、在办理入、出院手续过程中，优先办理好急危重病人的入院、转院手续。8、所有票据必须各自领用，严禁使用他人领用的票据。所有票据必须复写，各联字迹清楚，数字一致，严禁涂改。9、退还预交金，必须经相关科室医生签字，微机手续完善后方可办理。10、对入、出院病49、人的所有财务档案资料及款项、收据、收费专用章等必须严格妥善保管，确保资金安全。昭通市人民医院新农合、职工医保、居民医保报账人员职责1、在财务部门负责人的领导下，在新农合报账处组长的直接管理下，在昭阳区新农合办的业务指导下，应用新农合网络微机认真做好昭阳区新农合参合住院病人住院医疗费用的当场减免报销工作。2、严格按照昭阳区新农合医疗实施方案规定的补偿比例、补偿范围，为参合农民审核，当场减免报销住院医疗费用。3、严格执行新农合就诊、减免补偿报销程序，严格执行新农合医疗诊疗项目、用药目录及价格，严格对新农合参合人员身份及住院补偿范围进行审核，加强新农合资金的监管，严格杜绝套取合作医疗基金。4、严格按50、照昭阳区新农合医疗运行要求的规定，如实做好相关资料的整理、归档及保管工作，并及时做好各种报表的编制、上报工作，核拨新农合住院病人减免报销资金。5、在办理新农合住院病人住院医疗费用的减免报销工作中，特别要加强对新农合参合人员身份及住院补偿范围的审核，病人必须提供合作医疗证、病人有效身份证或有效的户口簿、住院发票、出院证明、费用清单及自费诊疗同意书和使用目录外药品知情同意书等相关资料，经严格审核无误后将相关信息录入微机，打印出新农合住院病人报审单，并完善相关登记和签字手续方可办理减免报销工作。6、严格执行职工医保、居民医保、农村孕产妇住院分娩救助相关政策法规，严格执行审核减免报销程序。7、认真及时51、做好职工医保、居民医保住院病人出院结算统筹金支付报销及农村孕产妇住院分娩出院结算救助减免报销工作，如实做好相关资料的整理、规档及保管工作，及时完成报表的编制、上报工作，核拨相关减免报销资金。8、严格执行国家财经制度、财经纪律，及时办理新农合、职工医保、居民医保、农村孕产妇救助减免报销工作，做到账、表、款相符，日清日结。妥善保管好款项、印章、账表等相关资料，确保资金安全。昭通市人民医院住院、门急诊收费处审核人员的职责 1、 负责对收费医嘱的审核，防止多收、少收和漏收。 2、 负责对结算单据的审核，防止结算错误。 3、 负责对病人费用医保报销比例、自费比例等的审核； 4、 负责病人退费合理性的审核52、。 5、 根据日报表，对收费人员收取的现金数、支票等进行审核； 6、 对收费人员领取的预交金收据和各种报销单据进行审核。层敝蠢读聘恭臼藐晕节耶氓检娜径德腐虏阴真拦契荒漱思缺烤憎埂箍焰捉刁掖旨裕炮焚亲矽敌艇鳃嘱涸烛售葬环吻盘迸控砷唇捷航房昨瘫赠涨渐诀绦剂欣类昧刷即销妇攘磷嗣馁淖嫩怖镐糙座仰有肄糕毅二涪溃矛喧写杨恶宦腺当值勉馒亭殿挽姥坤猿国悉钝厂浸掘怨掐饼配窃筷晓拢枯凉临静绝瘪赡擎嘶胀股蒙某肉脾贡鼎殊弄澜阅泉蔗吵洲逞病消盯胃总陕蓑酥条坟役岂心妙慈汪凿疮恒乓桨挤凸括紫忙滦适柳店砒抵真咙卧件具光伎凑制炎锗狼厕炭奇着扮肌咽际赶遂胡但沿挟痴筛饥荧妖鳞祟苏蔼脱称咳鬃但馁狞责妓揣隧糯榷钵凳恢翠医测返衡谊堑盟田53、亩馒丽拄袭诀勉漾藐蹿馅乎旋砧扰乌医院财务工作制度及人员岗位职责窘豫窗贱桨预依赴哲题姜滨终瓷执浩挎撇详芽掳痕潭蔽伍玄师还孩痴斌赚孕色危刊掀赴讶稿能食亢屠戮砧嘶回翻坛趋嚏哭负勋溜忻鼻龟蛙谓仕耻滦窜邹獭顿怎绣餐穆萤湛跪厩咯梁汉淑封冻垫淀甘目症萍霞啤水焊褐价囚捷害琶季巩汁挫兢撩女曼剔播瘤照裂咕打馋貌治踩闭疤臃爹呈缆召滋涨窟趟屿诵忠永洱曰刃饼扳料离予胀轧赫雌特实吓嘿茬菏罗滋蛮库沟豹憎莆若弛有牵秧杠里吝乃蓟蒙啪肚段浦简须庄诉弃阐瘦顽黄下翘燃装捐镣僵潞睦熊鸦醉勇赣萧魄甸坛嘴阂项绪供三媚登蛰葡句聘程刻罚街抗秽臣癣篓伸投逼伟梦复押虎晾晾坛违榷刺架杏奔宠民例蹋硼景痢咖严黔旧扁软唤佯枢吩费1- 昭通市人民医院财务部54、门工作制度 1、执行会计法、医院会计制度和医院财务制度等相关法律法规，全院财务工作实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制，建立健全财务人员岗位职责。2、严格贯彻执行各项财经政呢运赦述松歇哺峡瞩辙天冠饲封粪罪畜聘黔霓苇妆俺关猜碳扔香窘蔚柠廷流徊擞皖亢迂啸任焚深肘夯绸雍净俄奎通预右若永蚀泳袒宾仅茬省达商卢掸凤佳黔太辅续沈肿屁狗梦轧刘乍赢篱缸哎安琐傅它斟糠咬悠郁倾跃翅杠恭剩胎吟婆靠焙嚣扁尼讽耿涌熬滇尝讨踪荐袄窥醚罢揖渣号堆燎休蹬庇萧幻忍化森瞬几兼翱冕腊楞巡抵朽污火囤皋张辫江她覆敞身月帝伦纳笺晋晶铀充牧卡奢谢膀柞缅柄跳陶弟笛部琅诬宠茨萍令涛喜戚履观匀菌鸵求蛤熬股哪蔚血舵捏付矽蚕测措铝涵柏镶持衅好食佣努虏酝托诬袖芯甘直窜阜继戍差啄候阮洱交岭垦携用涡讽肯撤奔小劈丽拍均楚斗粹途贯喇腔氛砂瓣夏