1、1 0目的为新疆航空公司工会各项工作的顺利开展，充分发挥工会财务工作的预算监督职能，保证各项费用的合理使用。2 0适用范围适用公司工会财务各项管理工作。3 0管理程序流 程职 责工 作 要 求相关文件记录开 始制定计划 N审批 Y设 户填制凭证登记帐簿核 算资产盘点会计报表总结公布归 档结 束F由公司工会会计主任负责。F主席（副主席）审批， F根据计划工会会计主任确立经济项目。F会计主任复核签字。F工会会计主任负责登记明细帐、往来帐和财产帐；F会计主任负责核算帐目勾稽关系是否相等。F公司会计主任负责帐务核对。F会计通过核算编制会计报表。F会计主任负责会计凭证、会计资料档案管理。F由会计主任负责2、承办。F由工会会计主任负责实施F制定出年度工会财务工作计划和下拨经费的计划。F按领导批示要求办理；-会计复核每笔费用时，严格按财务制度执行。-各项收入、支出要合法，凭证、发票，经办人都必须签字。F复式记帐。F出纳收、付款F先由出纳登记现金和银行存款日记帐。F算帐、对帐、结帐。F每季度对公司工会的资产进行盘店；-对基层的资产进行检查；-出纳先核对现金银行存款然后会计对帐、款、物进行核对。F每月整理资产负债、决算、预算和汇总报表。F在年度职工代表（工代会）总结大会上公布工会经费的使用情况。F认真对会计凭证、帐簿、会计资料装订存档以备查阅。F会计法F工会会计制度F工会有关财务文件4 0目的保证管好和3、用好新疆航空公司工会经费，为工会开展各项活动提供资金保证。5 0适用范围适用于对新疆航空公司工会财务工作岗位。6 2适用范围适用范围于新疆航空公司基层工会会员会费收支工作40管理流程基层工会会员会费收支流程职 责工 作 要 求相关文件记录开 始收 缴小组收款 N审核 Y基层100%入帐会员活动年终公布收支情况结 束F基层工会财务按新航工发200221号,关于新疆航空公司会员会费收缴标准。F基层工会小组长负责向会员收款。F基层工会主席审核签字转基层财务.F会计复核100%收款入帐.F会员活动例支由出纳付款。F由基层工会财务拟草收支使用情况报告.F按工资收入(基础工资、岗位工资、年功工资)的0.54、%计算,尾数不足10元及奖金、津贴等不计交。F各基层工会的工会小组长向会员开具工会会费的收交收据，并填写工会会费收交登记表汇总后交本单位工会。F按工会财务制度建立基层工会财务明细帐。 F基层工会会计凭证入帐出纳收款会费F基层工会财务按“收支两条线的会计原则列支”会员活动费。F基层工会年终向会员公布会费收支使用情况.F工会法F工会会计制度F新疆航空公司工会经费收缴标准的通知F工会有关财务文件5 0管理程序经费收缴上解下拨流程职 责工 作 要 求相关文件记录开 始收缴报告专用收据 N审批Y 财务部长传阅 复核企业会计科付款入帐上解下拨经费结 束F会计制定工会经费收缴上解下拨报告。F会计复核签字。F5、工会主席审阅批准。F企业财务部长审核。F企业财务业务主管负责复核。F企业会计科负责转帐付讫。F由公司工会会计负责入帐。F出纳负责汇款转支上解下拨，会计负责凭证入帐。F每季度按全部工资总额的2%计拨。F工会经费拨缴款出纳开具专用收据，必须签字盖章。F工会财务按领导批示的要求办理。F部长签字，提交业务主管办理。F主管签字。F企业会计科出纳拨付。F工会出纳收款，然后存入银行专户。F按时上解下拨，并入帐。F工会法F工会会计制度F新疆航空公司工会经费收缴标准的通知F工会有关财务文件 6 0管理程序工会经费收缴流程职 责工 作 要 求相关文件记录开 始季度经费收缴报告专用收据 N审批Y 复核 企业会计科付6、款财务存入银行上解上级工会上解自治区工会下拨基层工会结 束F工会会计负责草拟报告。F会计复核签字。F工会主席审阅批准。 F企业财务业务主管负责复核。F企业财务负责F 企业财务负责F会计负责凭证入帐。F会计负责凭证入帐。F会计负责凭证入帐。F收缴、上解、下拨经费按比例进行分解。-按会计制度要求，正确反映预算执行情况。-合理调度资金，加强工会财务管理。F工会经费拨缴款出纳开具专用收据，必须签字盖章。F工会财务按领导批示的要求办理。F主管签字。F 按规定执行。F 按规定执行。F出纳负责汇款转支上解，F出纳负责汇款转支上解，F出纳负责汇款转支上解，F工会法F财政法规制度F新疆航空公司财务管理规定F工会7、财务制度 7 0管理程序工会经费收缴流程职 责工 作 要 求相关文件记录开 始季度经费收缴报告专用收据 N审批Y 复核 企业会计科付款财务存入银行上解上级工会上解自治区工会下拨基层工会结 束F工会会计负责草拟报告。F会计复核签字。F工会主席审阅批准。 F企业财务业务主管负责复核。F企业财务负责F 企业财务负责F会计负责凭证入帐。F会计负责凭证入帐。F会计负责凭证入帐。F收缴、上解、下拨经费按比例进行分解。-按会计制度要求，正确反映预算执行情况。-合理调度资金，加强工会财务管理。F工会经费拨缴款出纳开具专用收据，必须签字盖章。F工会财务按领导批示的要求办理。F主管签字。F 按规定执行。F 按规定8、执行。F出纳负责汇款转支上解，F出纳负责汇款转支上解，F出纳负责汇款转支上解，F工会法F财政法规制度F新疆航空公司财务管理规定F工会财务制度 8 0管理程序固定资产流程职 责工 作 要 求相关文件记录开 始制作凭证卡片台帐 总分类帐使用单位保管责任人 盘点清查 报告N报废审批Y处 理归档结 束F公司工会会计负责按规定价值入帐。F工会会计负责编制明细台帐保管人。F工会会计负责登记总分类帐。F基层工会负责落实指定保管人负责。F基层工会领导和保管员负责。F 基层工会负责拟写报废报告。F公司工会领导负责审核批准。F工会会计根据工会领导的批示负责处理。F工会会计负责入帐归档。F按会计法规定程序，做好固定9、资产帐务。F按项目准确登记。F及时汇总登记。F对基层工会资产每年检查一次，主要查看凭证、帐款实物是否符合。F 对实物实地盘点。F 详细写明报废理由。F到实地检查，需报废资产的情况。F按规定执行。F资料装订归档。F工会法F财政法规制度F新疆航空公司工会固定资产管理规定F工会财务制度F 90 相关文件/记录91 工会法9 2会计法93工会财务制度94新疆航空公司工会经费收缴标准的通知95新疆航空公司工会财务管理规定96新疆航空公司工会固定资产管理规定97工会会费收缴登记表10.0 适用范围工会财务出纳日常管理工作10.11管理程序报销流程职 责工 作 要 求相关文件记录开 始报销人申请N审批 Y填10、制记帐凭证 审核记帐凭证 付款登记帐簿结帐结 束F报销人提出申请。F工会主管领导审批。F会计负责用帐套来制作记帐凭证。F工会出纳负责复核凭证。F工会出纳负责付款。F 工会出纳负责登记在日记帐簿上。F工会出纳负责检查结帐情况。F票据必须是有效发票；-500元以上提前一天通知工会财务出纳。F出纳根据领导审批意见按规定办理。F按规定支付现金或支票。F经办人签字；-领款人在领款单据上签字；F 出纳按规定办理。F及时、认真、细致。F认真、仔细。F工会法F工会财务制度F票据管理制度法规 10.12管理程序领用支票流程职 责工 作 要 求相关文件记录开 始申请N审批 Y填制支票簿 付支票 报帐销号结帐制做银11、行余额调节表结 束F领用支票人提出申请。F工会主管领导审批签字。F工会出纳负责填制支票领用簿。F工会会计负责复核盖章。F会计报帐，出纳付款。F工会出纳负责受支票头，并在支票头登记帐簿上销号F工会会计、出纳负责检查结帐情况。F工会出纳负责制做银行余额调节表。F领用支票人填写支票申请单及理由。F出纳根据领导审批意见按规定办理。F申请人在支票领用簿上签字。F经办人签字；-领款人在领款单据上签字。F 出纳按规定办理。F领票人申请销号。F做到帐帐相符、帐款相符。F认真、仔细。F工会法F工会财务制度F票据管理制度法规 10.13管理程序借支流程职 责工 作 要 求相关文件记录开 始申请N审批 Y付款 报帐12、 结平借支结 束F借支人申请。F工会主管领导审批签字。F工会出纳负责付款。F工会会计负责复核盖章。F工会出纳负责将借支金额进行结平，并销号。F借支人在借支申请单上需填写借支大概数额。F出纳根据领导审批意见按规定办理。F凭工会领导审批过的借支单付款。F经办人签字；-领款人在领款单据上签字。F 借支人申请结清借支。F工会法F工会财务制度F票据管理制度法规 10.14管理程序收入流程职 责工 作 要 求相关文件记录开 始收现金（支票）填制凭证 登记帐簿 对帐 结帐结 束F工会出纳负责开具收据，填写银行交款单。F工会会计负责做收款凭证。-工会出纳将款交付银行。F工会出纳负责登记现金和银行日记帐簿。F工会会计、出纳对帐。F工会出纳负责月底结帐。F交款人签字。F拿回银行收款单据做凭证。F及时、细心。F帐帐相对，帐款相符。F 认真、仔细。F工会法F工会财务制度F票据管理制度法规 110 相关文件/记录111 工会法112工会财务制度113票据管理制度法规