1、商业银行中小企业金融业务服务产品手册前 言建行以来，商业银行坚持服务于中小企业，支持并见证了一大批中小企业的发展、壮大。早在2005年商业银行就将中小企业金融业务作为战略转型的重要目标之一：率先设立了总行中小客户部，在股份制商业银行中探索中小企业专营道路；2009年6月商业银行新设总行中小企业业务经营中心，开启服务中小企业的新的里程碑，目前已在遍布全国的三十三家分行均设立业务经营中心。商业银行通过积极建立和完善支持中小企业业务发展的考核激励、尽职免责和独立核算等配套机制，并在资源配置等方面继续给予政策倾斜，提升全行中小企业业务发展的积极性；通过授权体系合理调整，给予分行经营中心独立审批权，优化2、了业务流程，在分行经营中心内可为客户提供一站式金融服务；借助政府出台扶持中小企业新政的有利时机，商业银行与政府扶持措施充分联动，推出以平台式批量业务服务模式，为尽可能多的中小企业提供良好的金融服务。基于多年来商业银行对所服务的成长型中小企业在生产经营过程中的需求了解和分析整合，针对中小企业灵活多变的经营特点和快速发展中多元化的实际需求，商业银行推出“助推器”产品系列成长型企业金融服务方案，致力于为不同阶段、不同业务领域、不同业务模式的中小企业提供专业服务。2007年商业银行推出了“助推器”十大产品，其中组合授信通、循环融资易和网上自助贷是商业银行中小企业金融业务的特色产品。2008年商业银行又3、创新推出了，共赢联盟、黄金水道和中期抵押贷三个新产品。现将中小企业金融业务的特色产品和适用于中小企业的公司金融业务产品汇编成册，以便中小企业客户方案的定制及个性化内容的扩展，使得服务的标准化和个性化相得益彰，从而更契合客户实际需求，为成长型中小企业提供发展过程中金融服务，全面助力成长型中小企业提升持续经营能力。秉承“新思维、新服务”的理念，商业银行不断提升、扩展中小企业金融业务服务产品内涵及品质，2007、2008、2009年连续三年获得中国中小企业家年会颁发的“支持中小企业发展十佳商业银行”的奖项；“企业按揭宝”荣获上海银监局小企业金融卓越品牌。在竞争日益激烈的经济世界中，中小企业客户因业务4、拓展和市场发展产生的资金需求和从未停止过，甚至成为客户打造提升持续经营能力的重要环节，因此商业银行中小企业金融业务将始终以满足客户发展要求为目的，不断突破和创新，与中小企业客户携力共赢！商业银行中小企业金融业务服务产品手册目录中小企业金融业务特色产品循环融资易组合授信通网上自助贷企业按揭宝动产融资速票据融资流财务安心理供应链融资网上贸易行财务智多星中期抵押贷共赢联盟黄金水道玲珑透担保公司担保小额贷款公司贸易金融类产品国内信用证业务进口信用证开证出口信用证打包贷款出口信用保险项下融资业务进出口押汇福费庭业务非融资性担保业务黄金质押业务现金管理类产品利多多理财服务人民币存款产品外币存款产品银行理财5、产品代理类理财产品银关通业务银税通业务收款服务付款服务及时语业务及时语短信通知服务及时语邮件通知服务及时语电子对账服务及时语收付款特需服务公司网银投资银行类产品直接股权融资服务并购业务金融服务方案财务顾问业务能源效率融资项目贷款中小企业集合信托债权基金项目贷款业务融资性保函公司资信调查业务中小企业集合票据资产托管类产品股权基金托管服务引导基金综合金融服务方案交易资金托管业务薪酬福利管理类产品企业年金业务（集合计划产品）员工福利计划业务中小企业金融业务特色产品循环融资易定义：循环融资易（中小企业标准化房地产抵押类授信业务），是我行以企业或第三方认可的标准化房产抵押物为抵押，为成长型企业提供的满足6、其各类短期融资需求的金融产品。标准化房地产：授信企业本身的，或第三方企业、个人的，在授信企业经营所在地的产权清晰并可办理有效抵押登记和商品化交易的商品房、办公用房、商铺、标准厂房。标准厂房：在县级及以上区域内按照国家标准及行业要求进行设计和建设，配套齐全、企业可直接入驻，并用于生产经营的工业用房，企业对土地使用权的方式为出让取得。适用范围主要适用于在生产经营过程中产生资金缺口，且有一定资产抵押，资质良好的成长型企业，特别适用于从事季节性业务需要银行贷款为其解决日常运营资金需求的企业。基本要求信用评级：在全部满足下列条件的情况下，可在授信申请时不对企业评定信用等级，直接认定为丙级，在首笔授信周期7、完毕后评定其信用等级。1、单户最高授信上限为1000万元；2、授信期限最长为1年；3、授信用途为企业生产经营所需；4、追加个人连带责任担保；5、仅限于借款人以自有的标准化房地产抵押。以第三方标准化房地产抵押的，授信企业信用等级须在乙级（含）以上。贷款期限：循环授信额度的授信期限不超过3年；单笔授信业务期限不超过1年；最后一笔授信业务的到期日不超过循环授信额度签订日起算的第三个周年日。担保方式：标准化房地产抵押。还款方式：可采取分期还款等方式。抵押成数：商品房、办公用房抵押成数不超过评估价的70；商铺、标准厂房抵押成数60%。内容解析审查/审批主要依据：除重视对第一还款来源的审查外，应加强对抵押8、物的审查，对于变现能力强、抵押率足的抵押物，可作为审查审批的主要依据。调查/审查/审批的优化：简化调查、审查、审批表格，可用调查表格作为调查报告；在风险管理系统未改造前可线下操作。循环额度的年审：在循环额度期限内，每年需进行年审，年审时间为每个循环授信额度签订日的周年日。循环额度的调整：合同期限内，由于抵押物价值变动而引起授信额度变动的，须重新签署综合授信合同和最高额抵押合同并重新登记、公证。额度费要求：对于给予循环授信额度的企业应收取额度费，采用按年一次性收取的方式，不低于授信金额的0.25%。关键操作要点抵押物的调查：对于首笔调查，现场观察抵押物真实存在性，并拍摄或取得抵押物图像资料（照片9、等），验看抵押物产权证书，确认抵押物为借款人或抵押担保人所有。抵押物具体情况：核实抵押物目前是空置、自用还是出租，对于抵押物出租的要取得租约的详细情况，分析有关对授信的影响，并于授信合同签署后告知承租人。抵押登记手续：客户经理应与抵押人一起按规定办理以我行为第一抵押权人的抵押物登记手续，将他项权证原件留存我行。核查人员（除客户经理外的有关人员）至少独立通过以下一种方式核查抵押登记手续的落实：（1）全程办理抵押登记有关手续；（2）亲自赴抵押登记机关取得他项权证；（3）电话向登记机关核查他项权证的真实性并完成记录。核查人员核查登记手续真实性后在他项权证及其复印件背面签字确认。客户经理应督促并确认抵10、押人按规定办理抵押物保险手续，并使我行成为第一受益人保险办理完毕后将保险单、批单原件留存我行；对授信及抵押合同按规定需办理公证的，调查人应与借款人、抵押人一起到公证机关办理公证。业务助理将上述资料进行整理并传递给信用运营部门，信用运营部门将他项权证、保险单等抵押登记手续落实的材料封包入库。其他说明以其他形式的房地产抵押取得银行融资的行为根据现有流程进行。房地产开发企业以自身或第三方存量房产为抵押取得银行融资的行为不适用此办法。相应文件浦银发200836号上海浦东发展银行中小企业标准化房地产抵押类授信业务作业指导书组合授信通定义：组合授信通业务（中小企业组合授信业务），是我行以企业提供的我行认可11、的抵押物为核心，根据符合一定标准的抵押物的价值以及企业的信用等级情况，给予企业抵押物评估价值一定倍数的授信，并将此授信按照内容严格加以区分及控制的授信方法。授信乘数：根据客户的信用等级对授信基数最大可放大的倍数。适用范围主要适用于已经有一定的积累和资产抵押、资质良好且有多项银行业务需求的工业类和批发类中小企业，特别适用于以我行位主要结算往来银行，且愿意与我行建立全面合作伙伴关系的优质中小企业。基本要求信用评级：甲A-级（含）以上。抵押成数：标准化房地产中商品房和办公用房最高抵押成数为70%；商铺和标准厂房最高抵押成数为60%。内容解析授信基数：标准化房地产的评估价值。授信乘数（参考参数）：甲A12、企业授信乘数最高为2；甲A 级企业为1.5；甲A企业为1.2。最高组合授信额度：强担保类授信额度+商业信用支持和信用类授信额度+可控制类担保授信+其他担保类授信额度。授信额度（参考参数）：1、强担保类授信额度=（抵押物价值对应的抵质押成数）。2、商业信用支持和信用类授信额度1）甲A+企业：（抵押物价值-抵押物价值对应的抵押成数）100%；2）甲A企业：（1）工业类企业商业信用支持和信用类授信额度=（抵押物价值-抵押物价值对应的抵押成数）75%；（2）批发类企业商业信用支持和信用类授信额度=（抵押物价值-抵押物价值对应的抵押成数）50%；3）甲A企业：不授予商业信用支持和信用类授信额度。3、可控13、制类担保授信+其他担保类授信额度=最高组合授信额度-强担保类授信额度-商业信用支持和信用类授信额度。1）甲A+企业：其他担保类授信额度（可控制类担保授信+其他担保类授信额度）50%；2）甲A 企业：其他担保类授信额度（可控制类担保授信+其他担保类授信额度）40%；3）甲A企业：其他担保类授信额度（可控制类担保授信+其他担保类授信额度）30%。结算要求：要求客户的主要结算通过我行进行资产组合管理：制定业务规模计划和资产组合占比计划，特别优质客户可将授信乘数上浮10%，但该部分资产余额不能超过分行全部组合授信资产余额的10%。关键操作要点免予测试的特殊情况：开展组合授信前须进行可行性测试，并报经总14、行同意。但同时满足以下条件可不经测试直接开展组合授信业务。1、组合授信办法的各产品进行调整；2、各参数数值在组合授信办法规定的参考参数数值范围内。额度的提取：提取完强担保类、可控担保类和其他担保类授信后，方可提取商业信用支持和信用类授信。相应文件浦银发2007125号上海浦东发展银行中小企业组合授信管理暂行办法浦银公银2007176号关于促进中小企业组合授信业务发展的通知网上自助贷定义网上自助贷业务（中小企业营销平台），是我行基于互联网或其他公用信息网络为企业提供的结合产品推荐、政策发布和贷款业务的自主申请系统，与我行公司网上银行一起为成长型企业客户提供的满足其金融需求的服务。适用范围主要适用15、于各类网站，作为企业自主申请我行中小企业融资业务的入口，主要为经常通过网络来拓展业务，或经常使用网络或网上银行的企业，特别适用于依托互联网进行原来采购、产品销售和经营的成长型企业。基本要求1、每天至少一名操作员下载营销平台的客户资料。2、建立后台处理明细，以控制和反映客户资料后续处理情况。3、须在一周内将处理意见反馈客户，并作好记载。4、定期（每月、每季、每年）统计相关报表，及时反馈总行5、申请操作员，须由部门负责人认证审批，并通过部门机构信箱上报总行。关键操作要点应用指南一：1、登录我行外网：2、在首页，点击项下的图标3、在下一页面中点击，按照相关要求填写资料；4、填写后，会出现的图标。应用16、指南二：登陆我行网上银行主页；在网上银行主页点击中的“公司业务”进入下一页后，点击页面第二行的的图标；在下一页面中点击，按照相关要求填写资料；填写后，会出现的图标，我行将根据实际需求尽快为客户提供服务。相应文件浦银公银200759号上海浦东发展银行中小企业在线营销平台操作规程企业按揭宝定义企业按揭宝（法人按揭业务），是我行向符合条件的企事业法人发放的用于购置其生产经营所需的房产汽车机器设备等固定资产, 并以所购买的资产进行抵押的人民币贷款。其中房产指中小企业向房地产开发或经营机构购置的已建成完工的和达到可出售状态的通用厂房或已达到可出售状态的办公用房商业用房（商铺）；车辆指列入国家经贸委车辆生17、产企业及产品目录的生产厂家不包括改装车辆生产厂家摩托车生产厂家农用车生产厂家生产的轿车客车货车或经总行认可的牵引车挂车工程车等特种车辆；机器设备指借款人购买的不需要大量或特别安装工程的通用机器设备；其它资产：使用期限在年以上且单位价值在万元以上的其他资产。买方模式：买方直接向我行申请购买卖方资产的模式，适用于购买房产。卖方模式：由我行与资产卖方签订协议由卖方向我行推荐客户的模式，适用于购买车辆、及其设备和其他资产。适用范围：主要适用于向园区购买工业厂房或其他生产经营用房产并由园区进行整体推荐的中小企业客户群。特别适用于生产能力达到饱和，存在扩大再生产需求的成长型生产企业。基本要求：期限：最长518、年，其中购置汽车和机器设备为3年。还款方式：等额还款法或等额本金法按月或按季分期偿还；1年以内的可采用分次付息一次还本的方式。产品要求：自建、参建或购买未达到可出售状态的房产不能使用本贷款。通用机器设备须具备：1、不是为借款人特别设计和生产；2、可在稳定的有形或无形交易市场上公开销售，最近的销售价格可以通过公开渠道获得，并且同类资产在最近3个月内有成交记录；3、不是某成套设备中的一部分。用途：必须是购置生产经营所需抵押成数：办公、商业用房70%，厂房60%，车辆60%，机器设备50%内容解析价值评估：购置价款和我行评估价格的低者。抵押手续:须将所购资产全部价值抵押，未经我行同意不应设定任何第三19、方的其它权利。监管要求: 自筹款项须先于或与我行贷款同时支付卖方关键操作要点主要适用于房产；也可购买机器设备和车辆；其它资产的法人按揭业务须经总行批准。购置机器设备原则上需要附加回购和或协同监管协议机器设备、车辆的法人按揭贷款原则上须采用卖方模式。相应文件浦银发2003第85号上海浦东发展银行法人按揭贷款管理试行办法动产融资速定义动产融资速（动产质押业务），是我行以企业提供我行认可的自有货物作为质押物，为中小企业提供短期融资的金融服务。其中总行与中国远洋物流有限公司（以下简称“中远物流”）正式建立了全面合作关系，主要是在第三方动产及权利凭证质押的授信业务中，我行委托中远物流及其授权的下属公司作20、为第三方监管动产及质押货物，该项业务是中远合作项下的专项动产质押业务。适用范围：主要适用于生产大宗货物的中小工业企业或经营大宗货物的贸易型中小企业，特别适用于有一定货物库存量的钢铁、汽车、塑料等行业的成长型企业。基本要求 期限：单笔业务一般不超过6个月；同时应考虑：1、质押期限小于存货存储期与应收账款回收期之和；2、质押货物可保质期限大于或等于授信期限的两倍；3、授信期限不长于质物仓储保管期限。资质要求：贸易型企业，要求行业经验三年以上，近三年连续盈利，质押货物为其主营货物；生产企业，要求行业经验三年以上，质押货物为其主营业务项下的主要产品或主要原材料；专业进出口公司，要求行业经验三年以上，近21、三年连续盈利，质押货物为其主营货物。合作仓储单位应具备以下条件：1、具备独立的法人资格，能独立承担民事责任，注册资本不低于500 万元，股东方实力较强；2、具有一定的行业经验，原则上行业经验三年以上；3、有自有产权的固定的经营场所或合法仓储场地；4、质押货物能够设立独立的质押区域集中堆放；5、对质押货物须建立分账册或专门的帐页；6、优先选择国家储备仓库、期交所注册仓库、外运仓库等；7、严禁选择客户自有仓库、下属仓库或者关联企业仓库；8、严禁选择与客户有较强关联性或对客户依赖性较大的仓储单位监管；9、严禁选择与其他银行对于同一借款人的同一类质押动产进行质押托管的同一仓储公司。质押物要求适宜的质物22、：黑色金属类包括钢铁型材、钢铁板材、钢铁管材等；有色金属类包括铝、铜、锌、铅、镍等；化工产品类包括基本化学原料、精细化工染料、化学纤维、橡胶、涂料、塑料等；成品纸；能源油品类包括原油、燃料油等。不宜的质物：果品类；水产品类、生鲜食品类；季节性商品、如鲜花、月饼等；价格变动较大的货物如家电等；其他易腐烂、变质及有特殊仓储要求，而监管仓库无法达到该要求的商品。质押成数：70%。内容解析：1、须建立有效的台账记录及核对制度。2、货物价值不得超过货物的发票价格与货物市场价格的低者；3、有较强专业性的货物须有权威性的质量检验以及价格认定材料或由专业机构进行评估。4、每年对合作仓库的资格进行年审。5、尽量23、争取与出质人、供货商签订回购协议。6、每月对借款人的经营状况、销售状况、财务状况进行跟踪。7、现场监管：定期对质物及仓库保管情况检查，频率不低于每周次；双人检查。8、非现场监管：定期查询经仓库盖章确认的质物明细报告，与台账核对；定期与行内保证金、表外账等会计账务核对；非现场监管频率不少于现场监管频率。9、价格日常监控：至少每周跟踪和记录质物市场行情一次。10、跌价补偿空间一般在10%内，当市场价格跌至原评估价格的90%，启动跌价补偿措施。11、跌价补偿时间不超过5个工作日关键操作要点：1、我行与出质人应签订动产质押合同，出质人、我行及仓储监管人签署相应的动产质押监管协议，确保质押的法律效力。224、质押货物的移交占有是动产质押生效的必要条件，我行应及时与出质人办理相应的质押货物的移交占有手续。根据质押货物是否已经存放于仓储监管人处可以分为移库占有和不移库占有两种方式。3、客户经理及核库人员应根据动产质押监管协议向仓库送达出质通知书，经仓库验收货物无误后，现场取得仓库签发的出质通知书回执及仓库签发的以分行为货主的入库保管凭证。相应文件浦银发2006第115号上海浦东发展银行动产质押管理办法(试行)与中远合作动产及仓单业务（专项动产质押业务） 动态动产质押授信业务定义动态动产质押业务即核定库存质押授信业务，指我行根据授信额度和质物价值，对质物确定最低控制价值或数量，借款人（出质人）对最低控25、制价值或数量之上的质物可直接与中远物流协商提货或换货，借款人（出质人）对最低控制价值或数量之下的质押物，需在补入保证金、归还部分授信或增加其他担保条件下进行提货或者换货操作的业务方式。内容解析要求中远物流对质押物进行回购或协助处置质物。如有保证人，应要求其承诺如质权人放弃质权，保证人仍承担担保责任。中远物流每天发送质物电子清单，经办行据此进行质物核对和管理，同时须不定期至中远物流实地核查质物。质物价格跌至原评估价的90%，但全部质物价值仍高于最低控制价值的，重新调整最低控制价值或数量。质物价格跌至原评估价格的90%，且全部质物价值低于最低控制价值的，启动跌价补偿措施。货物更换和补充：不鼓励以未26、列入质押物清单的货物对原质物进行更换或补充质押。确需如此，操作如下：1、借款人（出质人）存入同类货物，且与原质押物清单所列货物完全一致的，经授权，可直接办理验货和质押清单变更手续；2、如借款人（出质人）存入同类货物，但货物与原质押物清单货物在名称、规格、产地、厂家、品质等方面不一致的，或其他货物，应经审批认可其价值和担保后，办理入库和质押手续。关键操作要点质押期间，借款人（出质人）在中远物流下属用于存放我行质物的仓库中的同类货物全部质押给我行。借款人（出质人）如有新的同类货物存入库，新货物一并质押给我行。对质押给我行的货物设立独立、集中存放区域，并设置明显标示，与其他货物区分存放。 仓单质押授27、信业务定义仓单质押授信业务是指以中远物流作为独立第三人签发的、以借款人（出质人）为存货人或持有人的仓单作为质押物，我行给与借款人（出质人）短期授信融资的业务。仓单是中远物流应存货人请求签发的表示收到一定数量仓储物的货权凭证，也是唯一有效的提货凭证。仓单须合法有效，有争议、已设立担保、挂失、失效或被依法止付的仓单不得作为质押品，仓单的存货人或持有人必须与出质人一致；且仓单格式须符合我行要求。内容解析期限：借款人（出质人）与中远物流签署的仓储合同及质押仓单记载的提货日应晚于质押担保和授信合同的主债务到期日。中远物流须书面承诺质押仓单正本是真实唯一的提货凭证。以交付方式取得仓单的质权，应按照我行有关28、有价单证的管理要求，对质押的仓单进行妥善保管。其他担保与中远物流约定，在授信无法得到正常清偿时，中远物流对质物进行回购或协助进行质物处置关键操作要点与借款人（出质人）签署授信合同和仓单质押合同，与借款人（出质人）和中远物流签署仓单质押监管协议。按照我行有价单证的管理要求将仓单正本、仓单查询确认书、保险单及其他重要材料妥善保管，质押的仓单实现交付占有，质押生效。 派出监管定义派出监管业务是指质押物存放在借款人（出质人）或第三人自有或实际控制的仓库，由中远物流租赁上述仓库并派出监管人员对质押物进行监管的方式。质押物的装卸、存储、保管等有关单证处理以及具体操作和流程的制定由中远物流与租出仓库的企业通29、过租赁协议进行明确。适用于不易或不宜从原来仓库移至中远物流仓库的货物，如黑色金属、有色金属、能源油品、汽车等大宗货品内容解析中远物流须与实际存货仓库签署租赁协议。租赁仓库中，借款人原则上仅限与我行一家银行开展业务。中远物流必须建立派出监管业务操作规范和风险控制手段，并我行审核通过。中远物流至少配备两名监管人员，对质物实施24小时不间断监管。在仓库中明确划分或标示我行质物存放的独立范围或区域。客户经理应调查审核租出仓库所有人的信用资质。关键操作要点中远物流须与实际存货仓库签署租赁协议。经办行应对上述协议进行审核，并确保中远物流在租赁仓库中享有独立监管权利，不因租借仓库而使其行为受到约束。应调查审30、核租出仓库所有人的信用资质。租出仓库所有人应信誉良好，无信用不良记录，且有较好的仓管保管能力。租赁仓库中，借款人（出质人）原则上仅限与我行一家银行开展动产及仓单质押授信业务。 在途质押定义在途质押业务是指我行以借款人（出质人）自有的，在供应商发货到指定交付的中远物流自有或实际控制的仓库的运输途中，存放在中远物流自有或租赁的船舶、车辆等运输工具上，由其负责监管和运输的货物为质押物，向借款人（出质人）发放的短期授信融资业务。内容解析运输工具和仓库须为中远物流自有；否则，中远物流应与仓库及交通工具的输出方签署租赁协议，并经我行审核。在途质押仅限于货物进入仓库后为动产质押授信业务，货物在在途的过程中采31、取静态动产质押监管的形式。仅限国内贸易项下业务，如拟叙做国际贸易项下的在途质押业务，应报总行。关键操作要点在途质押物应由与经办行签约合作的中远物流实施全程、实际控制。原则上，在途质押使用的运输工具和货物交付的仓库应均须为中远物流自有。否则，中远物流应与仓库及交通工具的输出方签署租赁协议，协议内容应由经办行审核通过。审核借款人（出质人）和上游供应商签署的购销合同或贸易合同，确保质押物所有权在交付至中远物流的运输工具起即从供应商转移至借款人（出质人）。相应文件浦银发2007177号与中国远洋物流有限公司开展全面合作的通知浦银发2008252号上海浦东发展银行与中国远洋物流有限公司合作开展动产及仓单32、质押授信业务的操作规定（试行）票据融资流定义票据融资流业务（票据承兑及贴现业务）是指客户向我行申请开立银行承兑汇票或向我行申请办理票据贴现获得融资款项的票据行为，其中贴现利息可以由客户和其下游客户协商确定比例向我行支付，是我行向客户（票据持有人）融通资金的一种方式。适用范围主要适用于对资金需求量大、流动性要求较高，且对财务成本比较敏感的中小企业，如商贸类企业等，主要用于支付采购款。 银行承兑汇票承兑业务定义：银行承兑汇票承兑业务，是指在我行开立存款账户的法人（及其他组织），作为出票人签发商业汇票，经我行有权部门按照有关规定和审批程序，对符合规定和承兑条件的，由我行在商业汇票上记载法律规定的事项33、进行承兑的票据行为，承诺在商业汇票到期日无条件支付商业汇票金额给收款人或者持票人的业务。基本要求：1、承兑付款期限最长不超过6个月。2、承兑申请以真实合法的商品、劳务交易为基础，在交易合同中注明以银行承兑汇票作为结算工具和方式。内容解析及操作要点：1、我行信贷资金和企业存单质押贷款项下的存单金额不能作为开票保证金以抵扣承兑业务敞口。2、银行承兑汇票承兑业务必须以真实的贸易背景为基础，应严格审查申请企业贸易背景的真实性、有效性及合规性。3、提供具有法律效力的购销合同以及与合同金额一致的增值税发票，如当时不能出具发票的，应签署真实性贸易背景认可书，并在承兑后2个月内补齐发票，在原件上加盖“已办理承34、兑”印章，复印件加盖“与原件核对相符”印章，并由经办人员签字。4、需双人到申请人处当面签署合同，如业务有担保人，还应双人到担保人处当面签署保证合同。 银行承兑汇票贴现业务定义：银行承兑汇票贴现业务是指银行承兑汇票持有人在银行承兑汇票未到期前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向票据持有人融通资金的一种方式基本要求：1、除我行系统内各分支机构开立的银票，我行还受理：1）国有政策性银行、四大国有商业银行、国内较为优质的全国性股份制商业银行；2）据穆迪公司评级划分在Baa3以上，已获监管机构批准可经营人民币业务的外资银行在华分行； 3）除上述以外的部分全国性股份制商业银35、行、国内区域性银行、中外合资银行、城市商业银行、农村商业银行等；4）受理的银行承兑汇票须为各县级行(含)以上的银行机构承兑的汇票；5）可受理已背书转让的银行承兑汇票的贴现申请。2、银行承兑汇票贴现业务期限最长不超过6个月3、贴现期限从其贴现之日起到汇票到期日止，实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期日前1日的利息计算，承兑人在异地的，贴现期限及贴现利息的计算另加3天划款日期。内容解析及操作要点：1、银行承兑汇票贴现业务纳入我行对金融机构客户（承兑行）的统一授信管理体系，总行给予授信额度的承兑行范围内的银行承兑汇票贴现业务不占用贴现申请人的授信额度，总行未给予授信额度的承兑行的银行承兑汇票贴36、现业务，占用申请人授信额度。2、预付型银票贴现业务视作对贴现申请人进行授信，额度纳入对其综合授信额度统一管理，待收到承兑行对贴现票据查询查复的确认回复后，占用的客户授信额度恢复，转化为对承兑银行的授信额度。3、预付型银票贴现，客户须承诺对经查询查复后发现不符合我行要求的票据无条件回购。4、重点审核票据的真实性和有效性，贴现人的合法性和有效性，贸易背景的真实性。5、对首次与我行发生授信业务关系的贴现客户，应上门走访客户，实地调查客户真实情况。6、对单次贴现申请中，单个本地承兑行承兑1000万元（含）以上、单个异地承兑行承兑3000万元（含）以上，或存有可疑情况的票据，除了做系统内及系统外查询外，37、必须到承兑行实地进行票据真实性查询。 商业承兑汇票贴现业务：定义：商业承兑汇票贴现业务是指商业承兑汇票持票人在商业承兑汇票未到期前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。基本要求：1、贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止，最长不超过6个月。2、商业承兑汇票实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的利息计算，承兑人（付款人）在异地的，贴现的期限及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。3、承兑人承兑的商业承兑汇票经银行贴现后可获得中国人民银行各大区分行或营业管理部优先给予再贴现支持或可办理再贴现的回购业务。4、商业承兑汇票记载的交易合同号码38、同持票人提供的经济合同一致，汇票金额不大于经济合同的金额；内容解析及操作要点：1、持票人与出票人或者直接前手之间具有真实的商品、劳务交易关系；2、商业承兑汇票所附合同、增值税发票所载交易内容一致；3、增值税发票金额不小于商业承兑汇票金额；4、一般交易合同日期应先于增值税发票开票日期5、贴现申请书、贷款证（卡）与持票人提供的资料所载内容相。6、商业承兑汇票贴现应纳入我行统一授信体系实施管理。7、在商业承兑汇票到期前15 天，向承兑人发出支付通知书，提请承兑人做好付款准备。8、商业承兑汇票到期被拒绝付款，可从申请贴现的持票人在我行开立的帐户中收取，行使追索权时，应提供被拒绝付款的有关证明。可以不按39、商业承兑汇票的出票人、背书人、承兑人和保证人的先后顺序，对前手中的任何一人、数人或者全体行使追索权。 协议付息商业汇票贴现业务定义：协议付息商业汇票贴现是指卖方企业在销售商品后持买方企业交付的商业汇票银行承兑汇票或商业承兑汇票到银行申请办理贴现由买卖双方按照贴现付息协议约定的比例向银行支付贴现利息后银行为卖方提供的票据融资业务。内容解析及操作要点：n 协议付息商业汇票贴现业务除银行贴现时利息按照买卖双方贴现付息协议约定的比例向银行支付外与一般的票据贴现业务处理完全一样，应符合我行相关产品业务的管理要求和操作规定办理。n 买方和卖方应向我行出具商业汇票贴现付息协议函，在我行对其付息协议函中的票据40、进行贴现时买方结算账户中存款金额不得低于其应付贴现票据利息和相关费用的总额。n 买方按照贴现付息比例支付相应的贴现利息及费用，我行可以将相关的利息费用直接从买方在我行开立的任何账户扣收。 商业承兑汇票保贴业务：定义：商业承兑汇票保贴业务是指我行根据申请人商票承兑人资质和业务往来关系承诺对该申请人签发并承兑的商业承兑汇票在一定额度内予以保证贴现而非保证付款的一种融资授信行为。内容解析及操作要点：n 商票保贴授信额度纳入对商票承兑人的统一授信额度管理。n 申请人可以连续循环使用商票保贴授信额度。n 保贴行应做好商票保贴额度的控制和管理：由会计部门负责商票保贴额度的表外帐登记和管理，公金部门负责该额41、度的台帐登记和管理，表外帐和台帐应定期进行帐帐核对。n 保贴行人员应跟踪承兑人的经营状况，并提前15天通知承兑人做好付款准备。n 我行在办理贴现时，对于未经背书转让的保贴商票，简化对贴现人的授信调查审查的程序，并免除担保。相应文件浦银发2009371号上海浦东发展银行银行承兑汇票承兑业务作业指导书浦银发2007506 号上海浦东发展银行承兑汇票贴现业务操作规程浦银发2001第301号上海浦东发展银行商业承兑汇票贴现业务操作细则浦银发2003第205 号上海浦东发展银行商业承兑汇票保贴业务管理暂行办法浦银发2003第2 号发上海浦东发展银行协议付息商业汇票贴现业务管理办法财务安心理定义账务安心理42、业务（保理业务和保理与开立银票组合业务），是指我行以客户的应收账款及其他债权为还款来源提供的贸易融资的保理业务，并可以为客户提供包括集账款管理、账款催收、账款融资或买方信用风险承担于一体的综合金融服务方案。其中保理业务：卖方/出口商与保理商/银行间存在一种契约关系，根据该契约，卖方将其现在或将来的基于其与买方/进口商订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：a.贸易融资、b.销售分户账管理、c.应收账款的催收、d.信用风险控制与坏账担保。保理与开立银票组合业务：卖方/出口商将其以赊销为支付结算方式的货物或服务贸易形成的合格应收账款以保理业务形式43、转让我行，我行根据客户实际交易需要，在保理业务卖方/出口商的可用卖方融资额度范围内为其开立银行承兑汇票的业务组合适用范围主要适用于为较大型企业提供配套，并由此形成一定应收账款的中小企业。基本要求业务品种：国内保理：国内买断型保理、国内回购型保理业务；国际双保理：出口保理和进口保理；出口单保理；出口商业发票贴现。1、信用评级： 出口双保理：可交易级（含）乙级（含）或以上。出口单保理的买断型保理：进口商BBB 级（含）以上，出口商可交易级（含）或乙级（含）以上；出口单保理的回购型保理及发票贴现业务：出口商BB级（含）以上，可借用进口商信用的，进口商BBB 级（含）以上，出口商可交易级（含）或乙级（44、含）以上。 进口保理：BBB 级（含）以上。 国内买断型保理：卖方可交易级（含）或乙级（含）以上，买方BBB级（含）以上。 国内回购型保理：卖方BB级（含）以上；可借用买方信用的，买方BBB 级（含）以上，卖方可交易级（含）或乙级（含）以上。融资期限：保理与开立银票组合业务：银票期限长于转让应收账款期限。付款期限：国际保理付款期限不超过90日，最长不超过180日；国内保理付款期限不超过180日，最长不超过1年。2、客户要求国际保理：1年（含）以上进出口贸易历史或在我行有半年（含）以上进出口贸易结算历史；3年内无不良融资纪录,无海关、税务等方面的不良记录；其中，进口保理业务对进口商的额外要求：345、持续2年盈利。国内保理：3年内无不良融资纪录, 无海关、税务等不良记录；近半年卖方的履约情况良好；买卖方贷款卡在申请日前一年内无不良记录；其中，买断型保理还应满足：近半年买卖双方交易未出现无故退货或拖延支付账款情况。保理与开立银票组合业务：年销售额人民币5000万元（含）以上，应收账款账期不超过90天，最长不超过180天。3、额度管控n 出口双保理融资额度最高不超过IF（进口保理商）核准的保理额度的90%，承保发票的融资比例控制在60%-80%，不高于90%。n 出口单保理及出口商业发票贴现的买断型保理，单张发票融资比例建议控制在60%-80%，不高于95%。n 国内买断型保理，单张发票融资46、比例建议控制在60%-80%，不高于95%。n 保理与开立银票组合业务：开立银票的敞口不高于我行转入合格应收账款面额的80%。内容解析 关联机构之间的交易不得承做买断型国内保理。 保理与开立银票组合业务：对该卖方/出口商与上游供应商间的交易背景进行调查。 中小企业乙级客户应纳入买方发起保理业务模版或落实企业主/法人代表个人连带责任担保等其他担保 业务尽职调查阶段及发放保理融资前应查询应收账款登记信息，若同一笔（批）应收账款已在他行办理应收账款质押或转让的，不得发放保理融资。 鼓励分行开展保理业务（应收账款转让）公示登记。关键操作要点贸易背景真实性调查：1、赊账为基础，并以流通货币作为支付对价的47、商品交易或者服务交易。原则上应为通过销售所产生的债权债务关系可以自行成立的商品或服务，如生产资料、零部件和消费品；不涉及非法交易和不公平交易；2、商品有较强的适销性，且不易引起商业纠纷；应收帐款转让登记：在与客户签订保理协议后，可对卖方/出口商在一定期限内已发生和将发生的所有应收账款进行整体登记；对不愿意配合本行做整体登记的客户，可在每次接受客户交单转让后，对特定的某一笔或几笔合同下的应收账款，或者针对某一特定买方/进口商的应收账款进行登记。相应文件浦银发200985号规范保理与开立银票组合业务开展工作浦银发2008724 号上海浦东发展银行保理业务作业指导书供应链融资定义：供应链融资业务是指48、我行以大型优质制造企业、零售企业等为核心，针对该核心客户及其上下游企业之间不同的贸易阶段，提供动产质押，提货权质押、保理和商业承兑票据保贴等服务，向上下游企业延伸的一种金融服务，涉及到企业原料采购、生产、销售的整个流通环节，具有多样性和复杂性。适用范围适用于具有通畅的经销渠道、依托核心客户开展业务，企业资质良好的成长型企业，特别使用于处于世界或国内500强企业，或我行“总行级战略客户”上下游产业链中的成长型企业。基本要求信用评级：按照现行动产质押、保理和商业承兑票据保贴等相关贸易金融产品规定执行。贸易背景：中小企业应与处于供应链核心的大型优质制造企业、零售企业等客户建立稳定的合作关系。内容解析49、信用风险控制：该业务信用风险控制主要落实在核心客户上，对上下游企业应主要考察和分析其交易组织能力，包括贸易背景、产品特性、历史履约及结算记录等，减轻对其的财务和规模等要求，并严格交易流程的控制。供应链融资业务涉及的客户主体具有全国性甚至全球性分布的特点，因此该业务相关的授信控制方式中，对核心客户的授信及风险控制应符合我行授信授权的管理要求；对其上游供应商的相关授信可以在核心客户风险及贸易流程风险可控的情况下，以业务额度进行管理。供应链融资业务的客户分布在全国，可能出现融资行、收益取得行与实际风险承担行分离的情况，需要全行各分支机构根据实际情况分清职责、紧密配合，实现权责利的一致。关键操作要点目50、前，总行出台的关于下发以买方为核心的“1+N供应链金融业务”管理规定（试行）根据对核心客户的授信及管理的主体不同，我行的以买方为核心的“1+N供应链金融业务”分为总行授信模式和核心客户所在分行授信模式两种操作及管理模式。1、总行授信模式适用于买方核心企业为“总行级核心客户”且其供应商具有众多且分布区域较广的特点。其中“总行级核心客户”是指由公司及投资银行总部为主办行，按照上海商业发展银行公司战略客户管理办法（暂行）（浦银发20099号）的要求实施管理，并由总行负责牵头授信； 2、分行级核心客户或由分行牵头授信的总行级核心客户，由核心客户所在地分行负责授信。根据供应商融资行的不同，在“核心客户所51、在分行授信模式”项下分设两种子模式：“参与行融资模式”和“主办行融资模式”。1）参与行融资模式指在主办行核准的核心客户额度范围内，由参与行为其属地供应商提供保贴票据贴现或保理融资服务。2）主办行融资模式指在核准的核心客户额度范围内，由主办行为供应商提供保贴票据贴现或保理融资服务。相应文件浦银发2009215号 关于下发以买方为核心的“1+N供应链金融业务”管理规定（试行）网上贸易行定义：网上贸易行业务是指我行依托公司网上银行作为客户服务的接入平台，以我行先进的国贸结算新系统和保理及应收账款融资系统作为操作支持后台，为客户业务数据传递和挖掘的信息管理中心，为客户提供国际单证结算、保理业务基本服务52、和相关增值服务。适用范围：主要适用于经常使用网络或网上银行，有国际结算业务或保理业务办理需求的企业。基本要求：1、申请企业必须是我行公司网上银行客户2、作为我行国贸结算新系统客户，且与我行签署网上贸易服务协议书后，可使用网上贸易基本服务和增值服务：基本服务包括进口信用证、保函、进口代收、自由格式报文申请等；增值服务包括“主动通知服务”、“客户成本分析”、“月度报表统计”、“业务讯息下载”等。通过网上银行开通和终止；如果客户在服务到期后没有进行终止服务，我行将默认为客户续约。客户可通过网银发起业务申请、修改和查询等。3、作为我行保理及应收账款融资系统客户，且与我行签订网上保理服务协议书后，可使用53、网上保理基本服务和增值服务：基本服务包括应收账款单笔/批量转让、应付账款还款交易的网上申请，以及应收、应付账款的实时信息查询等；增值服务包括“主动通知服务”、“月度报表统计”、“业务讯息下载”等。内容解析和操作要点：办理网上国际结算时，客户在网上进行业务申请后，没有递交业务相关资料，系统将在10个工作日后删除该笔业务申请。如客户还希望进行该笔业务申请，需要从公司网上银行重新提交。如果我行打回业务后，客户在10个工作日内没有对打回的业务进行修改并重新申请，该笔业务将被删除。办理网上保理业务时，客户应根据我行要求提交所需资料。如需对尚未由我行核准的业务申请进行修改的，必须在征得我行同意后通过线下修54、订纸质文件实现，对于我行已经核准的业务申请，不得提出修改。经我行审核不通过的业务申请，客户可通过网上银行查询到拒绝原因，如客户仍然需要继续办理该笔业务，必须通过网上银行重新发起业务申请方可。在工作流门户中增设“网银初审组”，用于集中受理客户从网上提交的业务申请。相应文件：浦银发2007274号上海浦东发展银行网上贸易服务业务操作管理办法财务智多星定义财务智多星业务是我行利用自身优势，为客户提供财务管理咨询和策划的服务方案，对于有意参与设立或吸引PE投资的成长型中小企业，提供服务综合顾问式服务。适用范围适用于有一定富余资金的中小企业、中小企业主，以及希望得到股权投资的高成长中小企业。基本要求PE55、投资者主要为：1、机构投资者：社保基金、保险公司、银行、证券公司、各类发展基金、投资公司、集团财务公司和资产管理类公司等；2、民营企业；3、富裕个人群体（一般中小个人投资者不适合PE 投资）。其中中小企业主要涉及后两类。PE投资企业条件为：1、企业发展阶段：主要为处于发展期，扩张期和获利期企业，种子期和创建期的客户可适度跟踪培养2、企业所在行业：1）行业要求：优先考虑国家鼓励行业优先考虑；2）热点投资行业：（1）传统行业工业制造、服务业等；（2）新经济行业：高科技；生物医药；软件；TMT(电信、传播、传媒、网络)；零售、商业渠道和物流配送；连锁行业；清洁能源和新能源；环保行业；教育培训行业；大56、众消费品；资源、基础材料；金融服务业等。3、企业规模：1)细分行业排名靠前，具有一定技术、经营优势等；2)企业规模：最近年销售1亿以上或资产规模1亿以上、主营业务利润率20%以上或净利润1000万以上优先考虑。具备较高成长潜力的企业可适当降低标准。4、企业经营记录与成长性：1）有23年经营记录；2）上年盈利，预计未来3年销售和净利润年增长30%以上；3）未来13年内有上市计划的优先。重点区域市场：长三角、珠三角和环渤海地区，以及东北、华北、中西部地区的区域中心城市。服务内容：包括PE募集阶段财务顾问服务；PE投资阶段财务顾问服务；PE投资后管理阶段财务顾问服务；PE投资退出阶段财务顾问服务。内57、容解析和操作要点操作流程：受理申请、立项审批、财务顾问协议签订、尽职调查、服务方案提交、推进实施、收费、服务完成、档案管理等。风险控制：规范建议书制作内容建议书或顾问报告书的内容应符合国家有关法律法规的规定，不支持客户违法违规要求，不对客户提供超出我行业务范围的服务项目，不对客户作出违反我行规定的融资承诺。明确我行法律责任：相关财务顾问协议和以我行名义出具的建议书和其他法律文件应明示各方权利和义务；PE募集财务顾问牵涉个人投资者的应进行客户风险承受度和产品适合度分析；PE募集财务顾问以PE投资者签署风险申明书为PE成立之必备要件。其他说明PE财务顾问如涉及信托、托管、贸易融资、离岸、现金管理等58、业务，按照我行相应的业务操作流程执行。相应文件浦银发2008538 号上海浦东发展银行关于推进私募股权财务顾问业务的工作指引中期抵押贷定义中期抵押贷业务（中期房地产抵押贷款业务），是指我行以客户拥有的符合我行条件的房产为抵押物，为成长型企业提供发展中的经常性周转资金占用需求的服务方案。适用范围主要适用于未来收入稳定且不断流入有一定固定资产积累、资质良好、发展前景良好的中小企业，特别适用于在进一步发展中有经常性周转资金缺口的成长型企业。基本要求信用等级在甲级（含）以上。BBB级以上期限在1年以上，5年（含）以下；所抵押的房产租金收入作为主要还款来源的，贷款期限最长5年；企业生产经营收入作为主要还59、款来源的，贷款期限最长为3年。采用按季或按月分次等额还本付息；租金作为主要还贷来源的，还款计划应与租金的缴纳期保持一致。商品房、办公用房抵押成数不超过评估价的70%；商铺、标准厂房和物流仓库不超过60%。内容解析贷款期内原则上限制股东分红；如需分红，需经我行审批同意，且借款人须已归还当期应还的贷款本息，并预留下一期应还本息。一次性支付租金的，原则上不得办理该业务。至少每年对抵押物进行再评估。房地产由借款人委托第三方管理的，借款人应向我行提供经营委托协议。签订中小企业中期房地产抵押贷款账户监管两方协议，借款人在我行设立结算账户和监管账户；若房地产由借款人委托第三方管理，签订中小企业中期房地产抵押60、贷款账户监管两方协议和中小企业中期房地产抵押贷款收款账户三方合作协议，借款人在我行设立结算账户和监管账户，第三方在设立收款结算账户。对贷款资金的使用进行监管；对借款人各项综合收入回笼、支出、余额进行监控。关键操作要点在标准化房地产抵押物范围的基础上，增加了物流仓库。基于企业所拥有的用于抵押的房产的租金收入作为主要还款来源的，贷款期限最长为5年，该房地产应经营情况稳定，已签订租赁协议的租赁面积不低于可出租面积的70，一年期（含）以上的承租客户占比不低于30；基于企业生产经营收入作为主要还款来源的，贷款期限最长为3年。相应文件浦银发2009122号上海浦东发展银行中小企业中期房地产抵押贷款作业指导61、书共赢联盟定义共赢联盟（中小企业联贷联保业务），是指由若干中小企业自愿组成一个联合体,每个借款企业均对其他所有借款企业因向我行申请融资而产生的全部债务提供连带保证责任，并缴纳一定比例保证金作为担保方式获取我行融资的业务。适用范围主要适用于抵（质）押物不足，但处于同区域、同行业、同市场，参加同一行业协会或商会组织的经营类似业务，且互相能够了解的企业群。目前融资业务仅限于短期流动资金贷款和银行承兑汇票。基本要求信用等级在甲级（含）以上，企业连续两年正常生产经营。以工业和批发类中小企业为主。工业类企业资产负债率须低于70%，批发类企业须低于85%。单户企业融资最高不超过1000万元。联保体内采用同一62、融资业务品种联保体成员3-5家，且各成员业务规模和资金实力宜匹配。以下企业不宜组成联保体：1）主要投资者个人或关键管理人员之间是家庭成员关系（指三代以内直系亲属）；2）存在相互直接、间接拥有或控制关系，同被第三者直接、间接拥有或者控制；3）存在商业纠纷或长期拖欠款等影响相互履行担保义务的情况；4）主要资产已抵押给其他银行并获得授信的企业，不包括明确以我行业务替代他行的情况；5）已在他行办理联贷联保业务的企业，不包括明确以我行业务替代他行的情况；6）已发生未能及时偿还我行融资，且须使用保证金或者追索联保体其他成员方式归还我行融资的企业等。内容解析分析研究企业所在行业发展趋势和动向，掌握区域经济发63、展态势和金融生态环境状况系统性和区域性风险。我行各级机构不得牵头或参与联保体的组建过程，我行应成为企业主办银行；销售款归行率不低于我行融资比例，同时须对单个企业，以及联保体整体情况进行贷后检查。企业法定代表人或实际控制人须对该企业在我行联贷联保业务承担个人连带保证责任。同一联保体企业应集中同一支行或营销团队办理资产业务；或由该联保体借款企业数量相对多的支行或营销团队作为主办行或由分行直接认定主办行，主办行负责联保体的组建和融资申报。联保体任一成员提前全额归还自身融资，不解除其为其他成员提供的连带担保责任，也不影响其他成员的担保义务。企业加入已有联保体的，须履行授信流程，须对联保体内其他成员已发64、生的我行所有业务承担连带担保责任。关键操作要点单一联保体缴纳的保证金总额须覆盖该联保体内最高单户企业融资额。保证金须为整个联保体提供担保，落实保证金担保效力开立银票的特殊要求：1、借款企业须缴纳两种保证金：一是应按约定比例缴纳联保体保证金，该保证金为整个联保体融资提供担保；二是须根据银票相关规定和审批要求另行缴纳单笔银票项下保证金，为单笔银票提供担保。2、落实关于联贷联保业务保证金账户开立及缴纳的若干要求中对银行承兑汇票业务保证金缴纳的相关要求，确保借款企业按照我行规定缴纳保证金。相应文件浦银发200983号规范中小企业联贷联保业务发展浦银发2009463号中小企业联贷联保业务保证合同适用及签65、署黄金水道定义黄金水道（中小企业购船抵押贷款业务）是指我行以客户现有正常运营的船舶作为抵押，给予像内河或沿海船舶运输企业银行融资，满足其购置新船资金需求的服务方案适用范围主要适用于需要银行贷款扩大其船运队伍，且未来收入稳定且不断流入的中小船运企业。适用于经济金融环境较好，运输船舶市场环境和物流环境相对成熟的沿海、沿江港口及内河设有海事管理机构的地区基本要求企业信用等级甲级（含）以上；融资期限最长不超过3 年。必须以自有船舶抵押。采取按月或按季还款。抵押率不超过50%；其中干散货船50%，矿砂船、散装水泥船、冷藏船、杂货船、多用途船、集装箱船、木材船、拖轮、驳船（包括油驳）40%。借款企业经营满66、三年，近两年连续盈利，上年经营收入1000万元以上，资产负债率60%以下，主要负责人或股东从业经验三年以上，拥有船队总吨位3000 吨以上；拥有长期稳定的运输业务合同、稳定的航线或有固定的租约和租金收入。所购船舶自有资金占比不得低于船舶购买价格总额的20%。武汉、芜湖、南京、大连、青岛、重庆、宁波、温州、上海和天津分行可以先行开展；其他分行须上报总行审批。内容解析评估机构须经我行和当地海事部门认可；采用评估价和购置价孰低原则。贷款应直接支付到卖方收款账户。签订中小船舶运输企业购船抵押贷款账户监管协议，设立监管帐户，用于贷款资金发放、监管收入回笼、企业正常运营必要的费用支出、监管费的支出和贷款资67、金的归还等。监管账户须保留大于最近一期的贷款应还本息额的资金。先租后抵的，须将抵押事宜书面通知承租人，要求承租人将租赁收入按时划入监管账户。先抵后租的，在租赁合同中明确船舶已抵押，并要求承租人将租赁收入按时划入监管账户办妥相关租赁权益的质押手续，并在央行应收账款质押登记系统办理登记。承租人须承诺“如承租人未按期支付租金，出租人有权单方解除租赁合同”，以及“如出租人（借款人）违约或与贷款行发生纠纷导致贷款行行使抵押权时，承租人自动放弃承租权”。签署三方协议,确保在贷款存续期间抵押物保险的持续有效；每月至少一次查询和检查船舶登记簿和船舶签证簿；至少每季度对购船抵押贷款进行一次检查。关键操作要点抵押68、船舶已在中华人民共和国范围内有权海事局办理船舶所有权登记手续，已颁发船舶所有权证书。抵押船舶必须为借款人自有船舶，投入运营不超过5年，载重1000吨以上。拥有长期稳定的运输业务合同、稳定的航线或拥有固定租约和租金收入；按照有关船舶检验的规范和条件进行了船级检验并获得证明其适航性、可靠性及安全标准的专门检验证书；优先接受被中华人民共和国海事局评定为安全诚信的船舶作为抵押物；不接受已经为其他债权设定了抵押的船舶作为抵押物。应会同借款人共同到抵押船舶船籍港船舶登记机关（海事局）办理抵押船舶抵押登记手续，并确保我行为第一顺序的抵押权人。根据业务需求，办理抵押公证手续，落实抵押公证书。相应文件浦银发2069、08612号上海浦东发展银行中小船舶运输企业购船抵押贷款作业指导书玲珑透业务定义：玲珑透业务是指根据符合我行玲珑透业务准入资格的单位客户与我行签订的协议，在某一约定条件成就时，由我行以约定的可使用的透支额度为限，提供用于弥补支付结算业务资金缺口的垫款，以确保该客户支付结算业务正常运行的结算服务。玲珑透业务只适用于支票和商业承兑汇票的付款业务，不得用于现金取款、贷记凭证、汇兑、本汇票签发等付款业务。适用范围主要适用于票据结算频繁，历史结算交易正常的中小企业，特别适用于以我行为主要结算行且上下游客户群体较多的中小企业。基本要求业务所称约定条件包括以下两种情况：A、支票提示付款时，客户存款余额不足以70、支付票据金额，在规定退票截止时间前客户未能及时补足资金的；B、商业承兑汇票提示付款时，客户存款余额不足以支付票据金额，在规定退票截止时间前客户未能及时补足资金的。准入要求：表格化打分，对于同时满足合计得分12分且没有以下限制条件中的A或B两类情况即可准入担保要求：在合计得分在12分（含）15分（不含）之间；且存在限制条件的C或D类情况，需增加个人担保或其它担保方式。限制条件：A、逾期欠息或有逃废债；B、企业法人代表或实际控制人有恶意透支记录或目前有逾期欠息余额；C、企业目前无逾期欠息余额但近两年曾有逾期欠息记录；D、企业法人代表或实际控制人目前无逾期欠息余额，但最近两年曾发生过贷款违约记录；信71、用评级：甲A-级（含）以上。内容解析连续透支期:是指客户透支账户的日终余额连续保持透支状态的期间，即客户透支账户连续保持在日终借方余额大于零的状态的期间。可连续透支期: 是指我行玲珑透业务允许客户保持连续透支的最长期限。客户在可连续透支期限到期日没有还清透支款，系统则自动终止账户的透支功能，账户转为透支逾期状态。当客户在可连续透支期限内还清透支款后，自再次发生透支之日起重新计算可连续透支期限。目前总行将单个客户的可连续透支期。原则上统一设定为5 天。透支额度：是指我行玲珑透业务允许客户发生透支的最高金额，账户透支金额达到透支额度时，系统自动停止账户的透支功能。透支额度在有效期内可随透支还款的发72、生实时释放，并循环使用。目前总行将单个客户的透支额度原则上统一设定为人民币伍万元。透支额度的有效期：玲珑透业务的透支额度有效期限为一年，一年核定一次。透支额度有效期满，系统自动终止账户透支功能，不再发生新的透支。此时已使用的透支款项在可连续透支期内仍可以使用，不受透支额度有效期的限制。对于符合业务准入条件且需要连续办理玲珑透业务的客户，客户应在当期额度到期日之前至少提前一个月向我行提出申请，由我行进行下期额度的审批。若双方对原玲珑透业务协议约定内容无任何异议，则无需重新签署玲珑透业务协议，原协议将自动延期。最多可透支次数：指我行玲珑透业务允许客户在透支额度有效期内最多可透支的次数，超出次数限制73、的，系统自动终止账户的透支功能。目前总行原则上对单个客户的最多可透支次数不做限制。关键操作要点授信管理：玲珑透业务纳入我行客户统一授信管理。开办玲珑透业务的客户属于我行授信客户的，应占用其在我行的授信额度；授信额度已用满的，应按照增加授信的流程办理。开办玲珑透业务的客户不是我行授信客户而在开办玲珑透业务后成为我行授信客户的，应当将其玲珑透业务额度纳入对该客户的综合授信额度中进行管理。转授权：玲珑透业务的转授权按照流动资金贷款授权操作，分行可将该产品的审批权转授给下属分支机构具备审贷资格的负责人审批。账户唯一性：玲珑透业务申请开办客户需在我行开立有基本存款账户或一般存款账户的单位客户，经我行审核74、同意后开始办理。该业务客户指定的结算账户必须为在我行开立的基本存款账户或一般存款结算账户，若客户在我行开立多个结算账户的，必须指定唯一结算账户办理玲珑透业务。收费标准：A、承诺费：透支额度承诺费为每年人民币伍佰元，按年计收。B、透支手续费：按照支票或商业承兑汇票透支金额的1%收取透支手续费。按月计收，于每月20 日计算当期应付手续费，并于当日由系统从客户的结算账户中进行自动扣收，若结算账户资金不足扣收，则有多少扣多少，系统次日循环扣收，直到扣足手续费为止。计息要求：玲珑透业务的透支利率比照6 个月短期贷款利率计算，可在人民银行规定的幅度内上下浮动。透支余额按日计息，按月结息，每月20 日为结息75、日。玲珑透业务可以使用透支额度支付透支利息，我行系统将在每月结息日自动从客户结算账户中扣收利息。若扣收利息失败，则产生应收未收利息。报批或报备：严格遵守当地人民银行与银监局对于支票及商业承兑汇票的管理规定，根据当地监管部门的要求向监管部门进行报批或报备，在报批获准或报备的前提下方可正式开办此业务。同时应向总行报备分行玲珑透业务规章制度。参数化设计：各分行可根据当地客户整体资信水平及分行风险控制能力，在符合当地人民银行和银监局的指导要求下，在分行权限范围内确定符合当地市场需求的单个客户玲珑透最高透支额度、可连续透支期及最多可透支次数。这三个控制条件在我行系统中均采用参数化设计。相应文件浦银发2076、09696 号 关于印发的通知担保公司担保 总对总担保公司担保融资业务定义总对总担保公司担保融资业务是指与我行建立总对总合作关系，且属于全国多个区域开展担保业务的担保公司担保项下中小企业融资业务。基本要求1、应对担保公司授信额度使用情况及时进行登记和维护。2、每季月初5个工作日内，汇总上月担保公司额度的使用情况报总行。3、总行中小企业业务经营中心对担保公司总对总合作业务进行信息管理和分析。4、每半年对所辖担保公司业务开展情况和风险状况进行总体分析，形成书面报告报总行。5、总行不定期对分行进行实地和非实地检查。6、总行可根据分行业务开展情况和意愿，对授信总额度在不同分行之间进行余缺调剂。7、每年77、4月30日前将辖内合作担保公司年审情况报总行。 政策性担保公司担保业务定义政策性担保公司担保业务是指由政府出资设立的，以中小企业为服务对象，并具备公司法人主体的授信担保机构担保的中小企业融资业务。其中政府出资包括政府与其他出资人共同出资，并由政府控股或控制，或政府通过其控制的公司窗口出资、并实际由政府控制。此外，也包括纳入各级政府中小企业担保基金、政府再担保体系管理的担保公司以及各级政府科技部门、国家高新技术开发区、科技专项基金等设立的不以盈利为目的、专门的政策性科技担保公司。基本要求1、由区县级（含）以上政府出资设立，同时该级政府上一年度财政总收入不低于15亿元。2、实收资本不低于人民币5078、00万元，以现金方式投入，并不存在任何形式的抽逃资本。对于能够落实政府专项担保基金支持担保公司赔付的，可以适当放低该准入条件。3、申请担保授信额度时没有未履行的担保赔付义务。4、原则上，政策性担保公司对该级政府管辖区域内的中小企业提供担保，同时该级政府管辖区域应是分行中小企业业务经营区域或发展战略区域。5、对外担保余额一般为实收资本的5倍，最高不超过10 倍；对单个企业提供的担保责任金额最高不超过实收资本的10%。6、对符合条件的业务，允许不采用保证金制度：1）我行取得的担保授信条件应不低于其他合作银行；2）了解担保公司资本金的运用情况，分析评估由此形成的相关资产的变现能力和流动性，掌握其资本79、金运用符合财政部门等的相关规定，且并不会给其直接担保代偿能力带来负面影响；3）积极争取担保公司的资本金存款，并在允许的情况下，争取以保证金方式专户管理。7、为各类企业中长期项目贷款或大中型企业大额授信提供担保的担保公司，不适用本规定。 商业性担保公司担保业务定义商业性担保公司担保业务是指区别于各级政府直接或间接出资设立的政策性担保公司，由各类企业、自然人投资设立的、按照商业性、市场化原则经营担保业务的公司法人担保的中小企业融资业务。基本要求1、实收资本不低于5000万元，全部以现金投入，未抽逃资本。2、申请授信时没有未履行的赔付义务3、对外担保余额在实收资本的5倍内，最高不超过的8倍。4、原则80、上分行商业性担保公司和政策性担保公司担保授信业务的余额不超过分行贷款余额的5%。5、成立未满5年，担保我行授信业务第1年，额度不超过缴存保证金的3倍；经过检查合格的，自第3年起额度可扩大至其保证金的5倍；经5年合作后，担保公司仍无不良信用记录的，担保额度在保证金的8倍内。6、单个担保公司的担保额度不超过分行贷款余额的3%，在我行的担保余额不超过其对外担保总余额的50%。7、对单个主债务人或相互关联的多个主债务人的最高担保余额不超过缴存的保证金额度。8、每家分行合作商业性担保公司不得超过5家，每家异地分支行（如有）可选择23家。内容解析和操作要点1、建立完备的风险评价和内部风险补偿机制应优先合作81、。2、资金投向安全，财务管理规范，不存在涉及将资本金大量用于股票二级市场投资、高风险行业或固定资产投资、或被股东随意抽取挪作他用等影响其资产流动性从而削弱其担保代偿能力等风险因素。3、担保业绩良好，始终以担保业务为主业，注重客户准入管理，担保赔付占担保业务的比例在一定范围内，同时担保代偿意愿良好，担保履约情况较好。4、建立反担保制度，由被担保企业提供合法有效的资产作为抵质押；反担保措施的落实须经我行审核认可。5、执行严格的保证金制度，担保公司向我行缴存一定保证金，保证金被扣划后未在约定时间内补足，担保额度停止使用。6、实施担保额度管理：全部商业性担保公司可担保的总额度、单个可担保的额度、每个对82、单一主债务人可担保的额度。7、现场访问和非现场监控：现场访问至少每3个月1次；非现场监控主要是查询贷款卡信息，应指定专人，至少每周1次。其他说明中长期项目贷款或大中型企业大额授信提供担保的担保公司不适用本办法。我行个人信贷业务中允许由担保公司提供担保的，在相关专门的管理规定出台前，可比照本规定要求执行。相应文件浦银发2009144号上海浦东发展银行总对总担保公司业务管理暂行办法浦银发2009472号上海浦东发展银行政策性担保公司授信担保管理规定浦银发2009505号上海浦东发展银行商业性担保公司授信担保管理规定小额贷款公司授信业务定义小额贷款公司授信业务是指我行为由自然人、企业法人与其他社会组83、织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司发放的授信业务基本要求1、主要发起人原则上须连续两年赢利。2、主要发起人须为企业法人，注册地且住所须与小额贷款公司在同一地区县3、主要发起人一般不超过两个，单个主要发起人及其关联方合计持股不得超过35%，其他单个股东及其关联方合计持股不得超过10%。4、注册资本2000万元以上（含）。5、注册资本全部为实收货币资本，一次足额缴纳，不得以借贷资金和他人委托资金入股。6、公司法人代表或总经理从事经济工作3年以上，或从事金融行业两年以上。7、损失准备充足率不低于100%。8、自身资产无抵押、无对外担保。9、每个分行不超过3家；小84、额贷款公司贷款银行不超过两家。10、所在地省政府主管部门未制定相关指引的，不得开展。11、授信限额不超过公司资本净额的50%，须减去他行已有贷款。内容解析和操作要点1、原则上，要求公司借款客户在我行开户。2、对小额贷款公司资金运用要求：必须在注册地所在地经营；发放的贷款应遵循“小额、分散”原则，同一借款人贷款余额不超过小额贷款公司资本净额的5%，50%以上的借款人单户贷款余额不超过50万元，不得向股东及其关联方放贷。3、现场访问和非现场监控：现场访问至少每季1次；其中非现场监控包括：按月收集“贷款业务明细表”、或有资产状况及相关财务报表，落实4、专人定期查询小额贷款公司的贷款卡信息。4、日常监85、控中发现公司发生金额较大的损失，或有抽逃资金、转移资产、违法经营等迹象的，应及时停止发放新的贷款并采取风险控制措施。5、每年须对小额贷款公司进行1次年检评估。6、分行所在地省级政府制定的意见的标准高于办法标准，按照政府制定的具体准入标准执行。7、积极争取小额贷款公司股东提供担保。8、新疆和广西辖内需开展2000万以下小额贷款公司的业务的，上报总行审批。9、如拟合作小额贷款公司超过3家的，需报总行批准。相应文件浦银发2009351上海浦东发展银行小额贷款公司授信业务管理暂行办法贸易金融类产品国内信用证业务国内信用证业务：指开证行为便利国内企业之间商品交易的货款结算，依照申请人的申请开出的，凭符合86、信用证条款的单据支付的付款承诺。国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。国内信用证议付是指对于延期付款信用证，信用证指定的议付行在单证相符条件下，扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。我行办理国内信用证的议付，仅限于我行被指定为议付行且为受益人开户行的情况。受益人可以对议付信用证在交单期或信用证有效期内申请叙做议付。国内信用证买方融资业务：买方融资是指我行作为开证行在收到信用证项下单据后，根据与融资申请人签订的国内信用证项下买方融资协议，在落实相关授信条件以及融资申请人提交信托收据后，先行对外付款并放单给买方的一种短期资金融通。国内信用证业务的客户定位：我行国内信用证业务客户群的总体定位遵87、循“择优择强”的原则，要结合国内信用证业务的自身特点，把经济实力强、信誉好的生产型和贸易型企业作为我行国内信用证业务的目标客户。在营销拓展上实行“一点切入，两头扩展”。“一点切入”指，以我行现有的银行承兑汇票业务客户为切入点，通过营销将我行的一部分银行承兑汇票业务客户提升为国内信用证业务客户。“两头扩展”指一方面着重扩展有大量往来帐款的国内生产、贸易型企业；另一方面着重扩展刚进入中国，目标市场为内地的三资企业。国内信用证业务的主要风险：1、信用风险：非全额保证金国内信用证的申请人，在单证相符的条件下，拒绝付款或存款帐户余额不足时，开证行所承担的必须履约对外支付的风险。2、欺诈风险：不法分子通过88、伪造国内信用证等手段造成我行经济损失的风险。3、基础合同风险：由于目前国内并无一套约定俗成的惯例作为国内信用证基础，一旦购销双方由于基础合同发生纠纷，有可能会造成我行损失的风险。4、货权风险：鉴于目前国内运输的特殊性，银行难以参照国际信用证通过对货运单据的控制来实现对物权的控制。国内信用证与作为其依据的购销合同相互独立。银行在处理信用证业务时，不受购销合同的约束。受理国内信用证的银行作出的付款、议付或履行信用证项下其他义务的承诺不受开证申请人与开证行、开证申请人与受益人之间关系的制约。进口信用证开证进口信用证开证是银行有条件的付款保证，是银行根据开证申请人（进口商）的要求和指示，向出口商（受益89、人）开具在规定的期限内、根据符合相关规定的单据支付一定金额的不可撤销书面保证。具体包括：足额保证金项下进口开证，已生效授信额度项下逐笔进口开证，单笔授信项下进口开证。其中，对于足额保证金项下等低风险进口开证业务和已生效授信额度项下逐笔进口开证业务审批，分行可根据总行相关授权规定进行转授权。足额保证金项下进口开证业务：以足额保证金（涵盖溢短装条款信用证的溢装金额）作为信用证项下未来款项支付资金的进口开证业务。已生效授信额度项下逐笔进口开证：未提供足额开证保证金条件下，扣减足额客户授信额度来完全覆盖风险敞口余额的进口开证业务。单笔授信项下进口开证：未提供足额开证保证金或者客户无足额的授信额度条件下90、需要经过授信审批部门进行授信审批同意的单笔进口开证业务。在办理进口开证业务时，必须对业务贸易背景、开证申请人资质、外管政策、信用证条款等内容进行认真审核，以确保进口开证业务的依法合规经营。出口信用证打包贷款出口信用证打包贷款是指出口商如采用信用证作为结算方式，以国外开来的有效信用证作为贸易真实的证明，并将该信用证以抵押形式交由我行持有，向我行申请的一种装船前出口融资。该项业务主要用于对生产或收购出口商品及其从属费用提供资金融通。出口信用证打包贷款是一种与信用证结算方式结合紧密的融资方式，操作方便，能有效解决企业的短期资金困难；同时由于贸易背景明确，因此相对而言是一种较为容易取得的短期融资。适用91、于具备独立法人资格并具有进出口经营权的出口商，凭海外银行开来的以其为受益人的有效信用证正本，向我行申请叙做出口信用证打包贷款。其中出口商所持的有效信用证正本需由资信良好的海外银行开立，不可撤销，且信用证条款必须经我行核准，抵押信用证项下的出口单据必须交我行进行议付； 同时出口商企业应向我行提供有关外销合同，如属代理出口须提供代理协议，以便我行了解有关贸易背景。出口信用证打包贷款的额度最高为信用证金额的80；期限控制在自放款之日起至信用证有效期后一个月，原则上不超过半年。按中国人民银行公布的同币种利率执行，计息采取利随本清的方式； 出口信用保险项下融资业务出口信用保险项下融资业务指在出口商已投保92、中国出口信用保险公司“短期出口信用保险”险种，并根据出口商、我行及中信保签订的赔款转让协议规定，将其拥有的赔款权益转让予我行的前提下，我行向其提供的一种短期贸易融资业务。信用证项下出口押汇、即期付款交单（D/P）项下出口押汇、回购型出口信用险项下保理和买断型出口信用险项下保理。业务品种包括：1、信用证项下出口押汇，即期付款交单项下的出口押汇；2、在基础交易符合我行保理业务相关规定的前提下，出口商可以在远期付款交单、承兑交单和赊销结算方式项下申请叙做保理融资（含出口商业发票贴现），即出口信用险项下保理业务。其中信用证项下出口押汇、即期付款交单（D/P）项下出口押汇和回购型出口信用险项下保理信用等93、级要求为乙级（含）以上；而买断型出口信用险项下保理则要求连续两年A 级（含）上。保险品种：综合保险承保出口商所有以信用证或非信用证为支付方式出口的收汇风险；统保保险承保出口商以非信用证支付方式出口的收汇风险；信用证保险承保出口商以信用证支付方式出口的收汇风险；特定买方保险承保出口商对一个或多个买方以非信用证方式出口的收汇风险；特定合同保险承保出口商在某个特定合同项下出口的收汇风险；买方违约保险承保出口商以分期付款方式签订的商务合同项下因买方违约而遭受的收汇风险。适用范围：1、出口商已投保出口信用保险，中信保已出具保单；2、货物从中国出口，出口商已申报并缴纳保费；3、出口商、我行和中信保三方签订94、了赔款转让协议；4、结算方式符合信保支付条件；5、出口商品非国家禁止类出口商品。进出口押汇进口押汇 进口押汇是开证行给予进口商(开证申请人)的一项短期融资便利，具体进口包括信用证项下、进口代收项下和TT项下进口押汇。信用证项下进口押汇是指开证申请人在我行减免保证金开立信用证后，在单证相符须对外承担付款责任时临时资金短缺，无法全额对外付款，经我行同意后可为其提供融资，先行垫付款项给国外银行或出口商，申请人只要在规定期限内偿还我行押汇贷款及利息。 进口代收项下进口押汇是指在付款/承兑交单方式下（D/P、D/A），我行作为指定代收行，依据代收指示向申请人（代收指示中的付款人）提示对外付款赎单时或在承95、兑交单方式下到期付款时，根据申请人提出的融资申请，经审核同意以我行自有资金的外汇资金为申请人对外付款，到期申请人按约定利率和期限归还融资本金和利息的短期融资行为。TT项下进口押汇是指在TT货到付款结算方式下，根据申请人提出的融资申请，经审核同意以我行自有资金的外汇资金为申请人对外付款，到期申请人按约定利率和期限归还融资本金和利息的短期融资行为。 适合对象：进口押汇适用于贸易进行频繁、资金周转紧凑，但同时管理较规范，信用记录良好，财务、经营状况正常，贸易质量较可靠的有进出口业务的贸易公司。 进口押汇种类：按照担保方式不同，我行目前叙做的进口押汇包括：（1）信用押汇：即无担保押汇；（2）凭进口货物96、仓单押汇：凭进口商出具的信托收据以信用证项下进口货物及其存仓仓单为质物叙做押汇，进口商提货时以相应货款存入我行，换取相应仓单；（3）担保押汇：指押汇担保为除进口仓单质押以外的担保方式，如抵押、质押、保证等。目前我行接受的进口押汇申请限于即期信用证项下。 押汇金额：为需要对外支付的金额扣除开证申请人已缴存的保证金后的差额。 押汇期限：根据申请人申请、贸易循环实际需要酌定，申请的押汇期限自信用证项下对外付款之日起原则上不超过90天，最长不得超过180天。进口押汇不得展期。 押汇币种：进口押汇一般以信用证汇票币种发放（人民币、美元、日元、欧元、港币、英镑或者其他我行外汇牌价挂牌币种）。 押汇利率：押97、汇币种为人民币的，押汇利率按照中国人民银行公布的同期贷款利率计息；押汇币种为外币的，押汇利率以我行公布的同档期该币种贷款基准利率为参照上浮。计息日自对外付汇日起，至押汇归还日止，利随本清。 出口信用证项下有追索权融资业务 产品定义：出口信用证单据项下有追索权融资业务（简称出口融资）是指在出口信用证结算业务项下，我行根据信用证受益人（以下称申请人）的申请，在其交单后凭单据或开证行/保兑行/其他指定银行付款承诺，按照索汇金额将预期收汇款项先行垫付给申请人，并扣除相关预估融资利息和费用，同时保留向申请人追索权利的贸易融资方式。业务范围：我行出口信用证单据项下有追索权融资业务包括出口议付、出口贴现/应98、收账款买入和出口押汇。其中，出口议付、出口贴现/应收账款买入业务占用开证行/保兑行机构额度，不占用客户授信限额。出口押汇业务占用申请人的授信额度。适用对象：申请人必须为依据中华人民共和国法律登记注册的、实行独立经济核算的、能独立承担民事责任的企业法人，年检合格且在我行开有结算帐户。财务资信情况良好，具有一定的经营盈利能力，资信状况良好，无不良的收、付汇记录。融资期限：即期信用证项下叙做出口融资业务期限原则上应不超过21天，远期信用证项下出口融资期限原则上应不超过承兑付款日的后五个工作日；出口融资业务原则上不能展期融资币种：为我行挂牌币种，原则上按信用证原币发放融资利率：按照国际金融市场的状况、99、我行筹资成本、开证行/保兑行/被指定银行资信状况等因素确定。若在出口融资期限届满时，我行未能如期收汇且申请人未能及时清偿全部或部分到期或被我行宣布立即到期的融资本金、利息或其他一切应付费用，自融资期限届满之日起，根据逾期金额和实际逾期天数，按照融资协议规定的罚息利率计收复利。托收项下出口押汇 托收项下出口押汇是指为了解决借款企业在出口托收项下款项尚未收妥入账前的临时资金周转问题，在企业提供了适合的担保方式的前提下，由我行（押汇行）为客户提供的一种短期融资业务。 适合对象：具有进出口经营权并具备独立法人资格，且以出口托收作为结算方式，即可凭托收项下的托收单据向我行申请叙做托收项下的出口押汇。 对100、于即期付款交单的托收，押汇期限为在途和提示付款期间，一般不超过30天；对于远期付款交单或者承兑交单的托收，押汇期限最长不超过半年，押汇不能展期。押汇金额比例由我行根据实际情况核定，最高额为托收票据票面金额的90。待托收收汇后，我行将按实结清押汇本息和我行费用，余款划入企业账户。押汇币种为美元、日元、欧元、港币、英镑或者其他我行外汇牌价挂牌币种，原则上应以原币押汇，偿还押汇的币种与押汇币种应当一致。 押汇利率参照我行公布的同档期押汇币种贷款的参考利率与企业协商确定。进口代付业务进口代付业务是指在进口贸易结算项下（包括进口信用证项下，进口代收项下和TT项下），银行根据进口商（以下称“客户”）的资信101、状况和偿付能力，应其要求利用境内外银行（以下称“代付银行”）的外汇资金为其对外支付款项，到期客户归还银行融资本金及利息，银行在扣除差价收入后，将融资本金及应付利息转付给代付银行的融资行为。适用对象：经工商行政管理部门核准登记，取得经年检的企业法人营业执照和生产经营许可证，有进出口贸易经营权，独立核算，具有健全的财务会计制度的企业。申请人应为进口付汇单位名录的企业。进口信用证和进口代收项下申请人须提供正本海运提单、TT项下申请人须提供进口货物海关报关单正本。代付金额：最高融资比例不应超过汇票或发票金额的100%代付期限：原融资期限与展期期限之和原则上应控制在90天（含）以内，最长不应超过180天102、代付币种：限于美元、欧元、日元、英镑、港元、人民币注意事项：超过90天以上的进口代付业务，分行须事先获得总行短期外债指标的批复后方可办理。福费廷业务福费廷业务（票据包买业务）指我行无追索买入客户（出口商）在我行办理出口贸易结算项下应收账款的票据业务，应收账款票据通常为已经承兑的有进口商所在地银行担保的远期汇票或本票或其他债权凭证，如信用证项下的承兑函电等，是为客户提供的一项出口贸易融资业务。 适用对象：必须是具有进出口贸易经营权的外贸公司、工贸公司、自营进出口企业或外商投资企业，而且已在我行开立往来帐户，并有良好的国际贸易结算业务记录。我行根据进口商所在国家与地区、应收帐款付款地、付款期限、金103、额、币种、承兑保付行的资信、贸易的商品种类等，结合市场利率，参照外汇贷款利率与客户共同拟定报价。 非融资性保函业务非融资保函是指在规定范围内，以客户提供符合条件的反担保条件为基础，银行为客户的贸易或工程投标等非融资性经营活动开具担保文书提供信用担保。包括投标保函、履约保函、预收款退款保函、工程维修保函、质量保函和付款保函。投标保函是指在投标中，招标人为防止中标者不签定合同而使其遭受损失，要求投标人提供的银行保函，其可以保证投标人履行招标文件所规定的义务：一是在标书规定的期限内，投标人投标后，不得修改原报价、不得中途撤标；二是投标人中标后，必须与招标人签定合同并在规定的时间内提供银行的履约保函。104、若投标人未履行上述义务，则担保银行在受益人提出索赔时，须按保函规定履行赔款义务。 履约保函：是银行应申请人的要求，向收益人开立的保证申请人履约某项合同项下义务的书面保证文件。质量保函也称为“维修保函”，是指应供货方或承建人申请，向买方或业主保证，如货物或工程的质量不符合合同约定而卖方或承建人又不能依约更换或修理时，按买方或业主的索赔予以赔偿的书面文件。付款保函是指担保银行应买方的申请而向卖方出具的，保证买方履行因购买商品、技术、专利或劳务合同项下的付款义务而出具的书面文件。黄金质押业务黄金质押担保是指根据授信申请人的申请以出质人拥有并存放于上海黄金交易所的标准黄金作为质押物向我行申请授信的一种105、授信担保方式非标准黄金或尚未进入上海黄金交易所库房存放的标准金均不纳入本业务范围。黄金质押是一种较有发展前景的质押担保方式各分行应把握市场机会积极拓展重点营销具有生产贸易资金融通需求的黄金生产黄金加工企业同时注重黄金质押担保授信业务与代客黄金买卖业务的互动营销。黄金质押授信的期限原则上不超过一年；黄金质押授信业务中的质押率原则上不得超过75%；质押率=授信金额/质押黄金的市场价值，其中质押黄金的市场价值黄金的重量克前十个交易日上海黄金交易所该品种黄金收盘价的均价元/克。黄金质押授信业务下发生的各项交易税费登记费用公证费用以及处置费用均由授信申请人承担。黄金质押仅为一种新的质押方式在具体的授信业106、务办理中应按照我行相应各授信业务品种的管理规定执行现金管理类产品利多多理财服务商业银行“利多多”理财服务是我行为公司客户提供的专业化、一站式理财服务，具体产品包括本外币基本存款产品、我行特色存款产品、“利多多”银行理财产品以及基金、信托等其他理财产品的代销服务等。我行可协助公司客户根据自身需求灵活选择适用的存款品种并配置相应资金，以增加存款利息收入；并可根据公司客户不同的风险承受能力，度身定制各类适合的银行理财产品或推荐各类代理类理财产品，满足不同公司客户在一定风险条件下提高资金收益率的个性化需求。帮助对公客户实现灵活配置存款，增加利息收入简化业务手续，提升工作效率优选银行理财，提高资金收益拓107、展投资渠道，满足个性需求我们提供四大类产品服务:1. 人民币存款产品2. 外币存款产品3. 银行理财产品4. 代理类理财产品人民币存款产品我行可以根据客户需求提供多样化的单位存款服务，主要分为基本存款产品和特色存款产品两大类。基本存款产品包括单位活期存款、单位定期存款、通知存款、协定存款、协议存款等；特色存款产品包括利多多通知存款A方案及利多多通知存款B方案。客户可以根据需要选择使用单一存款产品或选择同时使用多种存款产品，以提高资金收益。基本存款产品我行为客户提供单位活期存款、单位定期存款、通知存款、协定存款、协议存款等多种存款产品服务。我行特色存款产品我行特色存款产品指利多多通知存款。该产品108、是在人民币通知存款的基础上，对起存金额达到我行要求的客户，通过双方签署协议，由我行提供附加自动通知、自动转存服务的特色存款品种。特点和优势：一次签约办理，按周期自动通知转存，可以简化客户的通知手续，并且实现了利息滚存，有利于提高客户存款收益。利多多通知存款与普通七天通知存款比较利多多通知存款A方案普通七天通知存款存取手续我行网点或网银均可办理。办理后自动通知，支取前不需再办理通知手续。支取时需提前7天办理通知手续计息规则以7天为周期，到期不取，自动转存本利和，可获得复利收入。单利计息。利率风险分段计息，可规避利率风险。按支取日利率计息，有利率风险。外币存款产品我行依据国家外汇管理局相关规定，可109、以为依法设立的境内机构或驻华机构等办理各类外汇存款。我行外汇存款主要分为活期和定期两大类，且设置了大、小额外汇存款灵活的利率政策，客户可以根据需要选择不同存款产品，以提高资金收益。我行目前提供的外汇存款产品的简介、特点、办理方式等详细信息列表如下：外汇存款产品表外汇活期存款外汇定期存款产品简介我行依据国家外汇管理局规定开办的外汇活期存款品种。我行依据国家外汇管理局规定开办的外汇定期存款品种。适用对象依法设立的境内机构、驻华机构等。依法设立的境内机构、驻华机构等。币种美元、欧元、英镑、日元、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元、香港元等。美元、欧元、英镑、日元、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎110、新加坡元、香港元等。起存金额及存取规则无。1万美元或其他等值外汇。可以一次性全部或部分提前支取。存期不约定存期。七天通知、一个月、三个月、六个月、一年、二年（二年档仅限小额外汇存款）。利率我行外汇存款按金额分为大额存款和小额存款。各币种大、小额利率根据我行公布利率执行。我行外汇存款按金额分为大额存款和小额存款。各币种、期限的大、小额利率根据我行公布利率执行。特点不设起存金额和存款期限，存取灵活。约定存期，能有效锁定利率。 办理方式我行网点我行网点银行理财产品利多多理财业务，是指我行接受公司客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。在理财服务活动中，客户111、授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式，进行投资和资产管理，风险由客户或客户与银行按照约定方式承担，客户按合约规定获取理财收益。按投资方向分，利多多公司理财产品可分为贷款型、票据型、债券型、综合型公司理财计划和结构性存款等；按收益类型分，利多多公司理财产品可分为保证收益类、保本浮动收益类和非保本浮动收益类。代理类理财产品代理类理财产品指在符合有关规定的前提下，合法合规地为客户代理我行准入的行外金融产品，在一定程度上拓展了客户的投资渠道和理财产品的选择范围、丰富投资理财的综合需要。我行目前代理引进的理财产品主要包括：代理资金信托的资金收付业务、证券公司的集合资产管理计划、基金公司的开放式证112、券投资基金和基金公司特定资产管理计划等。银关通业务银关通业务是指在海关总署的统一部署下，通过中国电子口岸数据中心平台将海关业务系统与银行业务系统相连接，为企业用户提供准确、方便、快捷和安全的网上缴纳关税费的电子支付服务。银关通业务提供银关通网上支付和银关通网上担保两个功能。银关通网上支付 “银关通网上支付”是银关通业务的基本功能，是指海关系统、中国电子口岸与商业银行业务系统相连接，改变了传统的税费支付方式，企业用户登录中国电子口岸平台查询税费单据，选择我行账户进行支付，支付成功后即可办理通关手续。银关通网上担保“银关通网上担保”业务是在我行“银关通网上支付”业务原有平台上新增的一项业务功能，对113、于资信状况良好的客户，我行可给予一定的银关通关税（费）支付担保额度。获得担保额度的客户，在货物通关时可在线使用我行该担保额度，借助我行信用先通关后缴税，在海关宽限期到期日之前缴纳关税费即可，海关宽限期内客户获得的我行担保融资享有免息待遇。银税通业务银税通是指通过我行与税务部门之间的数据专线连接，为税务机关和纳税人构建了多元化税款征缴平台。纳税人通过登陆税务信息管理系统或银行提供的多种渠道向税务机关进行纳税申报，银行根据税务部门的指令实时扣收纳税人税款的一种快捷的电子化缴税方式。我行提供的几种缴税服务模式：1. 税务部门发送扣收指令（实时单笔或批量），我行根据指令扣收纳税人约定的账户。2. 纳税114、人在税务网站上申报，并提交支付指令，我行根据纳税人指令扣收税款；3. 纳税人到银行柜面进行查询并联动缴税（含银行柜台延伸方式）；4. 在税务部门系统完全与我行对接并开放其数据库时，纳税人凭相关纳税材料通过银行直接录入“申报信息”并联动缴税方式（一般适用于“小规模纳税人”、“带征税”等）。收款服务委托收款委托收款是指收款人委托我行向付款人收取款项的结算方式。收款人可凭承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务凭证（主要是商业汇票）向我行提交办理款项的委托收款申请，由我行将委托收款凭证寄交付款单位开户银行，待付款人支付的相关款项收妥后将资金自动转入收款人在我行开立账户中。托收承付托收承付是指根据购销合同115、由收款人发货后委托银行向付款人收取款项，由付款人向银行承诺付款的结算方式。托收承付办理结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应款项，且在合同中指明使用托收承付方式。 托收承付结算每笔的金额起点为1万元。上门收款上门收款是指对于日均或临时缴存现金较多的优质客户，我行派专员到该单位办理上门主动收款的服务，分为定点收款和临时收款两种收款形式。定点收款是指对日均缴存现金较多且到银行缴款不便的优质客户，我行长期指派专员到该单位办理上门收款服务。临时收款是指对我行客户发生临时性大额现金收款情况，在客户的要求下，我行临时安排专员到该单位办理上门收款服务。代理收费代理收费业务是基于我行集中式缴费116、平台为特殊收款单位（比如各类公共事业收费单位）提供各种费用款项的收取服务。该服务依托我行人力、网点及系统等优势条件，可为委托单位提供个性化的系统接入方式，并支持单笔扣款、委托批量代扣、实时或脱机扣款等各类模式，缴款人可覆盖公司客户及个人客户，同时还可实现系统自动对账、清算及代打印发票等服务。付款服务汇兑依托我行先进的全行数据大集中业务处理平台上，为公司客户提供商业系统内本、异地划款的结算服务。对于跨行汇划，我行已加入各地同城清算系统及现代化支付系统，可根据客户需求采用最适合的支付路径，在第一时间内完成资金汇划。 支票支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支117、付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票可以分为现金支票、转账支票，其中现金支票只能支取现金，转账支票只能用于转账。在各类款项的结算均可以使用支票，支票一律记名，可背书转让和挂失。支票无金额起点的限制，其有效期为10天，从签发之日起计算，到期日为节假日时依次顺延。 银行本票银行本票是我行根据客户申请签发的,承诺见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。在辖属营业机构开户的单位和个人需要在票据交换区域内支付各种款项时，可以申请使用。银行本票分为现金银行本票和转账银行本票两种，申请人或付款人为单位的不可以签发现金银行本票。银行汇票银行汇票是出票银行签发的，由其见票时按照实际结算金额无条118、件支付给收款人或者持票人的票据。具体的交易流程见下图：批量支付为了使客户便捷地完成大批量支付业务的高效处理，客户可向我行申请开通批量支付服务，服务开通后客户即可通过到我行柜面递交磁盘介质、或通过公司网上银行和银企直连直接在线提交批量付款电子文件。我行根据客户批量付款电子文件自动完成多笔支付处理。代发工资代发工资是指我行接受客户的委托，从客户在我行开立的结算账户中通过批量代发工资或者公司网上银行代发工资功能，将职工的薪酬福利直接划入职工在我行开立的东方卡的一项服务。B2B在线支付B2B在线支付业务是帮助企业客户在开展网上贸易时可在线进行货款结算的一项新型电子支付业务，其借助我行公司网上银行平台，119、实现企业与企业之间快速、便捷、安全可靠的电子商务支付模式。目前，我行已和多个专业电子商务网站开展合作，如与全球最大的B2B网站阿里巴巴在B2B在线支付、中小客户服务及培训等方面开展广泛合作；与浙江钢铁网在B2B在线支付和物权质押方面开展深度合作；与宝钢旗下的东方钢铁在线在B2B在线支付、贸易融资、交易资金托管等方面开展全面合作,并合作推出了“安信宝”品牌。为了满足更多电子商户的业务需求，我行还最新推出了B2B授权支付，客户在商户网站购买产品时无需跳转到银行支付页面，直接通过商户页面完成支付，扣款交易由商户网站通过银行提供的交易接口提交给银行，由银行直接完成扣款。代理缴费代理缴费是指公司客户可以120、使用在我行开立的结算账户缴纳各类费用账单（如水电通讯等费用），除了可在柜面缴费外，还可以足不出户选择通过公司网上银行查询并缴付账单，或者也可授权给我行根据收费单位的要求直接代扣费用，减少账单处理工作。法人账户透支服务法人账户透支业务是商业银行为了满足企业因日常资金周转出现的临时资金需求而提供的一项短期融资和结算便利服务。及时语业务“及时语”是我行公司客户信息服务类产品的统称，目前包括短信通知服务、邮件通知服务、电子对账和收付款特需信息服务等四类产品。及时语短信通知服务及时语短信通知服务是指通过手机短信方式向公司客户提供账户变动的实时监控服务，短信内容包括交易时间、交易金额、账户余额、交易备注、121、票据号等内容，信息丰富而全面。 及时语邮件通知服务及时语邮件通知服务是指通过电子邮件向公司客户发送账户交易信息，信息内容包括：交易时间、交易金额、账户余额、交易对手名称、交易对手账户、交易备注信息等，并提供批量邮件和实时邮件两种发送方式。批量邮件发送是指每日日终将当天该账户的所有交易明细信息发送给客户指定的电子邮箱。实时邮件发送是指账户一旦发生交易，我行立刻将该笔交易信息发送给客户指定的电子邮箱，发挥实时监控的作用。 及时语电子对账服务及时语电子对账业务是指我行根据客户指定的发送渠道、指定的时间和指定的信息格式要求，将相应的账务信息或业务信息以电子方式发送给客户。及时语收付款特需服务及时语收付122、款特需信息服务是指商业银行根据单位客户提出的信息服务要求，经我行审核申请客户资质，为该客户的约定账户在办理收付款结算业务时提供银行结算资金往来对手相关信息的结算辅助服务。结算往来对手信息指支付结算业务发生时我行能够取得的票据、结算凭证、汇款报文等相关文件上记载的有关信息，包括：对手账号、对手户名、对手账户开户行行号、对手账户开户行行名，以及客户自行定义的且不违反国家法律规定的备注内容等。公司网银公司网上银行是我行在得到银监会的审批允许基础上，向客户提供的基于Internet网络或其他开放型公众网络的公司银行服务，由客户通过自助服务方式完成金融交易的银行业务。公司网上银行分为两个版本企业信息直通123、车和公司网银专业版。企业信息直通车为公司客户提供全面的信息查询服务。公司网银专业版为公司客户提供包括信息查询、转账支付、网上汇款、投资理财、集团管理、供应链管理、电子商务以及各类个性化业务在内的全面在线金融服务。投资银行类产品直接股权融资服务直接股权融资作为一种新兴的融资工具，具有和实业无缝对接的功能，弥补了企业IPO在融资效率、灵活性等方面的欠缺；同时，与银行贷款、公司债券等债权性融资工具形成了企业在融资结构上的优势互补。目前，直接股权融资已成为国际上仅次于银行贷款和IPO的重要融资手段。所谓PE，特指私募股权（Private Equity），是指相对于公开募集而言的一种权益性投融资金融工具124、。它是通过私下募集的形式募集、主要投资于企业首次公开发行股票（IPO）前各阶段或者上市公司非公开交易股权投资的一种权益性投资基金，并在交易实施过程中附带考虑了将来的退出机制。广义的PE涵盖了企业的种子期、初创期、成长期、扩展期、成熟期、Pre-IPO等各阶段基金，包括天使投资基金、创业投资基金、产业投资基金、并购基金、夹层资本、重整资本、Pre-IPO资本、PIPE资本等形式。商业银行基于对中国成长型企业和PE的深刻了解，运用专业化商业银行投资银行的服务手段，搭建PE与成长型企业之间合作共享、共生共赢的平台。直接股权融资财务顾问服务是商业银行对企业客户融资服务功能的升级：商业银行基于对成长型企125、业融资服务支持的深化，不再仅作为单一的金融中介和简单的资金提供者。商业银行可为成长型企业提供三种服务模式的直接股权融资财务顾问服务：帮助引进合适PE；先助推再引进合适PE；引进PE后再护航。成长型企业直接股权融资财务顾问服务主要内容：1、为何选择引入PE企业具有融资需求；企业规模扩张、快速发展的需要；企业未来有上市计划；企业需要紧密的合作伙伴带来经验、资源、市场等。2、如何吸引合适的PE?商业银行拥有专门将成长型企业与PE进行融资对接的信息系统，成长型企业信息可纳入系统中，并通过系统模块由我行专职人员专业的实现与PE的高效对接，在此过程中，商业银行将协助客户制作推荐材料。3、如何选择合适的PE126、? 商业银行与众多国内外专注于制造、医疗、能源、TMT、农业等传统及新兴行业投资的优秀PE机构建立了密切的合作关系，并通过信息系统对PE进行清晰的分类，这将保证为成长型企业引入高质量、相匹配的股权投资者。4、如何顺利实现PE融资？商业银行将协助客户制作商业计划书、企业价值分析报告等报告，并在客户与PE进行股权融资的商务谈判过程中，帮助企业进行投资估值、投资协议的制作与签署、股权交割、验资、工商变更注册等事宜。5、如何提高PE资金利用效率？商业银行将做好成长型企业引入PE后的整合管理和持续跟踪服务，提供各类财务顾问及后续融资服务等，促进股权融资债权融资的有机对接。并购业务金融服务方案并购（Mer127、ger & Acquisiton，M&A）是企业兼并和收购的简称，指一个企业通过现金、证券或其他形式购买其他企业的全部或部分资产或股权，以获得该企业的控制权的一种产权交易行为，而被并购企业保留或者消灭法人资格。商业银行一直致力于并购金融领域的探索与实践，为国内外企业并购提供良好的金融支持。在为客户提供传统银行服务的同时，积极探索企业融资工具的创新与深化，在国内法律法规框架下对并购融资模式进行较为系统的研究，并以并购财务顾问的角色为企业并购业务提供增值服务，先后推出国内同业首个最完整的“PE综合服务方案”和“资通四海，智融天下”的并购业务金融服务方案，通过“并购融资并购顾问”的服务模式，为国内一128、些企业并购提供良好的综合金融服务。具体包括并购操作流程设计、并购交易结构安排、尽职调查与估值、并购融资支持、并购对价支付、并购资金托管、并购整合实施等并购融资和并购财务顾问。基于长期以来商业银行对于国内外资本市场的潜心研究和深刻理解，依托我行现有的投融资领域、平台和资源，凭籍十多年为国内外客户悉心服务所积累的专业优势和服务品质，无论是正在寻找目标企业的公司，还是寄希望通过引入战略投资者提升企业价值，商业银行将秉承“传播分享，共同成长”的服务理念，荣幸地作为企业的财务顾问，站在客户的角度，根据客户的需要，结合资本市场的自身特点，为客户度身订制“商业银行并购业务金融服务方案”包括企业并购财务顾问服129、务方案、企业并购融资服务方案和跨境并购金融服务方案。该整体金融服务方案将满足客户在并购业务领域的各种个性化需求，助推客户实现跨越式成长。并购业务金融服务方案主要内容为：1、并购财务顾问服务方案本方案是指我行可作为买方顾问或卖方顾问，在并购交易中综合运用各种资源，提供寻找交易对手、协助尽职调查与估值、制定并购方案并协助实施、帮助进行并购后整合等顾问服务，促进并购交易的顺利实施。2、企业并购融资服务方案我行可为并购交易中的并购方提供并购贷款，或综合协调各种外部资源，通过多种融资渠道，为并购方提供包括股权、债权、信托、融资租赁等组合融资，促进并购交易的顺利实施。同时，为提高并购业务推进效率和并购交易130、的成功率，我行可为并购方或目标公司提供授信、贸易融资、结构性融资等配套融资服务，优化融资环境。3、跨境并购金融服务方案跨境并购金融服务方案是指我行为境内并购方或由境内并购方通过其专门在境外注册成立的全资或控股子公司（下简称“境外特殊目的公司”），利用我行的离岸银行开立帐户，在合并或实际控制已经设立并持续经营的注册在境外的目标企业的过程中，提供离岸帐户资金结算及帐户监管、离岸并购融资、离岸并购交易资金托管等多层次、多渠道的一揽子离岸金融服务方案。财务顾问业务财务顾问业务是根据客户需要，综合运用多种金融产品和服务手段，为客户的投融资、并购重组及资产管理等领域提供咨询、分析、方案设计等专业服务。财务131、顾问业务主要依靠业务人员的专业知识与专业判断为客户提供专业化融智型服务，除上述并购财务顾问及PE财务顾问外，还包括以下内容：1、资产重组顾问：指在企业生产经营中出现财务困难或调整其发展战略而进行的股权或资产受让、资产和负债的重新整合等活动，我行帮助制定方案、协助推进等服务。2、股份制改造顾问：指企业为准备上市或为建立现代企业制度而进行的股份制改造过程中，帮助企业策划改制方式、设计资产重组方案、推进非经营性资产剥离、完成注册登记程序等服务。3、海外上市融资顾问：指我行可通过与海外投资银行机构的紧密合作，为国内企业赴海外发行上市联系境外投资银行、协助制定改制发行方案、提供持续跟踪服务等上市顾问服务132、。4、项目融资顾问：项目财务顾问是针对企业的单个项目而言，主要是对企业拟投资项目的可行性研究、融资策划与安排、风险控制、招投标、投资监理、预决算和后评价等业务提供服务。5、政府财务顾问：指为地方政府提供包括设计科学、可操作性强的国资改革方案、大型基础设施建设市场化投融资方案与安排、企业改制与债务重组等服务，以达到改善地方投资环境，实现政府、银行、企业多方共赢得目的。6、常年财务顾问：常年财务顾问指为客户提供的持续性的，可以涵盖包括企业投融资、理财咨询、资产管理、财务管理、发展战略以及宏观经济、行业发展以及金融市场等全方位的咨询服务。7、理财顾问：理财顾问的作用：综合利用债券、外汇、黄金、基金、133、衍生工具等多种投资渠道及多个投资产品，在保持客户资产合理流动性及风险承受能力的前提下，根据客户的投资偏好量身定制投资方案，以实现闲置资金的保值增值、规避资产和债务风险等服务。能源效率融资项目贷款我行与国际金融公司（IFC）开展能源效率融资项目合作，由我行对符合标准的能效项目提供融资支持，商业为此设立10 亿元的专项信贷规模对能效融资项目给予明确政策支持。适用范围：纳入能效融资项目的融资对象为与特定能效项目有直接关系的、需要针对能效项目进行融资的企业，包括能效项目业主、能效设备的综合服务商、专业的节能服务公司、能效设备的最终用户。借款人需满足的标准：1. 借款人没有负面的信用记录；显示在其营业执134、照上的法定代表人，及（如适用）单个拥有人或单个大股东（均以自然人为限）和董事应无犯罪记录；2. 已成立至少两年的借款人所提供的经有资格的本地审计师审计的最近两年的财务报表显示该借款人在过去两年内每一年的净利润均为大于零；成立至少一年但不足两年的借款人所提供的经有资格的本地审计师审计的上一年的财务报表显示该借款人在该年的净利润为大于零；成立不足一年的借款人应提供最近的财务报表；3. 借款人应在可行性报告中证明，借款人实施能效项目投资回收周期在6 年以内；4. 借款人应保持其资产负债率不高于以下指标：70%（制造商）、80%（贸易公司）和90%（节能服务公司）；5. 借款人投入能效项目的自有资金应135、不少于该项目总成本的20%。6. 合格能效项目的标准7. 新项目，即不是对现有项目或对借款人的任何未偿还义务进行再融资的项目；8. 如果是能效改善项目，该项目的实施至少可以带来10%的能效节约（前期由IFC 进行衡量）；9. 使用成熟技术、根据适当的能源审计或可行性研究制定、包括能源节约量（由IFC评估决定）以及监督计划；10. 符合相关的中国的国家环境、健康、安全和社会保障法律。中小企业集合信托债权基金中小企业集合信托债权基金是面向中小企业的一种创新债权融资方式，其本质是信托贷款，基本运作模式是：由信托公司发起信托计划，商业银行担任基金托管人，所发行的信托产品由政府财政资金、社会资金共同认购136、，所募集的信托资金将投向经过信托顾问筛选出来的，能够体现政府扶持意愿、且符合特定行业或区域经济发展特色的优质中小企业。我行发行产品：上海“创智天地1号” 小企业集合信托债权基金，2009年已经推出，5000万元，2年期，年利率7.56%。项目贷款业务项目贷款业务是我行发放的用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置固定资产投资项目的贷款。主要用于满足：支持新建企业的固定资产投资和营运资本需求的贷款，包括生产性项目、服务性项目和公共工程项目贷款等；支持现有企业为提高经济效益，对已有机器、设备、房屋、技术和工艺等进行更新、改造和装修的贷款，包括技术改造贷款、设备更新贷款和商业网点改造贷款等；支持企业和137、科研单位研制、开发和推广应用新技术、新工艺、新材料和新产品的贷款；支持企业为获取特定财产所有权而发放的贷款，包括对企业以各种方式获取实质上的所有权、经营权和产权的信贷支持。 适用范围：借款企业的借款用途符合国家有关法律法规的规定和当地产业政策的要求，或列入当地政府部门的有关年度计划，并已取得必要的批准文件；其有稳定可靠的收入来源，具有较强的中长期偿债能力；拥有项目总投资30%以上的自有资金；能够提供符合我行要求的贷款担保。 项目贷款的期限一般不超过十年。人民币贷款的利率和结息方法按中国人民银行的有关规定执行。融资性保函融资性保函，是指银行应借款人的申请而向贷款人出具的，保证借款人履行借贷资金偿138、还义务的书面文件。该保函主要包括：借款保函、透支保函、有价证券发行担保、融资租赁担保、延期付款担保、银行授信额度保函等。借款保函是银行应借款人要求向贷款方开立的保证借款人到期归还贷款本息，否则由保证人进行赔付的书面担保文件。借款保函的担保金额一般为贷款总额及其利息之和，保函自开立之日起生效，至借款人偿清全部本利总和之日失效。保函的担保责任随借款人的偿还而自动递减。融资租赁指向承租人转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁形式。在实际操作中，出租人根据承租人的请求，向承租人指定的出卖人，按承租人同意的条件，购买承租人指定的租赁物，并以承租人支付租金为条件，将该租赁物的占有、使用和收益权转让给139、承租人。租赁期满，承租人支付事先约定的名义货价，租赁物转让给承租人。公司资信调查业务公司客户资信业务是指我行开户客户以信函或电文等书面形式提出资信调查请求，或境外金融机构以信函或电文等书面形式向我行提出了解我行客户资信情况，由我行出具客户资信情况证明，并收取一定费用的业务。服务对象为本行开户客户或本行交往过程中无不良记录的本行境外代理行或业务往来行。我行办理该项业务，一般只用于满足企业发展对外贸易关系，参与项目竞标等经营活动的需要，或应企业进行会计报表审计、资本验证的要求，以及其他法律法规规定需银行出具的资信证明。本行在办理该项业务时，严格遵循有关法律规定和为本行客户保密的原则，凡涉及客户不宜140、对外透露的商业机密，除非经被调查客户的书面许可，否则不予对外提供。我行可受理以下四种类型的资信调查业务：1、我行开户客户提供企业法人营业执照、法人代表证明、法人代表授权书及授权代表人的身份证明等有效证件，向开户行递交资信证明申请函（申请函上需加盖本企业的单位公章），提出自身资信证明请求。2、我行开户客户以书面形式委托开户行调查境外企业资信情况，被调查客户应为我行境外代理行或业务往来行的客户或经我行确认可以受理的其他公司客户；3、我行开户客户以书面形式委托调查本行其他客户资信情况；4、在与我行交往过程中无不良记录的我行境外代理行或业务往来行，提出客户资信调查要求，被调查客户为本行基本客户，或在我141、行开户，并与我行有结算或贷款业务关系的客户。中小企业集合票据中小企业集合票据业务是指2个（含）以上、10个（含）以下具有法人资格的企业，在银行间债券市场以统一产品设计、统一券种冠名、统一信用增进、统一发行注册方式共同发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。中小企业集合票据的特点是：1、统一组织。包括筛选企业、与债券管理部门沟通、督促按期还本付息。一般为主承销商或担保公司；2、统一担保。由担保公司作为中小企业集合票据的担保人，银行、政府部门可在企业信用增级方面发挥作用；3、统一信用评级。包括对各发行主体长期信用评级评定和担保人信用等级评定，最终确定统一的集合票据信用等级；4、统一发行注册。142、集合票据由承销商统一发行，募集资金集中到统一账户，再按各企业的注册发行额度扣除发行费用后拨付至各企业账户。中小企业集合票据在产品设计上一般有如下要求：1、注册额度：任一发行企业待偿还余额不得超过企业净资产的40%，且最高不超过2亿元，集合票据总注册金额不超过10亿元；2、发行期限：3个月/6个月/9个月/12个月/一年以上均可，但一般不超过3年；3、发行方式：一次注册，一次发行；4、偿债机制：偿债保障设计要严密，责任要清晰，要设立偿债专项账户，可设立偿债风险准备金；5、产品可分层：同一集合票据可分为高收益级和优先级，优先级始终优先获得本息偿付。资产托管类产品股权基金托管服务商业银行股权基金托管143、业务是指：商业银行作为独立的第三方接受股权基金的委托，安全保管受托的全部基金资产，监督管理人的投资运作，办理基金资产的核算、清算、估值等金融服务、并收取一定费用的中间业务。 商业银行股权基金托管服务涵盖基金设立、对外投资、经营核算、投资回收、收益分配、终止清算的全过程，包括基本服务、延伸服务和配套服务三个层次。基本服务是指股权基金在设立和运作过程中，托管人作为独立第三方根据委托人要求提供的，能够满足基金分立制衡的治理结构需求的基础性服务，包括托管账户、资产保管、资金清算、投资监督、信息披露5个方面。延伸服务包括基金会计核算、基金估值服务、分账户管理服务、基金行政服务和项目上市退出服务。配套服务144、是商业银行针对股权基金全生命周期的运作需求提供的独具特色的增值服务，包括基金设立咨询、财务顾问服务、离岸与外汇服务、理财与增值服务等。股权基金托管服务流程：股权基金托管服务特色与优势：丰富经验1998年商业银行就为上海市创业投资有限公司、上海橡子园创业投资公司等国内数家创业投资公司提供托管服务，是国内最早开展产业/创投基金托管业务的银行；2005年商业银行为国内第一只规范设立的中外合资产业基金中比产业投资基金提供独家托管服务；2006年国家十部委创业投资管理企业管理暂行办法出台后，商业银行先后托管了苏州、杭州、上海、北京、天津等全国各地多家不同组织类型（公司型、有限合伙型）、不同运作模式（自主145、管理、委托管理）的股权基金。2008年9月在天津设立了国内首家总行级的专门为PE基金服务的股权基金业务部。主要职责：立足天津市场，直接服务各类PE基金客户；整合全行的各项产品资源，为各类股权投资机构提供多品种、本外币、离在岸各类金融服务；开展PE基金金融服务研发、创新和配套制度建设，探索PE基金业务经营机制建设。2009年5月成功中标中船产业基金托管业务资格，该基金为国务院特批的第三批产业基金，总规模200亿元人民币，首期规模50亿，基金首期到账23.5亿人民币。截至2009年9月，商业银行已托管股权基金近60个，托管资产规模近200亿，业务覆盖全国20多个城市和地区，在国内同业中居于领先地位146、。 独特品牌2003年8月，商业银行取得中国银监会批复的中比产业投资基金托管业务资格（银监复200338号）。2007年3月，获得银监会批复的产业/创业投资基金托管业务资格（银监复2007126号），是国内第一批获得产业基金托管业务资格的4家商业银行之一。课题研究商业银行一直专注于股权基金托管业务的研究和实践，总行设有专门的研究小组持续跟踪国内政策和市场，研究成果处于国内领先水平：资产保管。探索一套适合中国国情的股权基金保管模式。基金核算。研究新企业会计准则下股权基金会计核算的有关问题投资监督。研究针对股权基金的投资监督方法和操作模式资产估值。独立设计和开发针对股权基金的估值方法现金保值。研究147、股权基金闲置资金理财和增值方案分账户管理。研究合伙人分账户记账的业务模式此外，还就税收问题、组织模式等热点问题进行探索、分析和研究，为股权基金提供咨询和个性化建议。业务管理商业银行建立了成熟的股权基金托管业务模式：n 适用于不同组织形式、不同管理模式的托管协议文本n 高效的托管项目审批和授权管理流程n 完善的托管业务操作细则n 规范的托管运营操作流程n 完整的直接股权基金托管系统构架n 专业高效的运营服务团队其他项目库服务。商业银行利用自身丰富的中小客户资源，在全行范围内建立了“PE项目资源库”。 根据股权基金的不同投资理念和投资需求，可在项目库内查询符合基金要求的备选被投资企业；项目来源包括148、商业银行现有授信客户、通过政府渠道推荐的中小企业、高新技术科技园区、合作伙伴推荐等等；通过商业银行的项目库，已产生了数例成功的投资案例。配套融资服务。对于股权基金的投资项目，商业银行可选择提供后续配套跟进贷款；面对股权基金对投资项目上市前的过桥资本需求，商业银行可提供过渡性贷款服务；根据市场上存在的为争取优质项目、确保最佳项目运作时机和提高基金效率而产生的预先向被投资企业提供前期资金的可能，商业银行可根据具体项目向股权基金提供委托贷款及专项资金托管服务。共享资源优势。商业银行与国家发改委、北京市发改委等政府相关部门建立了良好的合作关系，可协助基金与政府部门进行接洽与沟通。 商业银行是PE协会的149、会员、全国并购公会的会员，行业内的信息渠道畅通，可根据基金需要随时向PE基金客户反馈有价值的信息。 通过商业银行的基金库，实现与其他基金的资源共享，进行基金间的跟投与联投等。引导基金综合金融服务方案引导基金是由政府或者其他机构发起设立并按市场化方式运作的具有政策性和导向性的基金，主要通过扶持创业投资企业发展，引导社会资金进入创业投资领域。引导基金的宗旨是是发挥财政资金的杠杆放大效应，增加创业投资资本的供给，克服单纯通过市场配置创业投资资本的市场失灵问题。特别是通过鼓励创业投资企业投资处于创业早期的企业，弥补一般创业投资企业主要投资于成长期、成熟期和重建企业的不足。商业银行引导基金综合金融服务方150、案包含资金募集服务、管理人选择服务、引导基金项目信息服务、行政服务、参股融资担保和跟进投资服务、股权投资估值服务、基金业绩评价、退出收益分配和循环投资等8个子方案，涵盖引导基金运作全过程，可以满足不同类型引导基金客户的需求。引导基金募集服务方案通过分析私募股权投资基金主要的资金来源及特点，一方面期望能为基金的募集提供更多的思路；另一方面，期望银行从财务顾问及其他业务合作角度能更好的协助基金进行募集。引导基金管理人选择服务方案从备选管理人基本资质、公司治理、资历业绩、资金实力、管理费率、管理团队等多方面制订了定量和定性两方面指标，为引导基金选择合适的管理人提供了一整套完善的选择标准方案。商业银行151、是目前国内唯一一家可以专门为股权投资基金提供项目信息服务平台的商业银行。引导基金行政服务方案涵盖了引导基金设立至结束之间全面的日常行政和运营事务，将基金管理人从繁琐的日程事务中解脱出来，更专注于投资事务。包括账户服务方案、税务服务方案、外汇服务方案、投资者服务方案。引导基金参股、融资担保和跟进投资服务方案为引导基金提供有关投资过程中包括参股子基金、为子基金及所投资企业提供融资担保和在子基金及所投资企业的跟进投资过程中的全面金融服务。引导基金估值服务方案参考目前国际国内产业投资基金、风险投资基金估值的成熟做法，形成了一整套科学、准确、客观的估值体系，能够为引导基金股权投资提供具备参考价值的估值服152、务。引导基金管理人业绩评价服务方案提供了各方面对基金管理人进行评价的指标，投资人可以根据自身情况选择适合的评价方案。考虑到引导基金的特殊性，除了一般的财务投资业绩评价指标，对引导基金及子基金管理人的绩效评价指标还应包括产业支持、区域发展和技术创新等。财务绩效指标综合从收益和风险两方面对基金的运营结果进行评价，避免了绝对收益指标的局限性。公共利益指标兼顾引导基金政策导向的特殊性，从科技发展、环境保护、产业结构优化和调整等方面进行评价。引导基金退出、收益分配和循环投资服务方案为引导基金在投资后期的退出途径、收益分配模式和循环投资方式提供了详细的解决方案，帮助基金投资人和管理人实现既定政策引导和经济153、收益的双重目的，兼顾经济与社会价值。商业银行引导基金综合金融服务的特点和优势主要体现在丰富的直接股权投资综合金融服务经验；作为第一批获得产业基金托管业务资格的4家商业银行之一所树立的独特品牌；在资产保管、基金核算、投资监督、资产估值、现金保值、股权基金闲置资金理财和增值方案、分账户管理税收问题、组织模式等多方面积累的课题研究成果；以及建立在成熟的直接股权基金托管业务流程上的业务管理模式。交易资金托管服务产品简介：中小企业交易资金托管业务是我行为优质中小企业客户提供的，用于提高中小企业的资信、促进交易的成功、保证资金的安全的一项中间业务，是在中小企业在参与产权交易、贸易行为等活动时，接受交易双方154、的委托，代为保管交易资金、监督资金的收付、并按照约定的方式进行资金划付的业务。产品特点：中小企业交易资金托管业务最大特点在于可以促进交易的成功，提高买方企业的资信，保证买卖双方企业的资金安全，并为卖方企业能够按照约定的要求获取采购的商品或股权提供保障措施。业务办理流程：1、客户作为交易的买方或卖方参与商品、股权的基础交易，签订基础交易合同；2、客户向我行提出交易资金托管业务的需求，我行作为独立第三方，与买卖双方签订托管协议；3、为有效履行托管职责，买卖双方配合我行完成必要的账户开立和设置、提交必要的资料文本；4、我行对托管资金进行安全保管；5、我行接收客户划款指令以及事先约定的其他材料，并进行155、必要的审核工作；6、审核无误后，将托管资金划往指定的收款账户，否则，退回指令提交方；6、托管业务终止。薪酬福利管理类产品企业年金业务（集合计划产品）定义企业年金是指企业及职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。企业年金基金由企业和员工共同缴费，由具有相关资格的金融机构担任受托人、账户管理人、托管人和投资管理人，并按照个人账户、完全积累的原则进行市场化运作管理。国家为鼓励企业建立企业年金，给员工提供多层次养老保障，对企业缴费给予了一定的税收优惠。适用范围已参加基本养老保险并希望通过建立企业年金计划向员工提供更进一步的养老保障和形成长效薪酬激励机制的中小企业。基本要求1、依156、法参加基本养老保险并履行缴费义务；2、具有相应的经济负担能力；3、已建立集体协商机制；4、初始缴费资金规模1000万元以下。内容解析1、企业年金的作用企业年金可以增强员工养老保障，提高员工退休生活质量，并且还有助于企业形成合理的薪酬结构，建立完善中长期激励机制，增强员工的企业归属感，为企业吸引人才、留住人才提供配套支持。2、集合计划的特点A、服务整合、手续简便面向中小企业的标准化企业年金产品事先明确了受托人、账户管理人、托管人和投资管理人，实现了对各家管理机构年金服务的有效整合。通过标准化的合同、流程、费率和组合，简化了企业年金计划建立过程中的繁杂手续，减少了企业人力和资金投入，省时省心，可以157、轻松享受由此带来的高效便捷的年金服务。B、汇集资金、规模效应面向中小企业的标准化企业年金产品可以集合参加企业的企业年金基金，降低企业年金计划建立的起步门槛，聚少成多，拓宽投资范围，广泛配置资产，有效分散投资风险，提高整体投资收益。C、费用分摊、成本低廉面向中小企业的标准化企业年金产品由各参加企业共同分摊企业年金基金管理费用（如证券开户费、审计费、交易费用等），降低单个企业的企业年金运营成本。3、集合计划产品介绍A、长江养老商业银行“金色晚晴”企业年金计划受托人、账户管理人、投资管理人：长江养老保险股份有限公司托管人：上海浦东发展银行股份有限公司B、太平养老商业银行“智富”企业年金计划受托人、投158、资管理人：太平养老保险股份有限公司账户管理人、托管人：上海浦东发展银行股份有限公司C、国寿养老商业银行“永富”企业年金计划受托人、投资管理人：中国人寿养老保险股份有限公司账户管理人、托管人：上海浦东发展银行股份有限公司D、泰康养老商业银行“富泰”企业年金计划受托人、投资管理人：泰康养老保险股份有限公司账户管理人、托管人：上海浦东发展银行股份有限公司E、上海信托商业银行“至诚恒富”企业年金计划受托人：上海国际信托有限公司账户管理人、托管人：上海浦东发展银行股份有限公司投资管理人：博时基金、嘉实基金、南方基金关键操作要点1、了解客户需求并推介相关管理人及产品；2、根据企业意向引入受托人设计企业年金159、方案并向当地人力资源和社会保障部门报备；3、企业与受托人签订企业年金基金管理受托合同4、我行与受托人签订企业年金基金账户管理及（或）托管合同5、企业年金正式运作，开始企业及个人账户建账、资金缴费。其他说明企业年金主要营销对象为企业人力资源部门及相关主管领导相应文件及参考资料浦银发2008320号上海浦东发展银行企业年金基金托管业务作业指导书浦银发2008320号上海浦东发展银行企业年金基金账户管理作业指导书企业年金内网园地：员工福利计划业务定义员工福利计划是指企业根据自身发展和人事政策需要建立的、已经向员工明确了分配方法（可以产生明确的个人账户分配细则）并提取了相应资金、根据一定规则延期向企业160、员工派发的薪酬福利资金。适用范围企业补充退休金计划（非企业年金）、退休储蓄计划、利润分享计划、员工激励计划、特殊人员奖励基金、员工住房福利计划、部分员工服务计划（教育福利基金）等。基本要求1、企业在企业年金之外有更灵活更多样的福利需求；2、企业需要对福利计划进行规范管理。内容解析员工福利计划的特点：1、政策约束少，运作模式较企业年金更为灵活，在计划建立和管理的程序及步骤上更具简便、灵活，在满足对员工福利计划管理需求以及合理控制风险的前提下，企业在选择运作管理模式、对员工福利计划的日常管理的要求等方面都具有较大自主性；2、员工福利计划的设计可以充分考虑企业自身需求，个性化设定本企业福利计划的缴费161、投资、支付的各项规则，确保达成企业人力资源管理目标，最大限度发挥这种制度安排的激励效果，完善企业薪酬福利制度；3、员工福利计划实施规范化管理，根据每个企业独立开户、独立建账、独立托管、业务隔离，能实现资产与管理机构甚至企业的其它资产的隔离，并且采取严格的投资监督措施，确保福利计划资产的独立与安全。员工福利计划管理模式：1、投资于银行提供的理财产品客户商业银行账户管理咨询服务托管服务理财服务在该模式下，我行提供如下服务：A账户管理服务：我行将根据企业的员工福利计划方案内容，参照福利计划账户管理的要求为贵公司员工福利计划提供全面的账户管理服务，还可根据贵公司的具体需求提供个性化的附加值服务。B咨162、询服务：我行将根据企业的需求提供员工福利计划设计咨询、员工福利计划管理咨询、投资咨询等方位的咨询服务。C托管服务：在该中模式下引入托管机制，我行为企业提供资产托管服务，核算资产，保证资金安全，监督投资运作，并可应贵公司需求提供多项个性化服务。 D投资服务：我行能提供从存款产品到中低风险的多类理财产品供福利计划选择，我行将根据企业投资偏好，提供适宜的银行理财产品供企业选择。2、有特定投资要求客户商业银行合作伙伴账户管理咨询服务托管服务投资管理若在存款产品及一般的银行理财产品之外，企业还有其它特定投资要求。根据目前相关的法规，可将企业的员工福利计划资产形成信托计划，以信托计划投资实现投资目标。按照163、信托计划运营的相关要求，我行将通过引入符合企业要求的合作伙伴为企业提供账户管理、咨询服务、托管服务以及投资管理服务，其中前三项均由我行提供，投资服务根据企业需求由我行合作伙伴或与我行共同提供。A账户管理服务：我行将根据企业的员工福利计划方案内容，参照企业年金账户管理的要求为企业员工福利计划提供全面的账户管理服务，还可根据企业的具体需求提供个性化的附加值服务。B咨询服务：我行除将根据企业的需求提供员工福利计划设计咨询、员工福利计划管理咨询等服务以外，还将协助企业选择合适的投资管理人，提供投资咨询，协助企业实现投资需求。C托管服务：在该模式下必须引入托管机制，我行为企业提供资产托管服务，保证资金安全，监督投资运作，并可应企业需求提供多项个性化服务。D投资管理服务：我们将按照企业的要求协助企业选择合适的投资管理人，并且通过托管人监督投资运作，并可根据企业需求提供存款产品及部分理财产品。关键操作要点1、详细了解企业福利需求，资金来源、用途、分配及支付条件等；2、根据企业投资需求设计服务模式、服务方案。其他说明福利计划主要营销对象为企业人力资源部门及相关主管领导