1、目录目 录第一章 总论611项目单位基本情况6111概况6112财务状况7113法人代表基本情况812项目建设方案8121项目名称、建设性质及建设地点8122建设规模及产品方案8123技术、设备、建筑物(主体工程)913投资结构及资金来源1014项目效益1015可行性研究报告编制依据1116综合评价11第二章 背景及必要性1321项目建设背景1322项目建设的必要性14221项目建设的产业需求14222项目建设改善农村就业的需求15223项目建设改善产品结构的需求15224城市园林绿化观赏的需要16第三章 建设条件1731项目区概况17311建设地点选择17312自然条件17313社会经济状况2、18314本行业及关联产业发展现状1832项目建设条件优劣势分析19321政策、资源、市场、科技、基础设施条件等19322主要障碍因素及解决方案20第四章 市场分析与销售方案2141市场分析21411项目产品市场供求现状及前景分析21412项目产品的市场竞争优势分析2242营销策略、方案、模式2343市场风险分析24431风险因素分析24432防范和降低风险的对策25第五章 建设方案2751产品方案和建设规模2752建设规划和布局2853建设标准和产品标准2854工艺(技术)方案29541工艺（技术）路线及流程图29542工艺（技术）流程说明29543主要工艺（技术）来源的可靠性和可得性3353、44主要工艺（技术）参数33545物料消耗定额及平衡分析3355设备方案34551设备选型34552设备清单34553设备来源3556建筑方案35561建筑物（主体工程）35562辅助工程、其它工程3557节能减排措施3558实施进度安排36第六章 环境影响评价3761环境影响3762环境保护与治理措施3763评价与审批38第七章 项目组织与管理3971组织机构与职能划分3972劳动定员4173经营管理措施4274技术培训4375劳动安全、卫生与消防43第八章 投资估算与资金来源4481投资估算依据4482投资估算44821总投资4483资金来源45831中央财政资金45832地方财政配套资金4、45833自筹资金及来源45834银行贷款及筹措45835其他4584资金使用和管理46841财政资金使用和管理46842银行贷款使用和管理46843其它46第九章 财务评价4791财务评价依据4792销售(营业)收入、销售(营业)税金和附加估算47921销售(营业)收入47922销售(营业)税金及附加4893总成本及经营成本估算48931单位产品生产成本估算48932项目总成本估算49933经营成本估算4994财务效益分析50941盈利能力分析50942银行贷款清偿能力分析5095不确定性分析50951盈亏平衡分析50952敏感性分析5196财务评价结论52第十章 社会效益分析53101社会5、评价基本结论53102农业产业化经营531021壮大主导产业，促进结构调整分析531022建设现代农业，促进产业化发展等531023辐射带动能力分析54103农民增收、农业增效评价551031农民增收551032农业增效551033对比分析55附 录55第十章 社会效益分析第一章 总论11项目单位基本情况111概况项目单位名称：XX省青苹园林艺术有限公司所有制性质：民营企业发展历程：公司成立于2000年3月。注册资金伍佰万元，固定资产75.23万元。公司拥有员工21人,其中高级技术人员3人。2002年12月26日,公司发展种植基地，承包了金川镇水么村185亩耕地,承包期限为30年。2005年46、月21日,公司扩大种植基地，又承包金川镇水么村500亩山场,承包期限为27年。2006年3月获得了“城市园林绿化资质三级企业”证书。2007年2月被XX市个体私营经济协会、XX县工商局、XX县个体私营经济协会评为“2006年度诚信经营户”。2007年4月获“XX省重点保护野生植物及其产品经营许可证”。2008年元月被XX市工商局评为“守合同重信用AA企业”。多年来，公司凭着不断摸索的经验，取得了良好的经济效益， 2008年1月1日购入金川果园场经营权50年，面积约4393.9亩。峡江大地花木责任有限公司资产40万元，面积约187.15亩。使公司发展成为5000余亩的名优花卉繁育基地。2008年7、3月20日增加注册资金为1288万元，固定资产增加至1185.12万元，资产总额达到2808.26万元。现有花木基地5个，已开发2500余亩，另2500余亩即将开发。种植品种达60余种之多。2008年6月-2010年6月被XX农业产业化经营工作领导小组评为“农业产业化经营省级龙头企业”。2009年元月被核定为“城市园林绿化贰（试行）级企业”。2009年元月被XX县信用联社评为“2008年度AA级信用企业”。主营业务：花卉、苗木、花肥、花盒、园林机械。人员结构：XX省青苹园林艺术有限公司实行总经理负责制，推行现代企业管理制度。公司现有员工270多人，其中高、中级工程师30人，技术人员50人。118、2财务状况XX省青苹园林艺术有限公司业务发展迅速，财务状况良好。近两年财务指标见下表：表1-1 2007年和2008年公司财务状况一览表序号指标名称单位2007年2008年1资产总额万元2356.62808.262流动资产万元942.461211.163固定资产净额万元1002.151185.124负债总额万元710.95595.235所有者权益万元1645.642213.036实收资本万元128812887营业收入万元4017.784094.268净利润万元109.97306.399总资产报酬率4.67%10.91%10净资产收益率6.68%13.84%11资产负债率30.17%21.20%9、113法人代表基本情况法人代表：XXX，男，1976年7月出生，大专学历，现任XX青苹园林艺术有限公司董事长。16岁外出谋生，19岁返乡创业，历尽艰辛，2000年3月成立XX省青苹园林艺术有限公司。该同志热心社会公益事业，担任了XX省青年商会副秘书长、XX县政协委员、县工商联执委等社会职务。公司在他的带领下，通过以“公司+基地+农户”方式带领农民大力发展花卉种植行业，从而大大提高农民收入。2007年2月被共青团XX省委、XX省农村信用社联合社授予“2006年度全省农村青年创业致富带头人”称号。XXX同志自创办公司以来，注重个人形象和声誉，遵纪守法，诚实守信，个人和其创办的公司都无破产和银行欠资10、情况，社会形象好，商业诚信度高，深受业界一致好评。12项目建设方案121项目名称、建设性质及建设地点1、项目名称：2009年XX省XX市XX县5000亩名优花卉种苗繁育基地扩建项目2、建设性质：扩建3、建设地点：XX市XX县金川镇122建设规模及产品方案1、建设规模：本项目将在企业现有2500亩花卉种植规模的基础上，再次开发建设2500亩名优花卉种植繁育基地。2、产品方案：详见下表：表1-2 产品方案产品种类繁育面积（亩）平均年产量（株）流苏相思10020000多花相思10020000大腺相思10020000香樟60045000桂花40020000原生茶花50025000嫁接茶花400600011、广玉兰3006000合计2500162000123技术、设备、建筑物(主体工程) 1、主要技术及来源的可靠性、可得性 公司拥有多年的花卉种苗繁育特别是名优花卉种苗繁育经验，并与省内相关专业的高等院校、科研院所建立了广泛的友好合作关系，本项目技术来源可靠。公司现有技术力量雄厚，技术员工270多人，其中高、中级工程师30人。 2、主要设备名称、数量 主要设备：旋耕机30台，抽水机30台，喷药车4辆，起苗机60台，苗木挖穴机60台，农用车2辆。 3、主要建筑物(主体工程)类型、面积或数量生产用房1000平方米；灌溉水库60亩（库容8万方）；灌溉水井20口；供水管网20000米；开垦整理土地2500亩12、。 4、建设期限：一年13投资结构及资金来源投资结构：项目总投资1450万元，其中：建设投资1211.44万元，流动资金投资238.56万元。资金来源：申请中央财政补贴资金200万元，地方财政配套资金100万元(其中省级资金80万、市级资金10万、县级资金10万)，企业自筹资金1150万元（其中公司银行帐户上有396万元；投工投劳5.74万工日按每工日60元/天计算，折资344万元；以物抵资折算为764万元）。14项目效益1、经济效益：项目实施后，名优花卉种苗繁育基地可达2500亩。从第三年开始，平均每年可出售流苏相思、大腺相思、多花相思共60000株，每株90元,销售收入540万元；出售香樟13、45000株，每株90元，销售收入405万元；出售桂花20000株，每株90元，销售收入180万元；出售原生茶花25000株，每株25元，销售收入62.5万元；出售嫁接茶花6000株，每株150元，销售收入90万元；出售广玉兰6000株，每株150元，销售收入90万元。全年销售收入可达1367.5万元。2、生态效益项目是花卉种苗繁育，从项目一形成就开始产生生态功能。它将改善和促进当地生态环境，同时对改善大气环境也起到一定的促进作用。项目实施后将有效地改善城市的生态和人居环境。3、社会效益公司与农户签定种植合同，在公司统一规划和技术指导下，农户承包基地内花卉种苗繁育，花卉苗木培育到规定要求后，由14、公司进行统一销售。直接与公司签定种苗繁育合同的农户有340户。由名优花卉产业带动相关产业发展如化肥、农药、农机等需求，可间接带动1948户农户。15可行性研究报告编制依据 本报告编制依据是： 1、国家农业综合开发办公室印发的2009年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南(国农办2008207号)； 2、国家农业综合开发办公室印发的关于2009年产业化经营种植养殖基础项目实行财政补贴的意见(国农办2008208号)；3、国家农业综合开发办公室印发的2009年农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写参考大纲(国农办2008209号)；4、XX省2009年农业综合开发产业化经营项目摘要（20015、8）；5、财政部印发的国家农业综合开发资金和项目管理办法（2005年）；6、财政部印发的农业综合开发资金若干投入比例的规定（财发200859号）；7、XX省人民政府XX省国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要（2006年）。16综合评价公司拥有成熟的种苗繁育技术及科学管理和技术人才，项目管理和技术力量有保障；项目产品市场前景良好。XX省提出要在全省开展创建花园城市、园林城市活动，2008年又在全省实施造林绿化“一大四小”工程，为苗木的销售提供了广阔的的市场空间；社会、经济和生态效益明显。项目实施后从第三年开始，平均每年可产名优花卉16.2万株，年销售收入可达1367.5万元。生产期内年平均利润16、总额443.244万元，平均销售利润率32.41%。该公司直接与340户农户签订了花木种植协议，预计项目区农户年均纯增收2.52万元。另外该公司通过XX县花木产业专业合作社组织，间接带动农户1948户加入花木种植行业，极大提高了农户的经济效益。项目建成后能有效改善城市的生态和人居环境。综上所述，本项目从技术、前景、效益及环境等角度进行综合评价，项目建设切实可行。第二章 背景及必要性21项目建设背景中国历史悠久，“花文化”源远流长，是世界上花卉植物种类和资源最丰富的国家之一,被誉称为“世界园林之母”。从九十年代中期以后，我省花卉消费市场已进入一个产品种类多元化，产品质量逐步趋向高、中档化、消费领17、域扩大化、产品价格合理化的时期。面对这种情况，传统的品种结构和低水平、低质量产品已不能完全适应市场需求。国家农业综合开发项目和资金管理办法指出，产业化经营项目要符合国家产业政策及本地区农业和农村经济发展的整体规划，具有资源和技术优势，产品销售有保障，能够推动农业产业化经营，促进农村经济结构的调整和优化，项目辐射面广，能够带动农民显著增收的要求。随着城市化进程的加快，2008年下半年，XX在全省开展创建花园城市、园林城市活动。XX省建设厅要求各级建设(规划、房管、城管)行政主管部门要加快城郊公园、生态农业观赏园、经济林和风景林的建设，形成良好的城市外围生态圈。在这种大的发展环境下，园林绿化、花卉18、培育必将成为城市建设、居民生活不可缺少的点缀和添色，市场前景极为看好。xx县山地资源丰富。2005年全县林改结束后，群众造林的积极性持续高涨，由此带动了绿化、林业苗木的迅猛发展，并逐步形成该县的一大新兴产业。2007年，该县种苗繁育面积达到3000多亩，比去年翻了一番，专业户有600余户，苗木年产值达2000多万元。苗木产业正在成为该县农民增收致富的新兴产业。xx县5000亩名优花卉种苗繁育基地扩建项目，既是XX省青苹园林艺术有限公司加快自身发展、强化和提升公司龙头的带动功能和作用的需要，也是加快XX外向型农业发展、做大做强名优花卉种植产业、促进农业增效和农民增收的需要。基于此，XX省青苹园林19、艺术有限公司提出了本项目的建设。22项目建设的必要性221项目建设的产业需求本项目的建设符合国家的产业政策、国家农业综合开发的扶持政策和XX省确立的“一县一业”政策以及扶持的关键环节，符合XX县“十一五”产业发展规划。为发展花卉花卉苗木生产，XX县出台了有关土地租赁、税费减免、种苗调运、采伐办证、放活经营、鼓励招商等六大优惠措施。近年来，XX县政府十分重视花卉苗木产业的发展。当地政府为苗农精心服务，在花卉苗木产业发展过程中，县林业部门完成了由管理者向服务者的角色转变，定期举办技术培训班，发放花卉苗木技术管理手册，林业部门技术人员深入田间地头到各苗圃指导苗农进行田间管理。同时，大力发展花卉苗木经20、纪人队伍，拓展销售渠道。2008年，该县种苗繁育面积达到6000余亩，比2007年翻了一番，专业户有600余户，苗木年产值达5000余万元。苗木产业正在成为该县农民增收致富的新兴产业。本项目实施标准化种苗繁育，有利于提升名优花卉种苗繁育的科技含量，提高花卉苗木的产量和质量，从而提高经济效益，对培育壮大XX县名优花卉苗木这一优势主导产业、促进名优花卉苗木产业化、发展当地经济具有十分重要的意义。222项目建设改善农村就业的需求项目建成后可直接安排农村就业人口780人，其中：基地管理人员20人，设备维修操作人员10人，技术人员20人，花卉养护人员600人，临时用工130人，直接带动340户农户从事名21、优花卉种苗繁育，间接带动1948户农户发展花卉苗木生产。223项目建设改善产品结构的需求项目实施采取标准化种苗繁育，实行科学管理，对当地花卉种苗繁育农户具有示范作用，有利于引导当地农户科学种植，提高经济效益，从而带动农民致富。项目的实施，还可直接带动当地籽播苗的生产，增加农民收入。项目单位通过建立与当地花卉苗木经纪人的合作营销模式，将项目生产的花卉苗木交由经纪人销售，可促进当地花卉苗木经纪服务业的发展。近年来，花卉苗木市场同质化问题日渐严重，产品类型和盈利模式的趋同，导致苗圃经营越来越艰难，花卉苗木市场的供需失衡，使得花卉苗木生产者解放思想、转变思维，把目光转移到潜在市场的开发上。以市场为导向22、，以销定产的理性引种模式已经在业界悄然兴起。但是，仅仅做到这些还不够，事实上，对花卉苗木生产企业长远发展而言，更需要的是对市场需求的引导能力，这要求企业在制定经营策略时对市场发展有长远的认识和规划。为此，我公司在种植品种上不断创新，积极引进流苏、多花和大腺相思等多个新品种，改良我公司的产品结构，丰富市场需求。项目的实施，可为市场提供丰富、优质的花卉苗木，对周边县市乃至全省创建花园城市、园林城市和美化人民生活，具有重要作用。224城市园林绿化观赏的需要林木良种作为林业建设最基本的物质生产资源，对确保林业重点工程建设质量和进度，推进林业五大战略性转变有着重大意义。XX县的林业用地面积占国土面积的523、5.4%，这决定了林业在XX县国民经济发展中的重要地位。长期以来，城市绿化树种较为单一，不能满足城市人们美化环境的需要。项目建成后，将为我县及周边地区提供大量的名优花卉，满足林业建设和城镇园林绿化的需求。第三章 建设条件31项目区概况311建设地点选择名优花卉种苗繁育基地须按照“高标准、高质量、高科技、高效益”的建设目标，因地制宜选择基地，合理布局名优花卉品种。本项目实施地选址XX市XX县金川镇，项目区位于东经11515-11544，北纬2730-2758，地处XX省中部、赣江中游，东邻乐安，南连永丰、峡江，西接新余，北界樟树、丰城。金川镇现为XX县人民政府所在地，全县政治、经济、文化、交通中24、心。项目区总人口近5万，其中城镇人口3.2万、农业人口1.8万（其中农村劳动力0.9万人，占农业总人口的50%）。县境内有3条河流，流域面积25.5平方公里。地理位置优越，南距XX市90公里，北距省会南昌市100公里；交通便利，京九铁路、105国道、赣江水道呈“川”字型纵贯县境南北，赣粤高速穿境而过。项目区土壤为红壤土，土壤肥沃，质地良好，适宜名优花卉的生长。森林覆盖率高，水土保持良好。土地为租赁，基地总占地面积5000亩。312自然条件 项目区自然资源丰富，有小(二)型以上水库6座，有林地面积1.25万亩，活立木蓄积量300万立方米，珍贵树种有银杏、水杉、罗汉松等。项目区地处中亚热带湿润季风25、气候区，气候温和，雨量充沛，水源丰富，河流、水库密布，阳光充足，四季分明。年平均气温17.6，年平均降水量1624.6mm，年平均无霜期273天，平均相对湿度为81%。年平均日照1684.8小时，年日照百分率为38%。沂江河、湄湘河、溧江河贯穿项目区,年均水资源总量为8亿立方米,赣江过境流量年平均493.87亿立方米。313社会经济状况项目区辖1镇、11个行政村、5个居委会。总人口5万，其中城镇人口3.2万、农业人口1.8万，分别占总人口的64%和36%。XX县紧紧围绕增强发展后劲、提升综合实力，大力实施项目带动战略，以项目建设为总抓手，积极向上争项目，向外引项目，向内上项目，扎实地实施了一批26、重点项目建设，加速了工业化、城镇化、农业现代化进程，为经济社会持续发展提供了强力支撑，国民经济快速发展。2008年实现GDP37.4亿元，完成财政总收入3.63亿元。 近年来，XX县将名优花卉种苗繁育作为重点发展的主导产业之一，县林业部门定期举办技术培训班，发放花卉苗木技术管理手册，技术人员深入田间地头到各苗圃指导苗农进行田间管理。同时，大力发展花卉苗木经纪人队伍，拓展销售渠道。在政府部门的大力扶持下，花卉苗木产业迅速兴起。314本行业及关联产业发展现状 项目所在地XX县政府按照“传统农业做强、特色农业做大”的思路，不断调整优化农业产业结构，已将名优花卉苗木作为重点发展的主导产业。该县花卉苗木27、产业正迅速兴起，由原来的零星分散繁育逐步走向专业化、规模化。2007年该县花卉苗木繁育面积达到6000多亩，专业户有600余户，苗木年产值达5000多万元。花卉种苗繁育产业正在成为该县农民增收致富的新兴产业。32项目建设条件优劣势分析321政策、资源、市场、科技、基础设施条件等 1、政策环境 XX省委、省政府提出要把加快XX农业产业结构调整，推动农村经济发展，带动广大农民脱贫致富作为XX“三农”工作的一项基本政策。发展绿化苗木业，对改变农业产业结构、推动农村经济发展具有积极作用。 项目实施地XX县投资政策优惠，投资环境优越。为发展花卉苗木生产，XX县出台了有关土地租赁、税费减免、种苗调运、采伐28、办证、放活经营、鼓励招商等六大优惠措施。 2、资源优势 XX县气候条件优越，土壤肥沃，有丰富的树种、药材资源，森林覆盖率达55.4%。花卉苗木发展迅猛，全县已有花卉苗木面积6000多亩，为项目的实施提供了丰富的资源。 3、市场优势XX省在全省开展创建花园城市、园林城市活动和“一大四小”造林绿化工程，市场前景良好。涌现了阳团、云庄、岭背等一批百亩苗木村。杉木、湿地松、泡桐等速生用材树种和杜英、香樟等高档的绿化树种销售周边各省，已经形成了一定的市场知名度。XX县有一支长期经营花卉苗木业务的经纪人队伍，销售渠道广阔，信息灵通。项目名优花卉实行标准化种植，科学化管理，品种丰富，质量优异。产品市场前景良29、好。 4、科技优势项目实施单位长期从事名优花卉种苗繁育的科研、生产，拥有雄厚的科技力量。一是技术人才有优势：公司现有技术员工270多人，其中高、中级工程师30人；二是科学管理有优势：公司建立了现代企业管理制度，实现“公司+基地+农户”的利益连接机制，有一整套科学管理方法；三是栽培技术有优势：公司从事生产、经营名优花卉种苗繁育多年，拥有一整套先进的花卉种苗繁育，特别是名优花卉种苗繁育栽培技术。5、基础设施条件 项目区地理条件优越，基础设施完善，交通便利。京九铁路在项目区内里程2公里，在金川镇城南l公里设有三级客站。赣江河道常年可航行300吨级货轮，洪水期间可通行500吨级货轮。项目区内现有公路130、0条，总里程82.36公里。随着XX县城赣江大桥及其赣粤高速公里连接线工程和XX至抚州乐安公路的建成通车，使项目区的交通网络更大。水力电力充足，境内有华东大电网110KV输变电站3座，可保证全镇工农业生产和生活用电。邮电通讯已形成了以程控数字化、光缆传输、移动电话为主的现代化通讯网络。322主要障碍因素及解决方案 本项目准备充分，论证全面，数据准确项目单位是专门从事名优花卉种苗繁育的科研、生产企业，技术力量雄厚，管理方法科学，XX县自然条件优越，本项目实施不存在障碍问题。第四章 市场分析与销售方案41市场分析411项目产品市场供求现状及前景分析 我国加入WT0后，全球经济一体化，我国劳动生产率31、低下的粮、棉、油等农业产业处于劣势，而技术型的花卉苗木等产业，由于国内劳动力资源低廉，国内市场广阔，在国际市场竞争中具有较强的竞争力。同时，随着人们生活水平的提高，居住条件的改善，园林城市建设步伐的加快，环保意识的增强，给园林苗木产业带来了无限生机。 近年来，我国花卉苗木业发展迅速。据统计，全国花卉苗木企业已达1万多家，建立各种信息网站150多家。2006年全国育苗面积达1000多万亩，年产花卉苗木300亿株，优质花卉苗木产品供不应求。随着城市化进程的加快，绿化苗木市场需求的加大，本省绿化苗木大部分都只能从湖南、浙江等周边省份调运。 2008年下半年，XX省在全省开展创建花园城市、园林城市活动32、，2008年10月，又提出在全省开展造林绿化“一大四小”工程。吴新雄省长在动员大会上指出，要突出抓好设区市中心城区、县城、乡镇政府所在地的造林绿化。推进城镇化建设，不仅要在空间上把城镇做大，更重要的是在内涵上把城镇做强、做优、做美，努力建设成经济文明与生态文明、精神文明高度和谐统一的组团式山水城、园林城、生态城、现代文明城。要结合造林绿化“一大四小”工程，将森林引入城镇，将花园建在街头，努力形成富有生机和活力的城镇绿化体系，为城镇居民营造人与环境和谐、协调、统一的“美的空间、人的乐园”。力争到2010年，全省设区市中心城区绿化覆盖率达到40%，绿地率达到36%，人均公园绿地面积达到10平方米；33、全省县城建成区绿化覆盖率达到35%，绿地率达到30%，人均公园绿地面积达到10平方米；全省乡镇所在地绿化覆盖率达到l5%，绿地率达到10%。到2012年，绿化覆盖率和绿化质量稳步提高，基本建立起多树种合理搭配、多层次绿化美化、管理科学的城市绿地系统，同时，全省乡镇所在地绿化覆盖率达到20%，绿地率达到15%。这都给园林、苗木产业提供了广阔的消费市场。412项目产品的市场竞争优势分析 1、技术优势 XX省青苹园林艺术有限公司专门从事花卉种苗繁育的科研、生产，技术力量雄厚。对名优花卉种苗繁育实行标准化生产、科学化管理，品种丰富，外形美观，成活率高。 2、成本、规模优势 该公司拥有5000亩育苗基地34、，对名优花卉种苗繁育实行规模化、标准化生产，科学化管理，实行统一施肥、统一喷药，采取节水措施灌溉，花卉苗木成活率高，大大降低了成本；另外，项目所在地地理位置优越，地处南昌市与XX市中段，交通便利，运程较短，运输成本较低。因成本降低，产品市场售价比同类产品低15%以上，具有极强的竞争力。 3、市场优势 项目单位长期从事花卉种苗繁育的生产，有广泛的销售渠道，在XX县有一支长年从事花卉苗木销售的经纪人队伍。名优花卉苗木市场销售优势明显。 4、企业信誉优势XX省青苹园林艺术有限公司奉行客户至上的理念，近几年来经营得到了客户广泛的好评，建立了良好的企业信誉。2007年2月被XX市个体私营经济协会、XX县35、工商局、XX县个体私营经济协会评为“2006年度诚信经营户”。2007年4月获“XX省重点保护野生植物及其产品经营许可证”;2008年元月被XX市工商局评为“重合同守信用AA企业”;2008年6月-2010年6月被XX农业产业化经营工作领导小组评为“农业产业化经营省级龙头企业”；该公司以诚信为本，以相互合作、互惠互利为经营原则，诚实交往，尊敬客户，打造精品工程的经营为宗旨，以最好的质量为广大新老客户服务。42营销策略、方案、模式 1、品质营销 现代市场营销是品质营销时代，消费者的购买行为对产品品质的信任度、认可度有相当大的联系。品质建设，既能保证产品销售，又可为企业长期扎实地占有市场打下基础。36、而目前大多数从事花卉苗木生产的企业都不重视产品品质管理。XX省青苹园林艺术有限公司依托技术优势，着力实施产品品质管理，力求以产品品质取胜，将花卉苗木打造成XX及周边省份的知名品牌。 2、合作营销 项目单位将充分发挥当地花卉苗木经纪人的销售优势，建立与花卉苗木经纪人的合作营销模式。邀请经纪人参观繁育基地、培训花卉苗木生产、运输、管理技术，让经纪人科学营销。 3、工程营销 项目单位在实施合作营销的同时，将积极开展自销。自销主要针对工程项目，特别是城市广场、道路、公园以及工业园区、住区、行政事业单位建设项目。为此，项目单位将建立专门的工程销售队伍，及时了解工程绿化信息，积极参与工程绿化招标。43市场37、风险分析431风险因素分析1、市场风险本项目产品为名优花卉苗木，市场风险主要来自需求下降、产品过剩和价格下跌。随着全球金融危机对我国经济影响的加深，新开工住宅区、商业区出现下降，对花卉苗木的需求会有所下降，竞争将更加激烈。2、产品质量安全造成的风险主要来自于病虫害和其他动物危害。具体表现为：病虫害可能对种子园、苗圃、名优花卉示范基地等造成毁灭性的灾害，另外，牲畜、鼠害对花卉幼苗、良种的损害、咬伤也会造成花卉、良种的大量损失。3、人为破坏造成的风险人为破坏具有难控制性的特点，更容易在发生交通便利或经济价值高的基地中，表现为践踏基地、偷采种子以及不利于种苗生长和生态安全的各种破坏行为。4、人力不可38、抗拒因素可能因自然灾害导致减产或绝收。432防范和降低风险的对策1、市场风险的防范积极拓展新的销路，随着国家刺激经济政策的实施，一大批铁路、公路等基础设施开始实施，项目单位将把销售市场转到公路等基础设施的绿化上来。同时加大科技投入，加强管理，降低产品成本。2、产品质量安全造成的风险防范有害生物的防治必须坚持以防为主，标本兼治的综合治理原则，具体措施如下：（1）有害生物的防治应严格按照森林病虫害防治条理、植物检疫条例、XX省植物检疫办法等有关规定执行，实行以防为主、以早为主、以林业技术为主、以生物为主的“四为主”方针和“谁经营、谁防治”的责任制度；（2）按照有关规定严格执行植物简易制度。对进入基39、地的各种繁殖材料必须进行严格检疫；（3）基地应成立病虫害防治组，负责有害生物检测、防治，同时也要随时关注病虫害的发生、发展情况，以便及时汇报、及时治理；（4）在治理病虫害时，原则上不使用农药，严禁使用剧毒或残留期长的农药。3、人为破坏风险的防范通过宣传教育甚至法律手段等来防止人为破坏现象的发生。4、防范自然灾害不可抗拒因素降低风险的对策是采取一切有效措施，加强灾害预防工作，把损失降到最低程度。第五章 建设方案51产品方案和建设规模 本项目产品为名优花卉，具体包括：流苏相思、多花相思、大腺相思、香樟、桂花、原生茶花、嫁接茶花、广玉兰。本项目建设规模为：新建2500亩名优花卉繁育基地及配套基础设施40、建设。详细情况见下表5-1和表5-2：表5-1 产品方案明细表种植项目规格繁育面积(亩)密度(株亩)总数量(株)生产周期备注香樟3cm300200600004年按l0cm标准 出售香樟5cm300200600002年按l0cm标准 出售桂花杆径2-3cm400200800004年按10cm标准 出售原生茶花H80-P405002001000002-4年按130cm标准出售嫁接茶花8-10cm4006024003-5年广玉兰13-15cm300100300002年流苏相思1-2cm100200200002年多花相思1-2cm100200200002年大腺相思1-2cm100200200002年合41、计2500392400表5-2 建设规模明细表序号工程或费用名称估算价值比例()建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计1工程费用277.44100377.4431.152工程建设其他费用81881867.523预备费用16161.32建设投资合计277.441008341211.44100比例()22.908.2568.8410010052建设规划和布局本项目总规模5000亩，新开发2500亩为名优花卉繁育基地。该基地规划建设五个功能区：1、香樟园区位于本项目区东南边，面积为600亩，其中种植3cm香樟300亩，5cm香樟300亩；2、桂花园区位于本项目区南边，面积为400亩；3、茶花园区42、位于本项目区西边，面积为900亩，其中种植原生茶花500亩，嫁接茶花400亩；4、广玉兰区位于本项目区西南边，面积为600亩；5、流苏相思、多花相思、大腺相思培育园区位于本项目区西边，面积各为100亩，共计300亩。53建设标准和产品标准项目建设内容严格按批准的设计方案和要求进行施工，并严格执行国家和行业的有关规定标准建设。1、建筑结构荷载规范（2001）；2、工程建设标准强制性条文-房屋建筑部分（2002）；3、林木种苗工程项目建设标准（试行）国家林业局（2004）；4、中华人民共和国行业标准LY5141-99营造林工程建设项目文件组成及深度要求（试行）；54工艺(技术)方案541工艺（技术43、）路线及流程图图5-1 工艺（技术）路线及流程图表整 地栽 苗浇水施肥除 草病虫害防治修剪整形起 苗销售购幼苗选种542工艺（技术）流程说明一是整地：最好做到三耕三耙，使土壤疏松、细碎、保蓄水分；二是选种：选种标准为外观正常，粒大充实，内含物新鲜，无病虫，纯度95和含水量适度；三是栽苗：用种子繁殖。育苗前用100水浸种1-2分钟，再用凉水浸24小时，阴干催芽后点播于营养袋内，土壤以黄泥心土：泥炭土：火烧土=5：3：2为宜。早春2-3月份定植最佳，于5月1日前定植，都能在翌年春节前后开花。如要进行地苗移植，则最好选择在春季移植，同时保证足够的泥头。苗高10-15cm左右移植，打穴规格为40*4044、*30cm，种植时施少量复合肥和尿素作基肥，一般要求种植地排水良好、不荫蔽。可采用丛植、片植、列植、盆植等栽培方式。流苏、多花和大腺相思生长快、耐瘠薄，对水肥要求不严格，一般在种植后进行2次抚育即能生长良好，很快形成美观的树形；四是浇水施肥：（1）相思：进入生长期后，定期浇水，每周一次薄施沤熟的尿水或复合肥，入冬前施些钾、硼肥，低温天气覆盖塑料薄膜。（2）茶花：平常要用中性或偏酸性的地表水浇灌，浇水要掌握见干见湿。平常施肥可用复合肥2克/盆每10-20天一次。（3）桂花：桂花性喜高温、干燥，基质不宜过湿，更不能渍水。新梢萌发前少浇，平时浇水以保持盆土含水量50%左右为宜。桂花喜肥，容器苗一年中45、能多次抽稍，每次抽稍前需用复合肥进行追肥。（4）广玉兰：定期中耕浇水施肥，根外追肥每年进行2-3次。（5）香樟：要保持土壤湿润，适时灌溉。施肥应掌握苗木生长最快的时期进行。5-9月是香樟生长的高峰期，此时追肥效果较好。五是除草：育苗地必须及时清除杂草。除草方式有人工、畜力、机械或化学除草等；六是病虫害防治:（1）相思：常有白粉病发生，可用多菌灵（50%可湿性粉剂）300-400倍液，每隔两周喷洒一次进行防治。（2）茶花：病虫害主要有炭疽病、枯枝病、蚜虫及蛀茎虫四种。炭疽病一般4月份开始发病，6-7月份病害达到高峰。其防治方法为在每年发病期前，喷洒1%的波尔多液，每半个月一次。并加强栽培管理，科46、学除草施肥。在春季可增施磷、钾肥，在叶片展开前喷施0.15%的磷酸二氢钾水溶液。枯枝病随着春季气温的回升，在病枯树上越冬的病原菌饱子堆逐渐成熟，随风飘散到附近的茶花枝条上，从新芽、嫩枝伤口、叶痕、嫁接或修剪伤口等处，侵入茶树为害，并大量繁殖。其防治方法为将带病植株隔离养护。并在茶花植株萌芽抽梢之前，用甲基托布津、福美双、百菌清等杀菌剂喷施，特别要保证枝条伤口部位的喷药。蚜虫的防治方法为在蚜虫发生盛期，用50%磷胺乳剂2000倍液或50%乐果乳剂1000倍液喷洒茶花植株，每3-5天喷洒1次，连续3次，可消灭蚜虫。蛀茎虫的防治方法为用灯光诱杀成虫。并在成虫羽化高峰期，可用20%乐果乳剂500倍液或47、90%敌百虫1000倍液喷洒。 （3）桂花：病虫害主要有叶枯病、吉丁虫幼虫和介壳虫三种。叶枯病在经冬后的老叶上发生较多。其防治方法：加强培育管理。盆栽桂花要忌积水，增施腐殖质肥料和钾肥，以提高抗病力。病株要及时摘除病叶。在发病期间，初期可喷1:2:100倍石灰倍量式波尔多液，以后喷50%苯来特可湿性粉1000-1500倍液进行防治。吉丁虫幼虫的防治办法:在幼虫孵化盛期（一般5月份）刮除树皮，涂以80敌敌畏乳剂20倍液；成虫发生期（约6月份）用90敌百虫1000倍液进行树冠喷药2至3次。 介壳虫的防治办法:在若虫孵化期喷布20菊杀乳油或2.5溴氰菊酯乳油2500倍液防治；在介壳形成时，喷洒40速48、扑杀乳油1500倍液。（4）广玉兰：病虫害主要有叶斑病和草履蚧两种。叶斑病的病菌在寄主病残体上越冬，雨季发病严重，高温干燥条件下容易发病。其防治办法：及时清除病残体,定期喷洒多菌灵、甲基托布津等杀菌剂。草履蚧一年发生两代，7月和9月为盛发期。其防治办法:进行使用花保、蚍虫啉等药剂防治。（5）香樟：病虫害主要有白粉病、黑斑病和樟叶蜂三种。白粉病的防治方法：苗圃要经常注意环境卫生，适当疏苗；或发现少数病株时立即拔除或烧毁。发生时用波美0.3-0.5度的石硫合剂，每10喷射一次，连续三、四次。 黑斑病在樟树种子发芽出苗后长出1-4片叶时，容易发生此病。其防治方法：在发病时，先拔除烧毁病苗，并用0.549、%的高锰酸钾或福尔马林喷射二、三次，即可防止蔓延。 樟叶蜂一年中发生代数多，为害期长。其防治方法：可用0.5公斤闹羊花或雷公藤粉加清水75-100公斤制成药液喷射苗木。 七是修剪整形：苗木分枝力强、生长旺盛，往往形成一个广卵形树冠，但多数树干低矮、枝杈过多，形成“小老树”。整形就是使其树干通直，修剪在春.夏季进行，修剪去与主干竞争的侧枝，通常二米以下不留侧枝，弱枝重剪。剪口附近如有小弱枝，则宜剪去部分枝，其上侧枝逐个短截，侧枝上端均不高于主干剪口即可。修剪萌条修枝以后，主干或主要侧枝上的旺长枝，要进行摘心或剪梢；对树干基部疏枝处和冬打头的主干顶端，所萌发的新芽和萌条都应及早剪去。修枝应在夏季进50、行，以6月上旬至7月上旬为宜，具有伤口些愈合快的优点，一般不再萌发大量枝条，有利于幼树生长。修枝不能过重，应紧贴树干，不留桩，以免形成节子。使用工具应锐利，伤口应平滑，使枝干不应劈裂。八是起苗：起苗要做到少伤根系，保护好顶芽，切忌用手硬拔苗木；起苗要随即选苗，剔除不合规格的苗木，并妥善包装，运输过程中，不要重压，不使苗木受风吹日晒，苗木运到目的地后，要立即造林或暂时假植在阴凉的地方。如果疏忽了起苗工作，就会前功尽弃。九是销售。543主要工艺（技术）来源的可靠性和可得性公司已专营花卉种苗繁育近二十年，在多年的苗木生产中积累了丰富的技术经验、窍门，公司在苗木生产的各个环节掌握了成熟、稳定的生产技术51、，本项目依托公司已掌握的定植、修剪整形、施肥、病虫害防治等生产环节的技术基础，采用现代农业技术、设施农业技术和公司多年生产实践总结出来的特色工艺，具有先进、成熟、可靠等特点，能够满足本项目生产的要求。544主要工艺（技术）参数5-3 主要工艺参数表序号项目技术要点1栽苗时间应在2月初4月初和10月中旬12月初；苗木根系要舒展，并与土壤密接；深度要得当；栽正踩实。2浇水必须适时适量，浇水时间和浇水量必须根据树种特性、苗木生长时期和圃地自然条件来确定。3除草每年69月根据情况决定除草次数。4施肥不同的树种和不同的生长期，施肥的种类和施用量应适当改变。5病虫害防治应经常观察苗木情况，发现病虫害及时防52、治。6整形修剪剪去枯枝、过密枝、病虫枝，适当疏、截徒长枝。545物料消耗定额及平衡分析XX县年均降水量1624.6mm。名优花卉生产全年需水量为1350mm左右。由于雨量分布的不均匀，名优花卉在春梢萌动及开花期对水分敏感，此期若发生干旱应及时灌溉,针对此问题本项目将新建灌溉水库60亩和灌溉水井20口，加强灌溉用水管理。本报告项目物料消耗定额及平衡分析按每亩产品为单位进，对种苗年耗量，则按生产周期平均计算年均耗量，具体分析见附表5-1单位产品生产成本估算表。55设备方案551设备选型本项目设备较为简单，选型为农业通用设备。但在选型时要按照高效低耗原则，选择国内先进的设备。旋耕机的规格型号为：1G53、-200；喷药车的规格型号为：WL-45B；起苗机的规格型号为：4QD-53；农用车的规格型号为：跃进NJ3040FDC；苗木挖穴机的规格型号为：XD5-466。552设备清单设备明细清单见表5-4设备清单表:表5-4 设备清单表序号设备名称规格型号数量单价(元)投资额(万元)1旋耕机1G-20030台12000362抽水机30台4000123喷药车WL-45B4辆2000084起苗机4QD-5360台4000245苗木挖穴机XD5-46660台3000186农用车跃进NJ3040FDC2辆100002合计100553设备来源 项目设备为农业通用设备，设备来源为实行公开招投标采购。56建筑方案54、561建筑物（主体工程）因本项目属经济林种植，建筑物较少。建设工程除新建生产办公生活用房外，主要是土地整理、修建水库、修建排灌设施等，具体内容见5-5表。562辅助工程、其它工程具体内容见表5-5。表5-5 主要建筑物明细表序号工程名称建设性质(新建改建)建设数量单位造价(元)投资额(万元)1主体工程209.501.1生产用房新建1000平方米37537.501.2土地开垦整理新建2500亩28070.001.3修建灌溉水库新建60亩800048.001.4灌溉水井新建20口600012.001.5供水管网新建20000米2142.002辅助工程67.942.1农用道路新建3000米1193555、.702.2供电设施新建1套32240032.24合计277.4457节能减排措施 建设项目节约能源、减少污染是一个综合性的问题，建设项目及产品选择应符合国家能源政策和节能要求，应加强生产管理，减少能源浪费，减少污染物排放。 本项目建设严格执行有关建筑节能设计标准，屋面、墙体采取保温隔热措施，降低单位建筑面积的能耗。设备选型采用高效节能设备。新建灌溉水库60亩，加强灌溉用水管理，采用优质供水管材，节约水资源。58实施进度安排2009年2月进行项目可行性论证，编制可行性研究报告。2009年8月到11月采购设备，2009年4月到2010年2月，进行土地整理等土建工程建设，2010年2至3月进行名优56、花卉种苗繁育。具体进度如下表：表5-6 项目实施进度表序号工作阶段2009年2010年3456789lO1112123l设备采购2土建工程3名优花卉种苗培育第六章 环境影响评价61环境影响 本项目选址XX市XX县XX镇，场址为未开发利用的荒山、荒坡。项目建设成名优花卉种苗繁育基地，为生态型产业化经营项目，不但不会产生废弃物、污(粪)水等污染环境的物质，而且不会造成不良影响。花卉苗木对生态环境具有较好的促进和改善作用。62环境保护与治理措施 为避免项目建设对环境造成不良影响，按照中华人民共和国环境保护法、XX省建设项目环境保护条例、植物检疫条例、中华人民共和国种子法和有关林业项目的环境保护规定，57、项目采取以下环境保护措施： 1、严格植物检疫制度，有害生物的防治原则上以生物防治为主，尽量少用或施用低毒、残留期短的农药，以不引起环境污染和人畜中毒为原则。 2、项目实施提倡施用有机肥和埋青作业，尽量减少使用化肥，以减少对土壤的不利影响。 3、在项目建设过程中产生的废弃物须及时回收、妥善处置，避免对环境造成不良影响。4、在项目土建过程中，尽量减少噪音和破土，尽量避开雨季施工，减少水土流失。63评价与审批本项目为农业综合开发产业化经营名优花卉种苗繁育基地建设项目，绿化、生态、环保是其主要特点，种苗繁育过程不会产生废水、废气、废渣等排放物，项目建成后，可提高XX县绿化率，有利于改善周边生态环境。同58、时，种苗繁育经营的是为城市绿化所需的优质名优花卉产品，对环境具有较好的改善作用。2009年2月，本项目已经通过环保部门审批。（见附件）第七章 项目组织与管理71组织机构与职能划分1、项目建设阶段组织机构及职能项目建设将严格按照国家农业综合开发项目和资金管理暂行办法落实项目法人、技术负责人和项目监管人。XX省青苹园林艺术有限公司高度重视本项目的建设，把本项目的建设视为公司发展强盛的标志。公司专门组建项目部，并下设综合组、工程组、技术组和财务组，明确了工作职能，各司其职，各负其责。严格按照国家有关规程、规范、标准的要求进行施工，抓好整个项目工程建设。图7-1 项目建设阶段组织机构图名优花卉种苗繁育59、基地项目部项目负责人综合组工程组技术组财务组施工期间，公司将严格把好工程质量关、资金使用关和竣工验收关。本项目资金严格执行“三专”管理，即专户存储、专款专用和专人管理。同时，各有关部门加大对资金使用的追踪检查和审计力度，严格执行财务制度。本项目将实行竣工验收制度，项目建成后必须按照国家有关规定进行竣工验收，由验收人员签字负责，项目竣工验收后方可交付使用。同时将加强项目档案管理工作，从项目筹划工程到竣工验收各环节的文字资料均将严格按规定收集、整理、归档。2、项目竣工管护机构XX省青苹园林艺术有限公司推行现代企业制度，实行董事会领导下的总经理负责制。项目竣工后，XX省青苹园林艺术有限公司将设立名优60、花卉繁育基地项目部，销售部、综合部和工程部。各部门明确分工，责任到人，并健全各项规章制度，实行竞争上岗、择优录用的用人机制。图7-2 项目竣工管护机构图董事长总经理销售部综合部技术推广服务中心工程施工队宣传策划部市场营销部办公室财务部名优花卉繁育基地项目部基地部基地生产管理部工程部工程技术组各部门职能：基地生产管理部：负责基地名优花卉的管理工作。根据公司制定的花卉管理标准进行管理，指派专人管护基地花卉，并做好相关记录。当基地发生病虫害时，组织专人进行病虫害防治工作，确保产品质量安全。技术推广服务中心：负责公司员工的相关技术培训与指导，新品种的开发及新技术的推广。宣传策划部：负责公司宣传策划工作61、，对于名优花卉制定相关的市场宣传方案，并大力推广。市场营销部：负责名优花卉的营销网络建设和名优花卉的销售工作。办公室：负责总体协调与日常工作及各种资料的收集存档，负责对外联络，掌握工作进度；定期以简报形式通报工程进度。财务部：建立财务专户、负责财务管理及相关办公用品的采购。工程施工队：负责名优花卉繁育基地的施工、建设及管护。工程技术组：对于工程的建设进行技术支撑。同时负责工程的立项报批、规划设计、工程质量、工程安全、现场管理、预算以及按国家省市有关规定负责工程招投标、工程监理、验收等工作的组织实施。72劳动定员 本公司采取每周五日工作制，每天工作8小时，一年工作日为251天。固定员工按月计发工62、资，临时聘用员工按工作日或完成工作量计发工资。项目建成后可直接安排农村就业人口780人（其中：基地管理人员20人，设备维修操作人员10人，技术人员20人，花卉养护人员600人，临时用工130人），直接带动340户农户从事名优花卉种苗繁育，间接带动1948户农户发展花卉苗木种植。73经营管理措施 1、工程管理 名优花卉繁育工程是花卉苗木工作的龙头和窗口。公司将坚持“严管林、慎用钱、质为先”的工作要求，一是严格执行国家农业综合开发项目和资金管理暂行办法的有关规定，在项目建设中，明确职责和权限，实行项目公示制、法人负责制、招标投标制和工程监理制，切实加强对工程项目建设全过程的监督管理；二是严格按照项63、目的作业设计施工。加强项目建设的监管和竣工验收工作，切实抓好生产基地的土壤、水肥、树体、花粉、病虫害防治和采收等六项生产管理，在促进生产基地稳产高产优质上下大功夫。2、生产管理为了保证项目实施的顺利进行，按照项目实施时间表，科学地制定实施方案。在实施过程中，严格执行实施方案和生产技术操作规程，定期对员工进行技术培训。3、研发管理不断研究与创新生产管理技术，开发新产品。生产管理技术人员要不断总结与创新，完善名优花卉苗木繁育的生产操作规程。4、经营管理：建立严格的目标责任制和考核制度。建立完善的销售管理体系，制定合理的销售计划；不断完善销售队伍和销售网络建设，实行经济利益与工作业绩挂钩，多劳多得，64、多贡献多得。5、财务管理：实行统一财务管理，制定严格的财务制度，搞好经济核算，把好资金管理和使用关。74技术培训 建立健全公司的“内训”制度。由园艺技术人员定期对员工进行技术培训，每年拨出部分资金作为员工培训基金，鼓励员工学习技术和操作技能，对送入科研院校学习的短期培训技术人员，所有费用均由公司统一实行报销；对有突出贡献者增加一级工资，对经两次培训不合格者予以辞退。 对在基地合作社技术培训的农户，公司成立技术服务小组，划定技术服务员服务区域，定员、定对象、定期负责上门服务，指导合作社农户做好防疫治病、检验检疫、科学培植、合理施肥，与公司签订技术服务、生产质量责任状。75劳动安全、卫生与消防 165、制定各工作岗位安全操作规程，加强劳动安全教育，认真做好劳动安全保护，及时发放劳保用品，确保职工的安全与卫生。2、健全和完善组绍机构，检查、监督系统的安全卫生设施，生产场所工作环境以及劳动安全制度的贯彻执行，加强劳动安全教育，从组织上保证劳动安全，职工医疗借助社会医疗机构解决。 3、作好防火、防雷工作。本项目为名优花卉，在秋冬干燥季节，较容易引发火灾。雷电也可能引起火灾。教育员工在基地切莫乱扔烟头，注意用火安全。构筑物设置避雷装置，形成可靠的防雷网。第八章 投资估算与资金来源81投资估算依据1、国家发改委、建设部发布的建设项目经济评价方法与参数。(2006年)2、土建工程费采用单位建筑工程投资66、估算法，工程建设其他费用按各项费用科目的费率或取费标准估算。3、工程建设取费标准参照XX省建筑工程预算定额（2004年）。4、设备价格按照厂家报价或市场价格估算，本项目所用设备不需安装，所以不估算设备安装费。82投资估算821总投资本项目建设总投资估算为1450万元，其中：建设投资1211.44万元，流动资金投资238.56万元。(详见附表2：建设投资估算表)8211建设投资项目建设投资1211.44万元，其中建筑工程费用377.44万元，工程建设其它费818万元，预备费用16万元。(详见附表2：建设投资估算表，附表2-1：土建工程投资明细表，附表2-2：设备投资明细表，附表2-3：科技投资明67、细表)8212流动资金 本项目流动资金估算采用分项估算法。经估算流动资金总额为238.56万元。计划在第二年投放101.81万元，第三年投放136.75万元。(详见附表3-1：流动资金估算表)8213其他83资金来源 项目投资总额1450万元，其中用于建设投资1211.44万元，流动资金投资238.56万元，资金来源如下：831中央财政资金申请中央财政补贴资金200万元，占总投资13.79%。832地方财政配套资金 地方财政配套资金100万元(其中省级资金80万、市级资金10万、县级资金10万)，占总投资6.90。项目所在地市、县近年经济发展良好，财政收入增长较快，花卉种苗繁育生产所在地XX县68、政府今后重点发展的主导产业，财政配套资金能落实到位。833自筹资金及来源企业自筹资金1150万元，占总投资79.31。其来源是：目前公司银行帐户上有396万元，投工投劳5.74万工日（按每工日60元计算）折资344万元，以物抵资764万元，合计1150万元。（见附件）834银行贷款及筹措 本项目不申请银行贷款。835其他84资金使用和管理841财政资金使用和管理 本项目申请财政补贴资金300万元，其中中央财政补贴资金200万元，地方财政配套资金100万元。财政补贴资金300万元用于土建工程补助210万元、设备投资补助45万元、科技投资补助36万元和其他费补助9万元。（具体详见附表10：财政资金69、使用明细表） 本项目财政资金管理严格按照国家农业综合开发资金和项目管理办法执行。一是实行专人管理、专帐核算、专款专用，严格按照农业综合开发财务、会计制度进行管理，按规定范围使用资金，严禁挤占挪用；二是实行县级报账制。项目实施单位严格按照规定的程序和手续及时办理报账，报账资金的拨付实行转帐结算，严格控制现金支出，严禁白条入帐。842银行贷款使用和管理 本项目不申请银行贷款。843其它本项目其它资金即为企业自筹资金1150万元，这些资金用于建设投资，主要是用于项目建筑工程费、工程建设其他费和预备费。企业将严格信守承诺，积极筹措资金，并保证这笔资金及时足额到位，专款专用。第九章 财务评价91财务评价70、依据 1、国家计委、建设部颁发的建设项目经济评价方法与参数(2006年)、企业会计制度（2001年）及国家有关政策规定进行。 2、项目主要投入、产出物价格以2008年项目单位执行的价格为依据，并考虑未来价格的变动趋势。 3、本项目属农业项目，根据现行税法规定，免交纳增值税、城市建设维护税、教育附加费。企业所得税率25%。 4、项目计算期10年。 5、贴现率取8%。 6、本项目为名优花卉种苗繁育，生产周期一般为2-5年，为便于计算，本项目将名优花卉的购苗成本及销售收入按生产周期平均计算。92销售(营业)收入、销售(营业)税金和附加估算921销售(营业)收入 本项目为名优花卉种苗繁育。共繁育流苏相71、思100亩、大腺相思100亩、多花相思100亩、香樟600亩、桂花400亩、原生茶花500亩，以上品种每亩均为200株；嫁接茶花400亩，每亩60株；广玉兰300亩，每亩100株。 按生产周期从第三年开始，平均每年可出售流苏相思、大腺相思、多花相思共60000株，每株90元,销售收入540万元；出售香樟45000株，每株90元，销售收入405万元；出售桂花20000株，每株90元，销售收入180万元；出售原生茶花25000株，每株25元，销售收入62.5万元；出售嫁接茶花6000株，每株150元，销售收入90万元；出售广玉兰6000株，每株150元，销售收入90万元。全年累计销售总收入可达1372、67.5万元。(详见附表7-1销售收入、销售税金及附加和增值税估算)922销售(营业)税金及附加 本项目属农业项目，根据现行税法规定，免征增值税、城建税、教育费附加。93总成本及经营成本估算931单位产品生产成本估算 为便于估算，单位产品生产成本以亩为单位。种苗单价按现行市场价格估算，其中：流苏相思、大腺相思、多花相思苗8元/株；3cm香樟苗4元/株，5cm香樟苗12元/株；桂花苗7元/株；原生茶花苗5元/株；嫁接茶花苗100元/株；广玉兰80元/株。 化肥按每市斤l元，每亩用量200市斤估算；农药按每市斤20元，每亩用量5市斤估算。 灌溉用水来自自备水塘和灌溉水井，燃料动力只计算用电成本，不73、计算水费，电按0.8元/度计算，每亩平均用电2度。 产品生产成本的工资福利，固定员工按人每月1200元、临时雇工按每工日60元估算，每亩需22.96工日。 经估算，本项目三种产品流苏相思、大腺相思、多花相思的生产成本为3279.2元/亩、3cm香樟的生产成本为2479.2元/亩、5cm香樟的生产成本为4077.6元/亩、桂花的生产成本为3079.2元/亩，原生茶花的生产成本为2679.2元/亩、嫁接茶花的生产成本为2279.2元/亩、广玉兰的生产成本为9679.2元/亩。(详见附表5-1 单位产品生产成本估算表)932项目总成本估算 外购原辅材料、外购燃料动力是按现行市场价格及各产品的年耗用量74、进行估算，年外购原辅材料264.10万元。 工资及福利是固定员工每人每月1200元、新增固定员工20人，生产工人每工日60元，全年工资福利为344.40万元。 固定资产折旧采用直线折旧法，房屋建筑物按20年、机器设备按10年、其他固定资产按10年计算折旧，机器设备残值率按0计算。年折旧估算为23.87万元。 修理费按固定资产折旧的40%估算为每年5.97万元。 摊销费是对无形资产、其他资产的摊销。无形资产按10年、其他资产接5年摊销。前5年每年摊销90.40万元，后5年每年摊销76.40万元。 经估算，项目年总成本为729.28万元。(详见附表5总成本费用估算表)933经营成本估算 经营成本主75、要由外购原辅材料、燃料动力、工资福利、修理费、其他费用组成，经测算本项目年经营成本615.01万元。(详见附表5总成本费用估算表)94财务效益分析941盈利能力分析 项目生产期内年平均利润总额443.244万元；财务净现值1862.56万元，财务内部收益率27.17%，静态投资回收期年4.74年。(详见附表8 项目投资现金流量表)942银行贷款清偿能力分析本项目未申请银行贷款。95不确定性分析951盈亏平衡分析 本项目年销售收入1367.5万元，年总成本费729.28万元，其中可变成本609.04万元，固定成本120.24万元；盈亏平衡点(BEP)=固定成本(销售收入-可变成本)100%=1276、0.24(1367.5-609.04)100%=15.85%说明当生产能力利用率达到15.85%，企业即可保本，经营安全率84.15%，项目具有较强的抗风险能力。（见图9-1 盈亏平衡分析图）图9-1 盈亏平衡分析图952敏感性分析考虑项目在经营过程中的一些不确定因素，可能对项目经济可行性的影响，本报告分别选择销售收入(即产品价格)，经营成本和固定资产投资的单因素上下浮动10进行敏感性分析，考察项目所得税后财务内部收益率的变化影响，计算分析结果如下表、图：表9-1 敏感性分析表项 目财务内部收益率财务净现值投资回收期(年)(Ic=8)万元基准方案27.17%1862.564.74投资增加l0277、5.16%1750.394.91投资减少l029.41%1974.734.58销售净收入增加1032.83%2536.304.32销售净收入减少1020.98%1188.815.35经营成本增加l023.38%1487.245.11经营成本减少l020.98%1188.814.43图9-2 敏感性分析图 根据以上敏感性分析图表反映，营业收入(销售单价)的变化对项目财务内部收益率的影响表现最为敏感，其次固定资产投资，经营成本的影响表现较平稳。96财务评价结论 根据以上财务分析评价，项目投资年平均利润总额443.244万元，财务净现值1862.56万元大于O，财务内部收益率27.17%远大于折现率78、8%，投资回收期4.74年，其它指标显示合理，项目盈利能力较强，保本点低，敏感性正常，项目具有较强的抗风险能力，因此，从财务角度上看，项目建设切实可行。第十章 社会效益分析101社会评价基本结论 实施名优花卉种苗繁育基地建设项目，对调整XX县农业产业结构，加快农村经济发展，转移农村富余劳力，带动农民增收，具有积极的作用。102农业产业化经营1021壮大主导产业，促进结构调整分析 XX县农业结构不断调整，县委、县政府已将花卉苗木作为重点发展的主导产业之一。花卉苗木产业正在迅速兴起，由原来的零星分散培植逐步走向专业化、规模化，20081年，该县苗木种植面积达到6000余亩，培植专业户有600余户，79、苗木年产值达5000余万元。苗木产业正在成为该县农民增收致富的新兴产业。但是，作为重点发展的主导产业还有很大的提升空间。本项目的实施，对XX县做强做大花卉苗木这一主导产业，进一步促进当地农业产业结构调整，有着十分明显的作用。1022建设现代农业，促进产业化发展等 绿化苗木的培育过程是籽播苗幼苗大苗(工程苗)，本项目是将幼苗移植，培育成绿化工程使用的大苗，而籽播苗主要从市场购入。因此，项目的实施，能带动XX县籽播苗的生产发展，从而完善绿化苗木产业链。另外，XX县有一批活跃在全国的苗木经纪人，项目的实施，也为苗木经纪人提供了销售的优质苗木，向下延伸了服务产业。产业链的形成，对产业化经营，建设现代农80、业，推行集约化、标准化种植具有相互促进的关联作用。 项目单位利用自身的技术优势，对名优花卉实行标准化种植、科学化管理，对全县花卉苗木的发展必将起到示范带动作用。因此，本项目的实施，对XX县建设现代农业具有积极意义。1023辐射带动能力分析10231项目单位与农户利益联结机制 本项目从市场购入大量的子播苗，项目单位采取与当地农户签订籽播苗的培育收购合同，同时，提供免费技术指导，引导当地农户发展籽播苗，完善苗木产业链，促进花卉苗木种植业大力发展。 本项目充分发挥XX县花卉苗木经纪人的优势，通过建立与苗木经纪人的合作营销模式，可促进花卉苗木经纪服务业的发展。10231带动基地本项目对绿化苗木实行标准81、化培植，科学化管理，对提高当地花卉产业的科技水平具有一定的示范带动作用。本项目直接带动面积为2500亩，辐射带动方式主要是提供优良种苗和提供技术指导及技术培训。10232带动农户公司在开展农业产业化经营过程中以“公司+基地+农户”方式，项目建成后可直接安排农村就业人口780人（其中：基地管理人员20人、设备维修操作人员10人、技术人员20人、花卉养护人员600人、临时用工130人），直接带动340户农户从事名优花卉种苗繁育，间接带动1948户农户发展花卉苗木培植。103农民增收、农业增效评价1031农民增收公司以“公司+基地+农户”方式，与当地340户农户签订了名优花木种苗繁育协议，农户负责日82、常管理获得劳务报酬和地块的租金。公司每年为农户支付费用684.90万元，户均增收2.52万元，人均增收1113元,亩均纯收入3427.2元。间接带动农户1948户。1032农业增效本项目的建设对推动名优花卉种苗繁育，促进名优花卉产业化经营有着促进作用和样板示范作用，对促进农民增收和财政增收有着极其重要的意义。通过对名优花卉种苗的繁育，可推动XX县的花卉苗木产业发展。实行种植、繁育、销售一体化服务，以市场为导向，企业为龙头，基地为背景，农户依托，企业得利、农民得益、国家稳定，从而促进农业经济快速发展，加快了农民增效的历程。1033对比分析项目建成后，项目区农民收入将明显提高，增长幅度要明显高于非项目区农民收入。项目建设前，项目区(金川)农民2008年户均收入2.07万元，人均收入5187元，亩均收入2815.2元；项目建成后，预计金川项目区农民户均纯收入2.52万元，比开发前户均纯净增0.45万元，农民人均纯收入6300元，比开发前人均纯净增1113元,亩均纯收入3427.2元,比开发前亩均纯净增612元。农民增收效果明显。