1、*县*农业合作社油茶林种植示范基地建设项目第一章 总 论1.1 项目提要1.1.1 项目名称*县*农业合作社油茶林种植示范基地建设项目1.1.2 建设单位*县*农业合作社1.1.3 法人代表1.1.4 技术依托单位湖南省林业科学院 *县林业局1.1.5 项目性质新建1.1.6 建设目标以现代林业思想为指导，以市场为导向，以企业为依托，以科技进步为支撑，以高科技、高质量、高产量、高效益为目标，立足资源优势，因地制宜，合理布局，新建5万亩油茶示范林；通过基地的示范辐射作用，推广油茶新品种和经营技术，促进油茶产业发展。1.1.7 建设地点*县吴陈河镇的*等12个行政村。1.1.8 建设内容及规模油茶2、示范林5万亩。1.1.9 建设期限及进度项目建设期为5年。即2013年1月至2017年12月。1.1.10 项目投资项目总投资84295.80万元，其中：建设投资76225.58万元，建设期利息8009.11万元，流动资金61.11万元。1.1.11 资金来源项目总投资84295.58万元，其中：项目资本金46256.13万元，建设投资借款30000万元，建设期利息8009.11万元，流动资金61.11万元。1.1.12 效益评价项目建成后，基地丰产期亩产油茶鲜果630，以20年为一个生产经营期进行效益分析，项目税后财务净现值2326.13万元，内部收益率12.44%，动态投资回收期9.67年3、。项目的实施将推进农业和农村经济结构战略调整，增加农民收入，促进区域经济发展。项目的实施，将为高产油茶品种及其栽培技术的推广提供良好的示范，具有明显的辐射带动作用。1.2编制依据1、全国油茶产业发展规划（20092020 年）2、中华人民共和国行业标准LY5141-99营造林工程建设项目文件组成及深度要求（试行）。3、*县国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要。1.3主要技术经济指标主要技术经济指标表序 号指标名称单 位数 量备 注1建设规模万亩52产品产量油茶鲜果产量（林龄第35年）油茶鲜果产量（林龄第6年）/亩/亩315/472.5/567630始果期丰产期33.13.1.13.1.23.4、1.33.23.3项目总投资建设投资工程费用工程其它费用预备费建设期利息流动资金万元万元万元万元万元万元万元84295.876225.5824053461206052.588009.1161.1144.14.24.34.44.54.6财务指标年均销售收入年均总成本年均利润额税后财务净现值税后内部收益率动态投资回收期万元万元万元万元%年16861.955205.9011656.052326.1312.449.67经营期平均经营期平均经营期平均1.4研究结论本项目通过建设高产油茶基地，有利于促进农业产业结构调整，发展壮大农业经济，变资源优势为产业优势，不仅可以增加产区群众收入，而且对培育优势主导产5、业，发展绿色食品，促进劳动力转移，建设环境友好型社会，推动传统农业向现代化农业转变，促进农业可持续发展和社会主义新农村建设具有重大意义。该项目符合国家产业发展方向，与省、市、县发展规划相衔接，项目建设起点高，技术先进，布局合理，设施齐全。建设单位资金雄厚，项目区地理位置优越，水电充足，气候适宜，交通便利，产品市场需求旺盛，项目技术成熟，方案可行，项目投入少，资金周转灵，机制活，种植成效大，投资报酬高，环境污染小，辐射带动强，项目建成后能取得明显的社会、经济、生态效益，有利于新型生态农业建设，有利于产业化进程，有利于增加农民收入，本项目是一项见效快，经济效益高，风险性小的项目。符合生产绿色食品要6、求和可持续发展要求的优势产业项目。希望上级部门给予政策扶持以便使该项目尽早实施。综上所述，项目实施是必要的、可行的。第二章 项目建设背景及必要性2.1 项目建设背景油茶（Camellia oleifera Abel.）是我国南方特有的重要木本食用油料植物。中国是油茶的原产地和分布中心。油茶在我国栽培和利用长达2000多年，目前世界上把油茶作为食用油料植物栽培的只有我国，国外没有类似研究报道。油茶林分布于北纬1828-3434，东经1000-1220的中低纬度，中、低海拔、土层深厚的低山丘陵地区。遍布我国广西、湖南、江西、等17个省区的1100 多个县 (区)。油茶的适生土壤为酸性，在年平均气温7、14-21，极端低温-17，10积温4250-7000，年降雨量800-2000mm，无霜期200- 360天的条件范围内，一般都能生长、开花、结果，具有适应性强、耐旱、耐寒、耐瘠的特点。油茶树一年种植百年受益，有“绿色油库” 之称。全国现有油茶林总面积约4500万亩。其中湖南、江西、广西三省（区）占总面积的75.8%。全国茶油常年产量约1 亿公斤，约有2 亿人口食用茶油。油茶的主要产品茶油中，不饱和脂肪酸高达85-97，为各种食用油之冠。茶油是目前世界上最富营养与健康价值的食用油，被誉为“食油之王”，茶油同时具有医药保健、化工等多种功能。据联合国粮棉油组织统计，茶油市场日益呈现出供不应求的状8、况。为此，我国政府于近年来研究制定了一系列加快油茶产业发展的政策措施，特别是党的十七大更是把加快我国农业发展作为全党当前和今后一个时期的一项重要中心任务，号召全党致力于农业和农村工作，并把加快油茶产业发展列为我国当前十大产业发展规划，制定和推出了具体的扶植政策，在全国启动跨世纪油茶先导工程和国家油茶低效改造工程。国务院总理温家宝今年初又进一步批示要加大我国油茶建设工程的发展力度，在全国建设一批优质高效油茶林种植推广示范基地，以此带动全国油茶产业的快速发展，从而为我国的油茶产业发展带来了广阔的空间和商机。2.2 项目建设必要性1、是增加农民收入，建设农村小康社会的需要农民的根本出路在于发展农业和9、农村经济。*县作为典型的林业型农业结构，建设本项目，采用示范基地带农户的形式，实行订单农业，待建成5万亩油茶林基地并进入盛果期后，每年可生产茶油籽3150万公斤，可实现种植收入16695万元，是*县的支柱产业之一，项目的实施，对于促进农村社会稳定和农村小康社会的建设，具有十分重要的作用。2、是促进农村环境保护和生态平衡的需要该项目的建设，有利于环境保护，有益于生态平衡。项目的实施，将提高农户种植油茶的经济收入，调动广大农户建设油茶林的积极性，将使更多的荒山坡地披上绿装，有利于防止水土流失，维护生态平衡。3、是振兴油茶种植业的需要我县现有油茶林多数处于老化期，油茶品种良莠不齐，加之管理不善，造成10、单产很低，种植农户生产积极性不高。因此，油茶丰产栽培示范基地的建设对振兴油茶种植业有示范带动的积极作用。4、是提高传统油茶种植技术的需要目前，我县油茶种植长期粗放经营，科技含量不高，整体效益低，大部分油茶产区群众习惯于原始的生产方式，视油茶为天赐之物，不抚不育；同时，由于投入少，效益差，大多数林农抱着“油茶利薄、务林不如打工”的心态，致使油茶林长期疏于管理，荒芜严重，树龄老化。*县现有油茶林面积12万亩，大部分是上世纪五十年代的天然林，品种退化，树龄老化，杂草丛生，地力退化，导致树势衰退，落花落果普遍，病虫严重，形成挂果少、果少的局面，全县平均亩产茶油仅为5公斤左右，产值只有120元/亩。因此11、，提高油茶产业的科技含量，增加农民收入已经刻不容缓。本项目采用公司带基地带农户的形式，新技术、新品种为基地建设服务，能够大大提高油茶种植业的科技含量，为油茶的高产、稳产打下良好的基础。5、发展绿色食品产业，满足市场需求随着我国社会主义经济和人民生活水平由温饱向小康迈进，人们对食品的需求已由数量型、单一化向质量型、多样化方向转变，发展绿色食品产业符合人类追求健康长寿和与大自然和谐共存的世界潮流，代表了食品产业的发展方向。油茶因其生长在空气新鲜的林地环境中，没有受到废气、污水污染，而且具有降血脂、低胆固醇等人体十分有益的特性，已越来越受到广大城乡居民的喜爱，但由于“货缺价扬”，使其成为“贵族食品”12、，满足不了市场需求。*县目前油茶经营现状总体质量不高、品种老化、经营手段落后、单产低，严重制约了油茶绿色食品产业的发展。因此，实施高产油茶示范林基地建设项目，是推动油茶产业，丰富绿化食品，满足国内外市场需求的需要。第三章 建设条件与用地方案3.1 项目区概况3.1.1地理位置*县位于北纬3128-3146，东经11433-11512。东与商城县接壤，南、西面分别与湖北省麻城市、红安县、大悟县及本省罗山县居邻，北与光山县缘连。境域东西长61.6千米，南北宽40.7千米，总面积1612平方公里。是一个以林为主的山区县。*县地处大别山腹地，鄂豫皖三省结合部，东襟合肥，南视武汉，北达郑州，京九铁路、113、06国道、阿深高速公路纵贯全境，素有“三省通衢”和“中原南门”之称。1、温、光、水资源丰富*县属亚热带北部大陆性季风气候，具有亚热带过渡性特征，四季分明。年平均气温15.2，积温5524，年均降水1277.5mm，平均日照2007.7小时，无霜期222天左右。2、土壤结构土壤分为三个土类，七个亚类，以黄棕壤土分布最广，面积最大。山地宜林，畈田宜稻麦、油菜等农作物生长。3.1.2经济和社会环境特点2011年全县生产总值69.4亿元，增长12.1%。其中：第一产业增加值15.8亿元，增长3.7%；第二产业增加值30.4亿元，增长17.1%，其中：工业增加值23.9亿元，增长19.8%；第三产业增加14、值23.2亿元，增长11.6%。在第三产业中：交通运输、仓储及邮政业增加值增长12.6%，批发和零售业增加值增长11%，住宿和餐饮业增加值增长11.8%，金融业增加值增长6.2%，房地产业增加值增长9.3%。第一、二、三产业增加值占全县生产总值的比重为23：44：33。全县人均生产总值25061元(按常住人口计算)，比上年增长15.6%。全县实现财政总收入2.68亿元，比去年同期增长31.9%。农村居民人均纯收入6101元，比上年增长14.3%，城镇居民人均可支配收入14798元，增长14.5%。全县农林牧渔服务业总产值达27.47亿元，农林牧渔业增加值15.8亿元，按可比价格计算比上年增长315、.7%。全县粮食总产量121113吨,其中：小麦产量3936吨；稻谷产量113700吨。全县肉类总产量为23672吨，比上年同期增长1.8%；禽蛋产量9896吨，同比增长0.8%；出栏肉猪156100头，同比增长0.06%；出栏牛20809头；期末生猪存栏 142436 头，同比增长0.18%；期末牛存栏60848头。(数据来源:*县统计局)。3.2 项目建设条件优劣势分析3.2.1 项目建设优势分析1、政策优势食用植物油是城乡居民重要的生活必需品。抓好油料生产，对于稳定食用植物油市场、满足消费需求、增加农民收入、促进经济发展具有重大意义。国务院办公厅关于促进油料生产发展的意见中明确指出: “16、油料生产和供给必须坚持立足国内，同时充分利用两个市场两种资源，满足需求的不断增长。发展油料生产要避免与粮食、棉花争地，把重点放在主攻单产上”等。近几年来，国家还出台了一些文件，在政策上给予支持，如)设立油菜良种补贴项目、税收优惠等，财政部、国家税务总局关于林业税费政策问题的通知（财税2001171号）文中规定，所有企事业单位种植林木、苗木及林木产品初加工免征所得税等。*县油茶产业规划将油茶资源开发与利用列入支柱产业进行支撑与扶植。信阳市已把山茶油作为农业产业结构调整的支柱产业扶持。*县县政府对发展农业产业化非常重视，制定和完善了一系列鼓励投资开发农业的优惠政策，从农业企业的准入、办证、用地、用17、水、用电、产品运销等方面给予优惠、提供便利，保护了投资者的利益，为企业发展创造了良好的政策环境和创业环境。2、资源优势项目基地建设地为*县。*县位于河南省信阳市南部，境内丘陵山坡地分布广，独特的丘陵地貌，优越的生态环境，丰富的生态资源，是种植油茶的天然场所。全县现有油茶林12万多亩，年产山茶油62.4万公斤，主要分布在田铺乡、泗店乡、卡房乡、八里畈镇、周河乡、陈店乡、箭厂河乡、陡山河乡等乡镇，是我国具有悠久历史的油茶主产区之一，*县被国家定为现代农业油茶产业示范县。2、市场和产品优势油茶是我国特有的经济林树种之一，与油棕，油橄榄和椰子并称为世界上四大本油料树种。茶油属干性油，耐贮藏，色清味香，18、是国际市场上的畅销商品，市场竞争力强。随着人们生活水平的提高，作为绿色产品的茶油早已成为千家万户的必需品，人们对植物油的需求量呈直线上升趋势。据统计，近年来，国内植物油脂和自产量仅为需求量的60，茶油的市场前景广阔。3、基础优势种植山茶我县有着悠久的历史，油茶自古野生于我国南方低山丘陵地区，栽培和利用历史至今已有2300多年。种植山茶农民有丰富的载培经验和较高的积极性。且多为自主开发种植，农民对油茶的种植乐于接受，有较好的群众基础。油茶籽已成为我县的主要油料经济作物之一。4、价值优势油茶是我国特有的、最古老的和最重要的木本油料树种，经济价值高。油茶常绿，寿命长，植，收获期可长达百年以上。茶油风19、味独特，不仅能增加菜肴的色泽、口味、促进食欲，而且加热后容易得到高温，能加快烹调的速度，缩短食物的成熟时间，使原料保持鲜嫩。耐贮藏。不饱和脂肪酸含量达90%以上，品质优于橄榄油，是深受群众喜爱的优质生态保健食用油。长期食用能降低血清胆固醇含量、起到预防和治疗高血压和常见心血管疾病的作用。同时它的产品是机械润滑油、化妆品以及医药制剂的重要原料。茶饼中所含皂素、粗蛋白、粗脂 等皆是重要的工业原料。茶花泌蜜量大，是冬季极好的蜜源。3.2.2 主要障碍因素及解决方案本项目的建设，涉及油茶种植基地广大农户，尽管项目区有着丰富的劳动力资源，但基地农户缺乏项目建设所需要的油茶栽培管理新技术和经营管理能力。因20、此，为保证项目的顺利实施，建立强有力的技术培训和综合服务体系势在必行。3.3 用地方案本项目按照良种高效油茶林3年结果，5年丰产，8年高产的要求，采取租赁、股份合作、山地入股等途径建油茶林基地。租用地租用期限为30年，与村、组及农户签订租赁合同，并通过公证处公证。第四章 市场分析4.1项目产品市场供求现状4.1.1国内市场分析我国地域广大，地理和气候条件多样，适合多种油料作物生长，随着科技技术的发展，可选用的油料作物范围越来越大，因而国内食用油产品极为丰富，草本作物如菜籽油、大豆油、花生油、棉籽油、芝麻油、葵花籽油、棉籽油，还有新开发出来的米糠油和玉米胚油等；木本植物有油棕、油茶和核桃油等。我21、国国内油料年生产量约40005000万吨，主要以油菜籽与大豆为主，两者约占80，但大豆绝大部分还是作为粮食，用于榨取食用油的不足一半，所以表中数据大豆榨油约150万吨左右。从表中也可见到，国内生产的木本油料以油茶为主，但所占的比重还很低（详见下表41）。表41 国内主要油料生产结构油品播种面积(万亩)总产量(万吨)折油(万吨)占当年比例(%)菜籽油10715105340240.6大豆油13183161538238.6花生油7517149570.37.1棉籽油627633743.84.4芝 麻119890363.6茶 油550090181.8我国年人均食用植物油“八五”期间的约4.9公斤（未包括22、进口数量）提高到了目前的10公斤，但仍低于世界平均水平15公斤，更远低于发达国家的2030公斤。国内食用油年消耗量为1400万吨，但油料产量从19952001六年共17490万吨，年平均折合油600万吨。消费缺口从“八五”的28%到如今的50%。我国油料生产主要是油菜籽和花生，2001年油菜籽和花生的产量分别是1132和1447万吨。大豆油在20世纪90年代起逐步成为新的食用油品种，1998年产量150多万吨。棉籽油在“八五”期间曾占16.5%，但现在已大幅度减少。国内植物油消费量每年都大幅度增加，从1998年的1097万吨到2003年的1436万吨（详见下表）。19982003年度中国各类食23、用植物油消费对比表表4-2 单位：万吨类别1998/19991998/20001998/20011998/20021998/2003豆油308.0287.1326.5385.6465.0棉籽油96.385.090.0111.699.0棕榈油127.5120.0187.9227.0249.5菜籽油332.5428.5419.0374.0338.0花生油191.9202.0211.0211.5217.0蔡花籽油18.319.921.518.122.4其它22.330.242.940.145.4合计1096.81172.71298.81367.91436.3所以，我国食用植物油供应严重不足，每年都需24、进口大量的植物油和油料。海关统计，19951999共进口食用油1400多万吨。仅2003年实际进口775万吨，其中棕榈油332.5万吨。豆油188万吨，菜籽油15.16万吨，油菜籽16.67万吨（折油5.8万吨），大豆2074万吨（折油234万吨），豆粕1788万吨。而另一方面，国内油料播种面积增长变缓并呈萎缩的趋势，将会加大中国对世界食用植物油市场的依赖程度。随着社会经济的发展和人民生活水平的提高，食用油从单纯的考虑数量提高到数量的质量并重，在增加食用植物油数量的同时，也对食用油提出了保健作用兵要求。4.1.2 国外市场分析世界植物油料消费主要是以大豆油、棕榈油、菜籽油、花生油等为主体（详见25、下表4-3）。19972002年度世界主要食用油产量及20062020预测表表4-3 单位：万吨年度199819992000200120022006201020152020大豆油231824602530266628352466275630573371棉籽油413389392389419463496530565花生油436487453486493581467783905葵花籽油8449289578878491125125813961541菜籽油12191256143014151390227675783905玉米油189192200204211橄榄油26225423525627033123324426、257棕榈油171019362126233823802460305837164426棕榈仁油220243263289298377494631788椰子油33723530934334085337341342茶油18.119.820.620.621.4注：茶油来自国家统计局折算，其余来自油世界。油茶主产我国南方，日本、越南、泰国等有少量栽培，美国东南部正在进行少量引种。国外油茶面积很少，而且仍以生态效益为主，整体产量很低，如日本年产茶油仅50吨，不可能单独形成商品市场，所使用的茶油原材料还是来自于主产区中国。20世纪初期，日本和韩国等从中国进口茶油主要用于加工成高级护肤化妆品；泰国、马来西亚等东南27、亚国家则进口大量的茶籽和茶枯来进行加工、提取皂素、作生物农药和机床的抛光粉等。但作为高级化妆品开发的企业在日本，日本大岛椿株式会社以茶油精加工作为高级天然护肤产品已有了100多年历史，目前增加了防晒、洗发等系列。随着社会的不断发展，人们对茶油的优质特性认识更上了一个层次，不但国外进口中国原料制作茶油产品，国内很多企业也将开发出来的茶油产品推介到海外销售。中国加入世贸以后，更有利于茶油产品的出口，有眼光的油茶企业正在逐步开拓占领国际市场。4.2市场前景分析伴随着“绿色食品”、“天然”、“健康”等消费理念不断融入普通百姓的日常生活，人们对生活质量的要求日益提高。食用油成为人们关注的焦点，追求健康、28、天然、营养已成为人们选择食用油的标准，而有“东方橄榄油”之称的茶籽油以极高的营养价值和保健价值成为食用油中的新贵。茶籽油是用油茶树的种子榨成的油，具有特殊的清香味，耐贮存，易吸收，有很高的营养保健价值。茶籽油的脂肪酸成分为油酸、亚油酸、棕榈酸、硬脂酸、亚麻油酸、豆蔻酸等，而亚油酸、亚麻油酸是维持人体皮肤、毛发的生长所不可缺少的，能够预防动脉硬化。茶籽油富含茶多酚、维生素E和胡萝卜素等，其中的不饱和脂肪酸超85，碘值为112，维生素E的含量均比其他食用植物油高；茶籽油性质稳定，密封储藏一年后理化性质变化很小，因此茶籽油比其他植物油容易储存；茶籽油可以和其他食用植物油一样用来炒菜、凉拌菜等，具有独29、特的茶香。根据中国历代药典如本草纲目、中华药海、纲目拾遗等记载，长期食用茶油，有“明目亮发、润肠通便、清热化湿、杀虫解毒”之功效，并能“抗暑、降温、降压”等。因此，茶籽油自古以来就受到中国南方居民的喜爱，常用于产后康复，病体虚弱之滋补。其营养成份、营养价值可以与世界上最流行的食用油一一橄榄油相媲美，具有广阔的市场。以下是茶油与橄榄油特性的比较：比较项目橄 榄 油茶 油 一般特性比重0.9140.9160.9130.918折光率1.4661.4681.4661.470碘值80888089皂化值188一196188196 脂肪酸组成份棕榈酸瓤6:0717约6.67硬脂酸C18:01.541.3-330、油酸C18:l63-8378-87亚油酸C18:27.213.56一14亚油酸髓8:30.90.30.8从以上可以发现两者非常相似，也因此西方国家近年来选用茶油来替代橄榄油据了解，国际市场上最贵的油为橄榄油，每升价格高达100元。我省主要生产的是菜籽油及茶籽油，一级菜籽油每吨价格为60007000元，花生油价格每吨要高出一两千元，最贵的为茶籽油，每吨价格约为2.4万元，被称为中国的橄榄油。茶油的品质与橄榄油相当，专家预测，如果茶油也可以精品形式打向国际市场，其在国际市场上的售价可超过每公斤250元人民币。因此，茶油产业发展有着广阔的前景。4.3 项目产品的市场竞争优势分析茶油内在的优质保健功能31、以及产量的限制，决定了其产品具备高档食用油的特征，理应在国际市场占有一席之地。传统的粗油仅仅满足产区消费，不仅价贱伤农，同时也难以拉动油茶资源培育。提高油茶产业效益，必须两眼向外，从加工抓起。而加工的重点又在于提高精炼茶油的比重。精制茶油价格是普通茶油价格的23倍。可见，茶油精加工增效潜力巨大。根据目前的消费水平，要重点开拓两个市场。一是欧美经济发达国家，二是国内大中城市。欧美市场对食用油的质量要求十分严格。我们的产品绝大多数不能出口，固然有宣传不够的原因，但产品质量不高则是主要的。因此，在开拓国内外两个市场的同时，要把产品质量放在首要位置来抓，以高质量、高价格、高效益、大市场来推动*县油茶产32、业的快速发展。第五章 项目建设内容及建设方案5.1项目建设内容及规模（1）五年内新造5万亩油茶林。 （2）在油茶林中建成辐射状灌溉系统，及病虫害防治设施。 （3）在集中连片林场发展养殖业及林农间作系统。油茶高产示范基地5万亩：在优质壮苗上山种植后加强营造抚育管理，因地制宜地采用GGR绿色植物生长调节剂技术、平衡施肥技术、油茶放蜂授粉技术和病害防治技术等技术进行综合配套，套种中药材和工业用红薯淀粉品种等经济作物，构筑资源综合利用，生态良性循环及长短结合的立体经营模式，建成亩产(油)50公斤以上、亩产值超2500元的高产优质油茶生产示范基地，以辐射广大油茶产区。5.2建设规划和布局5.2.1布局原33、则交通方便，相对集中连片，利于规模管理。立地条件好，土地生产力高，利于提高经营效益。群众基础好，农民经营油茶林的热情和积极性高，具有一定管理经验和水平，能较好完成项目经营活动。地方政府支持，加工及销售条件好，能提供良好的协作环境。5.2.2项目布局依照上述原则，根据吴陈河镇、新集镇2乡镇12个行政村茶油产区的土地资源利用现状，项目选择在交通方便，土质肥沃，立地条件较好的荒山、旱土。5.3建设标准实行早、中、迟品种搭配栽培，按3:5:2的比例合理安排不同发芽期的适制品种，以便调节茶籽采摘高峰期。对坡度25度以下，郁闭度右，中壮龄植株占林分70%以上，基本株数60200株亩，常年亩产茶油50公斤左34、右。5.4 油茶林种植技术方案及流程5.4.1造林高产油茶造林主要是通过选择立地条件适宜的地块，进行林地清理、大穴整理、在早春以良种壮苗栽植，及时抚育、施肥和病虫害防治等，促使优质高产。其技术流程如下：图5-2 高产油茶造林技术流程图5.4.2造林技术模型由于项目区地势较平坦，坡度变化小（520），土层较深厚，肥力中等以上，各项立地指数变化不大，立地等级均在II级以上，因此，确定项目区造林设计一种技术模型，详见表5-1。油茶丰产林造林技术模型表表5-1 单位：株/亩、公斤/亩项 目内 容立地类型造林(林分)密度林地清理整地抚育施肥正常年产量产品产量新 造11111全砍清杂大穴前3年每年松土1235、 次，以后每年浅锄1 次，三年深挖一次前3年施N肥，以后 2年1次施N、P肥茶籽4405.5主要技术内容油茶树常绿，适应性强，对土壤要求不高，宜于丘陵和山区种植。油茶花大而艳丽。既可观赏。又是一种蜜源。近年来，在农业产业化的带动下，茶油作为天然绿色保健食品，市场前景非常广阔，山区因地制宜发展油茶种植，其经济、社会效益正日益凸现。1、选择林地在海拔500米以下的丘陵、山岗、平原地区，选择阳光充足、坡度25度以下、土层深厚、土质疏松、肥沃、湿润、排水良好的酸性土壤种植油茶(pH值5-6)。应尽量避免选择高山、长陡坡、阴坡及积水低洼地。2、整地整地是油茶造林的重要环节。通过翻松土壤，加深土层厚度，改36、良土壤结构，提高土壤蓄水能力和通气状况。改善微生物活动条件，提高土壤肥力，为油茶根系的生长发育创造良好的条件。在平地或缓坡地，间种作物的地方，采用全垦。深0.27-0.33米，清除石块、树根。环山定点挖穴，穴直径0.67米，深0.5米，使之提前进入丰产期，可适当密植，每亩220株，株行距1.52米。一般要求每亩107167株，株行距2.32.7米或22米。为了提高土壤肥力，促进苗木生长，尽早达到高产，可因地制宜，在挖穴后，适当施用垃圾肥、稻草、农家肥，每穴加施石灰0.25公斤，复合肥0.250.5公斤，或磷肥0.50.75公斤，钾肥0.15公斤，氮肥0.15公斤。然后回填表土，将穴填满呈馒头形37、，供造林时使用。3、造林应选择12年生优良品种或优良无性系嫁接壮苗。壮苗的标准是:顶芽饱满，根系发达，无病虫害。两年生壮苗要求高30厘米，地径0.3厘米，一年生壮苗要求高15厘米，地径0.15厘米。如以实生苗造林，要求苗高30厘米，地径0.3厘米。一般“立春”至“惊蛰”之间种植。在已填好土的穴中，挖出与苗木根系大小深浅适应的种植穴。将苗栽入其中，舒展根系，栽紧踩实。深度比苗木根颈高13厘米左右，栽后覆一层松土。将基部堆成馒头形，防止雨季穴土沉陷浸水死苗。4、苗间管理（1）幼林期间抚育管理造林后，第一年为保护根系，可不抚育。第二年开始每年抚育12次，第一次5月至6月，第二次8月至9月。主要是松土38、除草、培土、扩穴，逐步连成带，带要外高内低，隔一定距离开一条竹节沟，水土流失严重的地方也可筑鱼鳞坑。补植与修剪。油茶林合理的密度是获得高产的基本保证。发现缺株、病株，以同龄壮苗补植，并加强管理。使补植苗与林地幼苗均衡生长。以整形为主，轻度修剪控制徒长枝。促进主侧枝生长，形成低矮的自然圆头型和开心形树冠，为丰产稳产奠定良好的基础。（2）间种与施肥油茶幼林期间，利用林间空隙，种植绿肥、药材、油料等作物，以中耕施肥代替抚育，有效控制杂灌生长，提高土壤蓄水保肥能力。油茶林地较贫瘠。油茶林头几年的施肥特别重要，结合中耕施肥，可增加有机质，改良土壤。肥料应以有机肥为主，速效肥与迟效肥结合，有机肥与无机肥39、结合。冬季每株施农家肥1020公斤。春梢萌动前增施氮肥，氮、磷、钾比例以2:1:1为宜。（3）成林油茶的抚育管理垦复：分冬垦和夏垦，方法有带垦、穴垦和壕沟垦。冬垦深度一般要求2025厘米，土块翻过来，草根朝天。放置一冬；夏垦深度一般1015厘米，要求浅铲。修剪：成林油茶修剪的主要目的是解决生长和结实的矛盾，充分利用空间。因此，修枝的强度也不宜过大，主要修剪枯枝、病虫枝、徒长枝、高叉枝等。保持单枝清脚亮心，培养开张形和受光面积大的椭圆形或半圆形的树冠，增加结果面，提高产量。5、病虫害防治（1）油茶炭疽痛主要在果实、叶、枝和树干发病。造成果实开裂、果实及叶片大量脱落、枝条枯死、树干溃疡等，严重时整40、个植株干枯死亡，影响树体生长和茶果产量。发病时，在果实、枝叶上出现红褐色小点。后逐渐扩大成淡褐色病斑，呈不规则轮纹，后期病斑上出现黑褐色的小点。通常发生时间是5月至8月高温高湿季节，7月至8月是发病高峰期，成林在8月至9月会见到大量落果落叶，大树嫁接换冠时也可在树干上见到病斑。生产上注重抗病性育种，选育的良种要求果实自然感病率在3%以下。配合营林措施减少病源，增强树势等。在苗期春夏季节定期喷施1%的波尔多液预防。发病早期可用50%多菌灵等内吸性杀菌剂防治。（2）油茶软腐病主要在果实、叶、芽和梢上发生，造成大量落叶落果，芽梢枯死。受害油茶往往成片发生，如遇连续阴雨天，扩散速度更快。油茶软腐病的发41、生与环境的温度和湿度有密切关系，风雨是病菌近距离传播的主要方式。通常于3月至6月和10月至12月为发病高峰期。南方全年都有可能发生软腐病，造成茁木落叶后成片死亡。油茶软腐病对油茶苗木的危害最大。其防治主要采用营林管理措施，改善通风透光条件，可用1%波尔多液预防，用多菌灵和托布津防治。（3）油茶根腐病根腐病主要危害一年生苗木，先侵染苗木根颈部。患部组织初期呈褐色，后长出白色绵毛状物(菌索)，根部腐烂、叶片凋落，最后死亡。油茶根腐病主要发生于4月至5月和9月至10月，7月至8月是重病株死亡期。病原菌适宜生长于pH值为4左右的土中。特别是当土壤粘重、排水不良时，适宜于感染部位和根部土壤中越冬，主要从42、伤口或幼嫩表皮侵染。油茶根腐病发病后尽可能清除重病株，以熟石灰拌土覆盖，或用50%退菌特、50%多菌灵等浇灌根茎处。（4）主要虫害防治用苏云金杆菌或白僵菌进行生物防治，保护天敌。针对不同害虫使用化学药剂防治，如对鳞翅目和鞘翅目食叶害虫。可在23龄时用90%敌百虫、50%辛硫磷乳油等防治；对蚜虫和介壳虫等刺吸式害虫，可用40%乐果乳油或氧乐果乳油防治；对茶梢蛾和茶蛀梗虫等钻蛀性害虫，应在成虫盛发期，卵初孵化或幼虫转移蛀梢盛期，以40%氧乐果乳油等强渗透内吸作用化学农药喷洒效果较好。化学防治特别是连续多年使用同一种化学农药以后，要及时更换和探索新的杀虫剂，才能达到控制害虫的效果。第六章 风险分析基43、地建设项目在实施过程中面临着自然、经济、社会等多种风险，这些风险对项目构成一定的威胁，甚至影响项目目标的实现。因此，在风险因素识别的基础上，评估风险程度，提出风险防范对策、有利于优化项目方案，实现项目目标。6.1 风险因素识别6.1.1 自然风险因素（1）森林火灾。油茶虽是防火树种，但是在油茶生长初期，自然或人为因素导致的森林火灾，可能蔓延到造林地给幼苗造成毁灭性破坏，直接影响项目目标的实现。（2）森林病虫害。当地森林病虫害的传播为外来有害生物的侵入，会影响树木的正常生长，轻则造成油茶减产甚至绝收，重则导致树木死亡，甚至大面积毁灭。（3）其它自然灾害。近几年来，我省自然灾害发生较多。项目实施过44、程中，旱灾、水灾、冻害等自然灾害对项目造林，尤其是高冠换接幼林，将产生危害，甚至大面积毁灭。6.1.2 财务风险因素（1）银行贷款资金筹集风险。项目投入总资金由银行贷款和建设单位自筹资金组成。银行贷款资金出现缺口，将影响项目的正常实施。（2）物价风险。接穗、肥料、劳动力等单价上涨，将增加项目预计成本，使项目投资出现缺口，直接影响项目的进度和效益。6.1.3 经营管理风险因素（1）组织管理风险。项目组织管理是项目支撑体系建设的一个重要组成部分，组织管理体系缺乏或混乱，预期目标将无法实现。组织管理包括项目管理机构、经营主体、经营形式、经营管理者等。（2）集约经营技术应用的风险。项目的成功建立在全面45、推广使用集约经营技术的基础上，如果沿用粗放的林业生产技术，将影响项目预期目标的实现。6.1.4 国家宏观政策风险因素如果国家调整对林业的扶持政策，将对项目产生影响。6.1.5 资源和市场风险因素（1）用地风险。林地是项目实施的基础。没有足够数量和一定质量的林地供项目使用，则项目规模无法得到保障，将直接影响项目目标的实现。（2）种质资源风险。项目实施全部采用2 年生优良无性系嫁接苗上山，良种利用率达到70%以上，如果优良无性系嫁接苗无法充足供应，则项目种植质量无法得到保障，将直接影响项目目标的实现。（3）市场风险。主要表现在优良无性系嫁接苗及其它生产物资能否及时足额供应以及价格波动，将直接影响项46、目进度和达到预期目标。6.2 风险评估本项目面临的风险因素很多，但风险程度等级不同。进行风险评估时，根据风险发生的可能性及风险损失的大小，将风险程度等级分为一般风险、较大风险、严重风险、灾难性风险等四个等级：一般风险指风险发生的可能性不大，或者既使发生，造成的损失也较小，一般不影响项目的可行性。较大风险指风险发生的可能性较大，或者发生后造成的损失较大，但造成的损失程度是项目可以接受的。严重风险是指风险发生的可能性大，风险造成的损失大，使项目由可行变为不可行；或风险发生后造成的损失严重，但风险发生的概率很小，采取有效的防范措施，项目仍然可以正常实施。灾害性风险指风险发生的可能性很大，一旦发生将产47、生灾难性后果，项目无法承受。6.2.1 自然风险评估（1）森林火灾风险。发生森林火灾要具备三个要素：火源（一定的温度）、可燃物、氧气（空气）。项目区主要设在无立木地带，造林树种油茶本身就是防火树种，因此，项目区发生森林火灾可能性比较小。（2）森林病虫害风险。森林病虫害出现的主要原因是森林结构不合理导致的森林自身抵抗能力下降，病虫害天敌数量减少，植物检疫滞后导致的外来有害生物入侵等。项目区基本没有其它林木生长，病虫害发生率不大；但种苗基本来自外县地区，如果植物检疫不过关，有可能造成外来有害生物的传播，但只要做好检疫工作，项目区发生森林病虫害的可能性不大。因此，森林病虫害属一般风险。（3）其他自然48、灾害风险。近几年来，我省每年都不同程度地发生干旱、洪水、冻害、风害等自然灾害。这些自然灾害对不同的森林影响很大，轻则导致幼树生长发育不良，重则导致大面积幼树死亡。油茶喜温暖、湿润的气候。要求年平均气温1721、降雨10002200mm。据资料统计，项目区平均气温17.1，年均降水量1768.9mm，气候条件均满足油茶林正常生长的要求，除特殊年份外，油茶生长不会受到冻害的影响。另外，据多年观察，项目区周边油茶生长极少受到干旱和风害的影响。因此，干旱、冻害对幼龄林和成熟林均属一般风险。6.2.2 财务风险评估（1）资金风险。项目资金由银行部门和专业合作社会员提供，因此，资金属一般风险。（2）物价上49、涨风险。项目价格测算时已考虑物价上涨因素，即使物价有所上涨，项目也能内部消化，对项目造成影响有限。因此，物价上涨属一般风险。6.2.3 经营管理风险评估（1）组织管理风险。项目组织管理机构缺乏沟通协调管理制度不健全和管理人员综合素质低，将导致项目失败。公司组织机构齐全，管理制度完善，并有专门的机构从事市场信息的收集和分析，为公司大胆决策、科学决策提供保障。因此，组织管理风险是一般风险。（2）林业技术推广风险。如果不能在项目中全面推广使用先进、实用的油茶集约经营技术，将无法实现项目目标。项目建设所依托的湖南省林业科学院长期从事油茶良种及丰产栽培技术研究工作，在技术推广上积累了丰富的经验。因此，技50、术推广属一般风险。6.2.4 国家宏观政策风险评估当前，国家非常重视林业建设，出台的林业政策朝着调动林农造林积极性方向调整，这将有利于基地建设，与此相反的政策调整出现的可能性很小，因此林业政策风险属一般风险。6.2.5 资源和市场风险评估（1）项目用地风险。油茶林种植用地无法落实或用地数量不够，将直接影响项目目标的实现，对项目造成的危害极大。根据最新的森林资源调查成果，项目区现有的林地资源完全可以满足项目需求，用地风险将主要来自土地拥有者对项目的排斥和其他用地的竞争。鉴于本项目的优惠政策及公司建立的基地加农户的产业链模式，吸引力超过以往任何同类项目，因此用地风险属一般风险。（2）种质资源风险。51、种苗质量低劣将直接影响林分质量和林地产出，使项目无法达到预期目标。项目建设单位与湖南、江西等省的苗木种植基地达成合作协议，种苗可以满足项目建设单位。因此种质资源风险属一般风险。（3）市场风险。市场风险对项目造成的损失表现在市场供求关系，价格与预测可能出现较大偏差，市场出现一定风险。虽然项目建设周期较长，但物资购置量不大，因此市场风险属一般风险。6.3 风险防范对策通过上述风险分析，本项目面临的风险多属于低等级的一般风险，但这些风险对项目的威胁是不容忽视的。为确保项目顺利实施并达到预期目标，提出如下风险防范对策：6.3.1 自然风险防范对策（1）森林火灾防范：加强林区火源控制，防止人为森林火灾；52、加强瞭望巡护，及时发现和控制森林火灾；配备必要的扑火机具；将项目区的森林防火纳入当地森林防火系统，逐步实现森林防火“四网两化”。（2）森林病虫害防范：加强植物检疫，防止当地病虫害的传播和外来有害生物的入侵；加强森林病虫害的监测和预报，及时发现，处置和控制疫情，防止疫情扩散；加强对病虫害检疫、测报人员的培训，配置必要的检疫防治器械，提高病虫害综合防治能力。（3）干旱、冻害等其他自然灾害防范：注意收听、收看天气预报，掌握近期气象状况，做到早预知、早防范夏、秋季节，注意掌握土壤水分状况，采取必要的措施，防止换冠幼树干旱致死；冬季，采取覆盖措施，注意树干保温防冻。对于成活率或保存率不高的林地，选择适宜53、时机，及时进行补接。6.3.2 财务风险防范对策（1）资金风险防范：要求会员提供资金承诺函，确保自筹资金及时到位。（2）物价风险防范：实行招标采购、降低采购费用，在项目物资购买方面降低风险；招标选择施工队伍，实行劳务承包，在项目劳务成本方面降低风险；项目基本预备费中解决部分成本增量。6.3.3 经营管理风险防范对策（1）组织管理风险防范：建立项目培训中心，开展项目管理，监测、营林技术、病虫害防治、森林防火、财务管理等培训；根据项目特点，制定各项管理制度，如工程质量管理办法、资金使用规定、报账程序、管理人员职责等。（2）种植技术风险防范：加强对项目技术推广人员的培训，提高技术人员的自身素质；项目54、选用抗性高、品质优的优良品种；公司专业林业工作者对基地跟踪性关注，及时的处理病株及虫害。6.3.4 国家宏观政策风险对策（1）切实落实国家各项优惠政策，防止政策反复。（2）为项目提供各项优惠政策，在造林地选择、林权转让、劳动力组织等方面给予支持。6.3.5 资源和市场风险防范对策（1）用地风险对策：项目批准后，尽快开展初步设计，落实符合项目要求的林地。向项目区农户宣传项目的意义和优惠条件，尤其是对他们自身的好处，使其了解项目、接受项目、加入项目，愿意为项目提供林地。（2）种质资源风险对策：优良种质供应单位是经政府部门批准的正规培育单位。种苗应该有“两证一签”。必要时，要聘请有关油茶专家对种苗进55、行鉴定。（3）市场风险防范：进行市场调查分析，特别注意项目建设期市场的预测，包括物资价格、供求情况等；随时关注市场行情和变化，并采取相应的应对措施。第七章 环境保护7.1 基地环境影响分析项目可能对环境造成的影响主要来自项目活动，项目建设中的各类投入物等，因此，分析各影响因素的特点，将为采取各种保护措施提供基础。7.1.1 项目活动影响本项目作为一项营造林建设工程，在建设过程中可能对水土等环境造成一定的负面影响。具体表现为：营造工程建设中的清山、整地等活动造成植被的破坏和破土可能引起的水土流失。7.1.2 投入物影响由于项目施工过程中要进行较多的物质投入，如苗木、肥料、农药等，在此过程中往往产56、生各类废弃物，如种苗、肥料、农药等的固体包装物和废弃化学品。其对环境的影响分述如下：（1）苗木：对环境的不利影响主要发生在种植过程中，表现为苗木自身发病引入病虫害，由于项目执行严格的病虫害检疫制度，因此苗木对环境的负面影响几乎不存在；（2）农药：剧毒高效农药的使用必然导致生物多样性的改变，可能引起环境污染和人畜中毒；（3）肥料：施肥对环境的不利影响主要表现在不科学的施肥方法造成水体和土壤物化性能的改变，污染水质和降低土壤肥力等。（4）废弃物：主要包括苗木、农药、化肥等的固体包装物和废弃化学品等，会影响和污染环境。但只要对这些废弃物进行妥善处理，对环境的影响可以降低到最小。7.2 基地环境保护措57、施7.2.1 水土保持措施（1）林地清理时只清除杂灌、杂草。（2）抚育垦复时，以中心株为圆心半径0.5m内松土，用干草覆盖表土，在周围筑0.2m高的土堆，以防水土流失。（3）施肥采用沟施方法，施肥后及时用土填好。7.2.2 病虫害防治措施（1）坚持“预防为主，综合法理”的原则；（2）严格执行植物检疫制度，严禁使用病虫害感染的苗木；（3）有害生物的防治以生物措施为主，其次才考虑使用农药，但即便使用农药，也应施用低毒、残留期短的农药，以防产生危害 ；（4）提倡施用有机肥和埋青作业，本项目充分利用枯饼作肥料，尽量少施用化肥，以减少对水体、土壤的负面影响。7.2.3 废弃物处理措施在苗木造林和抚育管理58、过程中及时清理现场。对洒农药、施化肥后产生的固体包装物和废弃化学品分别进行妥善处理。第八章 项目组织与经营管理8.1 项目管理与监督机构8.1.1 机构设置建立基地建设办公室，基地建设办公室设在*县*农业合作社内，人员由建设单位和技术依托单位人员组成，办公室下设生产技术部、行政财务部和销售部。8.1.2 机构职责（1）项目技术依托单位湖南林业科学院、*县林业局负责提供成熟的技术成果和科技信息，为建设单位组织技术培训，对项目建设的每道工序进行技术指导，质量监督和检查，结合项目建设进行油茶丰产等方面的后续科学研究。（2）*县*农业合作社为本项目的建设单位，具体负责项目的实施，以及项目造林作业设计，59、技术指导和资金筹措，组织好苗木、化肥、农药等生产资料供应，并按时保质保量完成项目建设任务。8.1.3 人员配置应遵循效率优先、技术优先、人员精干，一专多能的原则进行配置。为充分调动职工积极性，所有人员全部实行竞争上岗，择优录用。生产的季节性用工采用招聘临时工的形式解决。项目定员10人，其中建设单位8人，技术依托单位2人。按照能分：管理人员5人，科研技术人员4人，其它人员1人。各部门人员配置见表81。项目人员配置一览表表81 单位：人部门人数其中管理人员科研技术人员其他人员合计10541主任11副主任11生产技术部44行政财务部22销售部2118.2 管理培训与技术培训为提高项目建设的质量，建设60、单位将采取各种措施，强化岗前培训、操作培训，并邀请相关培训机构和技术专家对项目建设参与人员进行全方位培训，提高管理人员的管理水平和技术人员的技术水平，对关键岗位实现“上岗资格”管理。8.3 研究开发与咨询本项目的研究开发主要由依托单位湖南省林业科学院负责，同时聘请森林资源培育、林业科研、环境保护、林业调查规划等方面的专家学者组成咨询小组，为基地建设提供技术支撑和咨询服务，提高基地建设效益。8.4 管理制度为提高基地经营管理水平和效益，必须制定统一的计划管理、工程管理、资金管理、经营技术管理，实行规范化管理，确保工程顺利进行。8.4.1 计划管理计划管理是对项目建设进度、质量监测评价、资金使用等61、工作的全面监督与管理，实施单位要按照“统一计划，分步实施，各负其责”指导原则，根据国家对项目的批复和初步设计文件，确定本项目造林规模，换冠技术、物资采购、人员培训、资金使用及后期管理计划等，计划一经指定，必须严格执行，不得随意变动。8.4.2 工程管理本项目管理实行项目法人负责制，工程建设初选责任人负责制，严格执行国家林业局颁布的关于造林质量事故行政责任追究制度的规定，建立造林质量管理体系，实施全面质量管理体制。工程建设项目实行定期报告制度，定期向合作社报告工程进度、工程质量、资金使用情况以及工程建设中存在的问题。8.4.3 资金管理本项目资金必须专款专用，不得挤占挪用。资金来源于银行贷款和单62、位自筹两部分，各类资金必须足额到位、以确保项目的顺利进行。合作社在资金管理上，设立项目资金专用账户，实行统一管理，统一使用；单独记账，单独核算、单独报账、严格资金使用程序。8.4.4 经营技术管理（1）加强项目参与人员的专业技术培训，项目建设单位应分层次全面加强项目参与人员的技术培训工作，提高建设队伍的整体水平。（2）工程建设各项工序，要严格执行国家及行业技术规程（标准），实行全面质量管理，确保基地建设能够顺利地进行。第九章 投资估算与资金筹措9.1 投资估算依据（1）原林业部颁发的林业工程概算编制方法。（2）国家发展与改革委员会、建设部颁发的建设项目经济评价方法与参数第三版有关规定；（3）根63、据项目区用工单价综合确定营造林投资及油茶鲜果采收成本。（4）设计费依据工程勘察设计收费标准（2002年修订本）计取；（5）建设单位管理费依据财建2002394号文计取；（6）工程监理费率依据发改价格2007670号文计取。9.2 投资估算范围项目总投资包括建设投资、预备费、建设期利息、流动资金四部分，其中：工程投资包括营造林费用和基础设施建设费用、设备购置费用。在营造林投资中包括苗木、肥料、农药、林地清理、抚育、林道、管护等费用。工程建设其它费用包括可研、调查设计费、建设单位管理费、监理费。预备费包括基本预备费和涨价预备费9.3 投资估算经计算，项目总投资84295.80万元，其中：建设投资764、6225.58万元，（包括工程费用24053万元，工程建设其他费用46120万元，预备费6052.58万元），建设期利息8009.11万元，流动资金61.11万元。详见建设投资估算表、建设期利息估算表、流动资金估算表。9.4 资金筹措与年度安排项目资金来源主要由长期借款（含银行贷款，建设期利息）和项目资本金（建设单位自筹）二部分组成。项目总投资84295.80万元，其中：长期借款款38009.11万元（包括银行借款30000万元，建设期利息8009.11万元），项目资本金46256.13万元。详见项目总投资使用计划与资金筹措表。*县*农业合作社 84建设投资估算表（概算法）单位：万元序号工程或65、费用名称建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计比例（%）1工程费用23325.00728.000.000.0024053.0031.56%1.1营造林投资17925.000.000.000.0017925.0023.52%1.1.1材料费3500.000.000.000.003500.001.1.1.2苗木2500.000.000.000.002500.001.1.1.2肥料750.000.000.000.00750.001.1.1.3农药250.000.000.000.00250.001.1.2劳务费14425.000.000.000.0014425.001.1.2.1林地清理1300066、.000.000.000.0013000.001.1.2.2栽植425.000.000.000.00425.001.1.2.3抚育750.000.000.000.00750.001.1.2.4管护250.000.000.000.00250.001.2基础设施建设5400.00728.000.000.006128.008.04%1.2.1林区道路2000.000.000.000.002000.001.2.2防火通道900.000.000.000.00900.001.2.3林区水电工程0.00400.000.000.00400.001.2.4蓄水池2500.000.000.000.002500.067、01.2.5设备购置0.00328.000.000.00328.001.2.5.1消防设备0.00100.000.000.00100.001.2.5.2车辆0.0028.000.000.0028.001.2.5.3生产设备0.00200.000.000.00200.001.2.6护林房0.000.000.000.000.002工程建设其他费用0.000.000.0046120.0046120.0060.50%2.1土地租赁费0.000.000.0045000.0045000.002.2建设单位管理费0.000.000.00300.00300.002.3可研、调查设计费0.000.000.00568、00.00500.002.4研究实验费0.000.000.000.000.002.5建设单位临时设施费0.000.000.000.000.002.6工程建设监理费0.000.000.00320.00320.002.7工程保险费0.000.000.000.000.002.8施工机构迁移费0.000.000.000.000.002.9引进技术和进口设备其他费用0.000.000.000.000.002.10联合试运转费0.000.000.000.000.002.11生产职工培训费0.000.000.000.000.002.12办公及生活家具购置费0.000.000.000.000.003预备费0.69、000.000.006052.586052.587.94%3.1基本预备费0.000.000.003508.653508.654.60%3.2涨价预备费0.000.000.002543.932543.933.34%4建设投资合计23325.00728.000.0052172.5876225.58100.00% 比例（%）30.60%0.96%0.00%68.44%100.00%100.00%建设期利息估算表序号项 目合计建设期123451人民币借款(单位：万元)0.000.000.000.000.000.001.1 建设期利息0.00655.001434.781692.511967.1122570、9.711.1.1 期初借款余额0.000.0020655.0024589.7828782.2833249.401.1.2 当期借款30000.0020000.002500.002500.002500.002500.001.1.3 当期应计利息8009.11655.001434.781692.511967.112259.711.1.4 期末借款余额0.0020655.0024589.7828782.2833249.4038009.111.2 其他融资费用0.000.000.000.000.000.001.3 小计(1.1+1.2)8009.11655.001434.781692.511967.71、112259.712外币借款(单位：万美元)0.000.000.000.000.000.002.1 建设期利息0.000.000.000.000.000.002.1.1 期初借款余额0.000.000.000.000.000.002.1.2 当期借款0.000.000.000.000.000.002.1.3 当期应计利息0.000.000.000.000.000.002.1.4 期末借款余额0.000.000.000.000.000.002.2 其他融资费用0.000.000.000.000.000.002.3 小计(2.1+2.2)0.000.000.000.000.000.003债券(单位72、：万元)0.000.000.000.000.000.003.1 建设期利息0.000.000.000.000.000.003.1.1 期初债务余额0.000.000.000.000.000.003.1.2 当期债务金额0.000.000.000.000.000.003.1.3 当期应计利息0.000.000.000.000.000.003.1.4 期末债务余额0.000.000.000.000.000.003.2 其他融资费用0.000.000.000.000.000.003.3 小计(3.1+3.2)0.000.000.000.000.000.004合计(单位：万元)8009.11655.073、01434.781692.511967.112259.714.1 建设期利息合计8009.11655.001434.781692.511967.112259.714.2 其他融资费用合计0.000.000.000.000.000.00流动资金估算表序号项 目最低周转天数周转次数合计建设期生 产 经 营 期1234567891011121流动资产001126.860.000.009.3418.6928.0371.3971.3971.3971.3971.3971.3971.391.1应收帐款2018679.270.000.004.679.3414.0243.4243.4243.4243.4243.74、4243.4243.421.2存货0054.000.000.000.671.332.003.333.333.333.333.333.333.331.2.1原材料000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.2.2燃料201854.000.000.000.671.332.003.333.333.333.333.333.333.331.2.3在产品000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.2.4产成品000.000.000.000.000.000.000.000.75、000.000.000.000.000.001.3现金2018393.580.000.004.018.0112.0224.6424.6424.6424.6424.6424.6424.641.4预付账款000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002流动负债00158.170.000.000.671.332.0010.2810.2810.2810.2810.2810.2810.282.1应付帐款2018158.170.000.000.671.332.0010.2810.2810.2810.2810.2810.2810.282.2预收账76、款000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003流动资金(1-2)00968.690.000.008.6817.3626.0361.1161.1161.1161.1161.1161.1161.114流动资金当期增加额0061.110.000.008.688.688.6835.070.000.000.000.000.000.005流动资金借款额000.000.000.004.348.6813.0230.5530.5530.5530.5530.5530.5530.556流动资金借款利息0029.790.000.000.270.530.77、801.881.881.881.881.881.881.88流动资金借款比例：50.00%流动资金估算表（续）序号项 目最低周转天数周转次数生产经营期13141516171819201流动资产0071.3971.3971.3971.3971.3971.3971.3971.391.1应收帐款201843.4243.4243.4243.4243.4243.4243.4243.421.2存货003.333.333.333.333.333.333.333.331.2.1原材料000.000.000.000.000.000.000.000.001.2.2燃料20183.333.333.333.333.378、33.333.333.331.2.3在产品000.000.000.000.000.000.000.000.001.2.4产成品000.000.000.000.000.000.000.000.001.3现金201824.6424.6424.6424.6424.6424.6424.6424.641.4预付账款000.000.000.000.000.000.000.000.002流动负债0010.2810.2810.2810.2810.2810.2810.2810.282.1应付帐款201810.2810.2810.2810.2810.2810.2810.2810.282.2预收账款000.000.79、000.000.000.000.000.000.003流动资金(1-2)0061.1161.1161.1161.1161.1161.1161.1161.114流动资金当期增加额000.000.000.000.000.000.000.000.005流动资金借款额0030.5530.5530.5530.5530.5530.5530.5530.556流动资金借款利息001.881.881.881.881.881.881.881.88流动资金借款比例：50.00%项目总投资使用计划与资金筹措表单位：万元序号项 目合计建设期生 产 经 营 期1234567891011-171819201总投资8429580、.8054743.716924.197133.247516.497943.0935.070.000.000.000.000.000.000.000.001.1 建设投资76225.5854088.715489.415432.065540.705674.700.000.000.000.000.000.000.000.000.001.2 建设期利息8009.11655.001434.781692.511967.112259.710.000.000.000.000.000.000.000.000.001.3 流动资金61.110.000.008.688.688.6835.070.000.000.0081、0.000.000.000.000.002资金筹措84295.8054743.716924.197133.247516.497943.0935.070.000.000.000.000.000.000.000.002.1 项目资本金46256.1334088.712989.412936.403045.043179.0417.540.000.000.000.000.000.000.000.00 建设投资0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 流动资金0.000.000.000.000.000.000.000.000.82、000.000.000.000.000.000.002.1.1 中方投资0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 建设投资0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 流动资金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.1.2 外方投资0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 建设投83、资0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 流动资金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2 债务资金38039.6620655.003934.784196.844471.454764.0517.540.000.000.000.000.000.000.000.002.2.1 长期借款38009.1120655.003934.784192.514467.114759.710.000.000.000.000.000.000.000.084、00.00 建设投资借款30000.0020000.002500.002500.002500.002500.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 建设期利息借款8009.11655.001434.781692.511967.112259.710.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2.2 流动资金借款30.550.000.004.344.344.3417.540.000.000.000.000.000.000.000.002.3 其他资金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00085、.000.000.000.000.00第十章 财务评价10.1财务评价依据、基础数据与参数选取10.1.1财务评价依据该项目根据国家计委颁布的投资项目可行性研究指南(试用版)和建设项目经济评价方法与参数中有关要求进行财务评价。10.1.2财务价格该项目财务价格全部采用固定价格。其中投入品和产出品财务价格参照现行市场价格确定。项目财务评价中的价格全部为含(增值)税价格。10.1.3税费增值税，根据中华人民共和国增值税暂行条例，本项目产品免征增值税。所得税，根据中华人民共和国企业所得税法，本企业免征所得税。10.1.4计算期与产品产量及销售价格1、计算期：根据项目特征和油茶林生长过程，确定项目计算86、期为20年，其中项目投资期5年，生产经营期17年。2、产品产量：根据高产油茶的特点和生产能力，确定本项目产品产量指标：油茶鲜果单位产量：试果期315kg/亩，始果第1年472.5kg/亩，始果第2年567kg/亩，丰产期630kg/亩。3、产品销售价格：根据产品特性和当地市场行情，综合确定项目产品（油茶鲜果）的销售价格：油茶鲜果单价：5.3元/kg。10.1.5财务基准收益率设定财务基准收益率确定为12%10.1.6其他计算参数及说明法定盈余公积金按10的比例提取。10.2产品销售收入和成本估算10.2.1产品销售收入和销售税金1、该项目产品油茶鲜果单价为5.3元/kg，正常年份项目可实现销售87、收入16695万元。2、根据中华人民共和国增值税暂行条例规定，本项目产品免税产品。3、根据1985年国务院发布的城市维护建设税暂行条例规定，凡缴纳产品税、增值税、营业税的单位和个人，都是城市维护建设税的纳税义务人（以下简称纳税人），本项目产品不缴纳产品税、增值税、营业税，故不缴纳城市维护建设税。4、根据关于修改征收教育费附加的暂行规定的决定（中华人民共和国国务院令第448号）第三条的规定，教育费附加，以各单位和个人实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据，本项目产品不缴纳产品税、增值税、营业税，故不缴纳教育费附加。详见营业收入、营业税金及附加和增值税估算表。营业收入、营业税金及附加和增88、值税估算表序号项 目合计建设期生 产 经 营 期123456789101营业收入252929.250.000.001669.504173.757178.8510517.8513856.8515526.3516361.1016695.001.1鲜茶籽252929.250.000.001669.504173.757178.8510517.8513856.8515526.3516361.1016695.00 单价(含税、元)0005.35.35.35.35.35.35.35.3 数量（万kg）47722.500.000.00315.00787.501354.501984.502614.502929.89、503087.003150.00 销项税额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 销项税率0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%2其他营业收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003营业税金及附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.1营业税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.2消费税0.000.000.000.0090、0.000.000.000.000.000.000.003.3城市维护建设费0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.4教育费附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004增值税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00销项税额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00进项税额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00营业收入、营业税金及附加和增值税估算表（续表91、）序号项 目生产经营期111213141516171819201营业收入16695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.001.1鲜茶籽16695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.00 单价(含税)5.35.35.35.35.35.35.35.35.35.3 数量3150.003150.003150.003150.003150.003150.003150.003150.003192、50.003150.00 销项税额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 销项税率0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%2其他营业收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003营业税金及附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.1营业税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.2消费税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00393、.3城市维护建设费0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.4教育费附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004增值税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00销项税额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00进项税额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0010.2.2产品成本估算本产品成本估算按费用要素分类：包括外购原辅材料、外购燃料与动力、工资及福利费、折旧摊销费、大修理费等。产品成本估算依据94、企业财务通则、企业会计准则、建设项目经济评价方法与参数（第三版）及当地的有关规定进行。1、本项目产品所需的农药的单位、年耗量及年金额详见外购原材料费用估算表。2、本项目产品所需的燃料、动力为60万元。3、固定资产折旧按照国家有关规定采用分类直线折旧方法计算，本项目土建工程原值23325万元，按40年折旧，残值率为0%，机器设备原值728万元，按20年折旧，残值率为4%。详见辅助固定资产折旧费估算表。4、无形资产和其他资产（租赁费）按20年摊销，详见无形资产和其他资产摊销费估算表。5、本项目劳动定员为10人，平均工资及福利费确定为32000元人.年，生产的季节性用工工资按350元/亩计提，年需支95、付工资总额及福利费为382万元。6、修理费：修理费按固定资产折旧额扣除建设期利息的0.5%计提。7、其他管理费用：其他管理费用按工资及福利费的3%计提。8、运营期间应计利息计入财务费用。本项目正常生产年总成本费用为5138万元，其中：可变成本235万元，固定成本4903.6万元。正常年经营成本781.49万元。详见总成本费表。总成本费用估算表单位：万元序号项 目合计建设期生 产 经 营 期1234567891外购原材料费1875.000.000.000.000.000.00125.00125.00125.00125.002外购燃料及动力费972.000.000.0012.0024.0036.096、060.0060.0060.0060.003工资及福利费6150.000.000.0070.00140.00210.00382.00382.00382.00382.004修理费2295.420.000.000.000.000.00153.03153.03153.03153.035其他费用934.500.000.002.104.206.3061.4661.4661.4661.46 其中：其他制造费用0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 其他管理费用184.500.000.002.104.206.3011.4611.4611.4611.46 其他营业费用97、0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 其他项目（管护费）750.000.000.000.000.000.0050.0050.0050.0050.006经营成本(1+2+3+4+5)12226.920.000.0084.10168.20252.30781.49781.49781.49781.497折旧费23832.720.000.000.000.000.002074.242074.242074.242074.248摊销费34215.000.000.000.000.000.002281.002281.002281.002281.009利息支出7813.998、30.000.000.270.530.802491.482054.651589.221093.3010总成本费用合计(6+7+8+9)78088.570.000.0084.37168.73253.107628.207191.386725.946230.02其中：可变成本3597.000.000.0012.0024.0036.00235.00235.00235.00235.00 固定成本74491.570.000.0072.37144.73217.107393.206956.386490.945995.02总成本费用估算表(续表)单位：万元序号项 目生产经营期10111213141516171899、19201外购原材料费125.00125.00125.00125.00125.00125.00125.00125.00125.00125.00125.002外购燃料及动力费60.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.003工资及福利费382.00382.00382.00382.00382.00382.00382.00382.00382.00382.00382.004修理费153.03153.03153.03153.03153.03153.03153.03153.03153.03153.03153.035其他费用61.4661.466100、1.4661.4661.4661.4661.4661.4661.4661.4661.46 其中：其他制造费用0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 其他管理费用11.4611.4611.4611.4611.4611.4611.4611.4611.4611.4611.46 其他营业费用0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 其他项目（管护费）50.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.006经营成本(1+2+3+4+5)781.4978101、1.49781.49781.49781.49781.49781.49781.49781.49781.49781.497折旧费2074.242074.242074.242074.242074.242074.24618.07618.07618.07618.07618.078摊销费2281.002281.002281.002281.002281.002281.002281.002281.002281.002281.002281.009利息支出564.891.881.881.881.881.881.881.881.881.881.8810总成本费用合计(6+7+8+9)5701.625138.6051102、38.605138.605138.605138.603682.443682.443682.443682.443682.44其中：可变成本235.00235.00235.00235.00235.00235.00235.00235.00235.00235.00235.00 固定成本5466.624903.604903.604903.604903.604903.603447.443447.443447.443447.443447.44工资及福利费估算表单位：万元序号项 目合计建设期生 产 经 营 期1234567891 季节性用工工资额5670.000.000.0070.00140.00210.00103、350.00350.00350.00350.003管理、技术、其他人员0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 人数150.000.000.000.000.000.0010.0010.0010.0010.00 人均年工资48.000.000.000.000.000.003.203.203.203.20 工资额480.000.000.000.000.000.0032.0032.0032.0032.004工资总额6150.000.000.0070.00140.00210.00382.00382.00382.00382.005福利费0.000.000.000.104、000.000.000.000.000.000.00合计6150.000.000.0070.00140.00210.00382.00382.00382.00382.00工资及福利费估算表（续表）单位：万元序号项 目生产经营期1011121314151617181920 季节性用工工资额350.00350.00350.00350.00350.00350.00350.00350.00350.00350.00350.003管理、技术、其他人员0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 人数10.0010.0010.0010.0010.0010.0010.105、0010.0010.0010.0010.00 人均年工资3.203.203.203.203.203.203.203.203.203.203.20 工资额32.0032.0032.0032.0032.0032.0032.0032.0032.0032.0032.004工资总额382.00382.00382.00382.00382.00382.00382.00382.00382.00382.00382.005福利费0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00合计382.00382.00382.00382.00382.00382.00382.00382.00106、382.00382.00382.00固定资产折旧费估算表单位：万元序号项 目合计建设期生 产 经 营 期123456789101房屋、建筑物0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 原值23325.000.000.000.000.000.0023325.0022741.8822158.7521575.6320992.50 本年折旧费8746.880.000.000.000.000.00583.13583.13583.13583.13583.13 净值14578.130.000.000.000.000.0022741.8822158.7521575107、.6320992.5020409.382机器设备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 原值728.000.000.000.000.000.00728.00693.06658.11623.17588.22 本年折旧费524.160.000.000.000.000.0034.9434.9434.9434.9434.94 净值203.840.000.000.000.000.00693.06658.11623.17588.22553.283其他固定资产0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 原值145108、61.690.000.000.000.000.0014561.6913105.5211649.3510193.188737.01 本年折旧费14561.690.000.000.000.000.001456.171456.171456.171456.171456.17 净值0.000.000.000.000.000.0013105.5211649.3510193.188737.017280.844合计0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 原值38614.690.000.000.000.000.0038614.6936540.4534466.21109、32391.9830317.74 本年折旧费23832.720.000.000.000.000.002074.242074.242074.242074.242074.24 净值14781.970.000.000.000.000.0036540.4534466.2132391.9830317.7428243.50固定资产折旧费估算表（续表）单位：万元序号项 目生产经营期111213141516171819201房屋、建筑物0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 原值20409.3819826.2519243.1318660.0018076.8817493110、.7516910.6316327.5015744.3815161.25 本年折旧费583.13583.13583.13583.13583.13583.13583.13583.13583.13583.13 净值19826.2519243.1318660.0018076.8817493.7516910.6316327.5015744.3815161.2514578.132机器设备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 原值553.28518.34483.39448.45413.50378.56343.62308.67273.73238.78 本年折旧费34111、.9434.9434.9434.9434.9434.9434.9434.9434.9434.94 净值518.34483.39448.45413.50378.56343.62308.67273.73238.78203.843其他固定资产0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 原值7280.845824.684368.512912.341456.170.000.000.000.000.00 本年折旧费1456.171456.171456.171456.171456.170.000.000.000.000.00 净值5824.684368.512912.3112、41456.170.000.000.000.000.000.004合计0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 原值28243.5026169.2624095.0222020.7919946.5517872.3117254.2416636.1716018.1015400.03 本年折旧费2074.242074.242074.242074.242074.24618.07618.07618.07618.07618.07 净值26169.2624095.0222020.7919946.5517872.3117254.2416636.1716018.101540113、0.0314781.97无形资产和其他资产摊销费估算表单位：万元序号项 目合计建设期生 产 经 营 期123456789101无形资产0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 原值45620.000.000.000.000.000.0045620.0043339.0041058.0038777.0036496.00 本年摊销费34215.000.000.000.000.000.002281.002281.002281.002281.002281.00 净值11405.000.000.000.000.000.0043339.0041058.0038114、777.0036496.0034215.002其他资产0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 原值0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 本年摊销费0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 净值0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003合计0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 原值45620.000.000.000.000.000.0045620.0115、043339.0041058.0038777.0036496.00 本年摊销费34215.000.000.000.000.000.002281.002281.002281.002281.002281.00 净值11405.000.000.000.000.000.0043339.0041058.0038777.0036496.0034215.00无形资产和其他资产摊销费估算表（续表）单位：万元序号项 目生产经营期111213141516171819201无形资产0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 原值34215.0031934.0029653.002116、7372.0025091.0022810.0020529.0018248.0015967.0013686.00 本年摊销费2281.002281.002281.002281.002281.002281.002281.002281.002281.002281.00 净值31934.0029653.0027372.0025091.0022810.0020529.0018248.0015967.0013686.0011405.002其他资产0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 原值0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.117、00 本年摊销费0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 净值0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003合计0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 原值34215.0031934.0029653.0027372.0025091.0022810.0020529.0018248.0015967.0013686.00 本年摊销费2281.002281.002281.002281.002281.002281.002281.002281.002281.002281.00 净值3193118、4.0029653.0027372.0025091.0022810.0020529.0018248.0015967.0013686.0011405.0010.3财务评价10.3.1项目盈利能力分析根据企业所得税暂行条例的有关规定，项目产品免征所得税，税后利润提取10%的法定盈余公积金。项目经营期平均利润总额为11656.05万元，平均税后利润为11656.05万元，详见利润与利润分配表。项目在正常年的投资利润率为13.83 %。10.3.2融资前分析根据项目投资现金流量表计算的评价指标为：项目投资内部收益率为（FIRR）为12.44（所得税前），项目的投资财务净现值(NPV)（ic12时）为2119、326.13元；项目投资财务的内部收益率（FIRR）为12.44（所得税后）。项目投资收益率大于基准收益率，说明了盈利能力满足了行业的最低要求，项目的投资财务净现值大于零，说明财务上是可以接受的。项目的税前静态投资回收期为9.67年（含建设期），小于行业基准投资回收期，说明项目投资能按时收回。10.3.3融资后分析1、根据项目资本金现金流量表计算资本金财务内部收益率为14.13%。2、根据利润与利润分配表、建设投资估算表计算以下指标：总投资收益率（运营期内年平均息税前利润/总投资）10014.45%该项目投资收益率大于行业的平均水平均利润率8，说明项目投资收益达到行业标准。项目的资本金净利润率120、运营期内年平均利润/项目资本金100= 25.2%3、根据利润及利润分配表、财务计划现金流量表、借款偿本付息计算表、固定资产折旧表、无形资产及其它资产摊销估算表计算以下指标：利息备付率（按整个借款周期考虑）息税前利润/当前应付利息费用（借款利息总额利润总额）/借款利息支付8.732.0偿债备付率（按整个借款周期考虑）当期用于还本付息的本金/当期应还本付息的金额（利润总额利息+折旧+摊销-所得税）/（借款利息支付借款本金偿还）1.511.3该项目的利息备付率大于2.0，偿债备付率大于1.3，说明该项目的偿债能力较强。3、财务计划现金流量表，见附表，项目有足够的净现金流量维持正常运营，以实现财务的121、可持续性。10.3.4清偿能力分析1、财务计划现金流量情况财务计划现金流量表表明：项目计算期内各年的资金可以平衡，从第3年起有资金盈余。在经营期内盈余资金总额达194879.3万元。2、资产负债项目资产负债表反映项目计算期内各年资产、负债和所有者权益情况，计算期各年资产负债率均低于50%，财务状况正常。3、贷款偿还期贷款期考虑企业发展的需要，留一定利润给企业支配，将未分配利润、折旧、摊销费用于归还贷款的资金来源。项目长期借款偿还期为7.18年（含建设期），说明本项目偿还债务能力较好。10.3.6盈亏平衡分析年营业收入：RP*Q年总成本费用：CF+VQ+TQ式中：R年营业收入 P单位产品的销售价122、格 Q项目设计生产能力或年产量 C年总成本费用 F年总成本中的固定成本V单位成本的变动成本T单位产品的营来税金及附加 B年利润 当盈亏平衡时B0，则第7年盈亏平衡的生产能力利用率：Y(BEP)Q（BEP）/Q= / =51.07%25%各年度的BEP详见盈亏平衡分析表。计算结果表明项目的平衡点生产能力利用率R（BEP）小于75，经营安全率S（BEP）大于25，所以项目的盈利能力是比较强的。盈亏平衡分析表单位：万元计算项目计算期123456789101112年销售收入0.000.000.000.000.0010517.8513856.8515526.3516361.1016695.0016695123、.0016695.00年销售税金及附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00年增值税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00年可变成本0.000.000.000.000.00235.00235.00235.00235.00235.00235.00235.00年固定总成本0.000.000.000.000.007393.206956.386490.945995.025466.624903.604903.60BEP(%，生产能力利用率)0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%124、71.90%51.07%42.45%37.18%33.21%29.79%29.79%盈亏平衡分析表（续表）单位：万元计算项目计算期1314151617181920年销售收入16695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.00年销售税金及附加0.000.000.000.000.000.000.000.00年增值税0.000.000.000.000.000.000.000.00年可变成本235.00235.00235.00235.00235.00235.00235.00235.00年固定总成本4903.604903.604125、903.603447.443447.443447.443447.443447.44BEP(%，生产能力利用率)29.79%29.79%29.79%20.94%20.94%20.94%20.94%20.94%14.3.7敏感性分析以项目投资财务内部税前收益率（FIRR）为评价指标，分析产品产量、产品价格、工资支出、建设投资等主要因素变化时对项目的影响。敏感性分析表变化因素变化率-15.00%-10.00%-5.00%0.00%5.00%10.00%15.00%基准折现率12.00%12.00%12.00%12.00%12.00%12.00%12.00%产品产量(生产负荷)10.44%11.13%126、11.80%12.44%13.07%13.67%14.26%产品价格10.44%11.13%11.80%12.44%13.07%13.67%14.26%工资支出(含福利费)12.49%12.48%12.46%12.44%12.43%12.41%12.39%建设投资(不含建息)14.50%13.76%13.08%12.44%11.85%11.29%10.76%敏感度系数和临界点分析表(基本方案收益率12.44%)序号不确定因素变化率(%)内部收益率敏感系数临界点(%)临界值1产品产量-5.00%11.80%0.13-3.54%鲜茶籽-10.00%11.13%0.13 数量临界值：-15.00%1127、0.44%0.133038.522产品价格-5.00%11.80%0.13-3.54%鲜茶籽-10.00%11.13%0.13 单价(含税)临界值：-15.00%10.44%0.135.113工资支出(含福利费)5.00%12.43%0.00130.96%工资及福利费10.00%12.41%0.00 临界值：15.00%12.39%0.00882.264建设投资(不含建息)5.00%11.85%0.123.53%建设投资10.00%11.29%0.12 临界值：15.00%10.76%0.1178917.71从敏感性分析表可以看出，各因素的变化都不同程度地影响内部收益率，其中产品产量（销售量）128、与产品价格的增加或下降最为敏感，建设投资次之。当产品产量或产品价格下降低10%时，财务内部收益降到11.13%，比基本方案降低1.31%；当建设投资增加10%时，财务内部收益率下降到11.29%，比基本方案降低1.15%。计算表明，产量和售价以及建设投资是影响内部收益率敏感的因素。从市场供需分析，山茶油市场容量较大，并呈现持续增长态势，价格相对稳定，出现下降的可能性很小。同时，售价与成本出现明显的正相关，成本费用（工资支出）上涨，售价必然同时上涨，因此，该项目由于售价和成本费用的波动引起的经营风险不大。10.3.8评价结论财务评价结论见财务评价汇总表。财务评价指标计算结果评价标准是否可行融资前129、分析指标项目投资财务内部收益率（调整所得税前）12.4412%是 项目静态投资回收期9.670是融资后分析指标资本金财务内部收益率14.13 %是总投资收益率14.45 %8%是项目的资本金净利润率 25.2%是借款偿还期7.18年是利息备付率8.73 2.0是偿债备付率1.51 1.3是财务评价汇总表从主要指标上看，财务评价结果均可行，而且生产的产品是国家急需的，所以项目是可以接受的。项目投资现金流量表单位：万元序号项 目合计建设期生 产 经 营 期123456789101现金流入267772.320.000.001669.504173.757178.8510517.8513856.8515130、526.3516361.1016695.001.1营业收入252929.250.000.001669.504173.757178.8510517.8513856.8515526.3516361.1016695.001.2补贴收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.3回收固定资产余值14781.970.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.4回收流动资金61.110.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002现金流出88513.6154088.715489.415131、524.845717.585935.68816.56781.49781.49781.49781.492.1建设投资76225.5854088.715489.415432.065540.705674.700.000.000.000.000.002.2流动资金61.110.000.008.688.688.6835.070.000.000.000.002.3经营成本12226.920.000.0084.10168.20252.30781.49781.49781.49781.49781.492.4营业税金及附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.132、5增值税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.6维持运营投资0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003所得税前净现金流量(1-2)179258.72-54088.71-5489.41-3855.34-1543.831243.179701.2913075.3614744.8615579.6115913.514累计所得税前净现金流量179258.72-54088.71-59578.12-63433.46-64977.29-63734.11-54032.83-40957.46-26212.60-10133、632.995280.525调整所得税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.006所得税后净现金流量(3-5)179258.72-54088.71-5489.41-3855.34-1543.831243.179701.2913075.3614744.8615579.6115913.517累计所得税后净现金流量179258.72-54088.71-59578.12-63433.46-64977.29-63734.11-54032.83-40957.46-26212.60-10632.995280.52计算指标(所得税前)：项目投资财务内部收益率12.134、44%项目投资财务净现值2326.13(折现率=12.00)%项目投资回收期9.67计算指标(所得税后)：项目投资财务内部收益率12.44%项目投资财务净现值2326.13(折现率=12.00)%项目投资回收期9.67项目投资现金流量表（续表）单位：万元序号项 目生产经营期111213141516171819201现金流入16695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0031538.071.1营业收入16695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.00166135、95.0016695.0016695.0016695.001.2补贴收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.3回收固定资产余值0.000.000.000.000.000.000.000.000.0014781.971.4回收流动资金0.000.000.000.000.000.000.000.000.0061.112现金流出781.49781.49781.49781.49781.49781.49781.49781.49781.49781.492.1建设投资0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2流动资金136、0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.3经营成本781.49781.49781.49781.49781.49781.49781.49781.49781.49781.492.4营业税金及附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.5增值税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.6维持运营投资0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003所得税前净现金流量(1-2)15913.5115913.5115913.5115913.511137、5913.5115913.5115913.5115913.5115913.5130756.594累计所得税前净现金流量21194.0337107.5553021.0668934.5784848.08100761.59116675.11132588.62148502.13179258.725调整所得税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.006所得税后净现金流量(3-5)15913.5115913.5115913.5115913.5115913.5115913.5115913.5115913.5115913.5130756.597累计所得税后净现金流量211138、94.0337107.5553021.0668934.5784848.08100761.59116675.11132588.62148502.13179258.72项目资本金现金流量表单位：万元序号项 目合计建设期生 产 经 营 期123456789101现金流入267772.320.000.001669.504173.757178.8510517.8513856.8515526.3516361.1016695.001.1营业收入252929.250.000.001669.504173.757178.8510517.8513856.8515526.3516361.1016695.001.2补贴139、收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.3回收固定资产余值14781.970.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.4回收流动资金61.110.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002现金流出104336.6434088.712989.413020.763213.773432.149959.559942.029942.029942.029942.022.1项目资本金46256.1334088.712989.412936.403045.043179.0417.5140、40.000.000.000.002.2借款本金偿还38039.660.000.000.000.000.006669.057105.887571.318067.238595.642.3借款利息支付7813.930.000.000.270.530.802491.482054.651589.221093.30564.892.4经营成本12226.920.000.0084.10168.20252.30781.49781.49781.49781.49781.492.5营业税金及附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.6增值税0.000.000.0141、00.000.000.000.000.000.000.000.002.7所得税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.8维持运营投资0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003净现金流量(1-2)163435.68-34088.71-2989.41-1351.26959.983746.71558.303914.835584.336419.086752.98计算指标(所得税后)：资本金财务内部收益率14.13%资本金财务净现值8235.32(折现率=12.00)%资本金投资回收期10.66项目资本金142、现金流量表（续表）单位：万元序号项 目生产经营期111213141516171819201现金流入16695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0031538.071.1营业收入16695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.001.2补贴收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.3回收固定资产余值0.000.000.000.000.000.000.143、000.000.0014781.971.4回收流动资金0.000.000.000.000.000.000.000.000.0061.112现金流出783.37783.37783.37783.37783.37783.37783.37783.37783.37813.922.1项目资本金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2借款本金偿还0.000.000.000.000.000.000.000.000.0030.552.3借款利息支付1.881.881.881.881.881.881.881.881.881.882.4经营成本781.49781.497144、81.49781.49781.49781.49781.49781.49781.49781.492.5营业税金及附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.6增值税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.7所得税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.8维持运营投资0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003净现金流量(1-2)15911.6315911.6315911.6315911.6315911.6315911.63159145、11.6315911.6315911.6330724.15利润与利润分配表单位：万元序号项 目合计建设期生 产 经 营 期123456789101营业收入252929.250.000.001669.504173.757178.8510517.8513856.8515526.3516361.1016695.002营业税金及附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003增值税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004总成本费用78088.570.000.0084.37168.73253.107628.2146、07191.386725.946230.025701.625补贴收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.006利润总额(1-2-3-4+5)174840.680.000.001585.134005.026925.752889.656665.478800.4110131.0810993.387弥补以前年度亏损0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.008应纳税所得额(6-7)174840.680.000.001585.134005.026925.752889.656665.478800.4110131.0147、810993.389所得税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0010净利润(6-9)174840.680.000.001585.134005.026925.752889.656665.478800.4110131.0810993.3811期初未分配利润1065239.990.000.000.001426.625031.1311264.3113864.9919863.9227784.2836902.2512可供分配的利润(10+11)1240080.670.000.001585.135431.6411956.8814153.9620530.462148、8664.3237915.3647895.6313提取法定盈余公积金17484.070.000.00158.51400.50692.57288.96666.55880.041013.111099.3414可供投资者分配的利润(12-13)1222596.600.000.001426.625031.1311264.3113864.9919863.9227784.2836902.2546796.3015应付优先股股利0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0016提取任意盈余公积金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000149、.000.0017应付普通股股利(14-15-16)1222596.600.000.001426.625031.1311264.3113864.9919863.9227784.2836902.2546796.3018各投资方利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0019未分配利润(14-15-16-18)1222596.600.000.001426.625031.1311264.3113864.9919863.9227784.2836902.2546796.3020息税前利润182654.610.000.001585.404005.5569150、26.555381.128720.1210389.6211224.3711558.2721息税折旧摊销前利润240702.330.000.001585.404005.556926.559736.3613075.3614744.8615579.6115913.51法定盈余公积金提取比率：10.00%利润与利润分配表（续表）单位：万元序号项 目生产经营期111213141516171819201营业收入16695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.002营业税金及附加0.000.000.0151、00.000.000.000.000.000.000.003增值税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004总成本费用5138.605138.605138.605138.605138.603682.443682.443682.443682.443682.445补贴收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.006利润总额(1-2-3-4+5)11556.4011556.4011556.4011556.4011556.4013012.5613012.5613012.5613012.5613012.567弥补以前年度亏损0152、.000.000.000.000.000.000.000.000.000.008应纳税所得额(6-7)11556.4011556.4011556.4011556.4011556.4013012.5613012.5613012.5613012.5613012.569所得税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0010净利润(6-9)11556.4011556.4011556.4011556.4011556.4013012.5613012.5613012.5613012.5613012.5611期初未分配利润46796.3057197.0567597.8177153、998.5688399.3298800.07110511.38122222.69133934.00145645.3012可供分配的利润(10+11)58352.6968753.4579154.2089554.9699955.71111812.64123523.95135235.25146946.56158657.8713提取法定盈余公积金1155.641155.641155.641155.641155.641301.261301.261301.261301.261301.2614可供投资者分配的利润(12-13)57197.0567597.8177998.5688399.3298800.071154、10511.38122222.69133934.00145645.30157356.6115应付优先股股利0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0016提取任意盈余公积金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0017应付普通股股利(14-15-16)57197.0567597.8177998.5688399.3298800.07110511.38122222.69133934.00145645.30157356.6118各投资方利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0019155、未分配利润(14-15-16-18)57197.0567597.8177998.5688399.3298800.07110511.38122222.69133934.00145645.30157356.6120息税前利润11558.2711558.2711558.2711558.2711558.2713014.4413014.4413014.4413014.4413014.4421息税折旧摊销前利润15913.5115913.5115913.5115913.5115913.5115913.5115913.5115913.5115913.5115913.51财务计划现金流量表单位：万元序号项 目156、合计建设期生 产 经 营 期123456789101经营活动净现金流量(1.1-1.2)240702.330.000.001585.404005.556926.559736.3613075.3614744.8615579.6115913.511.1现金流入252929.250.000.001669.504173.757178.8510517.8513856.8515526.3516361.1016695.001.1.1营业收入252929.250.000.001669.504173.757178.8510517.8513856.8515526.3516361.1016695.001.1.2补贴157、收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.1.3其他流入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.2现金流出12226.920.000.0084.10168.20252.30781.49781.49781.49781.49781.491.2.1经营成本12226.920.000.0084.10168.20252.30781.49781.49781.49781.49781.491.2.2销售税金及附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.2158、.3增值税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.2.4所得税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.2.5其他流出0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002投资活动净现金流量(2.1-2.2)-76286.69-54088.71-5489.41-5440.74-5549.38-5683.38-35.070.000.000.000.002.1现金流入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2现159、金流出76286.6954088.715489.415440.745549.385683.3835.070.000.000.000.002.2.1建设投资76225.5854088.715489.415432.065540.705674.700.000.000.000.000.002.2.2维持运营投资0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2.3流动资金61.110.000.008.688.688.6835.070.000.000.000.002.2.4其他流出0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00160、0.003筹资活动净现金流量(3.1-3.2)30463.6554088.715489.415440.475548.845682.58-9125.45-9160.53-9160.53-9160.53-9160.533.1现金流入76286.6954088.715489.415440.745549.385683.3835.070.000.000.000.003.1.1项目资本金投入46256.1334088.712989.412936.403045.043179.0417.540.000.000.000.003.1.2建设投资借款(不含债券)30000.0020000.002500.002500161、.002500.002500.000.000.000.000.000.003.1.3流动资金借款30.550.000.004.344.344.3417.540.000.000.000.003.1.4债券0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.1.5短期借款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.1.6其他流入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.2现金流出45823.040.000.000.270.530.809160.539160.53162、9160.539160.539160.533.2.1各种利息支出7813.930.000.000.270.530.802491.482054.651589.221093.30564.893.2.2偿还债务本金38009.110.000.000.000.000.006669.057105.887571.318067.238595.643.2.3应付利润(股利分配)0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.2.4其他流出0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004净现金流量(1+2+3)194879.3163、00.000.001585.134005.026925.75575.833914.835584.336419.086752.985累计盈余资金194879.300.000.001585.135590.1512515.9013091.7317006.5722590.9029009.9835762.97财务计划现金流量表（续表）单位：万元序号项 目生产经营期111213141516171819201经营活动净现金流量(1.1-1.2)15913.5115913.5115913.5115913.5115913.5115913.5115913.5115913.5115913.5115913.511.1164、现金流入16695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.001.1.1营业收入16695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.0016695.001.1.2补贴收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.1.3其他流入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.2现金流出781.49781.49781.49781.165、49781.49781.49781.49781.49781.49781.491.2.1经营成本781.49781.49781.49781.49781.49781.49781.49781.49781.49781.491.2.2销售税金及附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.2.3增值税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.2.4所得税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.2.5其他流出0.000.000.000.000.000.000.000.000.00166、0.002投资活动净现金流量(2.1-2.2)0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.1现金流入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2现金流出0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2.1建设投资0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2.2维持运营投资0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2.3流动资金0.000.000.000.000.000.000.000.000.167、000.002.2.4其他流出0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003筹资活动净现金流量(3.1-3.2)-1.88-1.88-1.88-1.88-1.88-1.88-1.88-1.88-1.88-1.883.1现金流入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.1.1项目资本金投入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.1.2建设投资借款(不含债券)0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.1.3流动资金借款0.000.000168、.000.000.000.000.000.000.000.003.1.4债券0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.1.5短期借款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.1.6其他流入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.2现金流出1.881.881.881.881.881.881.881.881.881.883.2.1各种利息支出1.881.881.881.881.881.881.881.881.881.883.2.2偿还债务本金0.000.000.000.0169、00.000.000.000.000.000.003.2.3应付利润(股利分配)0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.2.4其他流出0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004净现金流量(1+2+3)15911.6315911.6315911.6315911.6315911.6315911.6315911.6315911.6315911.6315911.635累计盈余资金51674.6067586.2383497.8699409.50115321.13131232.76147144.40163056.03178170、967.66194879.30借款还本付息计划表序号项 目合计建设期生 产 经 营 期123456789101人民币借款(单位：万元)0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.1 年初本息余额0.000.0020655.0024589.7828782.2833249.4038009.1131340.0524234.1816662.878595.641.2 本年借款30000.0020000.002500.002500.002500.002500.000.000.000.000.000.001.3 本年应计利息15793.25655.001434171、.781692.511967.112259.712489.602052.771587.341091.42563.011.4 本年还本付息45793.250.000.000.000.000.009158.659158.659158.659158.659158.65 其中：还本38009.110.000.000.000.000.006669.057105.887571.318067.238595.64 付息7784.140.000.000.000.000.002489.602052.771587.341091.42563.011.5 年末本息余额0.0020655.0024589.7828782.172、2833249.4038009.1131340.0524234.1816662.878595.640.002还本资金来源(单位：万元)1514192.430.000.001585.405590.9512517.5022253.8628660.1736299.1644307.4652153.742.1 当年可用于还本的利润182654.610.000.001585.404005.556926.555381.128720.1210389.6211224.3711558.272.2 当年可用于还本的折旧和摊销58047.720.000.000.000.000.004355.244355.244355173、.244355.244355.242.3 以前年度结余可用于还本资金1273490.090.000.000.001585.405590.9512517.5015584.8121554.2928727.8536240.232.4 可用于还本的短期借款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.5 可用于还款的其他资金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003偿还本金后的余额1476183.320.000.001585.405590.9512517.5015584.8121554.2928727.853174、6240.2343558.104利息备付率8.730.000.000.000.000.002.164.246.5410.2720.465偿债备付率1.510.000.000.000.000.001.061.431.611.701.74理论上最大还款能力(含建设期)：7.18借款还本付息计划表（续表）序号项 目生产经营期111213141516171819201人民币借款(单位：万元)0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.1 年初本息余额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.2 本年借款0.000.000175、.000.000.000.000.000.000.000.001.3 本年应计利息0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.4 本年还本付息0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 其中：还本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 付息0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.5 年末本息余额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002还本资金来源(单位：万元)59471.6175385.13176、91298.64107212.15123125.66139039.18154952.69170866.20186779.71202693.222.1 当年可用于还本的利润11558.2711558.2711558.2711558.2711558.2713014.4413014.4413014.4413014.4413014.442.2 当年可用于还本的折旧和摊销4355.244355.244355.244355.244355.242899.072899.072899.072899.072899.072.3 以前年度结余可用于还本资金43558.1059471.6175385.1391298.6177、4107212.15123125.66139039.18154952.69170866.20186779.712.4 可用于还本的短期借款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.5 可用于还款的其他资金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003偿还本金后的余额59471.6175385.1391298.64107212.15123125.66139039.18154952.69170866.20186779.71202693.224利息备付率0.000.000.000.000.000.000.000.000.0178、00.005偿债备付率0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00资产负债表单位：万元序号项 目建设期生 产 经 营 期123456789101资产54743.7161667.9070386.9481909.1296778.6293042.5792602.1693831.2695895.1198292.851.1 流动资产总额0.000.001594.485608.8412543.9313163.1217077.9522662.2829081.3735834.351.1.1 货币资金0.000.001589.145598.1612527.9213116.37179、17031.2022615.5429034.6235787.601.1.2 应收账款0.000.004.679.3414.0243.4243.4243.4243.4243.421.1.3 预付账款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.1.4 存货0.000.000.671.332.003.333.333.333.333.331.1.5 其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.2 在建工程54743.7161667.9068792.4676300.2884234.690.000.000.000.000.180、001.3 固定资产净值0.000.000.000.000.0036540.4534466.2132391.9830317.7428243.501.4 无形及其他资产净值0.000.000.000.000.0043339.0041058.0038777.0036496.0034215.002负债及所有者权益(2.4+2.5)54743.7161667.9070386.9481909.1296778.6293042.5792602.1693831.2695895.1198292.852.1 流动负债总额0.000.000.671.332.0010.2810.2810.2810.2810.282.181、1.1 短期借款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.1.2 应付账款0.000.000.671.332.0010.2810.2810.2810.2810.282.1.3 预收账款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.1.4 其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2 建设投资借款(含债券)20655.0024589.7828782.2833249.4038009.1131340.0524234.1816662.878595.640.002.3 流动资金借182、款0.000.004.348.6813.0230.5530.5530.5530.5530.552.4 负债小计(2.1+2.2+2.3)20655.0024589.7828787.2933259.4138024.1231380.8924275.0116703.708636.4740.832.5 所有者权益34088.7137078.1241599.6548649.7158754.5061661.6868327.1577127.5687258.6498252.022.5.1 资本金34088.7137078.1240014.5243059.5646238.6046256.1346256.1346183、256.1346256.1346256.132.5.2 资本公积金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.5.3 累计盈余公积金0.000.00158.51559.011251.591540.552207.103087.144100.255199.592.5.4 累计未分配利润0.000.001426.625031.1311264.3113864.9919863.9227784.2836902.2546796.303资产负债率37.73%39.87%40.90%40.61%39.29%33.73%26.21%17.80%9.01%0.04%4流动比率184、0.000.0014.0214.0214.026.956.956.956.956.955速动比率0.000.0013.0213.0213.026.626.626.626.626.62资产负债表（续表）单位：万元序号项 目生产经营期111213141516171819201资产109849.25121405.64132962.04144518.43156074.83169087.39182099.95195112.52208125.08221137.651.1 流动资产总额51745.9867657.6283569.2599480.88115392.52131304.15147215.78163185、127.42179039.05194950.681.1.1 货币资金51699.2367610.8783522.5099434.13115345.77131257.40147169.03163080.67178992.30194903.931.1.2 应收账款43.4243.4243.4243.4243.4243.4243.4243.4243.4243.421.1.3 预付账款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.1.4 存货3.333.333.333.333.333.333.333.333.333.331.1.5 其他0.000.000.000.186、000.000.000.000.000.000.001.2 在建工程0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.3 固定资产净值26169.2624095.0222020.7919946.5517872.3117254.2416636.1716018.1015400.0314781.971.4 无形及其他资产净值31934.0029653.0027372.0025091.0022810.0020529.0018248.0015967.0013686.0011405.002负债及所有者权益(2.4+2.5)109849.25121405.64132962.187、04144518.43156074.83169087.39182099.95195112.52208125.08221137.652.1 流动负债总额10.2810.2810.2810.2810.2810.2810.2810.2810.2810.282.1.1 短期借款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.1.2 应付账款10.2810.2810.2810.2810.2810.2810.2810.2810.2810.282.1.3 预收账款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.1.4 其他0.000.0188、00.000.000.000.000.000.000.000.002.2 建设投资借款(含债券)0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.3 流动资金借款30.5530.5530.5530.5530.5530.5530.5530.5530.5530.552.4 负债小计(2.1+2.2+2.3)40.8340.8340.8340.8340.8340.8340.8340.8340.8340.832.5 所有者权益109808.41121364.81132921.20144477.60156033.99169046.56182059.12195071.69189、208084.25221096.812.5.1 资本金46256.1346256.1346256.1346256.1346256.1346256.1346256.1346256.1346256.1346256.132.5.2 资本公积金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.5.3 累计盈余公积金6355.237510.878666.519822.1510977.7912279.0413580.3014881.5616182.8117484.072.5.4 累计未分配利润57197.0567597.8177998.5688399.3298800.07190、110511.38122222.69133934.00145645.30157356.613资产负债率0.04%0.03%0.03%0.03%0.03%0.02%0.02%0.02%0.02%0.02%4流动比率6.956.956.956.956.956.956.956.956.956.955速动比率6.626.626.626.626.626.626.626.626.626.62第十一章 社会评价11.1社会影响本项目不仅能壮大主导产业，完善油茶产业链，促进产业发展，还辐射带动农户增收、农业增效以及油茶基地大面积增长，同时，对建设社会主义新农村有着重大推动作用。11.2生态影响油茶是常绿乔木，191、四季常青，油茶一般栽后8- 10 年郁闭成林，果实成熟期为一年，故民间有“抱子怀胎”一说，利用荒山种植油茶可以绿化荒山，改良土壤，提高森林覆盖率，防止水土流失。因此油茶的开发，具有极好的保持水土作用，对改善生态环境，造福子孙后代，都具有长远的战略意义。项目实施后，将进一步增加项目区林地面积，提高森林覆盖率，改善项目区的生态环境。经测算，本工程5万亩油茶采用新的生产技术后，化学肥料和化学农药使用量均可大大减少，有利于生态环境的改善，可间接提高森林覆盖率。另外，茶园还可减少70%以上的水土流失。这对涵养水源，防止水土流失，保护生态环境，促进项目区经济、社会和生态协调发展具有重要作用。11.3社会评192、价基本结论本项目是一个集经济、社会、生态三大效益为一体，社会效益非常突出的项目。实施后能有效调整县域农业产业结构，不仅项目区油茶产业得到有效壮大，而且能辐射带动周边乃至全县油茶产业蓬勃发展，为农民提供长久、稳定的经济来源，为丰富食用油市场、实施国家粮油战略、建设现代农业起到积极的促进作用。第十二章 结论及建议12.1 结论通过对项目建设条件、产品市场需求、技术方案与效益等方面的分析、论证表明：1、项目区自然条件优越，土地资源充足，土壤深厚肥沃，气候温暖湿润，非常适宜油茶基地的建设。2、项目区地方政府高度重视，农民积极性高，同时项目建设单位的经济实力较为雄厚，技术支撑力量强，协作环境好，有较完整193、的项目支撑体系，可确保项目成功实施。3、项目实施拥有完全成熟的技术条件，经论证表明该项目技术上完全可行。4、从效益分析看，项目有较强的财务盈利能力和抗风险能力，投资回报适中，回报率较高。此外项目还具有良好的社会效益和生态效益。综上所述，项目建设符合国家、省产业政策和行业发展规划，具有国家相关产业政策的支持，有利于项目区调整农业产业结构和农民增收，促进区域社会经济发展。项目实施具有巨大的经济效益、社会效益和生态效益。因此，本项目完全可行。15.2 建议1、根据项目建设安排，要立即着手搞好种植基地建设。2、抓紧落实项目建设后续资金。3、建议有关职能部门根据油茶产业这一特殊行业给予优惠政策支持，银信部门加大贷款支持力度，把油茶产业做活、做大、做强。