1、衡阳县城污水处理设施及污水管网工衡阳县城污水处理设施及污水管网工程程PPP 项目项目实实 施施 方方 案案实施机构：实施机构：湖南衡阳西渡高新技术产业园管理委员会湖南衡阳西渡高新技术产业园管理委员会咨询机构：厦门天和项目管理投资咨询有限公司咨询机构：厦门天和项目管理投资咨询有限公司二一七年十一月二一七年十一月衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案i目目录录一、一、项目基本情况项目基本情况.3(一)项目简介.3(二)项目必要性分析.4二、二、风险分配框架风险分配框架.7(一)风险识别.7(二)风险分配机制.9三、三、项目运作方式项目运作方式.12(一)实施机构.12(二)项目运2、作方式.12(三)项目操作流程.12四、四、项目交易结构项目交易结构.13(一)交易结构.13(二)回报机制.15(三)投融资结构.20(四)项目公司.21五、五、合同体系合同体系.22(一)项目合同.22(二)权利与义务.23(三)交易边界.28衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案ii(四)履约保障.32(五)调整衔接.34(六)违约责任.37六、六、监管构架监管构架.41(一)监管体系.41(二)绩效考核.43七、七、社会资本选择社会资本选择.43(一)社会资本资格条件.43(二)社会资本选择方式.44(三)评标办法.45(四)中标人确定方式.45八、八、财务测算财务测3、算.47衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案3一、一、项目基本情况项目基本情况(一一)项目简介项目简介1、项目名称项目名称衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目（以下简称“本项目”）。2、项目类型项目类型新建项目。3、项目建设地点项目建设地点项目所在地位于湖南省衡阳市衡阳县城，选址于以下两个地方：（1）工业污水处理厂：位于西渡镇江山村 S315 线以南，豆陂村与八一村交界处。（2）污水管网工程：包括江山至樟树沿线，恒生制药有限公司至蒸水河沿线，船山西路沿线，樟板规划发展区等区域。4、项目建设内容及规模项目建设内容及规模项目建设内容包括污水厂建设和污水管网工程建设。4、其中污水厂的规模为日处理水量 4 万吨（本次拟建工业污水厂日处理水量 2 万吨），总用地面积约 61 亩，总建筑面积 3096.9，总构筑物面积为25080.2；工业污水管共计 22600 米。污水处理采用 A2O+紫外光的消毒方式。具体建设内容与规模如下表所示：表 1-1 项目建设内容及规模衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案4序号序号建设内容建设内容单单 位位数数 量量备备 注注一污水处理厂1日处理水量万吨2.002总用地面积m240666.6761 亩3总建筑面积m23096.93.1鼓风机房及配电间m279.53.2机修间m224.03.3综合楼m22993.44总5、构筑物面积m225080.24.1粗格栅及提升泵房m2142.64.2细格栅及沉砂池m213157.64.3A2O 生化池m25538.84.4事故池m225004.5二沉池m21066.24.6污泥泵房m24804.7高效沉淀池m2124.74.8精密过滤池m2141.14.9紫外光消毒池m2768.04.10出水提升泵站m2126.24.11贮泥池m21035.05建筑系数%69.296容积率-0.697绿地率%22.31二工业污水管网工程1工业污水管网m226001.1DN500HDPE 管m72001.2DN800 钢带增强型 HDPE 管m42001.3DN1500 钢带增强型 HD6、PE 管m112002污水提升泵房m21200.003管道附属设施座790阀门井和检查井5、项目投资估算项目投资估算本项目估算建投总投资 33022.24 万元，其中：工程费用 26258.04万元，工程建设其他费用 5191.71 万元，预备费用 1572.49 万元。其中：衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案5污水处理厂建设投资 14507.43 万元，其中：工程费用 10074.85万元，工程建设其他费用 3741.75 万元，预备费用 690.83 万元。管网工程建设投资 18514.81 万元，其中：工程费用 16183.19 万元，工程建设其他费用 1449.97、6 万元，预备费用 881.66 万元。(二二)项目必要性分析项目必要性分析随着衡阳县城市建设速度的日益加快，城市生活污水及工业污水排放量的日益增多，现有污水处理厂的处理能力已不能满足现状需求，配套管网也已不能满足污水收集的要求。因此，建设污水处理厂及污水管网工程是十分必要的，这将对改善衡阳县城镇环境提高人民生活质量，加快城镇建设，促进和谐社会的建设，都有着深远的现实意义和历史意义。1、节能减排的需要节能减排的需要自我国“十一五”规划开始，国家已将国内生产总值(GDP)增长作为预期性指标，而将主要污染物减排指标作为具有法律效力的约束性指标，并作为考核政府责任的硬杠杆。在国家的发展政策推动下，节8、能减排工作开始落实在国家发展建设的各项工作中。广义的节能减排是指节约物质资源和能量资源，减少废弃物和环境有害物（包括三废和噪声等）排放。2、坚持走可持续发展道路的需要坚持走可持续发展道路的需要可持续发展的意义是：“既满足当代人的需要，又不危及后代人满足其需求的发展”。这一定义在 1992 年里约环发大会上得到全世界衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案6的认同。可持续发展的核心是经济发展，而这里的经济发展是不降低环境和不破坏自然资源基础的经济发展，也就是在保持自然资源的质量和其所提供服务的前提下，使经济发展的净利益增加到最大限度。可持续发展必须以自然资源为基础，同环境承载能力9、相协调，也就是可持续性可以通过一定的手段和措施使得人类对自然资源的耗竭速率低于自然资源的再生速率。可持续发展是以提高生活质量为目标，同社会进行相协调。如果将经济发展简单以 GDP 作为唯一的指示标牌，衡阳县在若干年后将会为恶劣的生态环境和自己的行为埋单。在这一点上衡阳县的经济发展没有其它的殊途可选，坚持走可持续发展道路是被实践证明了的唯一正道。促进污水处理工程的建设无疑是确保衡阳县在经济发展的同时不降低生态、影响人居环境相当重要的一环。3、完善当地基础设施的需要，提升居民生活水平完善当地基础设施的需要，提升居民生活水平衡阳县现有污水处理厂设计规模为 6 万 m3/d，现有的污水处理能力特别是工10、业污水处理能力已经远远不能满足当前的发展需求，同时随着衡阳县城镇的快速发展，特别是工业的发展，人口的不断增加，污水量不断增加，污水处理设施急需建设。城市污水处理设施是城市公共环境卫生体系的重要组成部分，是城市重要的市政基础设施，是城市生态环境建设的重要一环。党中央、国务院历来对城市生活污水工作高度重视，把加强城市生活垃圾处理内容列入了中央全会决议、政府工作报告，纳入了国家经济和社会发展计划。同时，居民生活水平指标的提升不仅仅是收入，还有居民居衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案7住和工作的环境以及基础设施服务能力。本项目的建设，可以进一步完善城市基础设施，改善当地居住环境，11、提升居民生活水平，是落实以人为本的重要举措。二、二、风险分配框架风险分配框架(一一)风险识别风险识别1、政策风险政策风险随着中国经济发展和城市建设，国家宏观政策以及 PPP 行业政策正在不断地调整变化。2014 年以来，中央及国务院有关部委密集出台一系列相关政策，支持推广政府与社会资本合作（PPP），包括国务院关于加强地方政府性债务管理的意见国发201443 号、国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见 国发201460 号、关于印发地方政府存量债务纳入预算管理清理甄别办法的通知财预2014351 号、国家发改委关于开展政府和社会资本合作的指导意见发改投资20142724 号、财12、政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知财金2014113 号、国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发201542 号）、基础设施和公用事业特许经营管理办法（国家发展改革委等部门令 2015 年第 25 号）、中共中央国务院关于深化投融资体制改革的意见（中发201618 号）、财政部关于印发政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法的通知 财衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案8金201692 号、国家发展改革委关于切实做好传统基础设施领域政府和社会资本合作有关工作的通知发改投资2016174413、 号、国家发展改革委关于印发传统基础设施领域实施政府和社会资本合作项目工作导则的通知发改投资20162231 号等。尤其是本项目属于市政公用工程领域中的污水处理行业，相对于其他行业来说，本行业发展与政府的关系更为紧密，因此国家、地方政策的变动对于本行业的影响十分重要。2、投资风险投资风险本项目的投资风险较大，由于本项目由投资人承担大部分资本金，且负责筹措后期投入资金，而项目初期的投资需求较大，因此投资者在本项目中承担了一定的投资风险。如果资金来源中断或供应不足，导致建设成本增加和建设周期拖延，将给建设和运营造成损失。3、建设风险建设风险本项目主要风险有工程地质条件、水文气象条件和工程设计本身发14、生重大变化，导致工程量增加、投资增加、工期拖长所造成的损失。4、财务风险财务风险本项目财务风险主要为项目建设期资金短缺、成本超支、物价变动的风险，资金的周转速度无法满足企业生产建设的需求。5、管理风险管理风险本项目存在施工组织管理或项目运营管理不科学不合理导致的各种损失。这在对项目公司投资建设、管理的组织和实施方面的管理衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案9能力要求较高。同时在资源供应、市场、竞争对手方面的不可确定性，这使得项目未来投资建设、经营过程中存在一定的管理风险。6、环保风险环保风险随着本项目的开工建设，施工必然会产生建设垃圾、噪音污染、粉尘及恶臭污染等，项目施工期15、在严格遵守国家、地方的各项环境保护政策前提下确保各子项目的施工进度，项目未来可能面临的国家环保标准要求的进一步提升，增加了项目实施过程中的环保风险。(二二)风险分配机制风险分配机制1、风险分配机制风险分配机制本项目风险分配机制按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素进行设计，在政府和社会资本之间合理分配项目风险。（1）最优风险分配原则。在受制于法律约束和公共利益考虑的前提下，风险应分配给能够以最小成本（对政府而言）、最有效管理它的一方承担，并且给予风险承担方选择如何处理和最小化该等风险的权利。（2）激励相容原则。既关注社会资16、本对于风险管理成本和风险损失的承担，又尊重其获得与承担风险相匹配的收益水平的权利。（3）风险可控原则。应按项目参与方的财务实力、技术能力、管理能力等因素设定风险损失承担上限，不宜由任何一方承担超过其承受能力的风险，以保证双方合作关系的长期持续稳定。衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案10具体应坚持如下基本原则：a.承担风险的一方应该对该风险具有控制力；b.承担风险的一方能够将该风险合理转移；c.承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机；d.由该方承担该风险最有效率；e.如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相对方。2、风险分配框架风险17、分配框架按照风险分配的上述原则，以及财政部推广应用 PPP 模式的政策导向，本项目的核心风险分配框架如下：（1）融资、建设、运营和维护等风险主要由社会资本承担；（2）政策、法律变更和最低需求风险等主要由政府承担；（3）不可抗力风险等由政府和社会资本合理共担。3、风险分配结果风险分配结果根据上述风险分配基本框架，考虑本项目融资、建设、运营维护等不同阶段可能面临的风险因素，本项目风险分配结果如下表。表 2-1 项目主要风险分配表风险类别风险因素政府承担社会资本承担备注政治风险政治条件变化衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案11风险类别风险因素政府承担社会资本承担备注宏观经济变化18、政策调整项目审批土地使用权社会稳定资金风险财政支付能力项目融资利率调整设计风险设计质量可转移给设计单位设计进度建设风险工程地质发现文物环境污染施工质量施工成本工期滞后缺陷与隐蔽工程工程变更施工事故运营维护风险公共设施运营维护质量经营风险设置基本水量不可抗力风险不可抗力共同分担衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案12三、三、项目运作方式项目运作方式(一一)实施机构实施机构衡阳县人民政府授权湖南衡阳西渡高新技术产业园管理委员会（作为本项目实施机构，负责本项目前期准备、采购、监管和移交等工作。(二二)项目运作方式项目运作方式根据 国家发展改革委关于开展 PPP 的指导意见（发改（19、2014）2724 号）第三条，对于具有明确的收费基础经营性项目，并且经营收费能够完全覆盖投资成本的项目，可通过政府授予特许经营权，采用建设运营移交（BOT）、建设拥有运营移交（BOOT）等模式推进。对于经营收费不足以覆盖投资成本、需政府补贴部分资金或资源的项目，可通过政府授予特许经营权附加部分补贴或直接投资参股等措施，采用建设运营移交（BOT）、建设拥有运营（BOO）等模式推进。本项目收入来源采用使用者付费和可行性缺口补助，同时由社会投资人对本项目进行投资、设计、施工及运营维护。从项目性质及收益水平、风险分担、融资、建设需求、期满处置方式等方面，并结合决策分析综合选择本项目采用“BOT”的方20、式实施。(三三)项目操作流程项目操作流程衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案13图 3-2 项目全过程操作流程四、四、项目交易结构项目交易结构(一一)交易结构交易结构交易结构设计如下：衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案14图 4-1 项目交易结构图主要交易原则：（1）本项目采用“建设运营移交”即（BOT）模式实施；（2）县政府授权政府出资人（衡阳西渡经济开发区投资开发有限公司）与社会资本共同组建 PPP 项目公司，衡阳县人民政府授权湖南衡阳西渡高新技术产业园管理委员会与项目公司签署 特许经营协议，授予项目公司特许经营权，项目特许经营期定为 30 年；由21、项目公司投资、建设、运营本项目，项目公司提供工业污水处理服务、管网服务，获得管网使用费、污水处理服务费。特许经营到期后，项目公司将项目设施、使用权、经营权及收益权无偿移交给县政府或其指定机构。（3）项目资本金为总投资的 30%，其中：县政府授权出资人以衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案15现金形式出资，出资金额为资本金比例的 10%；社会资本以现金形式出资，出资金额为资本金比例的 90%。项目资本金可按项目建设实施进度分批到位。项目公司建设和运营过程中有关资金需求，由项目公司和社会投资人负责融资解决。（4）污水处理服务费主要由园区内排污企业向政府支付，政府方应统筹建立污水22、处理服务费标准。园区内企业应对自身排放的污水进行预处理，使得排放水质达到工业污水处理进水标准后方可排入本项目污水处理厂进行处理。（5）污水管网由项目公司投资建设运营，县财政逐年向项目公司支付管网使用费和污水处理服务费，该补贴资金列入年度财政预算和财政中期规划，并取得人大常委会的批准。（6）后期新增建设污水收集管网，由项目公司负责投资建设、运营，县财政逐年支付该部分管网使用费。（7）后期园区污水量实际超过本次设计规模时（2 万吨/日），项目公司可进行远期建设，届时报政府审批后通过，污水处理服务费另行调整。（8）项目特许经营期结束后，项目公司将项目资产及相关的技术资料、合同等完好无偿地移交给衡阳县23、人民政府或其指定机构。(二二)回报机制回报机制1、项目回报方式项目回报方式衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案16项目公司提供污水处理，政府向项目公司支付管网使用费和污水处理服务费以补偿项目公司污水处理厂成本及合理投资收益。根据项目可研估算总投资、项目全投资内部收益率（税后不高于 6.5%）、基本水量等条件测算出污水处理服务费单价、管网使用费，确定管网使用费、污水处理服务费上限。最终管网使用费、污水处理服务费由社会投资人投标及与政府谈判确定的污水处理服务费单价、管网内部收益率和工程费用定额下浮率为准。管网使用费按年度进行支付，污水处理服务费按季支付。（1）污水处理服务费结算24、原则在开始商业运营后，污水处理厂污水处理服务费，按照基本水量和社会资本投标时确定的污水处理服务费单价计算，污水处理服务费按月度或季度支付。本项目测算的污水处理服务费单位根据可研估算的投资额确定，项目实际总投资按衡阳县审计局审定的金额为准，若污水处理厂实际投资额低于可研估算投资额，则相应核减污水处理服务费；若污水处理厂实际投资额高于可研估算投资额，污水处理服务费不予以调整（政府方原因除外）。（2）新建管网使用费用结算原则项目公司负责项目范围内管网建设，管网使用费按照社会资本投标时确定的项目投资财务内部收益率和定额下浮率计算，管网投资按照衡阳县审计部门审定的竣工决算金额确定，管网使用费计算公式如下25、：衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案17管网投资额-专项补贴及政府投入（建设期投入的补贴）=年所得税后净现金流现值=（年管网使用费-年建设投资（运营年度建设支出）-缴纳的税费-年维护成本）（1/（1+项目投资内部收益率）第 n 年）其中：年维护成本按污水管网投资的 0.5%计算。若在运营期获得专项补贴或政府投入，则用于核减当年管网使用费，管网使用费根据实际情况在运营年度进行调整。2、支付保障体系支付保障体系本项目政府向项目公司支付的管网使用费和污水处理服务费（抵减企业向政府支付的污水处理服务费）应纳入县财政年度预算和中长期财政规划，并通过本级人大会议审批。3、污水处理服务26、费单价调整污水处理服务费单价调整3.1 污水处理服务费单价调整1）污水处理服务费单价的调整公式任何时间的调整后污水处理服务费单价的计算方法是将当时的污水处理服务费单价乘以按下述公式算出的调价系数。即：Pn=（Pn-2-D）K+D其中：Pn为第 n 年调整后的污水处理服务费单价；Pn-2为调整前的污水处理服务费单价；K 为调价系数；衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案18D 为污水处理厂污水处理服务费初始单价组成中的投资摊销费用；K=a（En/En-2）+b(Ln/Ln-2)+c(Sn/Sn-2)+d(CPInCPIn-2)其中：a 是电力费用在污水处理服务费单价可调价部分中27、所占的比例，为；b 是人工费用在污水处理服务费单价可调价部分中所占的比例，为；c 是化学药剂费在污水处理服务费单价可调价部分中所占的比例，为；d 为污水处理服务费单价可调价部分中除电力费用、人工费用、化学药剂费以外的其他因素在污水处理服务费单价可调价部分中所占的比例，为。a+b+c+d=1n 指第 n 年是调整污水处理服务费单价的当年。En指在第 n 年项目公司适用的单位动力电价；En-2指在第 n-2 年项目公司适用的单位动力电价；Ln指在第 n 年衡阳县统计局公布的在岗职工平均工资；Ln-2指在第 n-2 年衡阳县统计局公布的在岗职工平均工资；Sn指衡阳县统计局公布的在第 n 年获知的第n28、-1 年的工业品出厂衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案19价格指数；Sn-2指衡阳县统计局公布的在第 n-2 年获知的第 n-3 年的工业品出厂价格指数；CPIn指衡阳县统计局公布的在第n 年获知的第n-1 年的居民消费价格指数；CPIn-2指衡阳县统计局公布的在第 n-2 年获知的第 n-3 年的居民消费价格指数。调整系数 K 值将四舍五入到小数点后四（4）位。根据 K 计算得出的污水处理服务费单价将四舍五入到小数点后三（3）位。由于调价程序所限，待确定调整后的污水处理服务费单价后，应从导致调价的事实发生之日的所在月开始计算调整后的污水处理服务费，并将所对应款项在调价完29、成后第一次支付污水处理服务费时结算并支付完毕（如在确定调整后的污水处理服务费单价前政府方已根据前款约定支付现金补偿，则应扣除该等已支付的现金补偿）。2）污水处理服务费单价调整原则(1)一般调整（物价因素调整）。污水处理服务费单价原则上每两年核算调整一次，经监管方协调有关部门审核后报批执行。自项目进入运营期后，经政府价格主管部门进行成本监审后，若动力成本、药剂成本、人工成本及 CPI 指数同比四项因素综合变化比例（K 值）超过 5%或者单项因素变化比例超过 10%，项目公司可以向政府方申请调整污水处理服务费。衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案20(2)特殊情况调整。由于法律30、法规或规范、税收政策发生变更，如国家或地方污水排放标准、污泥填埋费用、处置标准和处置方式发生变化，导致的运营成本增加和投资增加时，按实际增加的单位运行成本和单位投资成本调整污水处理服务费单价。进行特殊调价时，双方应将引起特殊调价的因素和前次调价（无论是一般调价还是特殊调价）至本次特殊调价期间的一般调价因素的变化一并予以考虑。(3)物价降低导致的调整。如物价降低、污泥填埋费用和处置方式发生变化，导致的运营成本减少和投资减少时，政府可按实际减少的单位运行成本和单位投资成本调整污水处理服务费单价。3）调整污水处理服务费单价的程序调整污水处理价格时，由项目公司根据本附件的规定计算调价幅度，向政府方提31、出调价申请，政府方应在收到申请后七（7）个工作日内进行核实，应在二十（20）个工作日内报送相关部门进行批复。政府方应在十四（14）个工作日内协调组织有关部门开会审核。(三三)投融资结构投融资结构根据 国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）文件要求，污水处理厂项目属于电力等其他项目，最低资本金比例为项目投资额的 30%。本项目项目资本金为总投资额 30%，同时项目公司注册资本与项目资本金保持一致。政府授权出资人以现金形式出资，占项目公司 10%的股份，社会资本以现金形式出资，占项目公司 90%的股份，资本金以外的部分资衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PP32、P 项目实施方案21金由项目公司及控股股东负责筹措，承担融资义务。政府方不为本项目融资提供任何形式的担保。(四四)项目公司项目公司1、项目公司组建原则项目公司组建原则社会资本与衡阳西渡经济开发区投资开发有限公司合资成立项目公司，注册资本为项目总投资的 30%。2、治理结构治理结构项目公司按公司法设董事会、监事会。项目公司董事会设 5 人，中选社会投资人委派 3 人，政府授权出资人委派 2 人。董事长由社会投资人委派的代表中产生，为项目公司的法定代表人；副董事长由政府授权出资人委派的代表中产生。公司设监事会，股东双方各委派 1 人，公司员工选举产生 1 名。特别约定：特别约定：1、项目公司股东会33、会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经全体股东通过。2、项目公司董事会决定或通过以下事项时需全体董事同意。1)制订项目公司合并、分立、变更公司形式、经营期限延长、解散、清算的方案；衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案222)制订项目公司对外投资，出租、转让、受让重大资产，对外提供担保等方案；3)发行公司债券的方案；4)涉及公共安全和公共利益的事项。3、分配机制分配机制同股同权进行风险共担、收益共享。按公司法和公司章程约定进行分配。以上事项分别在特许经营协议和股东协议等法律文件中予以具体约定。并要求社会投资人保34、证有关条款落实到项目公司章程中。五、五、合同体系合同体系(一一)项目合同项目合同关于规范 PPP 合同管理工作的通知（财金2014156 号）文件明确，在 PPP 项目中，项目参与方通过签订一系列合同来确立和调整彼此之间的权利义务关系，构成 PPP 项目的合同体系。PPP项目的合同通常包括 PPP 项目合同（特许经营协议）、股东协议、履约合同（包括工程承包合同、运营服务合同、原料供应合同、产品或服务购买合同等）、融资合同和保险合同等。其中，PPP 项目合同（特许经营协议）是整个 PPP 项目合同体系的基础和核心。本项目法律合同体系如下：衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案235、3（1）特许经营协议。由湖南衡阳西渡高新技术产业园管理委员会与项目公司签署，明确各方的权利和义务、特许经营范围和期限、项目建设和运营、项目服务及计费标准、终止和补偿等事项，为项目主合同。（2）股东协议。由政府授权出资人和中选社会资本签署。约定项目公司的出资方式、治理结构、决策机制、收益分配等事项，以及社会资本的退出机制、融资责任和风险承担事项，以及县政府给予的政策支持等。在签订 PPP 合同时一并签署。（3）施工总承包合同。由项目公司与施工总承包单位签署。（4）勘察合同、设计合同、造价咨询合同、检测合同等项目前期和项目实施过程中有关的管理、服务类合同，由项目公司与相关服务单位签订。（5）项目的36、保险合同、融资合同等其他合同。由项目公司按国家有关法律法规要求与各当事人签署。(二二)权利与义务权利与义务本项目政府与社会资本合作过程中，各方享有的权利和所承担责任义务，通过特许经营协议及其附件加以约定。以下分别对特许经营协议签订双方的主要权利义务安排进行说明。1、政府权利和义务政府权利和义务（1）政府方的主要权利衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案241)对项目公司的投资建设过程实施监管，包括项目融资及资金到位和使用情况、项目建设进度、工程质量、安全防范措施等；如发现存在违约情况，有权根据特许经营协议的约定进行处罚；2)对项目公司安全生产、出水水质、环保措施、设施质量等进37、行监管；3)在实施监管的过程中，政府方或其授权机构有权指派专门人员进入本项目，监督项目设施的运行和维护，了解项目公司的生产信息；4)受理公众对项目公司的投诉，并有权及时将服务质量检查、监测、评估结果和整改情况以适当的方式向社会公布；5)在项目公司违反特许经营协议相关规定造成严重后果的情况下，收回本项目特许经营权；6)发生紧急情况、可能影响公众利益时，依法对项目公司进行临时接管；7)在项目公司严重违约时，有权提前终止合作等。（2）政府方的主要义务1)依法授予项目公司投资建设和运营维护本项目的权利；2)负责组织解决项目用地；协调项目公司与相关职能部门衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目38、实施方案25的关系，协助项目公司获得项目投资建设相关审批文件；3)为本项目建设施工提供必要条件与其他支持，包括水、电、气和道路等配套设施；4)负责建立健全污水处理费征收体系，制定合理的收费标准，适时调整污水处理费征收标准；5)确保管网使用费和污水处理缺口按时足额支付；应将管网使用费和污水处理服务费缺口纳入县财政年度预算和中期财政规划；6)指定污水处理厂污泥处置地点，并协调污泥的处置；7)项目合作期内，当调价机制情形触发时，及时按程序进行调价；8)合作期限届满或提前终止时，接收相关项目设施，并按特许经营协议约定支付补偿款项等。2、社会资本权利和义务社会资本权利和义务（1）社会资本的主要权利1)按39、照法律法规及协议约定享有项目公司利润；2)对项目公司经营情况进行监管的权利；3)对本项目实施过程进行组织、指导、协调；4)参与项目公司经营管理中重大决策的权利。衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案26（2）社会资本的主要义务1)按照股东协议的约定注册成立项目公司；2)负责按约定情况对项目公司进行出资；负责本项目建设所需全部债务资金的融入；3)负责指导、协调项目公司的各项经营活动。3、项目公司权利和义务项目公司权利和义务（1）项目公司的主要权利1)合作期限内享有本项目投资建设和运营维护的权利；2)按照特许经营协议的约定收取管网使用费、污水处理服务费，从而回收投资并获得合理的收40、益；3)按照特许经营协议及相关法律法规的规定，自主开展本项目投资、融资、建设、运营及维护等各项经营活动。4)按特许经营协议约定申请调整污水处理服务费；5)请求政府有关部门制止和排除侵害特许经营权的行为；6)法律、法规、规章和特许经营协议规定的其他权利。（2）项目公司的主要义务1)按照特许经营协议的约定，负责本项目的设计、投资、融资、建设、运营、维护和移交，并承担相应的责任和风险；衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案272)负责为本项目的投资建设和运营维护配备具有相应资质的技术、财务等专业人员；3)接受政府方和其他政府有关部门的监督管理，在申请调整污水处理服务费单价时协助政府41、有关部门（含政府委托的单位）审核公司经营成本；4)按照国家安全生产法规和行业安全生产规范，加强安全管理，建立健全各项安全管理制度，落实安全生产责任制，确保安全生产；5)在特许经营期内提供符合标准的污水处理服务，污水出水水质标准应符合特许经营协议规定的标准；6)根据社会和经济发展的情况，在整个特许经营期限内稳定、安全、可靠地提供污水处理服务，未经政府方批准或遇不可抗力，不停止提供污水处理服务，但特许经营协议另有约定的除外；7)负责对污水处理厂产生的污泥进行处理；负责将污水处理厂产生的污泥进行脱水并送至政府指定地点。8)遵循谨慎运行惯例，加强项目设施的运行维护和更新改造，确保项目设施完好并正常运行42、，特许经营期满时，将项目设施无偿移交给政府方或其指定机构；9)接受和配合政府相关部门和公众对本项目的监管等。衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案28(三三)交易边界交易边界1、合作范围和期限合作范围和期限（1）特许经营范围衡阳县人民政府授予项目公司在特许经营期限内投资、建设、运营、维护污水处理厂，并获取污水圾处理服务费。具体建设内容包括：工业污水处理厂（处理规模 2.0 万 t/d）、配套污水管网工程。项目公司应在特许经营期内自行承担费用、责任和风险，并于特许经营期届满时将相关设施按特许经营协议的规定完好无偿移交给政府指定机构，并保证能正常运行。（2）特许经营期基础设施和公43、用事业特许经营管理办法（25 号令）第五条规定，基础设施和公用事业特许经营期限应当根据行业特点、所提供公共产品或服务需求、项目生命周期、投资回收期等综合因素确定，最长不超过 30 年。结合本项目的实际情况，考虑投资人的收益回报，本项目特许经营期定为 30 年，由项目公司投资、建设、运营本项目。2、基本基本污水污水水量水量本项目政府应承担污水处理量不足的风险，本项目暂定基本污水处理量在运营期前三年为 1.2 万吨/天（设计水量的 60%），运营期第四至六年为 1.4 万吨/天（设计水量的 70%），运营期第七年至特许经营期结束为 1.6 万吨/天（设计水量的 80%）。当项目公司实际污水处理量大44、于基本污水处理量，项目公司按实际处理量与工业园区企业结衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案29算。当项目公司实际污水处理量小于基本污水处理量，差额部分政府给予一定的可行性缺口补助。3、土地土地使用使用本项目建议县政府或县政府指定机构通过划拨的方式获得本项目土地使用权，交由项目公司无偿使用。未经政府部门或其授权机构批准，项目公司不得随意转让、出租、抵押土地使用权或者改变土地用途。4、基本服务标准基本服务标准（1）污水处理厂进水出水标准根据可研预测结果，并综合考虑进入污水处理厂的工业废水与生活污水的比例和留出适当余地等各种因素，可确定本工程污水处理厂设计进水水质，污水处理厂出水45、水质排放标准执行城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002）中一级 A 标准。主要出水水质指标如下表 5-1 所示：表 5-1 污水处理厂设计进出水水质（mg/L）项目CODcrBOD5SSTNNH3-NTP粪大肠菌群（个/L）进水水质40022030040304-出水水质501010155（8）0.51000去除率（%）87.5095.4596.6762.5083.3（73.33）87.50-衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案30（2）污泥处理处置标准因本项目暂未完成环评批复，本报告暂按可研数据确定污泥处置标准，即排放的污泥含水率不应高于 50%；根据衡阳县46、实际情况，将污泥送入衡阳县人民政府指定地点填埋处置。（3）恶臭排放、厂界噪声等恶臭排放控制执行 GB189182002 城镇污水处理厂污染物排放标准中污水处理厂界废气排放最高允许浓度的二级标准。设置卫生防护距离为 100m。污水处理厂厂界噪声按 GB123482008工业企业厂界环境噪声排放标准执行，施工期间噪声按建筑施工场界环境噪声排放标准(GB125232011)执行。5、特许经营期结束后的移交特许经营期结束后的移交（1）移交范围及要求1)项目公司的全部固定资产、专利技术使用及设备保修等权利，并确保该等固定资产、专利技术使用及设备保修等权利符合相关技术规范和设计功能标准要求；2)污水处理设47、施正常运转所必须的零部件、备品备件、化学药剂以及其它动产；3)运营和维护、污水处理设施所要求的所有技术和技术规程等无形资产；4)在用的各类管理章程和运营手册包括专有技术、生产档案、衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案31技术档案、文秘档案、图书资料、设计图纸、文件和其它资料，以使污水处理设施能平稳正常地继续运营；5)土地使用权及与污水处理设施场地有关的其它权利。6)这些资产在向政府方移交时应不存在任何留置权、债权、抵押、担保物权或任何种类的其它请求权。7)项目公司在未正式完成交接前，应善意履行看守职责，保障正常生产和服务。（2）移交标准1)在移交日之前不早于十二（12）个月48、，项目公司应按照协议约定的最后恢复性大修计划对污水处理设施进行恢复性大修，此大修必须在移交日前的两（2）个月之前完成。2)通过最后恢复性大修，项目公司应确保关键设备的整体完好率达到百分之九十五（95%）、其它设备的整体完好率达到百分之九十（90%），厂内的构筑物不存在重大破损。6、竞价方式竞价方式（1）污水处理项目竞价项目公司按照污水处理服务费单价（设上限值为 2.534 元/吨，按全投资内部收益率不高于 6.5%测算上限值）与政府结算污水处理服务费，以保证项目公司收回投资及其合理回报。（2）管网部分竞价管网部分竞争报价定额下浮率（不低于 5%）、全投资内部收益衡阳县城污水处理设施及污水管网工49、程 PPP 项目实施方案32率（税后、不高于 6.5%）。管网设计概算由政府有关部门审定，按投标确定的上述指标计算管网年使用费（国家、省、市有专项资金投入的需扣除专项资金）。7、前期工作及费用承担前期工作及费用承担本项目所涉前期工作主要包括征地拆迁、编制项目可研、用地预审、规划选址、环评、聘请咨询机构等。政府方已经开展的部分工作产生的费用，纳入总投资由项目公司承担。项目公司应依法选择具有相应资质的单位完成上述文件的编制，社会资本依法能够自行提供的，项目公司可直接委托社会资本完成。项目公司在设计的时候必须充分听取采纳实施机构的建议。项目前期费用以最终据实结算为准。(四四)履约保障履约保障1、保险50、保险合作期限内，项目公司应按合理和符合行业惯例的保险险种、保险金额以及在保险市场上可以得到的合理价格和商业上可接受的条款，自费购买和维持保险，包括但不限于建筑工程一切险、安装工程一切险、建筑施工人员团体意外伤害保险、财产一切险，及其他通常的、合理的或者中国法律、法规要求所必需的保险。2、履约保证履约保证（1）投标保证金参与投标的社会投资人需缴纳 400 万元的投标保证金，投标人缴衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案33纳保证金后不参加投标，保证金不予退还。投标人未中选，竞投保证金在规定时间日内无息返还。（2）建设期履约保函在政府方与项目公司签署 PPP 特许经营协议后七（751、）日内，项目公司须向政府方提交由中国境内金融机构出具的履约保函，金额为2500 万元人民币，以保证项目公司在建设期内按特许经营协议规定履行融资、建设的责任。建设期内，如项目公司未能履行特许经营协议规定义务，政府方有权根据特许经营协议的规定兑取履约保函。该保函在项目竣工验收后的约定时间内撤销。（3）运营维护保函在项目进入运营期后，项目公司须向实施机构提交运营维护保函，金额为人民币 500 万元，作为其履行本项目设施、设备的维护及其他相关义务的担保。若实施机构提在特许经营期内根据特许经营协议的规定提取运营维护保函，项目公司应在实施机构通知其兑取之后十个工作日内将移交保函补充至规定的数额。该保函将在52、移交完毕后十个工作日内退还。（4）移交保函在特许经营期结束前的十二个月，项目公司须向实施机构提交移交保函，金额为人民币 800 万元，作为其履行本项目设施、设备的维护、移交前大修、移交、移交后的质保及其他相关义务的担保。若实施机构提在特许经营期内根据特许经营协议的规定提取移衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案34交保函，项目公司应在实施机构通知其兑取之后十个工作日内将移交保函补充至规定的数额。该保函将在移交完毕后十个工作日内退还。(五五)调整衔接调整衔接1、临时监管临时监管项目公司有下列行为之一的，衡阳县湖南衡阳西渡高新技术产业园管理委员会报经衡阳县人民政府批准，可对本项目53、实施临时接管：（1）擅自转让、出租本项目特许经营权的；（2）擅自将所经营的财产进行处置或者抵押的；（3）因管理不善发生重大质量、生产安全事故的；（4）擅自停业、歇业，严重影响到社会公共利益和安全的；（5）被依法注销、关停的；（6）法律法规规定的需由政府方对项目公司进行临时接管的其他情形。2、提前终止及补偿提前终止及补偿项目合作期内，因不可抗力、不可预见因素、法律变更或一方出现严重违约、双方协商一致而导致项目不能继续进行，则 PPP 项目提前终止，终止事项及补偿原则如下：（1）导致终止的项目公司违约事件项目公司有下列情形之一，如果不是由于政府方违约或不可抗力所致并且未在允许的时间内得到改正，应视54、为项目公司违约事件，政府方有权立即发出终止意向通知：1)在特许经营协议中所作的陈述和声明被证明严重有误，使项衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案35目公司履行特许经营协议的能力受到严重不利影响，或使政府方在特许经营协议下的权利受到严重不利影响；2)项目公司履行特许经营协议项下的任何义务所必需的任何政府批准、许可、执照被取消或不再有效；3)项目公司的注册资本被抽逃或挪用；4)项目公司放弃项目；5)资不抵债或被清算；6)所提供的服务达不到国家规定或者特许经营协议约定的标准，严重影响公众利益的；7)擅自停业、歇业或因经营管理不善，发生重大质量、生产、安全事故的或者存在重大安全隐患55、危及公共利益和安全的；8)在任何不可抗力的后果结束后 90 日内未能恢复运营，且未向政府方提出提前终止特许经营协议；9)项目公司开工日期延误超过 6 个月；项目公司自初步完工之日起 2 年内，由于非因政府方原因未能通过竣工验收。（2）导致终止的政府方违约事件政府方有下列情形之一，如果不是由于项目公司违约事件或不可抗力所致，并且未能在允许的时间内得到补救，应视为政府方违约事件，项目公司有权立即发出终止意向通知：1)在特许经营协议中所作的陈述和声明被证明严重有误，使政府方履行特许经营协议的能力受到严重不利影响，或使项目公司在特许经营协议下的权利受到严重不利影响的；衡阳县城污水处理设施及污水管网工56、程 PPP 项目实施方案362)擅自撤销项目公司的特许经营权或将该特许经营权授予第三方；3)累计拖欠项目公司六个月处理服务费，且双方未达成延期付款协议的。（3）补偿1)项目公司违约导致提前终止：补偿额A+E2)政府方违约导致提前终止：补偿额B+C+E3)自然不可抗力导致提前终止：补偿额(B-D+E)/24)政治不可抗力导致提前终止：补偿额B0.4C+E其中：A取值如下：（1）特许经营期剩余时间大于两年时，为特许经营协议提前移交日的经审计后的项目公司非流动资产账面净值的 60%。特许经营期剩余时间小于两年时，A 值为 0。B为特许经营协议提前移交日的经审计后的项目公司固定资产和土地使用权账面净值57、。在发生不可抗力事件情况下，账面值为发生不可抗力事件前的账面净值。C为项目公司在以下期间中之较短期间内预期净利润的现值：（a）五（5）年；（b）特许经营期的剩余期间。D为就相关不可抗力事件发生时，如果项目公司遵守特许衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案37经营协议中“保险”下义务就有权获得的全部保险付款（包括认定保险赔款）。E为终止后根据特许经营协议“移交范围”规定，项目公司应向政府方或其指定机构移交的零部件、备品备件和化学品的评估值。3、合同变更合同变更PPP 项目合同的任何补充、变更、修改或展期只能以书面形式，并由签署双方法定代表人或授权代表签字盖章后方可生效。4、更新58、改造及技术优化更新改造及技术优化合作期限内，如因国家或地方政策法规发生变化，或衡阳县总体规划或专项规划发生变化，需要对本项目进行更新改造或技术优化的，项目公司应按照相关规定和政府方要求进行实施。因更新改造或技术优化造成项目公司资本性支出及运营维护成本增加的，政府方和项目公司应就更新改造或技术优化的具体方案、建设周期、费用补偿或价格调整等事宜进行协商。(六六)违约责任违约责任项目合作期内，一方出现违约情形（不足以触发提前终止），则违约方有责任及时承担违约责任，主要包括：1、政府方违约责任政府方违约责任（1）政府方违反特许经营协议规定的义务，对项目公司特许经营权的使用构成妨碍的，应当及时改正，并应59、赔偿项目公司因此而遭受的直接经济损失。衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案38（2）政府方基于对特许经营的监管而对项目公司实施处罚、取消特许经营权，经法定程序（如行政复议、法院判决等）证明属政府方行为错误时，应当改正其行为，并赔偿项目公司因此受到的直接经济损失。（3）政府方未按时、足额向项目公司支付管网使用费、污水处理服务费，须就该等费用支付违约利息；违约利率为每日万分之二，从项目公司第一次催告付款通知书之日起开始计算。2、项目公司违约责任项目公司违约责任（1）项目公司延误的违约金1)若由于项目公司原因未能按规定的时间开工，开工日期每延迟一个月按履约保函的 5%金额处以罚款60、；如果开工日期延误超过六个月的，政府方可以提前终止特许经营协议，并有权无偿取得项目公司已形成的项目设施资产。2)若由于项目公司原因，工程项目未能按规定的时间最终完工，工期延误在一年之内的，每延迟一月按履约保函的 3%金额处以罚款，直至已达到商业运行；如果工期延误超过 1 年的，政府方可以提前终止特许经营协议，并有权无偿取得项目公司已形成的项目设施资产。3)工程项目应准时投入正式运营，如由于项目公司的原因造成工期延误，本项目的特许经营期不予顺延，管网使用费、污水处理服务费自商业运营之日开始支付，其间项目公司损失自负。衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案394)为获取上述预定违61、约金的支付，政府方可以从履约保函中兑取违约款，直至履约保函已全部提取完毕。在履约保函被提取完毕当日，则政府方有权终止协议。5)政府方获得“项目公司延误的违约金”规定的预定违约金的权利不应影响其在“导致终止的项目公司违约事件”下终止特许经营协议的权利。（2）项目公司放弃项目的违约金1)如果发生“项目公司放弃”条款规定的情况，项目公司放弃或被视为放弃项目的建设，政府方没收项目公司提交的履约保函。2)政府方获得“项目公司放弃项目的违约金”规定的预定违约金的权利不影响其在“导致终止的项目公司违约事件”下终止特许经营协议的权利。（3）违反污水出水质量标准的违约金1)由于项目公司原因，项目公司在任一运营日62、的污水出水水质不符合特许经营协议规定的相关标准要求，则项目公司应向政府方就该运营日出水不达标支付出水水质不达标违约金。（4）计划外暂停服务期间的违约金因项目公司原因，造成的计划外暂停服务期间的任一运营日，项目公司应按实际污水处理量与上两个月的日平均实际污水处理量之间的差额向政府方支付计划外暂停服务违约金。该等违约金按照以下公式计算：衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案40计划外暂停服务违约金=（上两个月的正常运营日平均实际污水处理量-当日实际污水处理量）基本污水处理服务费（5）其他约定1)在特许经营期内，项目公司未对项目设施进行及时维护的，经政府方书面督促后仍未改正，政府方63、可以对项目设施进行维护，所发生的费用从政府支付服务费中扣除。2)政府方将根据本条规定计算项目公司应向政府方支付的违约金金额，并将该等违约金金额从应支付给项目公司的管网使用费、可行性缺口补助总额中扣除。若某年度管网使用费和可行性缺口补助总额不足以抵扣违约金，则政府方有权从下年度管网使用费和可行性缺口补助总额或移交保函中提取不足部分。3、社会资本违约责任社会资本违约责任如项目公司未按照特许经营协议约定的期限和金额注册成立，或在 PPP 合作期内未能有效协调落实债务融资，导致本项目建设不能如期建成和运营，则视为社会投资人违约事项，政府方有权提前终止PPP 合作，另行选择社会投资人，并要求社会投资人承64、担政府方的有关损失。4、不可抗力违约责任不可抗力违约责任如果一方证明违约是由于不可抗力事件引起的，则该方不对另一方承担违约责任。发生不可抗力事件，致使项目公司无法处理污水或处理能力受影响，政府方应在项目公司运营受到不可抗力影响的限度内免除其处理衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案41水量不足或水质不达标的违约金。双方本着诚信平等的原则，协商对污水处理费中资本及资本利润返还的确定，有利于归还融资款项。六、六、监管构架监管构架本项目的监管部门根据法律、法规的规定及特许经营协议约定，基于各自职权范围，对本项目 PPP 合作期各工作环节进行监督和管理。除项目前期审批事项外，重点监管65、事项及监管方式包括：(一一)监管监管体系体系1、项目公司应编制运行与维护手册、应急预案等文件，报行政主管部门审批，行政主管部门应在一个月内提出意见、建议或批准，项目公司应及时修改完善，获得行政主管部门确认后实施。2、设施运营状况和服务质量的监管。1)行政主管部门采取定期检查、不定期抽查等形式对出水水质和项目公司的服务质量进行监督、考核。如果项目公司的服务质量存在问题，行政主管部门应当提出限期整改意见，并督促整改。2)行政主管部门在任何时候均可委派人员进入项目公司的项目设施，监督项目设施的运行和维护，但不应影响项目公司的正常经营，不得干涉、延误或干扰项目公司履行其在本协议下的权利和义务。3)项目66、公司应于每年12月15日之前向行政主管部门提交下一年度的经营计划和项目建设维护更新计划。4)项目公司应于每月 5 日前将上月月度水质检测报告报送行政主管部门或行政主管部门指定部门，报告上月的每日实际处理衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案42量、供水水质情况、污水处理的每日进水水质和每日出水水质状况。对出水水质严重不符合国家标准的检测报告应立即报送。5)项目公司必须接受环境保护行政主管部门的监督检查，建立污泥处置台账，按时提供污泥处理量等基本情况。6)应在环境保护行政主管部门指定的位置安装在线监测系统，对主要进出水水质指标进行实时监测。3、安全运行和应急保障服务的监管1)政67、府方负责督促项目公司建立健全安全生产制度，落实安全措施，完善安全应急预案，建立安全管理网络，实行安全责任法人负责制。政府方定期和不定期对项目公司建立和落实安全生产保障制度的情况进行检查，同时加强对设施设备养护维修和故障抢修等情况的监督，提高设施的安全可靠性。2)项目公司应针对项目设施出水严重不达标、长时间停电造成的污水处理中心停运、重大安全事故、有毒有害气体浓度严重超标造成危害、长时间急暴雨造成污水漫溢等事故制订应急预案，并报政府方批准后实施。当出现上述紧急情况时，项目公司应及时报告政府方，并按应急处理预案的规定执行。3)在特许经营期内，对项目进行临时接管。4)在特许经营期内，政府方可根据法律68、法规的规定，对项目公司进行与特许经营协议有关的其他监管。衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案435)开展 PPP 项目绩效评价。本项目 PPP 合作期内，政府依照发改投资20142724 号和财金2014113 号等政策要求，指定有关部门对本项目 PPP 合作情况进行中期评估。(二二)绩效考核绩效考核建设期内，本项目考核主要针对项目公司污水处理厂和管网管理情况进行监督检查，考核内容分为：人员到位、设备投入、工程质量、进度控制、安全文明 5 个方面，其中，对于人员备案和材料设备投入，考核直接对象为施工总承包方（社会资本方），考核结果列入政府方对项目公司的考核结果。为切实加强69、城镇污水处理厂运营维护管理，保障城镇污水处理设施安全运行，提高城市综合承载能力和城镇化发展质量，项目运营期内，政府主管部门将按照相关技术规范，定期对污水处理厂人员情况、工艺运行管理、水质管理、污泥管理、设备管理、安全管理、厂容厂貌管理、档案管理、管网沉沙率、管网漏水率、管网维护质量等方面对项目公司进行绩效考核。本项目实际可行性缺口部分，即管网付费根据绩效考核结果予以支付，具体支付比例及考核评分见本项目PPP 合同。七、七、社会资本选择社会资本选择(一一)社会社会资本资格条件资本资格条件1)依法成立并有效存续且具有独立法人资格，自主经营、独立核算的公司；衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP70、 项目实施方案442)具有良好的银行资信、财务状况以及相应的投融资、偿债能力。社会资本方具有 3.5 亿元人民币及以上的银行授信证明（申请人需提供金融机构为本项目出具的总额不低于人民币 3.5 亿元的融资意向书）；3)截至 2016 年 12 月 31 日，经审计的企业净资产不低于人民币4 亿元整（或等值外币，下同）；5)具有污水处理等类似环境治理项目建设或运营经验；7)本项目不接受联合体参与竞争。以上资格条件是社会资本能够参与本项目竞争的基本条件，本项目在设置评审细则时，会将社会资本的体量规模、资本市场背景及融资能力、污水处理治理等作为重要评分细项，让社会资本充分展示自身在这些方面的优势。(71、二二)社会资本选择方式社会资本选择方式根据中华人民共和国招标投标法实施条例（国务院令第 613号）、中华人民共和国政府采购法实施条例（国务院令第 658 号）、关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）、政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法（财库2014214 号）、政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（财库2014215 号），PPP 项目社会投资人的采购方式有公开招标、竞争性谈判、邀请招标、竞争性磋商和单一来源采购等五种方式。其中公开招标主要适用于核心边界条件和技术经济参数明确、完整、符合国家法律法规和政府采购政策，且采购中不作更改的衡阳县城污水处理72、设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案45项目。公开招标应作为政府采购的主要方式。本项目可研已编制完成，项目建设内容和投资额基本确定，相关运营服务内容也较明确，故建议本项目采用公开招标的采购方式选择社会投资人。本项目实行社会资本资格后审制。(三三)评标办法评标办法根据 政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（财金 2014215 号）第七条，项目实施机构、采购代理机构应当成立评审小组，负责 PPP 项目采购的资格审查和评审工作。本项目评标办法采用综合评分法。1、进行资格性审查。对投标人提供的资料进行审查，查看其是否符合招标文件对投标人的要求。2、进行响应性评审。对投标文件内容和投标报价评审是73、否响应采购文件的要求，通过响应性评审者顺利进入下一阶段评审。3、对投标文件的内容进行评审。评选采用综合评分法，分技术、商务、报价三部分。投标人的总得分为技术部分响应得分、商务部分响应得分、报价部分得分之和，各部分中具体项目所占分值通过在采购文件中制定评分细则另行规定。(四四)中标人确定方式中标人确定方式本项目成立采购结果确认谈判工作组，负责采购结果确认前的谈判和最终采购结果确认工作。采购结果确认谈判工作组按照评审报告衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案46推荐的候选社会投资人排名，依次与候选社会投资人就项目合同中可变的细节问题进行项目合同签署前的确认谈判，率先达成一致的候选74、社会投资人即为预中标、成交社会投资人。确认谈判不得涉及项目合同中不可谈判的核心条款，不得与排序在前但已终止谈判的社会资本进行重复谈判。项目实施机构应当在中标通知书发出后 30 日内，与中标社会投资人签署经县人民政府审核同意的项目合同。衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案47八、八、财务测算财务测算1.项目投资计划项目投资计划本项目估算总投资 33022.24 万元，其中：工程费用 26258.04 万元，工程建设其他费用 5191.71 万元，预备费用 1572.49 万元。其中：污水处理厂建设总投资 14507.43 万元，其中：工程费用 10074.85万元，工程建设其75、他费用 3741.75 万元，预备费用 690.83 万元。管网工程建设总投资 18514.81 万元，其中：工程费用 16183.19万元，工程建设其他费用 1449.96 万元，预备费用 881.66 万元。2.项目资金筹措项目资金筹措依据 国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）资本金可调整到 20%，但考虑到项目公司的融资情况，要求社会资本注入 30%的资本金。剩余 70%资金来自银行贷款。污水处理厂新建和管网项目建设期为两年，投资使用计划与资金筹措表详见表 8-1，8-2。表 8-1 污水处理厂部分投资使用计划与资金筹措总表（单位：万元）序号序号项76、目项目合计合计建设期运营期第 1 年第 2 年第 3 年1项目总投资1507373777630661.1建设投资14507725472541.2建设期利息4991233761.3流动资金6600662资金筹措15007737776302.1项目资本金45222213224266衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案48政府方446221224社会资本4010199220182.1.1用于建设投资4456221322422.1.2用于建设期利息0002.1.3用于流动资金6600662.2债务资金10551516453872.2.1用于建设投资10052504150112.2.77、2用于建设期利息4991233762.2.3用于流动资金00002.3其它000表 8-2 管网部分投资使用计划与资金筹措总表（单位：万元）序号序号项目项目合计合计建设期第一年第二年1项目总投资19,1519,4159,7361.1建设投资18,5159,2579,2571.2建设期利息6361584781.3流动资金-2资金筹措19,1519,4159,7362.1项目资本金5,7452,8252,9212.1.1用于建设投资5,7452,8252,9212.1.1.1政府方5752822922.1.1.2社会资本方5,1712,5422,6292.1.2用于建设期利息-2.1.3用于流动资78、金-2.2债务资金13,4056,5916,8152.2.1用于建设投资12,7706,4336,3372.2.2用于建设期利息6361584782.2.3用于流动资金-2.3其它-3.成本分析成本分析参考项目可研，结合污水处理项目经验，运行成本主要考虑电费、自来水费、药剂费、污泥处理和运输费、修理费、管理费及其他等。运营成本测算时因考虑到增值税计算，电费、自来水单价、药剂费单衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案49价、污泥处理费扣除增值税。污水处理厂均按年运营 360 天计算，考虑 5 天计划内暂停时间。依据湖南省城市污水处理厂运营监督管理办法年合格运营天数应该在 34779、 天以上，本报告按照一般要求运营商尽量多运营的原则，参照株洲、郴州、岳阳各污水处理厂招商的情况，要求投资人达到 360天运营合格，给予 5 天内计划内暂停服务时间。因此本报告取运营天数为 360 天。1）电费电费单位耗量：根据前期调研情况及可研报告估算，该污水处理厂单位污水电耗 0.3kWh/m3（该工艺下一般污水处理厂单位污水电耗为0.270.28kWh/m3，因本项目尾水采用紫外线消毒，故会增加污水处理厂单位污水电耗）。电度电价：依据本项目可研等资料污水处理厂污水处理厂采用800kVA 变压器两台，一用一备。根据湖南省电网电价销售表，本次污水处理厂电费按大工业用电，电压等级 1-10kV 80、对应的电价取值。电度电价为 0.6437 元/kWh，增值税率按 17%计算，扣减增值税的电费单价为 0.55 元/kWh。基本电价：根据湖南省电网电价销售表，大工业用电按照变压器容量计，基本电价单价为 20 元/千伏安月，增值税率按 17%计算，扣减增值税的基本电价单价为 17.09 元/千伏安月。据此估算，各污水处理厂达产运营处理每年的电费为 135.25 万元。衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案502）自来水费自来水费耗水量：参考可研报告和同等规模和近似工艺污水处理厂实际数据，污水处理厂年耗水量为 3.75 万 m3。水价：2.84 元/吨，依据为衡阳县供水的自来水81、价格。污水处理厂达产运营处理每年的自来水费为 9.42 万元。3）药剂费药剂费本次药剂主要考虑 PAC。PAC 耗量：根据可研报告和同等规模和近似工艺污水处理厂实际数据估算，污水处理厂单位污水 PAC 耗量为 12g/m3，PAC 主要作为絮凝剂增加水中悬浮物的絮凝、除磷和污泥调理，本次耗量参考可研、类似项目，主要用于满足污水处理厂达到相应出水水质标准。PAC 单价：价格 0.2 万元/吨。查询中国化工网上供应商报价为0.12-0.3 万元/吨，考虑价格越低，药剂品质可能较低，需要投加更多的药剂量才能满足出水水质要求。因此本次单价取中间值 0.2 万元/吨。增值税率为 17%，扣除增值税后的单82、价为 0.17 万元/吨。据此估算污水处理厂达产运营处理每年的药剂费为 14.77 万元。4）污泥处置费污泥处置费干污泥量：按照集中式污染治理设施产排污系数手册（2010 年修订）、可研报告确定的污水处理和污泥处理工艺，污水处理厂取 1吨绝干泥/万吨水，污泥含水率为 50%。按此估算污水处理厂产生的含水率为 60%的污泥为 1042 吨/年。衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案51污泥运输费用：依据污水处理厂至污泥处置处的运输距离，估算平均运输距离约 6 公里。依据郴州和株洲等项目询价数据污泥运输费约为 2 元/吨/公里。PAM 单位耗量：5kg/吨绝干泥。PAM 主要用于83、污泥脱水，参照监利、慈利和儋州类似工艺的污水处理厂项目污泥脱水率低于 50%的要求，PAM 耗量一般为 5kg/吨绝干泥。据此估算，污水处理厂达产运营处理每年的污泥处置费为 15.9万元。5）工资及附加工资及附加污水处理厂人员共计 26 人。人员分配及人工工资标准见下表。员工分类职位人数工资标准管理人员厂长1平均基本工资5000 元/月，其中考虑社保及福利额外占基本工资的 60%技术人员2财务负责人2普通员工污水处理工段3平均基本工资3000 元/月，其中考虑社保及福利额外占基本工资的 60%污泥处理工段2深度处理工段3机修1电修2泥木工1中心控制室3水质化验2门卫2绿化、清洁1厨师1按当地工84、资标准，污水处理厂达产年每年的人工工资及福利费为衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案52168.96 万元。6）修理费修理费测算取值：设备、管道年度修理费按设备及安装工程费用的 2%取值，日常检修维护费按建筑工程费用的 0.5%取值。据此估算污水处理厂达产年每年的修理费为 114 万元。7）土地使用税土地使用税暂估土地使用税收费标准为 2 元/平方米，污水处理厂占地面积为 61 亩。经测算，本项目缴纳的年土地使用税为 8.13 万元。8）房产税房产税房产税依照房产原值减除 20%后的余值计算缴纳，房产税率1.2%，经测算，本项目缴纳的年房产税费用约 55.98 万元9）管理85、费用管理费用通常行业参考取值为 8%10%，本报告测算取上述成本的 8%。项目公司管理费用为 42 万元/年。4.固定资产折旧和更新投入固定资产折旧和更新投入折旧政策：本项目污水处理厂资产摊销年限 28 年，不留残值。依据财政部颁布的企业会计准则解释第 2 号文件。更新投入：本项目设备修理维护费按照 2%取值计算（不再另外考虑更新改造）。5.融资和税金融资和税金衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案53（1）融资本项目总投资的 70%的资金，通过银行贷款筹集，银行贷款利息按现行的银行五年以上长期贷款利率 4.9%上浮 20%即 5.88%计息，贷款 15 年，等额本息方式还贷86、。（2）税金本次测算的税金包括所得税、增值税、税金附加，增值税单独测算。所得税：依据所得税实施条例文件精神，考财务测算中，所得税实施“三免三减半”优惠政策。所得税税率按 25%计算。增值税：根据 2015 年 6 月 12 日财政部、国家税务总局发布关于印发 资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录 的通知（财税 201578 号），规定污水处理项目须交纳增值税，税率 17%，返还比例为70%。本次测算时建安工程费用按增值税率 11%、设备购置费按增值税 17%、工程其他费用按增值税 6%、成本中的电费、药剂费和污泥处理处置费按增值税率 17%、自来水按增值税税率 13%抵扣增值税。税金附加：城市87、维护建设费、教育附加费和地方教育附加以增值税为计税基础，税率分别为 5%、3%、2%。6.财务测算结果财务测算结果（1）在上述情况下，按照项目全投资内部收益率 6.5%，本项目项目公司与政府结算的污水处理服务费单价为 2.255 元/吨（不含增值衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案54税），2.534 元/吨（含增值税），及其组成见表 8-3。表 8-3污水处理服务费单价组成序号项目平均成本1电费0.18782自来水费0.01313药剂费0.02054污泥处理费0.02215年工资及附加0.23476修理费0.15847房产税0.07778土地使用税0.01139管理费及其88、他0.058010运营成本（1+2+9）0.783611折旧及摊销0.677712财务费用0.227813总成本费用（10+11+12）1.689214利润0.305715税金及附加0.033516所得税0.226617污水处理服务费单价2.255018污水处理服务单价（含税）2.5345（2）管网使用费在运营期内分 28 年支付；管网初始年维护成本为管网总投资的 0.5%，考虑每三年管网维护费增长比例为 5%，在项目内部收益率为 6.5%时，年管网付费如下表（万元）。序序号号项目项目合计合计运营期运营期20202021202220232024202520262027202820291管网投资89、部分4252615191519151915191519151915191519151915192维护服务费32069393939797971021021021073管网使用费459031611 161116111616 1616 1616 1621 1621 1621 1626序序项目项目运营期运营期衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案55号号20302031203220332034203520362037203820391管网投资部分15191519151915191519151915191519151915192维护服务费10710711311311311811811890、1241243管网使用费1626 162616321632 1632 1637 1637 1637 1643 1643序序号号项目项目运营期运营期204020412042204320442045204620471管网投资部分151915191519151915191519151915192维护服务费1241301301301371371371443管网使用费1643 164916491649 1656 1656 1656 1663衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案56附表一 污水项目借款还本付息表序号序号项目项目合计合计运营期2019202020212022202320291、42025202620272028202920302031203220331期初余额10550100579541899984307833720865515863514143833588275418809622本年新增贷款0000000000000003本年应计利息51749346744141338435332128725221517613592474本年本利偿还151431010101010101010101010101010101010101010101010101010101010104.1其中：本金10550493517542569596626656689722758795834875992、179624.2利息459351749346744141338435332128725221517613592474期末余额10057954189998430783372086551586351414383358827541880962(0)衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案57附表二 污水项目总成本费用估算表序号序号项目项目合计合计运营期运营期20192020202120222023202420252026202720282日处理污水1.4001.6001.8002.0002.0002.0002.0002.0002.0002.0003总处理污水201605045766493、87207207207207207207204生产成本2946010071022103710521052105210521052105210524.1电费37871001111231351351351351351351354.2自来水费26499999999994.3药剂费414101213151515151515154.4污泥处理费(运输费)445111314161616161616164.5年工资及附加47311691691691691691691691691691694.6修理费31931141141141141141141141141141144.7房产税15675656565656594、6565656564.8土地使用税22888888888884.9管理费及其他1170424242424242424242424.10折旧及摊销136624884884884884884884884884884885财务费用4593517493467441413384353321287252衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案586总成本费用(4+5)3405315691545152014931465143614051373133913046.1其中：可变成本49091751751751751751751751751751756.2固定成本2914413941370134495、13181290126112301198116411297运营成本(4.1-4.9)15798564564564564564564564564564564衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案59序号序号项目项目运营期运营期20292030203120322033203420352036203720382日处理污水2.0002.0002.0002.0002.0002.0002.0002.0002.0002.0003总处理污水7207207207207207207207207207204生产成本10521052105210521052105210521052105210524.96、1电费1351351351351351351351351351354.2自来水费99999999994.3药剂费151515151515151515154.4污泥处理费(运输费)161616161616161616164.5年工资及附加1691691691691691691691691691694.6修理费1141141141141141141141141141144.7房产税565656565656565656564.8土地使用税88888888884.9管理费及其他424242424242424242424.10折旧及摊销4884884884884884884884884884885财务费97、用2151761359247000006总成本费用(4+5)12671228118711441099105210521052105210526.1其中：可变成本175175175175175175175175175175衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案606.2固定成本1092105310129699248778778778778777运营成本(4.1-4.9)564564564564564564564564564564衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案61序号序号项目项目运营期运营期2039204020412042204320442045204698、2日处理污水2.0002.0002.0002.0002.0002.0002.0002.0003总处理污水7207207207207207207207204生产成本105210521052105210521052105210524.1电费1351351351351351351351354.2自来水费999999994.3药剂费15151515151515154.4污泥处理费(运输费)16161616161616164.5年工资及附加1691691691691691691691694.6修理费1141141141141141141141144.7房产税56565656565656564.8土地使用99、税888888884.9管理费及其他42424242424242424.10折旧及摊销4884884884884884884884885财务费用000000006总成本费用(4+5)105210521052105210521052105210526.1其中：可变成本175175175175175175175175衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案626.2固定成本8778778778778778778778777运营成本(4.1-4.9)564564564564564564564564衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案63附表三 污水项目利润与利润分100、配表序号序号项目项目合计合计运营期运营期20192020202120222023202420252026202720281营业收入48,3251,1371,2991,4611,6241,6241,6241,7971,7981,7981,7981.1污水处理服务费44,4871,1371,2991,4611,6241,6241,6241,6241,6241,6241,6241.2增值税退税3,838-1741741741742税金及附加658-303030303总成本费用33,9621,5241,5151,5051,4931,4651,4361,4051,3731,3391,3044利润总额13101、,704-388-216-431311581883623954294645弥补以前年度亏损-6应纳税所得额14,351-1311581883623954294647所得税2,569-162023475564728净利润11,136-388-216-431141391643153403653929期初未分配利润-388-604-647-544-419-2711231864710可供分配的利润100,173-388-604-647-533-405-255443526831,03911提取法定盈余公积金 10%1,178-1114163234373912可供投资者分配的利润98,995-388-60102、4-647-544-419-2711231864799913年末累计未分配利润98,995-388-604-647-544-419-27112318647999衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案64序号序号项目项目运营期运营期20292030203120322033203420352036203720381营业收入1,7981,7981,7981,7981,7981,7981,7981,7981,7981,7981.1污水处理服务费1,6241,6241,6241,6241,6241,6241,6241,6241,6241,6241.2增值税退税1741741741741103、741741741741741742税金及附加303030303030303030303总成本费用1,2671,2281,1871,1441,0991,0521,0521,0521,0521,0524利润总额5015405816246697167167167167165弥补以前年度亏损-6应纳税所得额5015405816246697167167167167167所得税82911021121241351351351351358净利润4204494795125455815815815815819期初未分配利润9991,3771,7812,2132,6733,1643,6864,2094,7315,104、25410可供分配的利润1,4191,8262,2602,7243,2183,7444,2674,7905,3125,83511提取法定盈余公积金 10%4245485155585858585812可供投资者分配的利润1,3771,7812,2132,6733,1643,6864,2094,7315,2545,77713年末累计未分配利润1,3771,7812,2132,6733,1643,6864,2094,7315,2545,777衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案65序号序号项目项目运营期运营期203920402041204220432044204520461营业收105、入1,7981,7981,7981,7981,7981,7981,7981,7981.1污水处理服务费1,6241,6241,6241,6241,6241,6241,6241,6241.2增值税退税1741741741741741741741742税金及附加30303030303030303总成本费用1,0521,0521,0521,0521,0521,0521,0521,0524利润总额7167167167167167167167165弥补以前年度亏损-6应纳税所得额7167167167167167167167167所得税1351351351351351351351358净利润5815815106、815815815815815819期初未分配利润5,7776,2996,8227,3447,8678,3908,9129,43510可供分配的利润6,3576,8807,4037,9258,4488,9709,49310,01511提取法定盈余公积金 10%585858585858585812可供投资者分配的利润6,2996,8227,3447,8678,3908,9129,4359,95713年末累计未分配利润6,2996,8227,3447,8678,3908,9129,4359,957衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案66附表四 污水项目投资现金流量表序号序号项目107、项目建设期建设期运营期运营期20172018201920202021202220232024202520261现金流入001,3101,4981,6851,8731,8731,8731,7981,7981.1污水处理服务费001,1371,2991,4611,6241,6241,6241,6241,6241.2固定资产进项税抵扣00173199224249249249101.3增值税退税000000001741741.4回收流动资金2现金流出7,2547,2545195345495645645645945942.1建设投资7,2547,2542.2维持运营投资00000000002.3流动资金108、00000000002.4经营成本005195345495645645645645642.5营业税金及附加0000000030303税前净现金流量-7,254-7,2547909631,1361,3091,3091,3091,2051,2044累计所得税前净现金流量-7,254-14,507-13,717-12,754-11,618-10,309-9,001-7,692-6,487-5,2835所得税0000016202347556税后净现金流量-7,254-7,2547909631,1361,2921,2891,2851,1571,1497累计所得税净现金流量-7,254-14,507-13109、,717-12,754-11,618-10,326-9,037-7,752-6,594-5,445衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案67序号序号项目项目运营期运营期20272028202920302031203220332034203520361现金流入1,7981,7981,7981,7981,7981,7981,7981,7981,7981,7981.1污水处理服务费1,6241,6241,6241,6241,6241,6241,6241,6241,6241,6241.2固定资产进项税抵扣00000000001.3增值税退税1741741741741741741741110、741741741.4回收流动资金2现金流出5945945945945945945945945945942.1建设投资2.2维持运营投资00000000002.3流动资金00000000002.4经营成本5645645645645645645645645645642.5营业税金及附加303030303030303030303税前净现金流量1,2041,2041,2041,2041,2041,2041,2041,2041,2041,2044累计所得税前净现金流量-4,080-2,876-1,672-4687361,9403,1444,3485,5526,7565所得税64728291102112111、1241351351356税后净现金流量1,1401,1321,1221,1131,1021,0921,0801,0691,0691,0697累计所得税净现金流量-4,305-3,173-2,051-9391641,2552,3363,4044,4735,541衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案68序号序号项目项目运营期运营期20372038203920402041204220432044204520461现金流入1,7981,7981,7981,7981,7981,7981,7981,7981,7981,8611.1污水处理服务费1,6241,6241,6241,624112、1,6241,6241,6241,6241,6241,6241.2固定资产进项税抵扣00000000001.3增值税退税1741741741741741741741741741741.4回收流动资金632现金流出5945945945945945945945945945942.1建设投资2.2维持运营投资00000000002.3流动资金00000000002.4经营成本5645645645645645645645645645642.5营业税金及附加303030303030303030303税前净现金流量1,2041,2041,2041,2041,2041,2041,2041,2041,2041113、,2674累计所得税前净现金流量7,9609,16410,36811,57212,77613,98015,18416,38817,59218,8595所得税1351351351351351351351351351356税后净现金流量1,0691,0691,0691,0691,0691,0691,0691,0691,0691,1327累计所得税净现金流量6,6107,6788,7479,81610,88411,95313,02114,09015,15816,290衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案69附表五 污水项目资本金现金流量表序号项目建设期建设期运营期运营期20172114、018201920202021202220232024202520261现金流入001,3101,4981,6851,8731,8731,8731,7981,7981.1污水处理服务费001,1371,2991,4611,6241,6241,6241,6241,6241.2补贴收入000000001741741.3固定资产进项税抵扣00173199224249249249101.4回收流动资金2现金流出2,2132,2461,5291,5441,5591,5901,5931,5971,6501,6592.1项目资本金2,2132,246002.2借款本金偿还004925175425685966115、266566882.3借款利息支付005174934674414133843533212.4经营成本005195345495645645645645642.5营业税金及附加0000000030302.6所得税0000016202347552.7维持运营投资000000005净现金流量(1-2)-2,213-2,246-219-46127283280276148140衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案70序号项目运营期运营期20272028202920302031203220332034203520361现金流入1,7981,7981,7981,7981,7981,7981116、,7981,7981,7981,7981.1污水处理服务费1,6241,6241,6241,6241,6241,6241,6241,6241,6241,6241.2补贴收入1741741741741741741741741741741.3固定资产进项税抵扣00000000001.4回收流动资金2现金流出1,6671,6761,6851,6951,7051,7161,7277307307302.1项目资本金2.2借款本金偿还7227577958348749179620002.3借款利息支付28725221517613592470002.4经营成本5645645645645645645645645117、645642.5营业税金及附加303030303030303030302.6所得税647282911021121241351351352.7维持运营投资00000000005净现金流量(1-2)1311221131039382711,0691,0691,069衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案71序号项目运营期运营期20372038203920402041204220432044204520461现金流入1,7981,7981,7981,7981,7981,7981,7981,7981,7981,8631.1污水处理服务费1,6241,6241,6241,6241,624118、1,6241,6241,6241,6241,6241.2补贴收入1741741741741741741741741741741.3固定资产进项税抵扣00000000001.4回收流动资金652现金流出7307307307307307307307307307302.1项目资本金2.2借款本金偿还00000000002.3借款利息支付00000000002.4经营成本5645645645645645645645645645642.5营业税金及附加303030303030303030302.6所得税1351351351351351351351351351352.7维持运营投资00000000005净119、现金流量(1-2)1,0691,0691,0691,0691,0691,0691,0691,0691,0691,133衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案72附表六 管网项目投资现金流量表序号项目合计第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年2018 年2019 年2020 年2021 年2022 年2023 年2024 年2025 年2026 年2027 年1现金流入4534600177817781778178317831783178817881.1营业收入4350800161116111611161616161120、616162116211.2进项税抵扣18381671671671671671671671671.3回收流动资金02现金流出22143925792571081081081121121121171172.1建设投资1851592579257000000002.2流动资金0000000002.3经营成本32069393939797971021022.4税金及附加42115151515151515153所得税前净现金流量23203-9257-9257167116711671167116711671167116714累计所得税前净现金流量86447-9257-18515-16844-15173-135121、02-11832-10161-8490-6819-51495所得税43640000000054766净现金流量18839-9257-9257167116711671167116711671161715957累计所得税后净现金流量42666-9257-18515-16844-15173-13502-11832-10161-8490-6874-5279衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案73序号项目第 11 年第 12 年第 13 年第 14 年第 15 年第 16 年第 17 年第 18 年第 19 年第 20 年2028 年2029 年2030 年2031 年2032 年2122、033 年2034 年2035 年2036 年2037 年1现金流入17881793168615191519151915191519151915191.1营业收入16211626151915191519151915191519151915191.2进项税抵扣16716716700000001.3回收流动资金2现金流出1171221221221281281281331331332.1建设投资00000000002.2流动资金00000000002.3经营成本1021071071071131131131181181182.4税金及附加151515151515151515153所得税前净现金流量16123、711671156413971391139113911386138613864累计所得税前净现金流量-3478-1807-24411532544393553276712809894835所得税981211461732022332332332332336净现金流量15731550141812241190115811581153115311537累计所得税后净现金流量-3706-2156-738486167628343992514562977450衡阳县城污水处理设施及污水管网工程 PPP 项目实施方案74序号项目第 21 年第 22 年第 23 年第 24 年第 25 年第 26 年第 27 年124、第 28 年第 29 年第 30 年2038 年2039 年2040 年2041 年2042 年2043 年2044 年2045 年2046 年2047 年1现金流入15191519151915191519151915191519151915191.1营业收入15191519151915191519151915191519151915191.2进项税抵扣00000000001.3回收流动资金2现金流出1391391391451451451521521521592.1建设投资00000000002.2流动资金00000000002.3经营成本1241241241301301301371371371442.4税金及附加151515151515151515153所得税前净现金流量13801380138013731373137313671367136713604累计所得税前净现金流量108631224213622149961636917742191092047621843232035所得税2332332332332332332332332332336净现金流量11471147114711401140114011341134113411277累计所得税后净现金流量859697431088912030131701431115445165791771218839