1、澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司I目目录录一、一、项目概况与编制依据项目概况与编制依据.1（一）基本情况（一）基本情况.1 11.项目名称.12.项目实施机构.13.项目实施内容.14.项目性质.25.项目建设地点.36.建设内容及规模.77.项目资本金.88.合作期.99.运作方式.910.股权比例.911.项目实施机构.912.回报机制.9（二）项目背景（二）项目背景.9 91.项目区位.92.项目现状.113.存在问题.134.建设必要性.13（三）前期准备（三）前期准备.14141.可研及立项.142.规划.143.征地拆迁补偿.14（2、四）编制依据（四）编制依据.1515二、二、PPPPPP 模式可行性和必要性模式可行性和必要性.17（一）政策背景及要求（一）政策背景及要求.1717（二）（二）PPPPPP 模式的可行性模式的可行性.18181.政策环境成熟.19澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司II2.基础设施的投资市场良好.193.高效率的效果.20（三）（三）PPPPPP 模式的必要性模式的必要性.2020三、三、项目产出说明项目产出说明.22（一）（一）项目技术经济指标项目技术经济指标.2222（二）（二）项目建设技术标准和规范项目建设技术标准和规范.2222（三）（三3、）项目范围项目范围.23231.投资服务范围.232.建设服务范围.233.运营服务范围.244.移交服务范围.255.服务调整.25（四）（四）政府配套安排政府配套安排.26261.付费保障.262.负责前期工作.263.为项目建设提供必要支持.264.办理相关政府审批手续、证明文件.265.项目入库.26四、四、项目运作方式项目运作方式.27（一）项目主体（一）项目主体.27271.授权单位.272.实施机构.273.社会资本.274.项目公司.275.勘察设计单位（详勘、施工图设计）.276.施工单位.277.运营单位.288.融资单位.28（二）项目特点（二）项目特点.2828澄海区全4、区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司III（三）（三）PPPPPP 运作模式介绍运作模式介绍.2828（四）项目运作结构图（四）项目运作结构图.3030（五）项目运作流程（五）项目运作流程.31311.项目前期的筹备阶段.312.项目建设实施阶段.333.项目运营维护阶段.334.项目移交阶段.34五、五、项目交易结构项目交易结构.36（一）项目资本结构（一）项目资本结构.3636（二）项目债权结构（二）项目债权结构.3636（三）政府融资保障（三）政府融资保障.3636（四）项目产权归属（四）项目产权归属.3737六、六、风险分配框架风险分配框架.38（5、一）风险因素识别（一）风险因素识别.3838（二）本项目风险因素分析（二）本项目风险因素分析.3838（三）本项目风险分配及承担（三）本项目风险分配及承担.4040七、七、项目合同体系项目合同体系.43（一）合同体系（一）合同体系.43431.PPP 项目合同.432.履约合同.43（二）（二）PPPPPP 合同主要条款合同主要条款.45451.政府方权利与义务.452.项目公司权利与义务.463.运营范围.474.合作期.485.工程建设.486.竣工验收.497.审计.498.运营内容.49澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司IV9.运营标准.6、5010.基本水量.5011.绩效考核.5012.服务费支付.5613.付费调价机制.5814.项目资金专户.6315.履约保函.6316.移交.6417.缺陷责任期.6518.保险.6519.应急处理.6620.临时接管.6621.项目设施大修及更新.6722.提前终止及补偿.6723.转让与担保.6824.合同修订.6825.合同展期.6826.争议的解决.6827.上级专项补助资金.6928.工艺、设备优化.6929.其它.69八、八、项目监管架构项目监管架构.701.授权关系.702.监管方式.70九、九、社会资本选择社会资本选择.721.项目采购方式.722.社会资本资格条件.7437、.采购标的.764.投标保证金.78澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司V5.评标原则和标准.786.采购流程及内容.797.参与社会资本不够三家的处理.79十、十、项目财务分析项目财务分析.811.项目概况.812.项目合作期限.813.资金投资计划.814.项目回报机制.815.项目动态投资.816.财务测算思路.827.测算结果.89十一、十一、物有所值与财承评价物有所值与财承评价.92（一）物有所值（一）物有所值.92921.定性分析.922.定量分析.953.物有所值结论.99（二）财政承受（二）财政承受.1001001.支出测算.1008、2.财政承受能力评估.1053.财政承受能力结论.109十二、十二、项目运作时间安排项目运作时间安排.110澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司I澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司II澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司III澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司IV专家组回复的意见1、高级工程师职称作为综合考评评分项，在资格预审文件明确须提供近半年社保要求。2、表述统一调整。3、增加该项内容。4、已作适当调整。9、5、考虑新成立的企业能以提供，为确保更好竞争，保留原文。6、设计负责人届时在项目招标文件中评分项予以考虑。7、届时在 PPP 合同内容予以细化。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司1一、一、项目概况与编制依据项目概况与编制依据（一）基本情况（一）基本情况1.项目名称澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目（以下简称“项目”或“本项目”）2.项目实施机构项目发起人：汕头市澄海区人民政府项目实施机构：汕头市澄海区环境保护局3.项目实施内容根据澄海区水系分布特点，全区堤防分为一八围、苏溪围、苏北围、隆都围。各围排水水系相对独立，根据上位规划，并10、综合考虑污水收集和处理系统布局的技术经济性，拟将服务范围总的排水分区按水系堤防划分为四大片区。原上华镇和溪南镇均规划独立设污水处理厂，两镇的污水规模较小，并入围内较大污水厂集中处理较为经济，即考虑将上华镇污水并入清源水质净化厂处理，将溪南镇污水并入莲下污水处理厂处理。因此，全区污水收集、处理系统布局优化 4 大片区，一个片区集中设一座污水处理厂及配套相应独立的污水收集系统，4 大片区分别是：1）一八围，包括上华镇和城区三个街道，污水厂为清源水质净化厂；2）苏溪围，包括莲下、莲上、溪南镇，污水厂为莲下污水处理厂；3）苏北围，包括东里、莲华、盐鸿镇，污水处理厂为东里污水处理厂；4）隆都围，包括隆都11、镇和东里 3 个村，污水厂为隆都污澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司2水处理厂。项目四大片区截污管道一期工程总长 227km，共新建 6 座污水提升泵站，1 座污水处理厂，28 座农村生活污水处理站。（1）清源水质净化厂污水收集管网工程，截污管道总长94.38km；泵站共 2 座，配套景观工程；服务范围包括中心城区广益、澄华、凤翔等 3 个街道和上华镇，规划服务面积为 59.59km2，至 2030 年规划服务人口 59 万人。（2）莲下污水处理厂污水收集管网工程，截污管道总长62.24km；泵站共 2 座；服务范围包括莲下镇、莲上镇和溪南镇等 12、3 镇，规划服务用地面积为 42.7km2，至 2030 年规划服务人口 43.5 万人。（3）东里污水处理厂污水收集管网工程，截污管道总长37.27km；泵站共 2 座；服务范围包括东里镇、莲华镇和盐鸿镇等 3 镇，规划服务用地面积为 31.79km2，至 2030 年规划服务人口 28.5 万人。（4）隆都污水处理厂污水收集管网工程，截污管道总长33.13km；服务范围为隆都镇，规划服务用地面积为 14.0km2，规划服务人口 12万人。（5）隆都污水处理厂工程，总规模为 3.0 万 m3/d，分二期建设，一期规模 1.5 万 m3/d。（6）分散式农村生活污水处理工程，共 28 座农村生13、活污水处理站及配套进出水管；服务范围为相应的行政村及自然村。4.项目性质本项目为新建项目，属于市政设施配套类 PPP 项目。依据财政部澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司3联合 20 部委评选的第三批 PPP 示范项目的划分，在 18 个一级行业，56 个二级行业中，属于市政工程一级行业，污水处理二级行业。例如：所属省所属省所属市所属市所属区县所属区县项目名称项目名称项目总投资项目总投资(万元万元)一级行业一级行业二级行业二级行业福建省龙岩市龙岩市福建省龙岩市四个县（区）乡镇污水处理厂网一体化 PPP 项目67,200市政工程污水处理江西省南昌市进14、贤县江西进贤经济开发区高新产业园污水处理厂4,992市政工程污水处理湖南省长沙市浏阳市湖南省长沙市浏阳市污水处理厂网一体 PPP 项目44,235市政工程污水处理湖南省岳阳市华容县湖南省岳阳市华容县污水处理设施厂网一体 PPP 项目28,000市政工程污水处理广东省汕头市潮南区潮南区峡山、两英污水处理厂二期厂网一体建设及一期提标改造45,104市政工程污水处理广东省汕头市潮南区汕头市 6 座污水处理厂（汕头市潮南区 3 座污水处理厂）67,970市政工程污水处理广东省汕头市潮阳区汕头市 6 座污水处理厂（汕头市潮阳区和平、铜盂、关埠 3 座污水处理厂）87,755市政工程污水处理海南省省直辖行15、政单位儋州市儋州市滨海新区污水处理工程23,948市政工程污水处理江苏省淮安市淮安市本级淮安市主城区控源截污项目173,224市政工程污水处理本项目属于 关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知（财金201690 号）规定的公共服务中市政工程，也属于 国家发展改革委关于切实做好传统基础设施领域政府和社会资本合作有关工作的通知（发改投资20161744 号文）规定的传统基础设施中重大市政工程领域之污水处理项目，系国家积极推广的基础设施项目。5.项目建设地点澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司4（1）清源水质净化厂污水收集管网工程清源水质16、净化厂位于广东省汕头市澄海区中心城区凤翔街道，总体方案图如下，具体管线走向详见可研示意图。（2）莲下污水处理厂污水收集管网工程莲下污水处理厂位于广东省汕头市澄海区莲下镇，总体方案图如下，具体管线走向详见可研示意图。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司5（3）东里污水处理厂污水收集管网工程东里污水处理厂位于广东省汕头市澄海区东里镇，总体方案图如下，具体管线走向详见可研示意图。（4）隆都污水处理厂污水收集管网工程隆都污水处理厂位于广东省汕头市澄海区隆都镇，总体方案图如下，具体管线走向详见可研示意图。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施17、方案广东恒胜建设监理有限公司6（5）隆都污水处理厂工程隆都污水处理厂位于广东省汕头市澄海区隆都镇，厂区征地选址如下：（6）分散式农村生活污水处理工程分散式农村生活污水处理站位于 28 个行政村及自然村，具体数据如下：澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司76.建设内容及规模建设内容：污水处理厂、分散式农村生活污水处理站、泵站、截流井、检查井、水闸、截污干管、清淤等市政相关基础配套设施。投资规模：本项目静态投资约 277101 万元，动态投资约 298028万元。隆都污水处理厂序号序号费用名称费用名称金额（万元）金额（万元）1工程费用73552工程建设18、其他费用27903预备费5074静态投资106525动态投资11457分散式农村生活污水处理站序号序号费用名称费用名称金额（万元）金额（万元）1工程费用51692工程建设其他费用9233预备费3054静态投资63965动态投资6879全区污水管网-清源管网序号序号费用名称费用名称金额（万元）金额（万元）1工程费用1069062工程建设其他费用16888澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司83预备费61904静态投资1299835动态投资139800全区污水管网-莲下管网序号序号费用名称费用名称金额（万元）金额（万元）1工程费用525012工程建设其19、他费用86793预备费30594静态投资642395动态投资69090全区污水管网-东里管网序号序号费用名称费用名称金额（万元）金额（万元）1工程费用302922工程建设其他费用52413预备费17774静态投资373095动态投资40127全区污水管网-隆都管网序号序号费用名称费用名称金额（万元）金额（万元）1工程费用232262工程建设其他费用39383预备费13584静态投资285225动态投资30676注：二期项目启动时，在法律法规允许范围内，同等条件下优先考虑由一期项目公司承担。7.项目资本金根据 国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知（国发200927 号）、国务院关于调整20、和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）中“最低资本金比例为 20%”的要求。本项目具备基础设施、公共服务设施等特点，资本金为 55420.2万元，约为项目静态投资 20.00%。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司98.合作期合作期包括建设期和运营期，其中建设期 3 年，运营期 27 年。9.运作方式本项目采用 BOT 的运作方式。项目公司负责本项目的融资、设计、建造、运营与维护（包括隆都污水处理厂及分散式农村生活污水处理站、泵站及管道的运营与维护）、移交。10.股权比例由社会资本全部出资成立项目公司，政府方不参与出资。1121、.项目实施机构汕头市澄海区环境保护局12.回报机制本项目视为“使用者付费”加“可行性缺口补助”的回报机制。运营期内，项目公司通过收取相关服务费收回成本、平衡投资，并获取合理回报，以达到项目资金平衡。（二）项目背景（二）项目背景1.项目区位汕头市位于我国广东省东部沿海，濒临西太平洋国际黄金航道，为粤东、闽西南、粤东南重要的进出口岸、商品集散地和金融、商贸、信息、交通运输中心，是我国首批四个经济特区之一，是广东省距台湾最近的城市。广东省汕头市澄海区，位于广东省东部、韩江三角洲出海口，东北接潮州市饶平县，西北接潮州市，西南毗邻汕头市龙湖区，东南与澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施22、方案广东恒胜建设监理有限公司10南澳县隔海相望，地理坐标介于东经 1164111654，北纬23232338之间，东西宽 22km，南北长 27.85km，总面积378.35km2。2003 年 4 月，国务院批准汕头行政区划调整方案，澄海撤市设区，成为汕头市辖区。辖区总面积 378.35 平方公里。澄海区分成城区(包括广益、澄华、凤翔三个街道)和莲下、莲上、溪南、东里、莲华、盐鸿、隆都、上华八个镇，另有莱芜经济开发区管委会，系区人民政府派出机构。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司112.项目现状排水体制现状：澄海区现状城区部分区域采用截流式合流23、制，其它区域及各镇排水体制为直排式合流制。污水处理设施现状：澄海区现已建成 3 座污水处理厂，分别是清源水质净化厂、莲下污水处理厂和东里污水处理厂，其中清源水质净化厂是澄海区第一座污水厂，分三期建设，现已建成一、二期，共 12 万 m3/d，服务于澄海中心城区；莲下污水处理厂服务于莲上、莲下、溪南镇；东里污水处理厂服务于东里、莲华、盐鸿镇。莲下和东里污水处理厂均于2017 年初建成首期规模，正在试运行中。清源污水厂厂外污水管网建设情况为：已建成 2 座截污泵站，分别为中排渠污水提升泵站和莱美路污水提升泵站，其中中排渠污水提升泵站位于金鸿公路与凤翔路交界，规模为 6 万 m/d；莱美路污澄海区全24、区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司12水提升泵站位于莱南路与牛溪交界，设计规模为 11 万 m/d，首期已建成规模为 5 万 m/d；已建成 2 座截污水拦水闸，一座位于中排渠，一座位于导流渠与环城东河交汇处；已建成凤翔路截污压力管，总长3.1 km，管径为 DN1200-DN2000，截污管沿牛溪东侧道路及莱美路铺设；另一截污干管沿莱美路铺设，长度约5.3 km，管径为DN1800-DN2200。莲下污水厂厂外管网尚未建设，临时从厂前利丰排渠内进水，保证污水处理厂运行要求。东里污水厂厂外管网尚未建设，临时从厂前头冲河内进水，保证污水处理厂运行要求。澄海25、区现污水处理厂具体如表。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司13另外，上华镇、莲上、莲下、溪南、莲华、东里、盐鸿、隆都镇等部分村庄建有一些氧化塘、湿地等分散污水处理设施。澄海区现状分散污水处理设施情况具体见下表。3.存在问题根据项目可研内容分析，澄海区污水收集、处理系统存在以下问题：（1）污水收集率极低；（2）污水处理率较低；（3）水环境污染严重；（4）灌排混接严重；（5）部分排渠年久失修，渠边用地及过水断面被建筑侵占严重。4.建设必要性改革开放以来，特别是进入二十一世纪，澄海区经济建设快速发展，城市建设日新月异，人民生活水平不断提高。城市开发建设26、快速推进，但城市的排水系统，特别是污水收集及处理系统因为经济条件、澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司14建设时序等原因，尚未形成完整的体系，明显滞后于城市的建设。现状排水管道将污水排到排水明渠及池塘，大量的生活污水和工业废水未经任何处理直接排入水体，对水体造成较大的污染，尤其在旱季，水体变黑发臭，环境质量恶劣，且沟渠淤积严重，影响行洪排涝能力，对城市形象、居民生产和生活均造成了极其不良的影响。因此，为了提高人民群众生活质量、改善全区水环境污染状况、改善投资环境，促进全区环境、经济和社会持续、协调发展，澄海区委、区政府决定起动全区污水收集管网建设和27、兴建隆都污水处理厂。通过本项目实施建设，将大大提高全区污水的收集率和处理率，全区大部分污水得到有效处理，可大幅度削减污染物的排放量，从而减轻水环境的污染，实现城市环境保护、改善城市人居和发展环境、提升城市形象目标。（三）前期准备（三）前期准备1.可研及立项本项目已编制完成项目可行性研究报告，并申报发改部门立项，立项文号“澄发改2017181 号”。2.规划本项目严格根据汕头市城市总体规划（20022020）（2017年修订版）、汕头市澄海区城镇体系规划（概念）（2009-2030 年）、澄海区污水专项整治规划（20142030 年）执行。3.征地拆迁补偿本项目征地拆迁主要为隆都污水厂、港口污水28、提升泵站、上华污澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司15水提升泵站、六孔污水提升泵站、渡亭污水提升泵站、樟西污水提升泵站、盐鸿污水提升泵站、管道部分沿线的用地，可研估算量为 56.3亩，政府方已与各被征地拆迁方协商相关事宜。（四）编制依据（四）编制依据1、国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发 201443 号）；2、国务院关于深化预算管理制度改革的决定（国发201445 号）；3、国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460 号）；4、国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合29、作模式指导意见的通知（国办发201542 号）；5、财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）；6、政府和社会资本合作模式操作指南（试行）（财金2014113 号）；7、政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）；8、国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号）；9、政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法（财库 2014澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司16214 号）；10、政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（财库 2014215 号）；11、30、PPP 项目合同指南（试行）；12、关于印发的通知（财金2015167 号）；13、关于政府参与的污水、垃圾处理项目全面实施 PPP 模式的通知（财建2017455 号）14、关于进一步共同做好政府和社会资本合作（PPP）有关工作的通知（财金201632 号）15、国家发展改革委关于加快运用 PPP 模式盘活基础设施存量资产有关工作的通知（发改投资20171266 号）16、项目已取得的相关文件及业主单位提供的相关项目资料。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司17二、二、PPPPPP 模式可行性和必要性模式可行性和必要性（一）政策背景及要求（一）政31、策背景及要求为了解决政府主导的公共服务供给模式与群众日益增长的公共服务需求之间的矛盾，缓解政府直接投资压力，创新工程建设组织管理方式，国家出台了多项鼓励措施解决上述问题。2014 年 11 月，国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460 号）文件精神总体要求确立了“进一步鼓励社会投资特别是民间投资，盘活存量、用好增量，调结构、补短板，服务国家生产力布局，促进重点领域建设，增加公共产品有效供给”的指导思想和“实行统一市场准入，创造平等投资机会；创新投资运营机制，扩大社会资本投资途径；优化政府投资使用方向和方式，发挥引导带动作用；创新融资方式，拓宽融资渠道；完善价格形32、成机制，发挥价格杠杆作用”的基本原则。为科学规范推广运用政府和社会资本合作，财政部公布了关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号），对 PPP 的项目识别、项目准备、项目采购、项目执行及项目移交等阶段工作进行了指导。2014 年 12 月，财政部公布了财政部关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财金2014156 号），对 PPP 合同管理提出了要求。2015 年 4 月，财政部公布了关于印发的通知（财金201421 号），对 PPP澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司18项目的政府支出责任提出了要求。233、015 年 5 月，国家发展和改革委员会同财政部、住房城乡建设部、交通运输部、水利部、人民银行联合印发基础设施和公用事业特许经营管理办法（国家发展改革委令第 25 号），对 PPP 的定义、试用范围、合作形式、期限和 PPP 项目实施方案的编制审批流程等做了明确规定，并强调了预算法等现代财政预算制度对 PPP 项目的约束以及项目前期融资方案的制定和创新融资渠道，还对政府为保障投资人合理回报可以做出的承诺内容做出明确规定。2015 年 12 月，财政部公布了关于印发的通知（财金2015167 号），提出各地应当根据客观需要，因地制宜开展物有所值评价工作。根据财政部、住房城乡建设部、农业部、环境保34、护部联合出文 关于政府参与的污水、垃圾处理项目全面实施 PPP 模式的通知（财建2017455 号），国家层面已针对这几个行业力推 PPP 模式，给予明确采用 PPP 模式实施。未来在政府的有力推动下，更多的政策指导和支持以及相关法律法规及行业标准将会出台和形成，政府方与社会资本方合作开发更多的项目的意愿将得到加强，政策环境将更加优越。（二）（二）PPPPPP 模式的可行性模式的可行性PPP 模式具有更低的建设和运营成本，缓解财政压力；优化风险分配；激励提升管理和绩效水平；更规范的操作流程和更高的项目实施效率；更佳的公共服务质量；更规范的公共服务规划和合同化监管，澄海区全区污水管网及污水处理设35、施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司19有效提高公共管理能力。1.政策环境成熟改革开放以来，我国公共服务体系和制度建设不断推进，但与人民群众日益增长的公共服务需求相比，不少领域的公共服务存在质量效率不高、规模不足和发展不平衡等突出问题，迫切需要政府进一步强化公共服务职能，创新公共服务供给模式，有效动员社会力量，构建多层次、多方式的公共服务供给体系，提供更加方便、快捷、优质、高效的公共服务。然而，以往政府主导的公共服务供给模式却对政府的财政支出造成极大的压力，并导致地方债务的急剧增加。目前，国务院正在积极推行 PPP 模式，国家发改委、财政部等部委相继出台了有关允许、鼓励和规范社36、会资本特别是民间资本参与城市基础设施建设和运营的政策，地方省市也在陆续出台相应配套政策，并且已经开始实施了 PPP 项目试点工作。这为社会资本参与城市基础设施建设运营提供了较为成熟的政策环境。2.基础设施的投资市场良好城市基础设施建设一直是社会资本高度关注的领域，社会资本的经验丰富，建设能力充裕，有实力有经验参与到城市基础设施建设的市场化进程，有利于整合社会资源，盘活社会存量资本，激发民间投资活力，拓展企业发展空间，提升经济增长动力，促进经济结构调整和转型升级，增加公共供给。目前，政府正在全力推进城市化进程，本项目以城市化综合建设为根本，全面提升市政基础设施及配套供给，具备较良好的投资市场。澄37、海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司203.高效率的效果规范的 PPP 模式能够将政府的发展规划、市场监管、公共服务职能，与社会资本的管理效率、技术创新动力有机结合，减少政府对微观事务的过度参与，提高公共服务的效率与质量。（三）（三）PPPPPP 模式的必要性模式的必要性政府通过引入社会资本参与到基础设施和公共服务项目，能够充分调动社会资本方在技术、人才、管理、资金等方面的优势资源，使社会资本方真正融入到项目识别、可行性研究、设计和融资等项目建设工程。从战略发展大局来看，能够有效激发社会资本的主观能动性和创造性，提升公共服务供给效率，提高公共产品服务38、质量。从项目建设自身来看，可以有效地实现对项目建设与运行的控制，降低项目风险，保证项目在技术和经济上的可行性，较好地保障政府与社会资本方的利益，并在缩短项目建设周期，降低项目生命周期成本等方面具有重要的现实意义。PPP 模式的目的与意义主要包括以下几个方面：（1）有利于减轻财政负担，转换政府职能。通过引进社会资本投资建设，可以在财政预算方面减轻政府压力；政府可以从繁重的事务中脱身出来，从过去的基础设施公共服务的提供者变成一个监管的角色，有利于简政放权，更好地实现政府职能转变，弘扬契约文化，体现现代政府治理理念。（2）降低项目全生命周期成本，实现物有所值。通过采用 PPP 模式，社会资本在融资阶39、段即参与到本项目中来，澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司21有助于提高合作效率，缩短工作周期。同时在透明、合理的成本的核算机制、定价机制和调整机制下，社会资本有动力通过改进管理、优化创新等方式，降低项目建设和运营维护成本。因此采用 PPP 模式有利于提高效率和降低工程造价，能够减少项目风险，降低项目全生命周期成本。（3）促进了投资主体的多元化。利用社会资本来提供资产和服务更好为政府部门提供更多的资金和技能，促进了投融资体制改革。同时，社会资本方参与项目还能推动在项目设计、施工、设施管理过程等方面的革新，提高办事效率，传播最佳管理理念和经验。（4）40、政府部门和社会资本可以取长补短，发挥政府公共机构和社会资本各自的优势，弥补对方身上的不足。双方可以形成互利的长期目标，可以以最有效的成本为公众提供高质量的服务。本项目采用 PPP 模式是政府和社会资本的有机融合，可以实现政府、公众、企业“三赢”的理念及目标。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司22三、三、项目产出说明项目产出说明（一）（一）项目技术经济指标项目技术经济指标（二）（二）项目建设技术标准和规范项目建设技术标准和规范城市给水工程规划规范（GB5028298）城市排水工程规划规范（GB503182000）室外排水设计规范（GB500142041、06）（2014 年版）室外给水设计规范（GB500132006）城镇污水处理厂污染物排放标准（GB189182002）水污染物排放限值（DB44262001）污水排入城镇下水道水质标准（CJ 3432010）给水排水工程构筑物结构设计规范（GB500692002）室外给水排水和燃气热力工程抗震设计规范（GB50032澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司232003）混凝土结构设计规范（GB500102010）建筑结构可靠度设计统一标准（GB500682001）建筑抗震设计规范（GB500112010）建筑桩基技术规范（JGJ942008）砌体结构42、设计规范（GB500032011）地下工程防水技术规范（GB501082008）镇（乡）村排水工程技术规程（CJJ124）市政工程勘察规范（GJJ56）岩土工程勘察规范（GB5002）泵站设计规范（GB50265）城市工程管线综合规划规范（GB50289）（三）（三）项目范围项目范围本项目范围覆盖本项目全生命周期，包括由社会资本及其设立的项目公司提供的投资服务、建设服务、运营服务、移交服务等四大服务。其中：1.投资服务范围本项目投资服务范围包括：筹集本项目征地拆迁补偿资金、建设资金及运营资金。其中征地拆迁补偿资金支付给实施机构，再由实施机构支付给被征地拆迁人。2.建设服务范围本项目建设服务范围43、包括：勘察、设计、施工、管理及其它为实澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司24现建设目的的所有工作。3.运营服务范围社会资本设立的项目公司应该为本项目提供隆都污水处理厂、分散式农村生活污水处理站、管道及泵站提供日常管养服务，促使项目基础设施有效运转，确保污水及时收集并处理达标排放。其中：（1）隆都污水处理厂出水排入隆都排渠，根据广东省环境保护厅关于印发南粤水更清行动计划（20132020 年）的通知（粤环201313 号文）要求，出水的排放执行广东省地方标准水污染物排放限值（DB44/262001）第二时段一级标准和国家标准城镇污水处理厂污染物排放44、标准（GB189182002）一级 A 标准中的较严值。设计进水水质的确定：参照有关的国家规范和其它城市污水处理厂设计进水水质，结合厂外管网污水收集率，考虑必要的安全余量，确定污水处理厂设计进水水质指标如下：污染物指标BOD5CODCrSSTNNH3-NTP粪大肠菌群数设计进水水质（mg/L）120250200302541000 个/L设计出水水质如下：污染物指标BOD5CODCrSSTNNH3-NTPpH粪大肠菌群数设计出水水质（mg/L）104010155m0.5691000 个/L注：当水温12时，NH3-N 的控制指标为 5mg/L；当水温12时，NH3-N 的控制指澄海区全区污水管网45、及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司25标为 8mg/L。（2）分散式农村生活污水处理站出水水质，根据广东省农村生活污水处理适用技术和设备指引（粤建村【2016】200 号），农村生活污水处理排放标准为达到城镇污水处理厂污染物排放标准的一级 B 标准，设计出水水质如下：污染物指标BOD5CODCrSSTNNH3-NTPpH粪大肠菌群数设计出水水质（mg/L）206020208m16910000 个/L注：当水温12时，NH3-N 的控制指标为 5mg/L；当水温12时，NH3-N 的控制指标为 8mg/L。（3）污水收集管网能及时将污水收集并输送至相应污水处理厂进行46、处理。（4）污泥处置：脱水后泥饼的含水率不超过 60%，再运至指定地点处置。4.移交服务范围项目公司应将本项目的所有权益、运营和维护项目设施所必需的技术文件和技术诀窍、与第三方的合同及移交所需的文件等完好、无偿移交给实施机构或其指定机构。移交不应附带任何负债、担保或违约、侵权责任。所有与移交设施、权益、文件等有关的负债、担保或违约、侵权责任，应由项目公司全部清偿、合理处置或赔偿完毕。5.服务调整政府方可根据城市发展和工程建设统筹需要，经澄海区人民政府批准，调整本项目的内容及对应的范围。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司26（四）（四）政府配套安排47、政府配套安排1.付费保障政府方同意将支付本项目服务费纳入澄海区地方年度财政预算。2.负责前期工作政府负责本项目的土地征收等工作，前期项目场地整理所发生的费用由社会资本支付，具体费用以实际发生额为准，纳入项目投资。若前期工作费用部分已由实施机构或政府方支付的，社会资本应该将支付款归还给实施机构或政府方，实施机构及政府应提供支付依据、凭证及付款收据，其所增加的税费由实施机构或政府方承担。3.为项目建设提供必要支持政府为本项目建设施工提供必要条件与其他支持，包括水、电、气和道路等配套设施；对本项目所给予的配套支持包括但不限于红线范围外的建设项目配套设施，完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接等。48、4.办理相关政府审批手续、证明文件政府协调项目公司与相关政府部门的关系，协助项目公司进行项目未完成的相关行政审批及建设所必须的证明文件等工作。5.项目入库政府方应全力推进本项目纳入 PPP 项目库。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司27四、四、项目运作方式项目运作方式（一）项目主体（一）项目主体1.授权单位汕头市澄海区人民政府2.实施机构汕头市澄海区环境保护局，经汕头市澄海区人民政府授权，代表政府方采购 PPP 社会资本、与中选社会资本草签 PPP 项目合同、与中选社会资本成立的项目公司正式签订 PPP 项目合同。3.社会资本经招标方式选定，可以49、是由具有相应勘察设计资质的勘察设计单位、具有施工资质的施工单位、具有相应管理经验单位、具有投融资能力的融资单位组成的联合体或独立投标人。4.项目公司中选社会资本须在广东省汕头市澄海区行政区域内出资组建项目公司，并与实施机构正式签订 PPP 项目合同。5.勘察设计单位（详勘、施工图设计）具有相应工程勘察、设计资质的中选独立投标人或者中选联合体的成员，可以按照 PPP 项目合同要求直接与项目公司签订工程勘察设计合同。6.施工单位具有相应工程承包资质的中选独立投标人或者中选联合体的成员，可以按照 PPP 项目合同要求直接与项目公司签订工程施工合同。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实50、施方案广东恒胜建设监理有限公司287.运营单位由中选社会资本出资组建的项目公司，负责整个项目运营、维护。8.融资单位具有资金实力和投融资能力的中选独立投标人或者中选联合体的成员，可以协助项目公司获得融资。（二）项目特点（二）项目特点本项目特点如下：（1）本项目为新建项目；（2）本项目具有技术要求高、整合要求强、协调面广、工程量大等特性，专业性较强，投资额较大，工期较长，工期紧迫；（3）本项目建成投入使用后，在提高本地区基础设施水平等方面能取得较好的效果，社会效益显著，用于本项目建设的资金将能够产生明显的“杠杆效应”；（4）项目公共服务性较强，社会效益显著；（5）本项目由项目公司负责融资运营工作51、可缓解当地政府的财政资金压力，发挥资金的杠杆效应，实现资源的合理化配置；（6）本项目服务性较强，政府需要对项目公司进行严格的监管；项目与澄海区的长远规划相配套，具有长远的运营规划。（三）（三）PPPPPP 运作模式介绍运作模式介绍自 2004 年国务院关于投资体制改革的决定（国发200420 号）提出，政府投资主要用于关系国家安全和市场不能有效配置资源的经济和社会领域，包括加强公益性和公共基础设施建设，保护澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司29和改善生态环境，促进欠发达地区的经济和社会发展，推进科技进步和高新技术产业化；能够由社会投资建设的项目，52、尽可能利用社会资金建设，自此，我国在投融资领域开展了全面深化改革的进程。特别是十八大以来，我国的投融资体制改革也迈入了一个新台阶，中央及各部委对推广和鼓励以政府与社会资本合作（PPP）模式建设市政基础设施、公用事业领域项目的投融资模式相继进行了大量的、深化的政策上的顶层设计。广东省市政公用事业特许经营管理办法第七条，“对准经营性领域（包括轨道交通、污水处理和垃圾焚烧等），以公共私营合作制（PPP）、股权合作等方式，通过建立投资、补贴与价格的协同机制，为投资者获得合理回报积极创造条件。对非经营性领域（包括排水管网、城市道路、垃圾转运站、堆肥填埋场、渗沥液处理厂、交通枢纽、园林绿化和养护、生活垃圾53、清扫保洁和清运等基本公共服务），可与经营性项目、准经营项目捆绑招标等方式由社会投资人组织实施，由政府回购或购买服务”。政府和社会资本合作（PPP）模式是指政府为增强公共产品和服务供给能力、提高供给效率，通过特许经营、购买服务、股权合作等方式，与社会资本建立的利益共享、风险分担及长期合作关系。PPP 模式主要有委托运营、管理合同、建设-运营-移交、建设-拥有-运营、转让-运营-移交、改建-运营-移交等各种具体运作方式。具体决策如下：澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司30（四）项目运作结构图（四）项目运作结构图根据财政部和住建部联合印发的 关于市政公54、用领域开展政府和社会资本合作项目推介工作的通知（财建201529 号）、关于加强城市基础设施建设的意见（国发201336 号）文件精神，“市政基础设施可实行建设施工、维护管理一体化的经营方式”，本项目拟采用“建设-运营-移交”的 PPP 模式。具体项目结构图如下所示：澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司31说明：由区政府授权，区环境保护局作为实施机构，负责本项目的全面实施；区环境保护局通过公开招标采购社会资本；社会资本方独资组建项目公司；区环境保护局与项目公司依法签订PPP 项目合同；合作期内，项目公司负责本项目的投融资、建设和运营工作。提供满足合55、同要求的公共服务，接受行业主管部门的监管和公众的监督；运营期内，实施机构根据合同对项目公司进行监督考核，并将考核结果提交财政局，财政局根据定期的考核结果将服务费拨付给项目公司；运营期满后，项目公司将项目设施完好、完整、无偿地移交给项目实施机构或区政府指定机构。（五）项目运作流程（五）项目运作流程1.项目前期的筹备阶段项目前期筹备阶段是指从项目发起人提出项目到完成项目公司组建、正式签订各项合同。本方案将项目前期筹备阶段进一步分为项目识别与准备、采购社会资本、项目公司成立、项目融资以及 PPP 项目合同体系签署。（1）准备工作本项目由政府发起，并由政府方组织完成项目前期工作，包括前澄海区全区污水管56、网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司32期研究、项目立项、初步设计等工作。待确定社会资本并成立项目公司后，根据需要将前期工作成果移交给项目公司。（2）采购社会资本根据中华人民共和国招标投标法实施条例、政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（财库2014215 号）等相关法规，同时综合考虑各种采购方式的优缺点以及本项目的特点，本项目拟采用公开招标方式确定社会资本方。（3）项目公司成立确定中标社会资本后，由社会资本独资成立项目公司。本项目政府方不参股，不参与项目公司经营管理，不承担项目公司债务，不参与项目公司利润分配，但政府在合作期内仍然享有法律规定的监督权和介入权。57、（4）项目融资项目公司成立后，应及时开展融资方案设计、机构接洽、合同签订和融资交割等工作。项目公司在与第三方（如银行或融资机构）签订融资协议时，应事先声明有关债权及其义务不应涉及项目实施机构。财政部门和项目实施机构应做好监督管理工作，防止项目公司债务向政府转移。项目公司未按照 PPP 项目合同约定完成融资的，政府可兑取履约保函直至终止 PPP 项目合同。遇系统性金融风险或不可抗力的，政府、社会资本或项目公司可根据 PPP 项目合同约定协商修订合同中相关融资条款。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司33（5）PPP 合同体系签署项目公司成立后应分别与58、政府方、融资方、承包商、专业运营商、保险公司等签订 PPP 项目合同、融资合同、工程建设合同、运营合同、保险合同等一系列 PPP 合同文本，其中 PPP 项目合同是这一系列合同文本的核心。2.项目建设实施阶段该阶段与一般项目的建设阶段相同，从项目开工直到工程竣工验收为止。（1）项目建设由项目公司负责按照合同约定的要求和时间完成项目的建设，该责任不因项目建设部分或全部由项目公司分包或发包给施工单位或承包商实施而豁免或解除。（2）完工、竣工验收项目公司应按子项目各自的建设标准建设本项目。项目建设完成后，各方应按照国家、行业、广东省、汕头市的相应工程验收规范及PPP 合同约定办理验收手续，确保本项目59、竣工验收合格、符合可用性标准要求。3.项目运营维护阶段项目竣工验收后进入运营期，项目公司可自行运营维护也可委托相关专业公司进行本项目的运营维护工作。（1）绩效考核进入运营期后，项目实施机构应当定期组织对本项目进行绩效考澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司34核。绩效考核应当按照 PPP 合同约定进行，并且 PPP 合同中应包括考核频率、考核指标、考核标准以及考核结果对服务费支付的影响等内容。（2）支付服务费进入运营期后，项目实施机构应按 PPP 合同约定支付相应服务费，服务费应结合中长期财政规划统筹考虑，纳入同级政府预算，并提请人大审议通过。（3）60、中期评估项目实施机构应每 3-5 年对项目进行中期评估，重点分析项目运行状况和项目合同执行情况，包括项目进展的合规性、适应性和合理性；及时发现并解决已经发生的问题，根据当时情况预测未来可能存在的风险并做好防范措施。4.项目移交阶段在运营维护阶段的后期，政府和项目公司会划定一段时间作为过渡阶段，以使政府有充分时间适应项目运营，不至于移交后影响项目运营。（1）移交准备进入移交过渡期后，政府方和项目公司应当成立移交工作组，根据项目合同约定确定性能测试方案和具体移交方案。（2）移交测试及验收移交工作组应严格按照性能测试方案和移交标准对移交设施进行性能测试。性能测试结果不达标的，移交工作组应要求社会资本61、或澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司35项目公司进行恢复性修理、更新重置或兑取移交维修保函。（3）资产交割与移交手续办理项目公司应以符合相关运营管理的考核标准以及约定完好率水平的全部设施无偿移交给政府授权的项目实施机构或政府指定的相关机构，并办妥管理权移交手续。项目公司应配合做好项目运营平稳过渡相关工作。（4）项目后评价完成项目移交工作后，本项目基本结束。但是从项目生命周期的角度看，项目并没有完全结束。相关政府部门应组织对项目进行后评价，总结经验和启示，为后续项目提供借鉴。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理62、有限公司36五、五、项目交易结构项目交易结构（一）项目资本结构（一）项目资本结构根据 财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）第二十三条“社会资本可依法设立项目公司。政府可指定相关机构依法参股项目公司”。基于本项目实际情况，实施机构不指定代表参股项目公司，占股0%，项目公司注册资本金均由社会资本出资。根据 国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知（国发200927 号）、国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）中“最低资本金比例为 20%”的要求。本项目具备基础设施、公共服务设施等特点，资本金为 55420.63、2万元，约为项目静态投资 20.00%。（二）项目债权结构（二）项目债权结构项目建设投资除了项目资本金之外所需要的建设资金来自银行贷款（也可以采用其他债权融资方式，下同），贷款金额应该根据项目建设进度足额到位。项目公司可以为本 PPP 项目融资之目的，将其在 PPP 项目协议项下的各项权益（如政府购买服务的预期收益权、保险受益权等）之上设置质押或其它方式的担保权益。如项目公司不能顺利完成项目融资的，则由社会资本自行通过股东贷款等方式解决，以确保项目公司的融资足额及时到位。（三）政府融资保障（三）政府融资保障实施机构为社会资本及项目公司为本项目的融资提供如下确保澄海区全区污水管网及污水处理设施建64、设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司37和保障：（1）项目建设审批手续齐全。在项目建设开始前，取得项目相关批准手续等。（2）项目污水处理服务费、可用性服务费、运营维护费纳入澄海区地方年度财政预算。（四）项目产权归属（四）项目产权归属根据土地管理法关于建设用地使用权的取得方式的规定，建设单位使用国有土地，应当以出让等有偿使用方式取得；但是，下列建设用地，经县级以上人民政府依法批准，可以以划拨方式取得：（一）国家机关用地和军事用地；（二）城市基础设施用地和公益事业用地；（三）国家重点扶持的能源、交通、水利等基础设施用地；（四）法律、行政法规规定的其他用地。本项目由政府方按市政设施建设用65、地性质进行征用，土地权属为政府方所有。在合作期限内，社会资本方可取得使用土地的权利，有权为本项目之合法、独占性地使用项目用地，不得用于其他用途，且不得将项目土地用于融资抵押。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司38六、六、风险分配框架风险分配框架（一）风险因素识别（一）风险因素识别PPP 模式周期长、投资大、成本高、风险多且风险后果损失大，风险的辨识与合理分配是成功运用 PPP 模式的关键。PPP 项目的风险类型主要有信用风险、政策法律风险、金融风险、建设风险、合作风险、市场与运营风险、不可抗力风险及以上各种风险组合所导致的项目风险。PPP 模式风66、险因素分类有多种，常见风险因素如表所示。PPP 项目常见风险因素表风险类型风险因素信用风险政府信用风险、社会资本信用风险政策法律风险法律及监督体系不完善风险、法律变更风险、合同文件风险、PPP相关政策风险金融风险利率风险、汇率风险、通货膨胀风险建设风险前期工作类：政府决策与审判延误、土地获得风险、配套基础设施风险工程设计类：设计风险、工程变更风险、气候地质风险、环保风险、供应风险、技术风险、完工风险、建设不可抗力风险资金类：融资风险合作风险组织和合作风险、治理结构风险、PPP 经验缺乏风险市场与运营风险同类项目竞争风险、市场需求风险、供给能力不足风险、运营期的长时间停工风险、收费价格调整风险、67、费用支付风险、产品损失风险、运营成本增加风险、残值风险不可抗力风险政治事件不可抗力风险、自然灾害不可抗力风险（二）本项目风险因素分析（二）本项目风险因素分析对本项目而言，较重要的风险因素包括：（1）政策法律风险：主要指当前 PPP 领域的法律及监管体系不澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司39完善，税收政策、担保政策和适用法律可能出现变化，由此引发的项目风险，应由政府方承担。但税费政策变动的风险由社会资本方承担。（2）金融风险：主要指项目建设运营过程中，因利率变化、汇率变化、通货膨胀导致的投资收益变化。这类风险主要由政府方和社会资本方共担，同时应根68、据项目实际情况进行调整。（3）前期工作、配套设施风险：指因相关决策、审批程序不到位，或者相关基础配套设施（土地、交通、水电）条件不成熟，导致项目建设出现困难。这类风险应主要由政府方承担。（4）设计风险：指项目的设计无法使项目提供应有的公共服务，项目运作效果不佳。（5）工程风险：指在工程建设过程中，由于勘察设计、技术和环境影响、气候地质变化、工程变更等因素，影响项目建设进度，导致资金使用效率下降，工程难度提高。这类风险主要由社会资本方承担。（6）融资风险：指项目筹集资金难度较大，无法按进度筹集相应资金，影响工程进度。这类风险应主要由社会资本方承担。（7）合作风险：指由于双方运作 PPP 项目经验69、不足，运作过程中出现协调困难、治理结构设计不合理等情况，影响双方的合作效率。这类风险应由双方共同承担。（8）运营风险：指运营过程中政府付费调整、运营成本改变而带来的风险，影响项目投资收益。政府付费调整风险应由政府方承担，运营成本改变风险应由社会资本方承担。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司40（9）公众反对风险：公众反对项目建设由政府方承担，建设或运营过程中扰民问题则由社会资本方承担。（10）不可抗力风险：指不能预见、不能避免并不能克服的风险，通常无法通过技术、经验、预先判断或者小心对待来规避。本项目相关的不可抗力风险主要为自然事件不可抗力风险。70、该风险应由双方共同承担。（三）本项目风险分配及承担（三）本项目风险分配及承担根据 政府和社会资本合作模式操作指南（试行）（财金2014113号）的规定，按照风险由最适宜一方承担的原则，项目建设、财务和运营维护等商业风险由社会资本承担，项目征拆、法律和政策等风险由政府承担，不可抗力等风险由政府和社会资本合理共担。本项目涉及各类潜在风险，其风险分配的具体原则如下：（1）承担风险的一方应该对该风险具有控制力；（2）承担风险的一方能够将该风险合理转移（例如通过购买保险）；（3）承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机；（4）由该方承担该风险最有效率；（5）如果风险最终发生，承担风险的一方不应71、将由此产生的费用和损失转移给合同相对方。本项目的主要风险类别及应对措施如下表所示：澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司41风险种类序号风险因素承担方级别信用风险1政府信用政府政府级2社会资本信用社会资本市场级政策法律风险3法律及监管体系不完善法律及监管体系不完善政府政府政府级4法律变更法律变更政府政府政府级5税费政策变动共担市场级6合同文件风险合同文件风险共担共担项目级7PPPPPP 相关政策变化相关政策变化政府政府政府级金融风险8利率变化利率变化共担共担市场级9汇率变化共担市场级10通货膨胀通货膨胀共担共担市场级前期工作风险11政府决策与审批延误72、政府决策与审批延误政府政府政府级12土地风险土地风险政府政府政府级13配套基础设施配套基础设施政府政府政府级设计风险14设计风险设计风险社会资本社会资本项目级工程风险15环保风险社会资本项目级16供应风险供应风险社会资本社会资本项目级17技术风险技术风险社会资本社会资本项目级18完工风险完工风险社会资本社会资本项目级19建设不可抗力共担项目级20工程变更工程变更社会资本社会资本项目级资金风险21融资风险融资风险社会资本社会资本市场级/项目级合作风险22组织和合作风险共担项目级23治理结构风险社会资本项目级24PPPPPP 经验缺乏经验缺乏共担共担项目级澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PP73、P 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司42运营风险25费用支付风险费用支付风险政府政府政府级26运营成本增加运营成本增加社会资本社会资本市场级/项目级公众反对风险27公众反对公众反对（反对项目建设由反对项目建设由政府承担政府承担，建设或运营过程建设或运营过程中扰民问题则由社会资本中扰民问题则由社会资本承担）承担）政府政府/社会资本社会资本政府级/项目级不可抗力风险28自然不可抗力事件自然不可抗力事件共担共担项目级澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司43七、七、项目合同体系项目合同体系（一）合同体系（一）合同体系1.PPP 项目合同合同主体为政府授74、权的实施机构和中标社会资本。中标社会资本由实施机构通过公开招标方式确定。招标完成后，实施机构与中标社会资本先行草签，待项目公司成立，再与项目公司正式签署PPP 项目合同。PPP 项目合同为整个 PPP 合同体系的核心，也是 PPP 项目采购文件的组成部分。PPP 项目合同需要明确项目的边界条件。2.履约合同履约合同指项目公司在本项目融资、建设、运营维护过程中与各澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司44有关主体签署的合同，包括融资协议、保险合同、工程总承包合同、工程监理合同、采购合同等。项目公司应将前述履约合同报实施机构备案。（1）融资协议协议主体为75、项目公司和金融机构。融资协议中应明确：需取得政府方书面批准，项目公司方可以将收益权进行质押；金融机构不得阻止项目公司根据PPP 项目合同的要求向政府方无偿移交项目设施；金融机构未经政府方书面同意，不得处分项目设施。（2）保险合同合同主体为项目公司和保险机构。合作期内，项目公司应购买PPP 项目合同要求的保险，包括但不限于财产保险、工程一切险、第三者险或公众责任险。其中，在建设期间所购买的保险，其保险受益人可为项目公司；在运营期间购买的保险，其受益人应为项目公司。（3）工程总承包合同、采购合同合同主体为项目公司和施工方、供货商。本项目拟采用公开招标方式选择社会资本，根据中华人民共和国招标投标法、76、中华人民共和国招标投标法实施条例的规定，中标社会资本（即项目公司股东）具有相应的资质，依法能够自行建设、生产或者提供，可以由中标社会资本（项目公司股东）自行建设、澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司45生产或者提供。（4）工程监理合同由实施机构按照法定程序，选择具有相应资质的建设工程监理公司进行项目建设施工全过程的监理。项目的工程监理费用由项目公司承担。任何对项目建设工程监理合同的终止以及更换监理公司的行为均须实施机构同意，且按政府相关主管部门的规定办理相应手续。（二）（二）PPPPPP 合同主要条款合同主要条款1.政府方权利与义务（1）政府方权利77、有权在建设期要求项目公司提交建设相关文件（包括但不限于施工文件、建设进度和质量控制报告等）并对项目设施的建设进行监督，如发现存在违约情况，有权根据PPP 项目合同进行违约处理；有权根据项目规划调整项目内容，以达到本项目建设的总体要求；有权在运营期要求项目公司提交运营记录并进入项目设施监督项目设施的运营和维护，如发现存在违约情况，有权根据PPP 项目合同进行违约处理；在合作期期满时，有权无偿取得本项目的项目设施；在项目公司严重违约时，有权提前终止PPP 项目合同；按照适用法律和政府管理的相关职能规定，行使政府监管的权利；澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有78、限公司46有权行使PPP 项目合同约定的相关权利。（2）政府方义务协调项目公司与相关政府部门的关系，推进项目建设环节各项行政审批手续的申报和审批工作；应确保本项目前期工作（包括编制可行性研究报告、立项、规划、环评、节能、征地拆迁等）及其审批手续按本合同规定的时间完成，并按照征地拆迁实施计划向乙方提供本项目工程建设用地；按照PPP 项目合同的规定审核项目公司的支付申请，并交由政府相关部门进行支付；在项目公司提出调价申请后，按照PPP 项目合同的约定对相关服务费进行调整；在政府方严重违约、项目公司提前终止PPP 项目合同的情况下，有义务接收项目公司移交的项目设施，并向项目公司支付相应补偿；如果因公79、共安全利益收回经营权，终止PPP 项目合同，需给予项目公司相应补偿。2.项目公司权利与义务（1）项目公司权利有权获得本项目的运营权，负责投融资、建设、运营维护和移交项目设施，提供运营服务并收取相关服务费；有权根据实施机构提供的本项目内容变化的书面通知按照澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司47PPP 项目合同调整相应服务费；为项目融资的需要，可以将取得的收益权进行质押或抵押；在政府方严重违约的情况下，有权要求提前终止PPP 项目合同，并获得相应补偿。（2）项目公司义务负责按适用法律的要求及时办理项目的工程报建手续，包括申请并获得项目的建设工程规划许80、可证和建设工程施工许可证，并承担相应费用；应负责筹措项目工程建设投资资金，按工程进度计划进行投资建设，确保投入资金满足本项目实施的需要；按照PPP 项目合同中明确的建设进度完成本项目建设，自行承担相关的一切费用、责任和风险，达到各类项目建设标准，并购买建设期保险；在整个运营期内，根据PPP 项目合同的规定，自行承担费用、责任和风险，管理、运营和维护项目设施，达到本项目的考核标准；遵守有关公共卫生和安全的适用法律及PPP 项目合同的规定，履行公共安全和保护环境的责任；接受实施机构、相关行政主管部门、社会公众的监督。3.运营范围项目公司运营范围如下：按照相关法律法规及PPP 项目合同的要求，承担费81、用、责澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司48任和风险，负责本项目的投融资、建设、运营维护和移交；通过实施机构及行业主管部门的考核后，按期获得服务费；经营期期满，将项目设施完整、无偿移交给实施机构或政府指定机构；未经实施机构书面同意，不得从事本项目以外的其他任何经营活动。4.合作期基础设施和公用事业特许经营管理办法规定，“基础设施和公用事业 PPP 合作期限应当根据行业特点、所提供公共产品或服务需求、项目生命周期、投资回收期等综合因素确定，最长不超过 30 年。”“关于印发广东省 PPP 项目库审核规程（试行）的通知”规定，“PPP 项目合作不少于82、 10 年”。根据以上规定，结合本项目的特点及可行性研究报告的建议，本项目合作期包括建设期和运营期，其中建设期 3 年，运营期 27 年。5.工程建设项目公司应根据所有适用法律、规范、初步设计、施工图设计、招标文件以及PPP 项目合同的规定和要求组织项目工程的建设。本项目建设过程所需的水、电、气等其它配套服务设施，政府方应予以协助。征地拆迁工作完成之后，由于任意一方的原因导致本项目约定完工日延误，违约方须逐日向另一方支付违约金。项目实施机构应通过法定程序，选择有相应资质的工程监理机澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司49构，监理费用由项目公司支付。83、监理机构须按照适用法律对工程的质量、安全、文明施工、变更等方面进行监理，相关费用计入项目投资。工程变更和造价调整应严格执行 关于进一步加强政府投资项目管理有关问题的通知（汕府办201620 号）等相关规定执行，如建设期内广东省政府、汕头市政府或澄海区政府出台新政策，则按新政策规定执行。6.竣工验收本项目建设完成后项目公司应按有关规定及时申请竣工验收。竣工验收提出的工程质量缺陷等遗留问题和缺陷责任期出现的质量问题应由项目公司负责限期修复、补救。项目公司应按照适用法律完成向建设行政主管部门办理竣工验收备案工作。7.审计本项目竣工验收合格且结算资料完整并具备审计条件后，财政/审计部门应及时组织进行审84、计。除由于政府方原因或经政府方同意项目建设内容发生调整导致项目投资超出投标时社会资本的投资报价外，在项目审定投资不超过投标时社会资本的投资报价的前提下，最终数据以竣工验收后财政/审计部门或政府其他有权部门决算审计审定或核定金额为准。财政/审计部门应在审计通知书确定的审计实施日起三个月内完成审计工作，并出具审计报告。8.运营内容项目公司应该为本项目提供隆都污水处理厂、分散式农村生活污澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司50水处理站、管道及泵站提供运营及维护服务，促使项目有效运转，确保污水及时收集并处理达标排放。9.运营标准隆都污水处理厂：对污水进水和85、污水出水水质进行检测的指标和检测周期及上述检测项目和频率见行业标准城市污水处理厂运行、维护及其安全技术规程（CJJ 602011）和城镇污水处理厂污染物排放标准（GB189182002）。分散式农村生活污水处理站：经处理后出水水质达到城镇污水处理厂污染物排放标准（GB189182002）一级 B 标准。污水收集管网：城镇排水管道维护安全技术规程、城镇排水管道检查技术规程、排水管道功能等级评定标准、城镇排水管渠与泵站维护技术规程。10.基本水量本项目中隆都污水处理厂进入商业运营日后，第一个运营年的基本水量按一期工程设计能力 70%计；第二个运营年的基本水量按一期工程设计能力 80%计；第三个运营86、年起，按一期工程设计能力 90%计基本水量。正常运营期间，实际处理水量与基本水量、设计水量存在偏差时按PPP 项目合同的约定确定污水处理服务费。11.绩效考核从考核对象分，绩效考核分为污水处理服务费、可用性服务费和运营维护费的绩效考核。从考核时间分，考核分为一次性的竣工验收澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司51考核和运营期定期的运营维护绩效考核。实施机构可以委托第三机构进行绩效考核。（1）竣工验收考核项目的工程质量需符合国家和相关部门颁布的关于市政设施项目的标准规范，且满足经批复的可研、设计文件或经批准的维修计划的要求，项目公司按照法定程序组织并87、通过工程竣工验收，视为通过竣工验收考核。如竣工验收未通过，由项目公司组织修整，修整费用由项目公司负责，且政府有权根据PPP 项目合同相关约定扣除部分建设期履约保函。（2）运营维护绩效考核本项目运营期运营维护的内容主要为隆都污水处理厂、分散式农村生活污水处理站和污水收集管网部分。隆都污水处理厂绩效考核与“污水处理服务费”挂钩，分散式农村生活污水处理站和污水收集管网绩效考核与“可用性服务费的 30%+运营维护费”挂钩。具体内容如下：隆都污水处理厂根据广东省环境保护厅关于印发南粤水更清行动计划（20132020 年）的通知（粤环201313 号文）要求，出水的排放执行广东省地方标准水污染物排放限值（88、DB44/262001）第二时段一级标准和国家标准城镇污水处理厂污染物排放标准（GB189182002）一级 A 标准中的较严值的要求，污水处理运营效果直接与出水质量挂钩，故以“污水出水水质合格/不合格”进行考核。隆都污澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司52水处理厂按月进行考核，按月度汇总“月出水水质不达标各污染物的污染当量数之和”，在下一月应付的当月污水处理服务费中予以扣减。具体原则如下：某一污染物当量数的计算污染当量数=该污染物排放量（千克）该污染物的污染当量值（千克）其中：污染物的排放量=污染物实际浓度出水水量各种污染物的污染当量值见下表：89、污染物污染当量值（千克）1化学需氧量（CODcr）12生化需氧量（BOD5）0.53悬浮物（SS）44氨氮（NH4+N）0.85总磷（TP）0.25出水水质不合格违约金当出水水质超标且超标污染物的种类小于表中的 5 项污染物时：出水水质不达标违约金=各项污染物的污染当量数之和当期适用的污水处理单价3注：出水水质超标计算违约金时，化学需氧量（CODcr）、生化需氧量（BOD5）只计算这两项中污染物当量数最高的一项。即：月污水处理服务费污水处理单价月污水处理量绩效考核违约金（出水水质不达标违约金）。污水收集管网部分澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司590、3污水收集管网部分（含管网、泵站）的绩效考核以季度为周期进行，具体考核标准参考给水排水管道工程施工及验收规范（GB-50268-2008）、城镇排水管道维护安全技术规程、城镇排水管道检查技术规程、排水管道功能等级评定标准、城镇排水管渠与泵站维护技术规程等。打分参考表如下：内业资料考核（15分）1、生产报表（巡查、养护、中小型维修、大型维修）未及时上报，出现 1 次扣 5 分。现场运营质量考核（50分）2、经过养护的收集管网、尾水管道淤积超过 1/4 管径的、检查井内淤积超过下游主管口 1/4 管径的，每次扣 1 分；超过 1/3 管径及以上的，每次扣 2 分；经过养护的箱涵淤积超过 1/4 箱91、涵高度的，每次扣 2 分；超过 1/3 高度及以上的，每次扣 5 分。3、因收集管网、尾水管道、箱涵养护不到位导致污水冒溢的，发现一处扣 3 分。4、施工时没有做好文明施工，材料堆放不整齐、渣土清运不及时、清淤的淤泥污染路面的，发现一次扣 3 分。5、因设施巡查不到位，造成未及时发现检查井盖丢失损坏的，每处扣 0.5 分。6、在接到井盖丢失损坏通知后，未及时到达现场围护或两小时内未开始维修的，每次扣 1 分。7、养护作业时，未按要求进行管道通风、下井作业人员未按要求佩戴安全防护装备、现场交通栏护设施摆放不到位等相关情况，发现一次扣 2 分。8、未及时发现并上报收集管网、尾水管道、检查井及其他排92、水设施被私接、占压、破坏等情况，且未采取必要制止和维护措施的，每次扣 2 分。9、泵站的电气、仪表完好率未达到 98%以上的，每次扣 1 分；泵站的水泵、格栅清污机、闸门等设施未进行养护的，每次扣 1分；水泵、闸门及格栅清污机出现故障在 3 个工作日内未开始维修的，每次发现扣 5 分。10、泵站未按要求配备并定点放置相关消防器材、未按规定对起重设备、电气安全用具等进行定期检测的、泵站运营资料及维修记录不完善的，每次扣 1 分。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司5411、泵站的水泵、格栅清污机、闸门等设施未因故障维修而暂停运行，每次发现扣 5 分。93、12、项目公司未通知污水处理厂而无故中断污水供应，每次发现或被投诉扣 5 分；未因季节、气候原因导致污水供应量发生较大变化，或未依据 城镇排水管渠与泵站维护技术规程（CJJ68-2007）进行操作，每次发现扣 5 分。问题整改及热线处置情况考核（15分）13、项目公司对上季度考核通报问题未及时完成整改并上报整改情况的，每一次扣 5 分。14、项目公司未在规定时间内及时处置相关市民投诉、12345热线转办、政务直通车、人大政协提案及主管部门书面交办事项的，每件扣 1 分，最多扣 10 分。应急抢险考核（20分）15、因项目公司自身原因造成抢险项目组织不当，导致未在规定时间内完成抢险处置的，每次扣94、 10 分。16、因项目公司自身原因造成抢险处置不当，引发重大安全事故或形成恶劣社会影响的，每次扣 20 分。根据打分参考表的内容，当期绩效考评后应支付的比例的确认：100 分总分90 分，支付比例为 100%；90 分总分80 分，支付比例为 95%；80 分总分70 分，支付比例为 90%；70 分总分60 分，支付比例为 85%；当总分总分80 分，支付比例为 95%；80 分总分70 分，支付比例为 90%；70 分总分60 分，支付比例为 85%；当总分1 即为减号，基准利率变动值1 即为加号）基准利率年以上同期贷款利率变动后中国人民银行五基准利率变动值注：其中变动后执行的中国人民银95、行五年以上同期贷款利率将作为下一次调价的基准利率。静态投资和动态投资因素分散式农村生活污水处理站、污水收集管网项目根据最终确定静态投资和动态投资调整可用性服务费。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司59（2）污水处理服务费和运营维护费调价本项目根据回报机制和财务测算的内容，分别细化污水处理服务费、运营维护费的付费调价机制，其中，隆都污水处理厂服务费调价主要考虑电费、人工成本、化学药剂、财务费用、城镇土地使用税、房产税及其他的可变因素；污水管网运维费主要考虑 CPI 因素，提升泵站运维费主要考虑电价、人工费和 CPI 因素；分散式农村生活污水处理站主96、要考虑 CPI 因素，具体调价机制如下：1）调价程序本项目按行业惯例按 3 年一调的方式重新确定相关费用，项目公司根据调价公式计算污水处理单价、运营维护费，并书面报送实施机构，实施机构收到项目公司的书面调价报告后，于 30 个工作日内进行审核批准文件。2）调价公式隆都污水处理厂污水处理服务费单价的调价公式Pn=（Pn-3G）K+G其中：Pn：指运营期第 n 年调整后的污水处理单价；Pn-3：指运营期第 n-3 年的污水处理单价（n3）;G：指在合作期限内为 XXXX 元/m3，为固定不变的数额（包括初始污水处理单价构成中的固定资产折旧、无形资产摊销、所得税和税后利润部分）；K：指调价系数K=a97、En+bLn+cCHn+dIn+eCPIn+fTdn+gFCn澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司60其中：a=电费在（Pn-3G）中所占比例b=人工成本在（Pn-3G）构成中所占比例c=化学药剂费消耗在（Pn-3G）构成中所占比例d=财务费用在（Pn-3G）构成中所占比例e=（Pn-3G）构成中除电费、人工成本、化学药剂费、财务费用、城镇土地使用税和房产税以外的其他因素在（Pn-3G）中所占比例f=城镇土地使用税/费在（Pn-3G）构成中所占比例g=房产税费在（Pn-3G）构成中所占比例a+b+c+d+e+f+g=100%签署日各调价因素的权重比98、例：a=XXXX%；b=XXXX%；c=XXXX%；d=XXXX%；e=XXXX%；f=XXXX%；g=XXXX%。分散式农村生活污水处理站运营维护费调价方式OFnOFn-3N其中：澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司61OFn指运营期第 n 年调整后的运营维护费（n3）OFn-3指运营期第 n-3 年的运营维护费N 指调价系数N=CPIn污水收集管网（含泵站）运营维护费调价方式1管网运营维护费调价公式MFnMFn-3M其中：MFn指运营期第 n 年调整后的运营维护费（n3）MFn-3指运营期第 n-3 年的运营维护费M 指调价系数M=CPIn2提99、升泵站运营服务费调整公式PFnPFn-3F其中：PFn指运营期第 n 年调整后的提升泵站运营服务费（n3）PFn-3指运营期第 n-3 年的提升泵站运营服务费F 指调价系数FAEnBLnCCPIn其中：A电费在 PFn-3中所占比例B人工费在 PFn-3中所占比例澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司62CPFn-3构成中除电费、人工费以外的其他因素所占比例ABC100%En第n-1年汕头市澄海区电网销售电价表中1-10KV大工业用电电度电价及基金附加合计除以第n-4年汕头市澄海区电网销售电价中1-10KV大工业用电电度电价及基金附加合计。第一次调价100、适用的基年电度电价为：XXX 元/kwh。Ln汕头市统计局编制的第 n-1 年汕头市统计年鉴中公布的“16-2 历年职工人数、工资总额及人平工资-人平工资”对应的第 n-2 年的居民人均工资除以第 n-5 年的居民人均工资。CHn=汕头市统计局编制的第 n-1 年汕头市统计年鉴中公布的“原料、材料、燃料、动力购进价格指数”的化工原料价格指数（以 1978 年价格为 100）”中第 n-2 年的百分比指数除以第 n-5 年时的百分比指数。In=第 n-1 年中国人民银行公布、适用的人民币五年及以上中长期贷款基准利率除以第 n-4 年中国人民银行公布、适用的人民币五年及以上中长期贷款基准利率。合同101、签订时适用的中国人民银行公布的五年期及以上中长期人民币贷款基准利率为 XX%。CPIn=汕头市统计局编制的第 n-1 年汕头市统计年鉴中公布的“10-1 历年市区物价总指数-居民消费价格总指数（以 1978 年价格为 100）”中第 n-2年的百分比指数除以第 n-5 年时的百分比指数。TDn=第 n-1 年隆都污水处理厂适用的城镇土地使用税/费标准除以第 n-4 年隆都污水处理厂适用的城镇土地使用税/费标准。FCn=第n-1年隆都污水处理厂适用的的房产税标准除以第n-4年隆都污水处理厂适用的的房产税标准。如果上述任何指数不能自汕头市统计部门公布的资料中得到，则采用广东省统计部门公布的该指数替102、代。自汕头市统计部门提供上述指数之日起，改为采用汕头市统计指数。如果上述指数被汕头市或广东省统计部门修改或者不再可以得到，则实施机构与项目公司可以商定替代指数，如果不能商定一致，则根据本合同约定确定。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司6314.项目资金专户为确保本项目建设进度不受资金到位情况的影响，项目公司应在汕头市澄海区辖区内的银行就项目建设资金设立专用账户，其投入的注册资金及融资所得资金专款专用。15.履约保函（1）本项目涉及建设、运营、移交三大阶段，为确保社会资本履行合同义务，设置建设履约保函、运营维护保函和移交维修保函，具体要求如下：条款103、建设履约保函运营维护保函移交维护保函提交主体项目公司项目公司项目公司递交时间正式 PPP 合同生效日之日前七（7）个工作日内项目进入正式运营的同时在合作期限终止前 1 年退还时间竣工验收完成且项目公司递交运营维护保函后项目公司递交移交维护保函后合作期满移交后 1 年届满受益人政府政府政府保函金额5000 万元2000 万元3000 万元担保事项项目建设资金到位、开工节点、竣工验收节点、重大工程质量事故或安全责任事故等项目运营绩效、服务质量标准达标情况、安全保障等项目设施恢复性大修、项目设施存在隐蔽性缺陷等（2）保函的兑取在保函有效期内，如项目公司未根据本合同的条款和条件履行项目公司在建设期、运104、营期和缺陷责任期内的全部或部分义务，实施机构有权经书面通知后兑取保函的全部或部分金额。实施机构行使兑取保函的权利不损害实施机构在本合同项下的澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司64其他权利，并且不应解除项目公司运营维护项目的义务。（3）恢复保函的金额若实施机构在建设期、运营期和缺陷责任期内根据本合同的规定提取建设履约保函、运营维护保函及移交维修保函项下的金额，项目公司应在保函被提取之日起的一（1）个月内将保函补充至规定金额数，并向实施机构出示其已经恢复保函金额的证明材料。16.移交（1）合作期满，项目公司应将本项目的所有权益、运营和维护项目设施所必105、需的技术文件和技术诀窍、与第三方的合同及移交所需的文件等完好、无偿移交给政府方或其指定机构；（2）项目公司在移交前应对项目进行修复性大修，确保项目主要设备和构筑物的完好率达到 100%（所谓完好指设备的基础稳固、结构完整、润滑良好、计量仪表灵敏可靠、安全防护装置齐全有效、设备效能稳定正常，构筑物的基础稳固、结构完整、抗渗漏性能稳定正常），并提交恢复性大修验收报告。由项目公司与政府方共同聘请第三方检测机构根据相关的标准对项目进行检测，提交检测报告，相关费用由项目公司承担。在移交日之前，根据第三方检测报告，如发现有存在缺陷、未能达到移交标准的，则项目公司应及时修复。（3）移交工作完成前，项目公司应106、继续履行运营维护职责，维持项目正常的运行。（4）合作期提前终止，项目公司应将本项目在正常运行的情况下（不可抗力导致的按提前终止时的状态）的项目设施全部移交给政澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司65府方或其指定机构；（5）在移交前，项目公司与政府方应成立移交工作小组，就移交范围清单、移交小组工作程序、合同转移、技术转让、缺陷责任期等事项达成一致；17.缺陷责任期无论是本合同提前终止所导致的移交还是合作期限届满时的项目设施移交，项目公司对所移交的项目承担缺陷责任保证的期间为移交日起的 12 个月。在缺陷责任期内，项目公司负有对项目的土建工程和机械设备107、进行保修的义务，但因区政府指定的接受移交的机构或单位故意破坏或使用不当造成的损坏和正常磨损除外。18.保险项目建设和运营期间可能遇到不可预期或不可控制的风险，项目公司应按行业的国家管理规定办理和维持合理的建设和运营保险，包括但不限于：建筑安装工程一切险、第三者责任险等保险险种。（1）建筑安装工程一切险在项目建设、安装期间，就工程、临时工程、材料及其他将包括在项目设施内的物品的灭失或损坏的所有一般及惯常的可保风险，（包括但不限于火灾、雷电、爆炸、暴雨、风暴、台风、水害、水灾、旱灾、倒塌、滑坡、地震、其他事故损失、故意破坏、设计缺陷、工艺缺陷及材料缺陷）。（2）第三者责任险对在中国境内发生的与建设108、工程、运营维护有关的第三者人身伤澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司66害或财产损失所应承担的法律责任的保险。（3）其它险种其它通常的、合理的或为遵循贷款人要求或适用法律要求所必需的保险。19.应急处理合作期内，项目公司应按照适用法律制定应急管理预案，配合实施机构及有关政府部门进行突发紧急事件的演练等工作。运营中发生突发紧急事件时，项目应当依据应急管理预案和有关政府部门要求进行处理，并按照适用法律规定及时向实施机构和有关政府部门报告。20.临时接管运营期内，如项目公司出现以下违约行为，实施机构有权实施临时接管：（1）擅自转让、出租经营权的；（2）将109、项目设施进行处置或者抵押的或未经实施机构允许将经营权予以质押的；（3）因管理不善，发生重大质量、安全事故的；（4）擅自关闭全部或部分项目设施，严重影响到社会公共利益和安全的；（5）法律、法规禁止的其他行为。实施机构有权在决定临时接管之日起临时接管本项目设施，并指定第三人临时提供相应的服务。临时接管期间发生的成本、费用等均由项目公司承担。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司6721.项目设施大修及更新本项目设立项目设施专项基金，该基金用于分散式农村生活污水处理站、污水中途提升泵站、污水收集管网的大修和更新。项目公司应在收到每期运营维护费后按照“分散式110、农村生活污水处理站、污水中途提升泵站年专项基金为相应的固定资产原值的 0.7%；污水收集管网年专项基金为 0.32 万元/公里年”的标准，等比例分季度计提。项目公司应根据项目设施的运营维护情况，按现行的运营相关规范和标准及办法进行评估，根据评估结果决定是否进行大修及更新，并制定相应的大修及更新方案报实施机构批准后实施。专项基金应专项用于本项目设施的大修及更新，不得挪作其他用途。如实际大修及更新费用超过专项基金账户总额，实施机构对超出部分以实际发生额补贴（在合作期内只补贴二次）。合作期届满时若专项基金尚有剩余，剩余资金归政府方所有。22.提前终止及补偿（1）发生以下情况，PPP 项目合同可提前终111、止：发生项目公司违约事件时，实施机构有权发出终止合同的意向通知；发生实施机构违约事件时，项目公司有权发出终止合同的意向通知；发生不可抗力时，PPP 项目合同签订双方无法协商一致继续履行各自义务，一方有权向对方发出终止合同的意向通知；本项目中任一子项目提前终止，并不影响其它子项目的履行。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司68（2）项目公司获得终止补偿PPP 项目合同提前终止，实施机构应按照PPP 项目合同的规定接收项目公司的资产，实施机构应按照项目公司支付的实际有效费用对项目公司进行相应补偿，具体补偿标准在PPP 项目合同中明确。23.转让与担保经112、营期内，项目公司为项目融资的需要，可以将取得的收益权进行质押，但不得出让、转让、质押或抵押项目资产或任何其它重要资产。未经项目实施机构事先书面同意，项目公司的股权结构不得发生变更，但以下情形除外：（1）项目公司的股权转让给中选社会资本的关联公司；（2）如果项目实施机构参股了项目公司，则项目实施机构转让其在项目公司股权的不受股权变更和转让的限制。24.合同修订运营期内，经项目实施机构与项目公司协商一致，PPP 项目合同可以做出修改、补充或变更，经区政府审核同意后执行。25.合同展期本项目运营期限届满后，确有必要延长的，按照有关规定经充分评估论证，双方协商一致，且经区政府批准后，可以延长。26.争113、议的解决PPP 项目合同执行过程中若出现争议，应尽力通过协商友好澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司69解决。协商不成的，可以采用诉讼的方式解决，选择项目所在地有管辖权的法院提起诉讼。27.上级专项补助资金如向上级政府部门申请本项目专项资金和补助资金(如有)，项目公司应无条件配合申请工作，且申请资金归区政府所有。该资金按上级部门及相关规定，冲减项目投资，并相应调整服务费。28.工艺、设备优化随着技术日益发展，在项目合作期间，若工艺、设备优化能节约项目建设成本和政府支付，则项目公司可向实施机构提供相关技术和经济分析支撑文件，经研究同意后委托第三机构核114、算相关服务费。29.其它项目未尽事宜按法律法规相关的规定办理。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司70八、八、项目监管架构项目监管架构1.授权关系汕头市澄海区人民政府授权汕头市澄海区环境保护局作为本项目实施机构，具体负责本项目组织实施和各项具体工作的安排。汕头市澄海区环境保护局依法授予项目公司在服务期内独家的权利以完成本项目，包括投融资、建设、运营和移交项目设施，提供运营维护服务并收取相关服务费。2.监管方式（1）履约监管澄海区人民政府授权澄海区环保局作为本项目的实施机构，实施机构负责项目的准备、采购、监管和移交等工作，并依据协议规定对项目及项目公115、司进行监管（包括建设期、运营维护期及缺陷责任期等项目公司应履行的职责和义务）和绩效考核（包括建设期和运营维护期绩效目标的设定、绩效跟踪和绩效评价）。（2）行政监管为确保项目建设的高效率运行，为有力有序推进项目建设、运营工作，由项目实施机构与项目公司签订 PPP 协议，行使 PPP 合同的权利并履行其义务。项目涉及的其他政府部门对项目公司进行行政监管；区财政局对项目政府付费进行监管。政府在履行监管职能时，不排除引入第三方咨询机构代表政府对项目公司的履约情况进行监督或中期评估。政府部门监督要求：澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司711）在不影响项目正116、常运营的情况下入场检查；2）定期获得有关项目建设、运营情况的报告及其他相关资料（例如建设进度、运营维护计划、经审计的财务报告、事故报告等）；3）审阅项目公司拟定的建设运营方案并提出意见；4）在特定情形下，介入项目的建设运营工作。（3）公众监管除了建立履约管理和行政监管机制，建议本项目还应建立公众监督机制，公众监督主体包括政府部门及社会公众，项目实施机构和项目公司应向公众充分披露项目实施和运行的相关信息（包括应急突发事件处理情况、运营维护手册、项目公司绩效考核结果等），切实保障公众知情权，以形成对本项目参与各方的有效监督和约束。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建117、设监理有限公司72九、九、社会资本选择社会资本选择1.项目采购方式（1）采购法律依据如下：1）财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）；2）政府和社会资本合作项目政府采购管理办法；3）政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法（财库 2014214 号）；4）招标投标法（主席令第 21 号）；5）招标投标法实施条例（国务院令第 613 号）；6）政府采购法（主席令第 68 号）；7）政府采购法实施条例（国务院令第 658 号）；8）政府采购货物和服务招标投标管理办法（财政部令第 18号）；9）政府采购非招标采购方式管理办法（财政部令第 74 号）。（2）118、项目采购方式主要分为如下几类1）公开招标适用范围：适用于核心边界条件和技术经济参数明确、完整、符合国家法律法规和政府采购政策，且采购中不作更改的项目。特点：竞争性强、透明度高、程序规范、采购规模大，但采购时间长、手续复杂。2）邀请招标澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司73适用范围：具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的。特点：竞争性不强、透明度低、采购时间短。3）竞争性谈判适用范围：招标后没有供应商投标或没有合格的或重新招标未能成立的；技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规划或具体要求的；119、采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；不能事先计算出价格总额的。特点：不具有公开性，竞争有限，采购人有自主决策的权利。4）竞争性磋商适用范围：政府购买服务项目；技术复杂或性质特殊，不能确定详细规格或具体要求；因艺术品采购、专利、专有技术或服务的时间、数量事先不能确定等原因不能事先计算出价格总额的；市场竞争不充分的科研项目，以及需要扶持的科技成果转化项目；按照招投标法及其实施条例必须进行招标的工程建设项目以外的工程建设项目。特点：采购时间短，可充分协商，综合性强。5）单一来源采购适用范围：只能从唯一供应商处采购的；发生了不可预见的紧急情况下不能从其他供应商处采购的；必须保证原有采购项目一致性或120、服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司74特点：缺乏竞争性、采购时间短。根据根据 财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行试行）的通知（财金的通知（财金2014113 号）、关于印发号）、关于印发的通知（财库的通知（财库2014215 号）的相关号）的相关要求，结合本项目自身特点，本项目采用公开招标选择社会资本。要求，结合本项目自身特点，本项目采用公开招标选择社会资本。2.社会资本资格条件根据本项目情况，社会资本121、应具备如下条件：（1）主体要求：符合中华人民共和国政府采购法第二十二条规定的资格条件。（2）资质要求：应具备建设行政主管部门颁发的以下资质市政公用工程施工总承包一级及以上资质，具有有效的安全生产许可证；工程设计综合资质，或市政行业甲级设计资质，或市政行业（排水工程）专业甲级设计资质。工程勘察综合类甲级，或工程勘察（岩土）工程专业甲级资质。（3）经验要求：截止本项目资格预审公告发布日前，在中国境内至少投资运营过单座城镇污水处理厂污水处理规模不低于 2 万立方米/日的项目和相应污水管网的项目；（以合同和业主书面证明进入运营期为准，包括 PPP、BOT、BOO、TOT、ROT、DBFO、特许经营模式122、及以上类型的组合，不含 BT）。截止本项目资格预审公告发布日前，在中国境内至少建设完成过单座城镇污水处理厂处理规模不低于 2 万立方米/日的项目施工业澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司75绩和相应污水管网的施工业绩（以合同和竣工验收证明为准）。（4）财务要求：独立投标人（或联合体全部成员合计）须具有净资产不低于人民币 5 亿元（500,000,000.00）（以会计事务所出具的 2016 年度审计报告为准）；独立投标人（或联合体全部成员合计）须提供不低于人民币22 亿元的合法有效的银行授信证明或贷款意向书。（5）技术能力：拟派施工负责人具有市政公123、用工程一级建造师（含有效期内临时执业资格）且须在该企业注册，取得安全生产考核合格证 B 类。（6）企业信誉：未被列入“信用中国”网站()“记录失信被执行人或重大税收违法案件当事人名单或政府采购严重违法失信行为”记录名单；不处于中国政府采购网()“政府采购严重违法失信行为信息记录”中的禁止参加政府采购活动期间（以采购代理机构于投标截止日当天在“信用中国”网站（）及中国政府采购网()查询结果为准，如相关失信记录已失效，供应商需提供相关证明资料）。（7）其他要求：汕头市澄海区政府所属融资平台公司及澄海区政府控股国有企业不得单独或以联合体形式参与申请本次 PPP 项目。根据 广东省住房和城乡建设厅关于124、取消省外建筑企业和人员澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司76进粤信息备案有关工作的通知（粤建市201552 号），广东省外建筑企业供应商及拟派项目负责人须在“进粤企业和人员诚信信息登记平台”录入相关信息并通过数据规范检查（已审核挂网的进粤备案信息自动转入该登记平台）。根据汕检会20131 号文，申请人须提供由申请人企业注册所在地检察机关出具的查询行贿犯罪档案结果告知函（查询对象包括企业、企业法定代表人、拟派施工负责人；告知函落款时间为本公告发布之日起至开标截止前开具有效；查询期限为近三年）（若为联合体投标的，联合体成员均应提供）；投标人（含联合体125、）必须具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度且有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录（须提供会计事务所出具的 2016 年度审计报告为准；审计报告内容包括但不限于资产负债表、现金流量表、利润表，以及本资格预审公告发布之日前半年内任三个月依法缴纳税收和社会保障资金的相关材料。）。本次招标允许联合体参与投标。若为联合体投标的，由不超过三家的独立法人组成；联合体牵头人须为具有污水处理厂和污水管网运营经验的运营方，联合体各成员的资格条件可具有互补性，以满足上述资格要求。参加联合体投标的任何一方不得再以自己名义单独或以其他联合体成员的名义申请本项目投标。单位负责人为同一人或者存在控股、管理关系的不同单位126、，只接受母公司的申请。3.采购标的（1）污水处理单价澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司77本项目隆都污水处理厂按可行性研究报告中工程建设费用的95%、污水处理运营成本按 1 元/m的 80%、土地征地款按 1473.42万元，按 27 年等额付款进行测算污水处理单价，污水处理单价最高限价为 2.15 元/m3。投标人在总体要求：污水处理水量 1.5 万 m/d；进出水水质指标；土地征收、公用设施土建部分（如粗格栅间及进水泵站、精细过滤及紫外线消毒池、鼓风机房及变配电间、加药间、污泥脱水车间）按远期 3 万 m/d 实施等基础上，允许对污水工艺进行127、优化调整，投标人自行考虑投资、建设、运营的盈亏风险，竞投污水处理单价为包干价格，其建设方案必须报相关部门确定方可实施。隆都污水处理厂一期实际投资额不得低于可行性研究报告估算投资额的 60%，若低于则实施机构有权调低污水处理服务单价。（2）工程费用指标本项目的工程费用采用下浮率的方式进行报价，有效报价范围：5%10%（含 5%，10%），超过此范围的报价无效。投标人应根据招标文件的规定，综合考虑各类风险，在有效报价范围内进行报价，参与投标。（3）详细勘察费、施工图设计费指标详细勘察费、施工图设计费采用下浮率的方式进行报价。详细勘察费下浮率不低于 30%,施工图设计费下浮率不低于 30%。（4）运128、营维护费指标本项目的运营维护费在最高限价的基础上采用下浮率的方式进澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司78行报价，该最高限价为含税价。投标人应根据自身经验，综合考虑各类风险，参与投标。运营维护费最高限价分别为：分散式农村生活污水处理站运营维护费（232 万元/年）；污水收集管网运营维护费（2.87 万元/公里 年）；中途提升泵站运营维护费（607 万元/年）。4.投标保证金财政部政府和社会资本合作项目政府采购管理办法(财库2014215 号)第二十一条，“参加采购活动的保证金数额不得超过项目预算金额的 2%”。鉴于本项目投资额较大，为保证对投标人的129、投标约束力，建议本项目投标保证金额为人民币叁千万元，以银行转账或金融机构出具的保函等形式缴纳。5.评标原则和标准实施机构将按照评标委员会和评标方法暂行规定的要求组建评标委员会。该委员会由 7 人以上单数组成，包括技术、财务、法律等方面的专家。评标委员会将根据投标人提交的技术文件、融资文件、法律文件和建议的服务费金额等因素，采用综合评分法进行评估。出于对投标人综合能力的审核，评标时应对融资方案、技术和管理方案以及法律方案进行综合评审。各主要分项权重初步设定为：价格比重 30%，技术方案比重 40%，商务方案比重 30%。评标委员会按照投标人的总得分进行排序，向实施机构推荐得分最高的 1 至 3 130、名中标候选人。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司79实施机构将与排名第一的中标候选人作澄清谈判。如达成一致，则该投标人会被选定为中标人；如招标人未能与排名第一的中标候选人达成一致，可依次与排名第二、排名第三的中标候选人进行澄清谈判。中标候选人中与招标人达成协议者即被确定为中标人。6.采购流程及内容7.参与社会资本不够三家的处理如果参与投标的社会资本少于 3 家，实施机构可依据政府采购法（中华人民共和国主席令2002第 68 号）、政府采购法实澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司80施条例（中华人民共和131、国国务院令2015第 658 号）、财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）、政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（财库2014215 号）、政府采购非招标采购方式管理办法、政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法、国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724号）等政策文件履行法定程序后继续进行招标程序，或采取法律允许的其他方式确定本项目的中标社会资本。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司81十、十、项目财务分析项目财务分析1.项目概况本项目为澄海区全区污水管网及污水处理设132、施建设 PPP 项目，包括隆都污水处理厂、分散式农村生活污水处理站、清源水质净化厂污水收集管网工程、莲下污水处理厂污水收集管网工程、东里污水处理厂污水收集管网工程、隆都污水处理厂污水收集管网工程。2.项目合作期限本项目合作期限为 30 年。其中建设期 3 年、运营期 27 年。3.资金投资计划本项目建设期为 3 年，假设建设资金每年等比投入。4.项目回报机制隆都污水处理厂以污水处理服务费的形式，其他的分散处理工程跟管网工程以可用性服务费和运营维护费的形式，项目公司收益来源于政府付费，项目公司通过上述形式收回成本、平衡投资，并获取合理回报。5.项目动态投资项目动态投资按在建设期内各期间累计投资及133、各期投资合理收益进行计算，建设期内各期投资合理收益按中国人民银行中长期五年以上贷款基准利率 4.9%进行计算，具体公式如下：本期期末累计投资和收益=本期期初累计投资+本期投资额+本期投资合理收益，其中：(1)本期期末累计投资和收益=下一期期初累计投资，建设期最后澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司82一期的期末累计投资和收益为运营期期初动态投资；(2)本期期初累计投资=上一期期末累计投资和收益；(3)本期投资=本期分期投入的累计投资；(4)建设期内每期的投资合理收益=（本年度期初累计投资+本年度投资/2）利率（4.9%）。具体如下表所示：表 5.1134、 项目投资计算表序号项目静态投资（万元）动态投资（万元）1隆都污水处理厂10652114572分散式处理站639668793清源管网工程1299831398004莲下管网工程64239690905东里管网工程37309401276隆都管网工程28522306767合计2771012980286.财务测算思路本项目政府付费将由三方面组成：隆都污水处理厂以污水处理服务费进行支付，分散式农村生活污水处理站跟四个片区的管网以可用性付费和运营维护费进行支付。6.1 污水处理服务费隆都污水处理厂以污水处理服务费的支付方式，污水处理服务费澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设135、监理有限公司83计算公式为：污水处理服务费=年污水处理量*建议污水处理收费单价本项目隆都污水处理厂按可行性研究报告中工程建设费用的95%、污水处理运营成本按 1 元/m的 80%、土地征地款按 1473.42万元，按 27 年等额付款进行测算污水处理单价，污水处理单价为 2.15元/m3。每年污水处理维护费计算表如下：表 6.1 污水处理服务费计算表运营期12345678910污水处理服务费82494210591177117711771177117711771177运营期11121314151617181920污水处理服务费11771177117711771177117711771177117136、71177运营期21222324252627合计污水处理服务费1177117711771177117711771177310766.2 可用性服务费可用性服务费指项目公司建设形成符合验收标准的公共资产，政府为此支付的服务费，本次工程可用性服务费计算如下：可用性服务费=社会资本的支出成本+社会资本运营期内的合理收益备注：社会资本的支出成本=项目动态投资一般 PPP 项目的年投资收益率为 6%8%，结合省内其他地区实施的同类 PPP 收益标准和本项目的实际情况，本项目取值适当下调，按综合回报率 5.5%计算合理收益，该收益已综合考虑了全部融资成本和合理投资收益（建设利息已包含在项目动态投资中）。澄137、海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司84本项目分散式农村污水处理站和管网采用可用性服务费的支付方式，由于本工程的建设期、运营期的开始年份与凤东路等其他 PPP项目相同，同时考虑财政的支出情况，本项目按照“运营期分阶段等额支付”模式测算政府可用性服务费。按照综合回报率 5.5%计算合理收益，并考虑前期政府承受能力，运营期第 1 年第 10 年每年拟支出可用性服务费 17100 万元，运营期第 11 年20 年可用性付费约为22230 万元；第 21 年25 年每年支出可用性服务费为 28899 万元，第26 年支出 34679 万，第 27 年支付 3138、9786 万元；政府 27 年总支付可用性服务费 609260 万元，其中累计还本 286571 万元，累计合理收益322689 万元。测算结果如下表：表 6.2-1 可用性服务费估算表项目经营期12345678910建设成本1339141214901572165817491846194720542167累计还本13392751424158137471922011066130131506817235合理收益15761156881561015528154421535115254151531504614933可用性服务费171001710017100171001710017100171001710139、01710017100表 6.2-2 可用性服务费估算表项目经营期11121314151617181920建设成本74177824825587099188969310226107891138212008累计还本2465132476407314943958627683207854689335100717112725合理收益14813144061397513521130421253712004114411084810222可用性服务费22230222302223022230222302223022230222302223022230澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜140、建设监理有限公司85表 6.2-3 可用性服务费估算表项目经营期21222324252627合计建设成本19337204012152322707239563105334868286571累计还本132063152464173987196694220649251703286571合理收益9562849873766192494336261918322689可用性服务费288992889928899288992889934679367866092606.3 运营维护费本项目运营维护费参考相关标准及可研资料，根据实际发生的工程量和相关定额预测运营期内政府向项目公司支付的运营维护费支出水平，计算运营维护141、费。6.3.1 分散式农村生活污水处理站（1）电费本工程投产后满负荷运行用电量 52.54 万度/年，电费单价 0.65元/度；（2）药剂费污泥调理剂 19.80t/年，单价 2400 元/t。（3）污泥外运处理费污泥先考虑运到隆都污水处理厂进行处理，运距综合考虑 15km；再从隆都污水处理厂运到指定地点进行处理，运距为 15km；运费 1.5元/吨km；污泥处理按照 200 元/t 考虑。（4）工资福利费职工定员 10 人，年平均工资福利费 60000 元/年人。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司86（5）修理费预提大修理费按可提折旧固定资产原142、值的 0.7%计取，维护费按可提折旧固定资产原值的 1.0%计取。（6）管理费及其他管理费按要素成本的 7.0%计取（已含利润）。（7）经测算，分散式农村生活污水处理站年运营维护费为 232万元。6.3.2 泵站（1）电费泵站总用电量 219.48 万度/年，电费单价 0.65 元/度；总装机容量2675KVA，基本电容费按 23 元/KVA月收费；（2）工资福利费职工定员 35 人，年平均工资福利费 60000 元/年人。（3）泵站修理费泵站预提大修理费按泵站可提折旧固定资产原值的 0.7%计取，维护费按可提折旧固定资产原值的 1.0%计取。（4）管理费及其他管理费按要素成本的 7.0%计取143、（已含利润）。（5）经测算，泵站年运营维护费为 607 万元。6.3.3 管道维护养护费根据全国市政工程设施养护维护估算指标，结合澄海 2017年的信息价与市场价，计算各管道的运营养护直接费，以下为大型管澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司87道为例：表 6.3-1 大型污水管道运营养护直接费计算表指标编号:排水04单位:1000 米项 目 名 称规 格单 位数 量单价合价人 工综合工日工日272.6869826723.23材 料标准砖千块0.13438050.92检查井盖块0.65596387.40检查井座套0.469900422.10水泥砂浆1144、2m30.028338.729.48水泥砂浆M7.5m30.052259.5613.50细粒式沥青混凝土AC-13t0.1091312.77143.09水泥混凝土C20m30.15321.5248.23水m37.0653.5224.87机 械污泥运输车台班2.333403.34940.99吸泥车台班0.207440.4491.17高压冲水车台班0.139534.3574.27自卸汽车4t台班0.15440.1766.03其他费用元5%1449.76合计30445.05通过以上表格计算得出各管道的运营养护直接费，再根据市政设施养护维修经费计算程序表计算得出运营养护成本（扣除利润），特大型管网的运145、营服务成本为 3.00 万元/公里年，大型管网 3.82 万元/公里年，中型管网 4.33 万元/公里年，小型管网 4.45 万元/公里年，大型排水暗沟 3.02 万元/公里年，中型排水暗沟 4.01 万元/公里年，根据本项目不同管网长度及单价加权平均计算管网运营维护费用为 4.10 万元/公里年。管道运营维护费为按全国市政工程设施养护维护估算指标计算出的管道长度平均后的费用，综合考虑诸多因素（如项目规模效益澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司88等），本项目运营维护费按标准费用的 70%计取（即 4.10 万元/公里年70%=2.87 万元/公里146、年，管网长度为 227km，每年管网运营维护费为 652 万元。6.4 税务条件（1）增值税、税金及附加根据财政部、国家税务总局联合发布的关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636 号），从 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内推行营业税改增值税试点工作（以下简称“营改增”）。建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。本项目采用一般计税方法计税，一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。其中：销项税额，是指纳税人发生应税行为按照销售额和增值税税率计算并收取的增值税额；进项税额，是指纳税人购进货147、物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，支付或者负担的增值税额。应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额当期进项税额当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。财政部和国家税务总局于 2015 年 6 月 12 日印发 资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录（财税201578 号，以下简称 78 号文），其中，规定污水垃圾处理、再生水和污泥处理劳务，自 2015年 7 月 1 日起征收增值税。根据新规定，污水、垃圾及污泥处理劳务澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司89在缴税后返还 70%，因此隆都污水处理厂、分散式148、污水处理站按 17%计算销项增值税后返还 70%计算。进项税主要计算电费及药剂费，费率为 17%。污水收集管网工程可用性服务费和运营维护费增值税税率暂按6%考虑。进项税主要为建设期提供建筑安装工程形成的。工程建设建安工程费适用 11%的税率，工程建设其他费用适用 6%税率，基本预备费适用税率 6%。如项目公司实际缴纳可用性服务费和运营维护费的增值税及其附加时适用的税率与暂定税率不同，则届时政府方按实际予以多退少补。根据印发广东省地方教育附加征收使用管理暂行办法的通知（粤府办201110 号）等相关文件规定，本项目涉及增值税附加种类及税率为：城市维护建设税：按应交增值税的 5%计列。教育费附加：149、按应交增值税的 3%计列。地方教育费附加：按应交增值税的 2%计列。运营期内，如项目公司缴纳增值税及其附加时适用的税率及优惠规定发生调整，则届时政府方按实际予以多退少补。（2）所得税在中国境内的企业，其生产、经营所得和其他所得，都应缴纳所得税。本项目计税方法：所得税=应纳税所得额*所得税税率，其中所得税的税率为 25%。7.测算结果澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司90（1）综上所述，政府在整个 PPP 合作期内需承担的付费责任具体如下表列示：表 7-1 政府年付费估算表运营期污水处理服务费可用性服务费运营维护费政府付费1824171001474150、193982942171001480195223105917100148519645411771710014901976851177171001490197686117717100149019768711771710014901976881177171001490197689117717100149019768101177171001490197681111772223014902489812117722230149024898131177222301490248981411772223014902489815117722230149024898161177222301490248981711151、772223014902489818117722230149024898191177222301490248982011772223014902489821117728899149031567221177288991490315672311772889914903156724117728899149031567251177288991490315672611773467914903734627117736786149039454合计3107660926040210680546（2）使用者付费根据关于镇级征收污水处理费的通知澄发改2016180 号文的相关规定，污水处理费按水量计征，居民用水每吨152、 0.85 元，非居民用水每吨 1.2 元。本次使用者付费主要为全区征收的污水处理费，澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司91按自来水收费中含污水处理费 0.85 元/m3 估算。每年征收污水处理费收入为 6515.25 万元，暂按 6000 万元估算。考虑到已建清源水质处理厂、莲下污水处理厂、东里污水处理厂等需要政府支付可用性付费，本次测算按投资比例分配，本项目约占投资的 60%，每年使用者付费约 3600 万元。政府年支出测算为表 7-2 政府年支出估算表运营期政府付费使用者付费政府支出119398-360015798219522-360015153、922319645-360016045419768-360016168519768-360016168619768-360016168719768-360016168819768-360016168919768-3600161681019768-3600161681124898-3600212981224898-3600212981324898-3600212981424898-3600212981524898-3600212981624898-3600212981724898-3600212981824898-3600212981924898-3600212982024898-3600212154、982131567-3600279672231567-3600279672331567-3600279672431567-3600279672531567-3600279672637346-3600337462739454-360035854合计680547-97200583347澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司92具体数据见附件。十一、十一、物有所值与财承评价物有所值与财承评价（一）物有所值（一）物有所值1.定性分析物有所值定性评价用于评价在定量分析中不能被量化、但对VFM 评价非常关键的因素，例如质量、社会效益、政府与社会资本的能力和资源等155、。定性评价通常可从可行性、有益性和可实现性三方面来判断目标项目是否适合 PPP 模式。若定性评价未通过，则终止 VFM 评价，目标项目选择传统采购模式；若评价通过，则可初步证明该项目物有所值。（1）评价流程本项目物有所值定性分析采用专家打分法，聘请不同领域的代表性专家凭借自己的经验为每项评价指标评价分值，并依据评价规则计算最终定性评价结果。本物有所值定性评价选择确定 7 位专家。召开专家组会议前，将本项目物有所值定性评价资料发予专家，专家分头进行初次定性评价打分。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司93召开专家组会议，先项目代表解答专家关于本项目的156、疑惑，而后，项目代表离场回避，专家再次打分。根据各专家再次打分结果，按照评价规则，计算定性评价的最终结果，并公示。出具物有所值定性评价报告。（2）评价依据财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）基础设施和公用事业特许经营管理办法（【2014】第 25 号）。财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金【2014】第 26 号）国务院关于加强地方性债务管理的意见（国发【2014】43 号）国务院关于深化预算管理制度改革的决定（国发【2014】45号）关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的指导意见（国办发【2015】42 号）国务157、院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发【2014】60 号）（3）定性评价基本指标及权重评价重点定性分析重点关注项目采用 PPP 模式与采用政府传统投资和采购模式相比能否增加公共供给、优化风险分配、提高效率、促进创新澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司94和公平竞争、政府 PPP 能力、政府采购政策落实潜力、融资可行性等等。评价指标选取及权重定性分析采用专家评分法，在已给定的基本指标及其权重的基础上，组织不少于三项附加指标及其权重。基本指标分别是全生命周期整合潜力、风险识别与分配、绩效导向与鼓励创新、潜在竞争程度、政府机构能力、可158、融资性，六个基本指标的合计权重为 80%。根据项目特点，另选取项目规模、预期使用寿命长短、全生命周期成本合计准确性、行业示范性四个指标作为附加指标，权重分别取 5%、5%、5%和 5%，合计权重为 20%。基于相关法律政策文件，选取了十个指标进行评价，并针对本项目在评分标准及叙述上酌情进行调整。1）全生命周期整合潜力；2）风险识别与分配；3）绩效导向与鼓励创新；4）潜在竞争程度；5）政府机构能力；6）可融资性；7）项目规模；8）预期使用寿命长短；9）全生命周期成本估计准确性；10）行业示范性。（4）分析方法定性分析方法采用专家评分法。根据本项目实际情况，邀请财政、金融、项目管理、技术经济、法律159、工程咨询等物有所值评价专家组成 7 人专家组，并委任其中一位作为专家组组长。在专家们分析判断的基础上，通过评分表形成专家意见。（5）专家评价结果澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司95专家在充分讨论项目情况后，对照评分参考标准，按指标对项目进行评分，填入专家评分表。针对每个指标求专家评分的总分，然后计算每个指标对应的平均分，再对平均分按照指标权重计算加权分，得到评分结果。该项目物有所值定性分析评价加权平均得分为 86.13 分，专家小组原则上同意项目通过物有所值定性分析，适宜采用 PPP 模式。2.定量分析物有所值定量分析是在假定采用 PPP 模160、式与政府传统投资和采购模式的产出绩效相同的前期下，通过对 PPP 项目全生命周期内政府支出成本的净现值（PPP 值）与公共部门比较值（PSC 值）进行比较，判断 PPP 模式能否降低项目全生命周期成本。建设成本：假设采用政府传统投资和采购模式下，项目的建设成本为 298028 万元。运营成本：经测算，项目运营期第 1 年运营成本为 1935 万元，运营期第 2 年运营成本为 1959 万元，运营期第 3 年运营成本 1985万元，运营期第 4 至 27 年运营成本为 2007 万元。第三方收入：根据关于镇级征收污水处理费的通知澄发改2016180 号文的相关规定，污水处理费按水量计征，居民用水161、每吨0.85元，非居民用水每吨1.2元。估算澄海区内污水处理收费可达6515万元（售水量 21 万吨/日0.85 元/吨365 日），暂按 6000 万计算。使用者付费比例暂按 0.6 计算，当年使用者付费数额总计为 3600 万元；并假设运营期居民付费价格不变。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司96年度折现率：考虑财政补贴支出发生年份，并参照同期地方政府债券收益率合理确定。根据 2017 年广东省政府一般债券（八期），债券期限为 10 年，票面利率为 3.88%，同时考虑到该项目建设期 3年，运营期 27 年，长达 30 年的建设运营期包含了很162、多不确定性因素，因此折现率建议在同期地方政府债券收益率基础上，并考虑市场风险溢价，同时参考同行业、同类型项目参数，确定本项目折现率取5.00%。结合项目情况，本项目不考虑其他成本及资本性收益。PSC 值=初始 PSC 值+竞争性中立调整值+项目全部风险承担成本=249851+17801+13200+5657=286509 万元PPP 值可等同于 PPP 项目全生命周期内财政支出责任的净现值，经测算，在折现率为 5.0%的情况下，本项目 PPP 值为 256040 万元。物有所值评价指标表物有所值评价指标表指标单位数值PSC 值万元286509PPP 值万元256040物有所值量值万元30469163、物有所值指数%10.63根据物有所值评价要求，当物有所值评价量值和指数为正的，说明项目适宜采用 PPP 模式，否则不宜采用 PPP 模式。物有所值量值和指数越大，说明 PPP 模式替代传统采购模式实现的价值越大。本项目物有所值量值和指数均为正，通过物有所值论证，该项目澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司97适宜采用 PPP 模式。政府自建模式成本构成政府自建模式成本构成单位：万元单位：万元建设期建设期运营期运营期年份20182019202020212022202320242025202620272028年限12312345678建设投资建设投资94164、63099267104131运营成本运营成本19351959198520072007200720072007第三方收入第三方收入36003600360036003600360036003600全周期支出全周期支出94630946309926799267104131104131-1665-166516411641-1615-1615-1593-1593-1593-1593-1593-1593-1593-1593-1593-1593净现值净现值901249012490038900388995289952-1370-1370-1286-1286-1205-1205-1132-1132-1078-10165、78-1027-1027-978-978-931-931运营期运营期年份20292030203120322033203420352036203720382039年限910111213141516171819建设投资建设投资运营成本运营成本20072007200720072007200720072007200720072007第三方收入第三方收入36003600360036003600360036003600360036003600全周期支出全周期支出-1593-1593-1593-1593-1593-1593-1593-1593-1593-1593-1593-1593-1593-1593-15166、93-1593-1593-1593-1593-1593-1593-1593净现值净现值-887-887-845-845-805-805-766-766-730-730-695-695-662-662-630-630-600-600-572-572-545-545运营期运营期年份20402041204220432044204520462047合计合计年限2021222324252627建设投资建设投资298028298028运营成本运营成本200720072007200720072007200720075404754047第三方收入第三方收入360036003600360036003600360167、0360097200全周期支出全周期支出-1593-1593-1593-1593-1593-1593-1593-1593-1593-1593-1593-1593-1593-1593-1593-1593254875254875净现值净现值-519-519-494-494-470-470-448-448-427-427-406-406-387-387-369-369249851249851澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司98竞争性中立调整值构成竞争性中立调整值构成单位：万元单位：万元建设期建设期运营期运营期年份2018201920202021202168、2202320242025202620272028年限12312345678增值税及附加增值税及附加207224241258258258258258所得税所得税增值税返还增值税返还132143153164164164164164竞争性中立调整竞争性中立调整75758181888894949494949494949494净现值净现值62626464656567676363606058585555运营期运营期年份20292030203120322033203420352036203720382039年限910111213141516171819增值税及附加增值税及附加258258277277277169、277277277277277277所得税所得税704297429742974增值税返还增值税返还164164176176176176176176176176176竞争性中立调整竞争性中立调整94949494101101101101101101101101101101805805307530753075307530753075净现值净现值5252505051514949464644444242318318115911591104110410511051运营期运营期年份20402041204220432044204520462047合计合计年限2021222324252627增值税及附加增值税及170、附加27714592137213721372137251126472041520415所得税所得税297443504181418141814181553660304524145241增值税返还增值税返还17619319319319319320721247234723竞争性中立调整竞争性中立调整30753075561756176125612561256125612561256125612578407840846584656093360933净现值净现值1001100117421742180918091723172316411641156315631905190519591959178011780171、1澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司99PPPPPP 模式模式财政支出责任财政支出责任单位：万元建设期建设期运营期运营期年份20182019202020212022202320242025202620272028年限12312345678运营补贴支出1579915922160451616816168161681616816168风险承担支出136813681368147148149149149149149149配套投入支出政府累计支出政府累计支出136813681368136813681368159461594616070160701619416172、19416317163171631716317163171631716317163171631716317净现值净现值132013201257125711971197131191311912591125911208412084115961159611044110441051810518100171001795409540运营期运营期年份20292030203120322033203420352036203720382039年限910111213141516171819运营补贴支出1616816168212982129821298212982129821298212982129821298风险承173、担支出149149149149149149149149149149149配套投入支出政府累计支出政府累计支出16317163171631716317214472144721447214472144721447214472144721447214472144721447214472144721447214472144721447净现值净现值90869086865386531083210832103161031698259825935793578911891184878487808380837698769873327332运营期运营期年份204020412042204320442045204620174、47合计合计年限2021222324252627运营补贴支出2129827967279672796727967279673374635854583347583347风险承担支出14914914914914914914914981788178配套投入支出政府累计支出政府累计支出21447214472811628116281162811628116281162811628116281162811633895338953600336003591525591525净现值净现值6982698287188718830383037907790775317531717271728235823583308330175、2560402560403.物有所值结论本文从定性和定量两个方面对澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目进行了一定程度的物有所值评价。定性方面着重从全生命周期整合程度、风险识别与分配、绩效导向与鼓励创新、潜在竞争程度、政府机构能力、可融资性等六项基本指标，以及从项目规模、预期使用寿命长短、全生命周期成本估计准确性、行业示范性等四个补充指标进行了分析和评价，基本论证了澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目采用 PPP 模式引入社会投资人进行投融澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司100资、建设、运营相比较政府采用传统投资方式的176、优势和先进性。在定量方面，通过一定程度的假设，计算了 PPP 项目全生命周期内政府方收支相抵余额的净现值（PPP 值）与公共部门比较值（PSC 值），得出 PPP 值小于 PSC 值，定量分析证明本 PPP 项目物有所值。（二）财政承受（二）财政承受1.支出测算（1）股权投资支出测算本项目中，因政府方不参股项目公司，所以无需承担股权投资支出，股权投资支出责任为 0。（2）运营补贴支出测算本项目回报机制设计为“使用者付费”+“可行性缺口补贴”，在项目运营期间，政府向项目公司支付的所有服务费，首先由使用者付费，不足部分由政府可行性缺口补贴，以使社会资本方获得合理的回报。1）隆都污水处理厂污水处理服177、务费隆都污水厂污水处理服务费=年污水处理量建议污水处理收费单价，污水处理收费单价暂按 2.15 元/m3 计算，污水单价依据：由隆都污水处理厂投资按综合回报率 5.5%测算得出。2）可用性服务费可用性服务费采用“运营期分阶段等额平均支付”的方式，通过锁定项目投资人出资的年综合回报率，预测社会资本在本项目的盈利水平。一般 PPP 项目的通常收益在 6%-8%之间，同期参考省内其他地澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司101区实施的同类 PPP 收益标准和本项目的实际情况，确定本项目的年综合回报率 5.5%计算合理收益（已考虑针对可用性服务费的一切价内178、税和价外税，不再对相关税费做二次计算），并以此预测政府运营期内项目公司的可用性服务费付费水平。经测算，不同阶段“可用性服务费”支付情况见下表：3）运营维护费本项目运营维护费参考相关标准及可研资料，根据实际发生的工程量和相关定额预测运营期内政府向项目公司支付的运营维护费支出水平，计算运营维护费。分散污水处理站正常年份运营维护费为 232 万元。本项目第 1 年年度运维费为澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司102217 万元，第 2 年年度运维费为 222 万元，第 3 年年度运维费为 227万元，第 327 年年度运维费为 232 万元。管道维护养179、护费根据全国市政工程设施养护维护估算指标，结合澄海 2017年的信息价与市场价，通过计算得出各管道的运营养护直接费，再根据市政设施养护维修经费计算程序表计算得出运营养护成本（扣除利润），特大型管网的运营服务成本为 3.00 万元/公里年，大型管网3.82 万元/公里年，中型管网 4.33 万元/公里年，小型管网 4.45 万元/公里年，大型排水暗沟 3.02 万元/公里年，中型排水暗沟 4.01 万元/公里年，根据本项目不同管网长度及单价加权平均计算管网运营维护费用为 4.10 万元/公里年。管道运营维护费为按全国市政工程设施养护维护估算指标计算出的管道长度平均后的费用，综合考虑诸多因素（如项180、目规模效益等），本项目运营维护费按标准费用的 70%计取（即 4.10 万元/公里年70%=2.87 万元/公里年，管网长度为 227km，每年管网运营维护费为 652 万元。需要注意的是，上述测算结果是按照规定公式计算的结果，仅作为财政承受能力论证的依据，与实际回收投资费和运营维护费的测算和支付有所不同，最终付费情况以 PPP 合同中约定的内容为准。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司103运营维护费估算汇总表运营维护费估算汇总表单位：万元运营期运营期年份2021202220232024202520262027202820292030年限4567181、8910111213分散式处理站217222227232232232232232232232污水提升泵站607607607607607607607607607607截污管网652652652652652652652652652652合计合计1475148014851490149014901490149014901490运营期运营期年份2031203220332034203520362037203820392040年限14151617181920212223分散式处理站232232232232232232232232232232污水提升泵站6076076076076076076076076076182、07截污管网652652652652652652652652652652合计合计1490149014901490149014901490149014901490运营期运营期年份2041204220432044204520462047合计合计年限24252627282930分散式处理站2322322322322322322326237污水提升泵站60760760760760760760716382截污管网65265265265265265265217592合计合计1490149014901490149014901490402114）当年使用者付费数额根据关于镇级征收污水处理费的通知澄发改2016183、180 号文的相关规定，污水处理费按水量计征，居民用水每吨 0.85 元，非居民用水每吨 1.2 元。估算澄海区内污水处理收费可达 6515 万元（售水量 21 万吨/日0.85 元/吨365 日），暂按 6000 万计算。使用者付费比例暂按 0.6 计算，当年使用者付费数额总计为 3600 万元；并假设运营期居民付费价格不变。5）政府运营补贴支出合计澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司104（3）风险承担支出测算本项目风险承担支出采用比例法计算。由于项目风险支出数额和概率难以准确测算，按照项目的全部建设成本和全生命周期内的运营成本的一定比例确定风184、险承担支出。可转移风险成本=项目建设成本风险比例自留风险比例政府股权比例=2771015%10%0%=0。即由项目公司承担。分担风险成本=项目建设成本风险比例政府分担比例=2771011%50%=1386 万元。项目不可分担转移风险=运营成本风险比例。项目不可分担转移风险指项目运营期间可能发生的消费物价指数、通货膨胀、利率等风险。项目不可分担转移风险=年运营成本10%。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司105正常运营年份不可分担转移风险=149010%=149 万元。（4）配套投入支出测算本项目中虽然政府负责项目用地的规划、选址、土地征用、拆迁补185、偿等工作，但相关费用由项目公司承担。所以初始政府配套投入支出责任为 0。2.财政承受能力评估（1）财政支出能力评估1）财政支出能力预测近 5 年来汕头市澄海区的社会经济稳步发展，财政收入和支出快速增长。根据汕头市澄海区财政局提供的相关资料表明，区财政支出从 2012 年的 2388542 万元增长到 2016 年的 375073 万元，年均增长率约 11.98%。公共财政预算支出预测公共财政预算支出预测单位：万元序号序号项目项目20122012 年年20132013 年年20142014 年年20152015 年年20162016 年年1公共财政预算支出23854225897929016932186、40023750732增长率8.57%12.04%11.66%13.61%15.76%3年均增长率11.98%参考财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引第二十七条，以后财政年度支出预算数额按照前五年数额的平均值及前五年的平均增长率计算。由于考虑到澄海区城市发展规划及汕头未来发展带动经济，运营期按照年增长率 12%进行考虑。按此可测算2017 年至 2047 年每年财政大概一般公共预算支出情况。2017-2047 年澄海区地方公共财政支出估算如下表所示：澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司106公共财政预算支出预测公共财政预算支出预测单位：187、万元年份年份20172017201820182019201920202020202120212022202220232023一般公共预算支出420082470492526951590185661007740328829167年份年份20242024202520252026202620272027202820282029202920302030一般公共预算支出928667104010711649201304710146127516366281833024年份年份20312031203220322033203320342034203520352036203620372037一般公共预算支出2052188、987229934525752672884299323041436180644052232年份年份20382038203920392040204020412041204220422043204320442044一般公共预算支出4538500508312056930956376266714141879983888958194年份年份204520452046204620472047一般公共预算支出100331781123715912585618备注：按照年均增长率 12%测算。2）财政最高承受能力财政承受能力指政府每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超189、过 10%。3）财政支出能力评估在合作期内汕头市澄海区一般公共预算支出、最高财政承受能力、运营补贴支出、风险或者有支出如以下表：澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司107澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司108澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司1093.财政承受能力结论综上所述，本项目在合作期内年度财政支出金额占汕头市澄海区财政支出的 0.28%2.41%之间，远低于 10%，在考虑其他 PPP 项目的情况下，在合作期内所有 PPP 项目每年占汕头市澄海190、区财政支出0.33%8.37%之间，且呈逐年下降趋势，为地方政府未来实施 PPP 项目留有支付能力。澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司110十二、十二、项目运作时间安排项目运作时间安排结合资格预审和公开招标方式，本项目具体的运作时间如下安排（以实施方案批准为起点）。时间工作内容（一）实施方案及两个论证的编制及报批10.15-10.18提交实施方案和物有所值、财政承受能力论证10.19-10.23完成各部门的实施方案意见征集，以及根据各部门意见完善实施方案并定稿10.24-10.25物有所值和财政承受能力完成专家评审10.26-10.27完成实施方191、案报批（二）资格预审环节10.23-10.26编制完成资格预审文件10.27-11.16发布资格预审公告11.17开展资格预审，确定符合资格的社会投资人（三）公开招标环节10.27-11.3编制完成招标文件11.4-11.17完成招标文件的各部门征集意见11.20-12.11招标论证，发布招标公告，仅通过资格预审的合格社会投资人可参与招投标环节12.12开标、评标，确定候选中标人并公示（四）谈判和签署项目协议澄海区全区污水管网及污水处理设施建设 PPP 项目实施方案广东恒胜建设监理有限公司11112.13-12.19与中标候选人确认谈判并草签协议12.20-12.26选定投资人成立项目公司并正192、式签署项目协议（五）开工12.28开工总成本费用估算表附表1单位：万元序 年 份计算期号项 目 456789101112131415161718生产负荷（%）1001001001001001001001001001001001001001001001管网维护费6206206206206206206206206206206206206206206202药剂费3440444949494949494949494949493电费3473613753893893893893893893893893893893893894污泥外运费6789999999999995污泥处理费2124273030303030193、303030303030306工资福利及社会保障金3903903903903903903903903903903903903903903907泵站修理维护费4304304304304304304304304304304304304304304308管理费及其他费用8688899191919191919191919191919经营成本(1+4)19351959198320072007200720072007200720072007200720072007200710折旧费108811088110881108811088110881108811088110881108811088110881108194、81108811088111摊销费121212121212利息支出116931137611042106901031999339531911286768221774870416306553947419.1固定资产贷款利息116831136511031106791030899229520910186658211773770316295552847309.2流动资金贷款利息10101111111111111111111111111110总成本费用合计245212422823918235902321922821224192200021564211102063619930191941842717629其195、中：固定成本117991180011802118041180411792117921179211792117921179211792117921179211792 可变成本12722124281211611786114161103010627102099772931888458138740266365837澄海区全区污水管网及污水处理设施建设PPP项目实施方案112总成本费用估算表附表1序 年 份号项 目 生产负荷（%）1管网维护费2药剂费3电费4污泥外运费5污泥处理费6工资福利及社会保障金7泵站修理维护费8管理费及其他费用9经营成本(1+4)10折旧费11摊销费12利息支出9.1固定资产贷款196、利息9.2流动资金贷款利息10总成本费用合计其中：固定成本 可变成本单位：万元计算期年平均192021222324252627282930100100100100100100100100100100100100620620620620620620620620620620620620494949494949494949494949389389389389389389389389389389389389999999999999303030303030303030303030390390390390390390390390390390390390430430430430430430430430430197、430430430919191919191919191919191200720072007200720072007200720072007200720072007200210881108811088110881108811088110881108811088110881108811088139091111111111111111111111 13599238981357051111111111111111111111112871679712899128991289912899128991289912899128991289912899128991792211792117921179211792198、1179211792117921179211792117921179211792117935006110711071107110711071107110711071107110711076128澄海区全区污水管网及污水处理设施建设PPP项目实施方案113项目投资现金流量表附表2单位：万元序年 份建设期计算期号项 目 12345678910111213141516生产负荷（%）1001001001001001001001001001001001001001现金流入195311966419798199311993119931199311993119931199312507425074250741.199、1 营业收入193991952219645197681976819768197681976819768197682489824898248981.2 补贴收入（增值税返还）1321431531641641641641641641641761761761.3 回收固定资产余值1.4 回收流动资金2现金流出92367923679236724632187222822682265226522652265226522652285228522852.1 建设投资9236792367923672.2 流动资金3213332.3 经营成本193519591983200720072007200720072007200、20072007200720072.4 增值税金及附加2072242412582582582582582582582772772772.5 维持运营投资3所得税前净现金流量-92367-92367-92367170681747817570176631766617666176661766617666176662278922789227894累计所得税前净现金流量-92367-184734-277101-260033-242556-224985-207322-189656-171989-154323-136656-118990-101323-78534-55745-329565调整所得税16241201、647167016931693169616961696169616962977297729776净现金流量-92367-92367-92367154441583015900159701597315970159701597015970159701981219812198127累计净现金流量-92367-184734-277101-261657-245827-229926-213957-197984-182014-166044-150074-134104-118133-98321-78509-58697澄海区全区污水管网及污水处理设施建设PPP项目实施方案114项目投资现金流量表附表2序年 份号项202、 目 生产负荷（%）1现金流入1.1 营业收入1.2 补贴收入（增值税返还）1.3 回收固定资产余值1.4 回收流动资金2现金流出2.1 建设投资2.2 流动资金2.3 经营成本2.4 增值税金及附加2.5 维持运营投资3所得税前净现金流量4累计所得税前净现金流量5调整所得税6净现金流量7累计净现金流量单位：万元单位：万元计算期合 计171819202122232425262728293010010010010010010010010010010010010010010025074250742507425074250742507425074317593175931759317593175937203、553396666852692489824898248982489824898248982489831567315673156731567315673734639454680547176176176176176176176193193193193193207212472322852285228522852285228522853467414541454145414545184654351904277101331200720072007200720072007200720072007200720072007200720075405727727727727727727727714592137213204、72137213725112647204152278922789227892278922789227892278928293276142761427614276143303535011333366-1016612623354125820180991 103780 126569 154862 182476 210091 237705 265320 298355 33336629772977297729772977297729774353418341834183418355396033792391981219812198121981219812198121981223940234312343123205、431234312749628979254127-38885-1907373920552403646017679988 103928 127359 150790 174221 197652 225148 254127澄海区全区污水管网及污水处理设施建设PPP项目实施方案115项目资本金现金流量表附表3单位：万元序年 份建设期计算期号项 目 1234567891011121314151617生产负荷（%）1001001001001001001001001001001001001001001现金流入19531196641979819931199311993119931199311993119931206、250742507425074250741.1 营业收入19399195221964519768197681976819768197681976819768248982489824898248981.2 补贴收入（增值税返还）1321431531641641641641641641641761761761761.3 回收固定资产余值1.4 回收流动资金2现金流出18473184731847320300203722044220508204532039320333202702020420136244392433324223241082.1 项目资本金1847318473184732.2 借款本金偿207、还6475682371867564787982068547890392749661144171501815643162952.3 借款利息支付11683113651103110679103089922952091018665821177377031629555282.4 经营成本193519591983200720072007200720072007200720072007200720072.5 增值税金及附加2072242412582582582582582582582772772772772.6 所得税2.7 维持运营投资3净现金流量（1-2）-18473-18473-18473-769-208、708-644-577-521-461-401-338-273-2056357418519664累计净现金流量-18473-36947-55420-56189-56897-57541-58117-58639-59100-59501-59839-60112-60317-59682-58942-58091-571245所得税前净现金流量-18473-18473-18473-769-708-644-577-521-461-401-338-273-2056357418519666所得税前累计净现金流量-18473-36947-55420-56189-56897-57541-58117-58639-59209、100-59501-59839-60112-60317-59682-58942-58091-57124澄海区全区污水管网及污水处理设施建设PPP项目实施方案116项目资本金现金流量表附表3序年 份号项 目 生产负荷（%）1现金流入1.1 营业收入1.2 补贴收入（增值税返还）1.3 回收固定资产余值1.4 回收流动资金2现金流出2.1 项目资本金2.2 借款本金偿还2.3 借款利息支付2.4 经营成本2.5 增值税金及附加2.6 所得税2.7 维持运营投资3净现金流量（1-2）4累计净现金流量5所得税前净现金流量6所得税前累计净现金流量单位：万元计算期合 计181920212223242526210、272829301001001001001001001001001001001001001002507425074250742507425074250743175931759317593175931759375533966668526924898248982489824898248982489831567315673156731567315673734639454680547176176176176176176193193193193193207212472323988239692678625881237255259781783268326832683261005410684547401554211、20169731708218466184661846623134547303898306121561409232007200720072007200720072007200720072007200720072007540572772772772772772771459213721372137213725112647704297429742974297443504181418141814181553660304524110861105-1712-80713491981523942234342343423434234342749928981137869-56039-54934-56646-5745212、3-56104-36289-1234711087345215795481388 108887 137869108618091262216743242278928293276142761427614276143303535011183109-56039-54230-52967-50800-46477-236874605322205983487449 115063 148098 183109澄海区全区污水管网及污水处理设施建设PPP项目实施方案117利润与利润分配表附表4单位：万元序年 份计算期号项 目 456789101112131415161718生产负荷（%）1001001001001001213、001001001001001001001001001001营业收入1939919522196451976819768197681976819768197681976824898248982489824898248981.1污水处理服务费82494210591177117711771177117711771177117711771177117711771.2可用性服务费1710017100171001710017100171001710017100171001710022230222302223022230222301.3运营维护费1475148014851490149014901490149214、014901490149014901490149014901.3.1分散式处理站2172222272322322322322322322322322322322322321.3.2泵站6076076076076076076076076076076076076076076071.3.3管网6526526526526526526526526526526526526526526522增值税金及附加2072242412582582582582582582582772772772772772.1增值税1892042192342342342342342342342522522522522522.2税金附加215、1920222323232323232325252525253总成本费用2452124228239182359023219228212241922000215642111020636199301919418427176294补贴收入(增值税返还）1321431531641641641641641641641761761761761765利润总额（1-2-3+4）-5197-4788-4361-3916-3545-3147-2745-2326-1890-1436416148675603636971686弥补以前年度亏损-4788-4361-3916-3545-3147-2745-2326-189216、0-1436416148675603636971687应纳税所得额（5-6）8所得税9净利润（5-8）-5197-4788-4361-3916-3545-3147-2745-2326-1890-14364161486756036369716810息税前利润（5+利息）6496658866816774677467866786678667866786119081190811908119081190811息税折旧摊销前利润173881748117574176661766617666176661766617666176662278922789227892278922789澄海区全区污水管网及污水处理设217、施建设PPP项目实施方案118利润与利润分配表附表4序年 份号项 目 生产负荷（%）1营业收入1.1污水处理服务费1.2可用性服务费1.3运营维护费1.3.1分散式处理站1.3.2泵站1.3.3管网2增值税金及附加2.1增值税2.2税金附加3总成本费用4补贴收入(增值税返还）5利润总额（1-2-3+4）6弥补以前年度亏损7应纳税所得额（5-6）8所得税9净利润（5-8）10息税前利润（5+利息）11息税折旧摊销前利润单位：万元计算期合 计1920212223242526272829301001001001001001001001001001001001002489824898248982489218、824898315673156731567315673156737346394546805471177117711771177117711771177117711771177117711773107622230222302223022230222302889928899288992889928899346793678660926014901490149014901490149014901490149014901490149040211232232232232232232232232232232232232623760760760760760760760760760760760760716382219、652652652652652652652652652652652652175922772772772772771459213721372137213725112647204152522522522522521327194319431943194322832406185592525252525133194194194194228241185616797128991289912899128991289912899128991289912899128991289948389217617617617617619319319319319320721247238000118981189811898118220、981740116723167231672316723221432412018096351845197281611898118981189811898174011672316723167231672322143241201809637042974297429742974435041814181418141815536603045241729689238923892389231305112542125421254212542166081809013572211908119081190811908119081741216734167341673416734221542413031695522789221、2278922789227892278928293276142761427614276143303535011610797澄海区全区污水管网及污水处理设施建设PPP项目实施方案119利润与利润分配表附表5单位：万元序年 份计算期号项 目 456789101112131415161718生产负荷（%）1001001001001001001001001001001001001001001001增值税1892042192342342342342342342342522522522522521.1隆都污水厂增值税100115130145145145145145145145145145145145145222、1.1.1进项税额2022242727272727272727272727271.1.2销项税额1201371541711711711711711711711711711711711711.2分散式处理站增值税898989909090909090901081081081081081.2.1进项税额4556666666666661.2.2销项税额939495959595959595951131131131131131.3管网工程增值税1.3.1进项税额2376822752217362072119705186891767316657156411462513609123101101197128412223、1.3.2销项税额1016101610161016101610161016101610161016129912991299129912992税金附加1920222323232323232325252525252.1城市建设维护税(5%)910111212121212121213131313132.2教育附加费(3%)6677777777888882.3地方教育附加费(2%)4445555555555553补贴收入（增值税返还）132143153164164164164164164164176176176176176澄海区全区污水管网及污水处理设施建设PPP项目实施方案120利润与利润分配表附表224、5序年 份号项 目 生产负荷（%）1增值税1.1隆都污水厂增值税1.1.1进项税额1.1.2销项税额1.2分散式处理站增值税1.2.1进项税额1.2.2销项税额1.3管网工程增值税1.3.1进项税额1.3.2销项税额2税金附加2.1城市建设维护税(5%)2.2教育附加费(3%)2.3地方教育附加费(2%)3补贴收入（增值税返还）单位：万元计算期合 计1920212223242526272829301001001001001001001001001001001001002522522522522521327194319431943194322832406185591451451451451451225、451451451451451451453812272727272727272727272727703171171171171171171171171171171171171451510810810810810813113113113113115115829346666666666661491131131131131131361361361361361571643083105116681668166816681987210311812711358144514321519166162702101299129912991299129916681668166816681668198721033558226、12525252525133194194194194228241185613131313136697979797114120928888884058585858687255755555273939393946483711761761761761761931931931931932072124723澄海区全区污水管网及污水处理设施建设PPP项目实施方案121财务计划现金流量表附表6单位：万元序负 荷建设期计算期号项 目 1234567891011121314151617生产负荷（%）1001001001001001001001001001001001001001001经营活动净现金流量17256227、173381742017503175031750317503175031750317503226132261322613226131.1现金流入19399195221964519768197681976819768197681976819768248982489824898248981.1.1 营业收入19399195221964519768197681976819768197681976819768248982489824898248981.1.2 补贴收入1.2现金流出214321842224226522652265226522652265226522852285228522851.2.1228、 经营成本193519591983200720072007200720072007200720072007200720071.2.2 营业税金及附加2072242412582582582582582582582772772772771.2.3 所得税2投资活动净现金流量-94177-97887-101778-321-3-3-32.1现金流入2.2现金流出9417797887 1017783213332.2.1 建设投资9417797887 1017782.2.2 维持运营投资2.2.3 流动资金3213333筹资活动净现金流量9417797887 101778-17944-18197-1822229、6-18251-18198-18139-18078-18015-17950-17882-22165-22059-21949-218343.1现金流入9417797887 1017782242223.1.1 资本金投入1847318473184733.1.2 建设投资借款7570479413833053.1.3 流动资金借款2242223.2现金流出18168181991822818254181981813918078180151795017882221652205921949218343.2.1 各种利息支出1169311376110421069010319993395319112867682230、2177487041630655393.2.2 偿还债务本金6475682371867564787982068547890392749661144171501815643162953.2.3 应付利润4净现金流量（1+2+3）-1008-862-808-752-696-636-576-513-447-3794485546647795累计盈余资金-1008-1870-2678-3430-4126-4762-5338-5851-6298-6677-6230-5676-5012-4233澄海区全区污水管网及污水处理设施建设PPP项目实施方案122财务计划现金流量表附表6序负 荷号项 目 生产负荷（%231、）1经营活动净现金流量1.1现金流入1.1.1 营业收入1.1.2 补贴收入1.2现金流出1.2.1 经营成本1.2.2 营业税金及附加1.2.3 所得税2投资活动净现金流量2.1现金流入2.2现金流出2.2.1 建设投资2.2.2 维持运营投资2.2.3 流动资金3筹资活动净现金流量3.1现金流入3.1.1 资本金投入3.1.2 建设投资借款3.1.3 流动资金借款3.2现金流出3.2.1 各种利息支出3.2.2 偿还债务本金3.2.3 应付利润4净现金流量（1+2+3）5累计盈余资金单位：万元计算期合 计1819202122232425262728293010010010010010010232、010010010010010010010022613219091963819638196381963823750232412324123241232412729228769560834248982489824898248982489824898315673156731567315673156737346394546805472489824898248982489824898248983156731567315673156731567373463945468054722852989525952595259525978178326832683268326100541068411971320072233、00720072007200720072007200720072007200720072007540572772772772772772771459213721372137213725112647204157042974297429742974435041814181418141815536603045241-294173294173293842331-21714-20991-18476-18476-18476-7088-11-11-11-11-11-11-11-803402940745542023842221714209911847618476184767088111111111111113234、74414474139091111111111111111111111135992169731708218466184661846670772384228999181162116211621255123739232302323023230232302728228759186321-3334-2417-1255-92107013620373596058983820 107050 130280 157562 186321澄海区全区污水管网及污水处理设施建设PPP项目实施方案123资产负债表附表7单位：万元序年 份建设期计算期号项 目 123456789101112131415161资产941771235、920642938422823432705932588972472562356682241512126942013011899721787121682791579521477351.1流动资产总额-606-1463-2267-3015-3711-4347-4922-5435-5883-6262-5814-5261-45971.1.1 货币资金-928-1790-2598-3350-4046-4682-5258-5770-6218-6597-6150-5596-49321.1.2 应收帐款1611631651671671671671671671671671671671.1.3 存货1611631236、661681681681681681681681681681681.1.4 预付帐款1.1.5 其他1.2在建工程941771920642938421.3固定资产净值2829022720212611402502592393782284972176172067361958551849741740931632121523321.4无形及递延资产净值483624122负债及所有者权益941771920642938422824752716482601042486282372032258502145582033281921631810671708111606601506192.1流动负债总额818284237、858585858585858585852.1.1 短期借款2.1.2 应付帐款818284858585858585858585852.1.3 预收帐款2.2建设投资借款757041551172384222319472251242179382103732024941942881857411768381675631579031434861284681128242.3流动资金借款2242272292322322322322322322322322322322.4负债小计（2.1+2.2+2.3）7570415511723842223225322543321825021069020281019460238、51860571771541678801582191438021287841131412.5所有者权益184733694755420502234621541854379383439331245285002617424284228482700931876374792.5.1 资本金184733694755420554205542055420554205542055420554205542055420554205542055420554202.5.2 累计盈余公积金-780-718-1372-1960-2491-2964-3375-3724-4008-4223-3599-2869-20292.5.239、3 累计未分配利润-4418-8487-12194-15522-18536-21211-23545-25522-27129-28349-24812-20675-159131资产负债率（%）80.3880.7681.1482.2683.3184.3085.2186.0686.8287.4888.0088.3788.5385.4581.5376.58澄海区全区污水管网及污水处理设施建设PPP项目实施方案124资产负债表附表7序年 份号项 目 1资产1.1流动资产总额1.1.1 货币资金1.1.2 应收帐款1.1.3 存货1.1.4 预付帐款1.1.5 其他1.2在建工程1.3固定资产净值1.4无形240、及递延资产净值2负债及所有者权益2.1流动负债总额2.1.1 短期借款2.1.2 应付帐款2.1.3 预收帐款2.2建设投资借款2.3流动资金借款2.4负债小计（2.1+2.2+2.3）2.5所有者权益2.5.1 资本金2.5.2 累计盈余公积金2.5.3 累计未分配利润1资产负债率（%）计算期计算期1718192021222324252627282930137633127651117688107969982518853290202103060115409127759140108152458168858186736-3818-2919-2001-839323148514036377756100241、584235107466130696157978186736-4153-3254-2336-1174-121150137003743960670839001071301303611576421864011671671671671671671671671671671671671671671681681681681681681681681681681681681681681414511305701196891088089792787047761666528554404435233264221762108810140694130888121102111559764748539894321107372242、119914132456144999157541174149192238858585858585858585858585858585858585858585858585858585859653079556624744400823223223223223223223223223223223223223223296846798726279044325316316316316316316316316316316438485101658311672357615885081940051070561195981321401446821572251738321919225542055420554205542243、055420554205542055420554205542055420554205542055420-10732109624353773511264508408102891217114052159331842421138-10499-44061795938016965245493213443227538886454975210858719998811536470.3762.5753.3541.050.320.360.350.310.270.250.230.210.190.17澄海区全区污水管网及污水处理设施建设PPP项目实施方案125借款还本付息计划表附表8单位：万元序 年 份建设期计算期合244、 计号 项 目 1234567891011121314151617181920212223一借款及还本付息1年初借款本息累计 75704 155117 238422 231947 225124 217938 210373 202494 194288 185741 176838 167563 157903 143486 128468 112824965307955662474440082554370771.1本 金 73894 1477871.2建设期利息 181073302本年借款 7389473894738943本年应计利息1810552094111168311365110311067910245、308992295209101866582117737703162955528473038983061215612523474本年偿还本金64756823718675647879820685478903927496611441715018156431629516973170821846618466184667077 2384225本年支付利息116831136511031106791030899229520910186658211773770316295552847303898306121561252347 142521二偿还借款本金的资金来源1利 润-4418-4070-3707-3329-246、3014-2675-2333-1977-1607-122035364137476254146093620175857585758575852折 旧 费10881108811088110881108811088110881108811088110881108811088110881108811088110881108811088110881108813摊 销 费12121212124其他合计（1+2+3+4）647568237186756478798206854789039274966114417150181564316295169731708218466184661846618466计算指标：利息备付率0.560.580.610.630.660.680.710.740.780.831.541.691.892.152.513.05 1118.24 1118.24 1118.24 1118.24 偿债备付率0.960.960.960.970.970.970.980.980.980.991.031.031.041.041.051.051.071.071.072.80澄海区全区污水管网及污水处理设施建设PPP项目实施方案126