1、德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 目目 录录 第一章第一章 项目概况项目概况.1 一、项目基本情况.1 二、项目建设位置和建设规模.2 三、项目建设投资.3 四、建设进程及合规性.4 五、项目协调机制.4 六、采用 PPP 的可行性和必要性.7 七、方案编制依据.9 第二章第二章 项目运作模式项目运作模式.12 一、项目运作方式.12 二、项目合作期限.12 三、政府方前期已投入费用处置.12 第三章第三章 项目交易结构项目交易结构.14 一、项目投融资结构.14 二、投融资方案.14 三、资本金出资到位时间要求.15 四、资产形成和转移.15 五、相关配套安排.16 第四章第四章 2、回报机制回报机制.17 一、回报机制.17 二、政府付费测算.17 三、政府付费安排.18 四、调价及定价机制.19 第五章第五章 项目收益分析项目收益分析.22 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 一、相关参数.22 二、政府付费测算结果.22 三、项目收益情况.23 四、政府付费情况.23 第六章第六章 风险分配基本框架风险分配基本框架.32 一、项目风险的原则.32 二、项目风险分配基本框架.34 三、项目风险分配.35 第七章第七章 项目合同体系项目合同体系.47 一、PPP 项目合同结构.47 二、合同双方的权利义务.48 三、PPP 项目合同关键问题分析.52 第八章第八章3、 项目产出及绩效考核办法项目产出及绩效考核办法.65 一、项目产出说明.65 二、项目绩效考核.65 第九章第九章 项目监管架构项目监管架构.72 一、监管架构.72 二、监管方式.72 第十章第十章 采购方式采购方式.78 一、采购依据.78 二、采购方式比选.78 三、采购人.79 四、实施程序.79 五、资格预审标准.81 六、竞标条件.82 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 第十一章第十一章 结论及建议结论及建议.84 一、结论.84 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 1 第第一一章章 项目概况项目概况 一、项目基本情况一、项目基本情况（一）项目名称（一）项目名称 4、德州市陵城区污水管网 PPP 项目（二二）项目）项目类型类型 本项目为新建项目，所属一级行业为市政工程，二级行业为排水。（三三）实施）实施机构机构 德州市陵城区住房和城乡建设局（四四）项目联系人项目联系人 联系人：王世民 联系方式：0534-8262667（五五）项目建设的）项目建设的背景背景 治理环境污染，维护生态平衡是我国社会主义现代化建设的一项基本国策，“十三五”期间也将是我国环境治理设施建设的一个重要时期。要求加大环境保护力度。坚持预防为主、综合治理，强化从源头防治污染和保护生态，坚决改变先污染后治理、边治理边污染的状况。目前，陵城区排水工程存在诸多问题：第一，污水管网不完善。老城区的5、污水管网主要分布在主要干道上，现有污水管网约 11.84 公里，支管几乎没有，很多新建小区的污水无法收集。第二，原排水体制多为合流制。老城区是雨污合流的排水体制。雨季大雨水、污水一起进入污水处理厂，增大了污水处理厂的运行负荷，对污水处理设施造成极大的冲击。第三，现有污水管道存在排水不畅、污水外溢的现象。排水设施不完善导致陵城区污水厂不能发挥其应有的效益，给环境造成了严重污染，且已经给城区居民生活造成了很大的不利影响，德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 2 影响了居民的日常生活，城区污水管网的完善工作已成为迫在眉睫的任务。二、项目二、项目建设建设位置和位置和建设建设规模规模（一）项目（一6、）项目建设位置建设位置 项目建设地点位于陵城区老城区丁东路以北，北护城河以南，福星街以东，东外环以西。备注：建设位置来源于实施机构提供的可行性研究报告，具体建备注：建设位置来源于实施机构提供的可行性研究报告，具体建设设位置位置以以规划规划及及发改发改部门批准的文件为准。部门批准的文件为准。（二二）项目）项目建设建设内容内容 本项目拟新建污水管网总长约 28 公里，管径为 DN200DN800。新建 2 座污水提升泵站，改造 1 座污水提升泵站：在福星街与鬲津河交叉处、颜城街与北护城河交叉处各新建一个污水提升泵站，改造北辰路的原有污水泵站。（三）项目工程（三）项目工程规模规模 规格规格 位置位置7、 规格规格 材质材质 单位单位 数量数量 污水管 丁东路 DN400 HDPE M 1080 南环路 DN400 HDPE M 3329 DN500 HDPE M 614 陵州路 DN500 HDPE M 2260 文化路 DN400 HDPE M 400 中兴路 DN400 HDPE M 1282 DN500 HDPE M 958 政府街 DN400 HDPE M 857 福星街 DN500 HDPE M 1060 DN600 HDPE M 1135 DN800 HDPE M 2820 颜城街 DN800 HDPE M 1436 DN600 HDPE M 849 威灵街 DN500 HDPE8、 M 1571 DN600 HDPE M 676 DN400 HDPE M 655 东外环路 DN500 HDPE M 4068 北护城河 DN600 HDPE M 250 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 3 唐城路 DN500 HDPE M 935 DN600 HDPE M 896 泵站至污水厂 DN800 HDPE M 680 倒虹吸 威灵街 DN200 钢管 M 60 颜城街 DN300 钢管 M 100 唐城路 DN200 钢管 M 100 合计合计 M 2807128071 一体化泵站 颜城街 15000m/d 套 1 北辰路 15000m/d 套 1 福星街 7000m9、/d 套 1 备注备注：以上规模和内容以上规模和内容来源于来源于实施机构提供的可研报告实施机构提供的可研报告，建设内，建设内容容及规模最终以及规模最终以政府方审批通过的施工图设计文件及评审通过的工政府方审批通过的施工图设计文件及评审通过的工程量清单程量清单为准为准。三、三、项目项目建设建设投资投资 本项目工程总投资 7000.17 万元。其中工程费用 5627.31 万元，其他费用 716.52 万元，预备费 634.38 万元，建设期贷款利息 0 万元，铺底流动资金 21.95 万元。项目投资估算表项目投资估算表 单位：万元 序号序号 工程和费用名称工程和费用名称 建筑工程建筑工程 设备购置10、费设备购置费 安装工程安装工程 其他费用其他费用 合计合计 一一 第一部分：工程费用第一部分：工程费用 1602.17 1602.17 203.00 203.00 3822.14 3822.14 0.00 0.00 5627.31 5627.31 HDPE 缠绕增强 B 型管 1 DN400 828.73 828.73 2 DN500 1456.18 1456.18 3 DN600 555.68 555.68 4 DN800 908.22 908.22 倒虹吸钢丝网骨架 PF 管 5 DN200 32.00 32.00 6 DN300 19.00 19.00 7 道路拆除与修复 1446.1711、 1446.17 一体化泵站 8 颜城街 15000m/d 56.00 72.00 7.92 135.92 9 北辰街 15000m/d 56.00 72.00 7.92 135.92 10 福星街 7000m/d 44.00 59.00 6.49 109.49 二二 第二部分：其他费用第二部分：其他费用 716.52 716.52 716.52 716.52 1 建设单位管理费 83.00 83.00 2 工程监理费 153.40 153.40 3 勘察费 61.90 61.90 4 设计费 250.91 250.91 5 预算编制费 25.09 25.09 德州市陵城区污水管网 PPP 项12、目实施方案 4 6 劳动安全卫生评审费 5.63 5.63 7 场地准备费及临时设施费 28.14 28.14 8 工程保险费 16.88 16.88 9 招标代理服务费 21.80 21.80 10 前期工作费 56.27 56.27 11 环评费 13.50 13.50 一、二部分费用合计一、二部分费用合计 1602.17 1602.17 203.00 203.00 3822.14 3822.14 716.52 716.52 6343.83 6343.83 三三 第三部分：预备费第三部分：预备费 634.38 634.38 634.38 634.38 1 基本预备费 634.38 634.13、38 2 涨价预备费 四四 建设投资合计建设投资合计 1602.17 1602.17 203.00 203.00 3822.14 3822.14 1350.90 1350.90 6978.21 6978.21 五五 建设期贷款利息建设期贷款利息 六六 铺底流动资金铺底流动资金 21.95 21.95 建设项目总投资建设项目总投资 7000.177000.17 备注备注：数据来源于数据来源于实施机构提供的实施机构提供的可研报告可研报告等等文件文件，可研报告中可研报告中未考虑建设期利息，但项目具体运作时将实际产生的建设期利息计入未考虑建设期利息，但项目具体运作时将实际产生的建设期利息计入总投资。总14、投资。项目最终实际投资以审计机构出具的决算审定值项目最终实际投资以审计机构出具的决算审定值为准为准。四四、建设建设进程进程及及合规性合规性 1、项目所处阶段项目所处阶段 项目处于识别论证阶段。德州市陵城区人民政府针对本项目成立工作推进小组，组织召开各主管部门的专业协调会，以推进项目快速稳步推进。项目保证严格按照规范程序进行建设，以保障项目实施的合规性。2、项目前期工作进展、项目前期工作进展 项目可研报告、规划选址、环评及立项批复工作已经完成，其他手续正在办理中。3、项目融资进展项目融资进展 项目尚未开展融资，融资工作将由项目公司负责。4、项目采购进度项目采购进度 社会资本方的采购工作尚未开展，15、拟采用资格预审、公开招标方式选择社会资本方。五五、项目协调机制项目协调机制 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 5 为加快推进本项目政府和社会资本合作工作，建议德州市陵城区政府牵头成立项目 PPP 模式推进工作领导小组，分管区长担任组长。推进工作小组由德州市陵城区住建局、财政局、国土局、发改局、审计局、规划局、环保局、法制办等相关部门负责人组成。为保障项目积极稳妥推进，建议本项目 PPP 推进领导小组下设办公室，办公室设在住建局，由住建局相关负责人统筹，负责日常工作。PPP 推进工作小组负责整个项目的统筹和决策，统一部署并建立协调推进机制，PPP 推进工作小组的主要工作内容如下。部门或16、组织部门或组织 主要职责主要职责 住房和城乡建设局(实施机构)1、主导推进前期基建手续的办理，负责前期相关第三方机构的采购及委托工作；2、负责项目前期已投入费用的整理和上报；3、负责委托咨询机构编制项目实施方案和物有所值评价报告，会同区财政局组织评审会议；4、作为该项目的采购人，负责项目社会资本的采购工作（包括资格预审、公开招标、采购结果确认谈判、合同签署等），合理设定社会资本资格条件，组织专家评审，并与社会资本进行充分磋商、谈判，将项目成交信息进行公示和公告；5、采购结束后与中选社会资本方签订 PPP 项目合同及在项目公司成立后，与项目公司重新签署项目合同，或签署关于承继项目合同的补充合同；17、6、负责完成本项目施工图预算编制工作及预算定案工作；7、负责该项目监理机构采购工作；8、负责委托第三方跟踪审计机构对项目进行全过程跟踪审计；9、作为合同甲方参与项目投融资、建设等工作，建立监管体系及后期绩效考核工作；10、督促社会资本按合同约定按时足额出资；11、监督社会资本或项目公司履行合同义务，检测项目产出绩效指标，并编制季报和年报报财政局备案；12、审核项目公司提供的运营维护方案，并监督实施情况；德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 6 部门或组织部门或组织 主要职责主要职责 13、在项目执行过程中，负责协调解决合同修订、违约责任和争议协商等工作；14、每 3-5 年对项目进行中期18、评估；15、根据政府安排组建项目移交工作小组，对项目资产进行评估和性能测试，代表政府收回项目合同约定的项目资产。财政局 财政部门负责项目识别论证、社会资本的采购监管、年度和中期项目开发计划以及按约定付费、项目运营绩效考核等工作。1、开展投资评审、项目物有所值评价和财政承受能力论证，统筹本级全部 PPP 项目各年度支出责任，出具财政承受能力论证报告审核意见；2、将经审核通过的项目纳入 PPP 项目开发目录管理；3、会同住房和城乡建设局、发改局等相关职能部门审核项目实施方案；4、协助住房和城乡建设局做好社会资本方及相关的采购工作，做好项目采购过程中的监管；.5、审核实施机构提出的本项目付费义务纳入19、中期财政规划和下一年度财政资金收支预算管理，报区人民政府审核；6、履行合同约定的政府支付义务，督促社会资本按合同约定按时足额出资；对项目执行过程中的资金、股权、债权等运作进行全过程监督；7、会同住房和城乡建设局对 PPP 项目实施进行中期评价工作；8、录入、修改和审核项目资料，纳入财政部 PPP 项目库。发改局 1、负责该项目立项批复；2、协助审核本项目 PPP 模式实施方案；3、及时跟踪监督项目的实施，建立健全项目调价机制；4、协助做好建立综合评价体系和项目中期评价。国土局 1、提供项目用地证明等相关材料，出具用地预审意见。环保局 1、指导编制项目环境影响评价报告书并办理环评批复。德州市陵城20、区污水管网 PPP 项目实施方案 7 部门或组织部门或组织 主要职责主要职责 审计局 1、负责项目的结算审核等工作。规划局 1、出具规划意见及相关文件。法制办 1、PPP 合同谈判过程中，市政府法制办全程参与；2、合同签订前，市政府法制办会同实施机构提出修改意见。备注：其他政府主管部门根据政府相关要求配合和监督。六六、采用、采用 PPPPPP 的可行性和必要性的可行性和必要性 （一）采用（一）采用 PPPPPP 模式模式的可行性的可行性 1、当地政府支持项目的建设 本项目的建设将有效提高德州市陵城区污水处理厂工作效率，使污水得到有效的处理和充分的利用，极大的改善当地的水资源污染问题，对陵城区污21、水治理做出贡献，是实现陵城区减排目标的需要。2、项目市场化程度较高 本项目的建设、运营维护模式较为成熟，市场化程度较高，市场上有较多的符合条件的社会企业。3、有利的政策导向 十八届三中全会提出“允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营”，此后，以财政部、发改委为首的国家各部委大力推广 PPP 模式，并制定了一系列相关的支持 PPP 的政策。2014 年 9 月，财政部下发了关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号），对促进政府职能加快转变，完善财政投入及管理方式，尽快形成有利于促进政府和社会资本合作模式发展的制度体系，做出了指导性意见和规定。20122、4 年以来，国家相继出台了 关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号文）、关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号）、德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 8 政府和社会资本合作项目通用合同指南，为 PPP 的发展提供了有力的政策保障。2015 年 4 月 25 日，国务院常务会议通过基础设施和公用事业特许经营管理办法，该办法作为 PPP 模式的顶层设计，将有力激发民间资本活力，带给私营部门和政府公共部门在公共基础设施领域的更多合作，为基础设施建设和公共事业投资创造更为广阔的空间。财政部关于中华人民共和国政府和社会资本合作法（23、征求意见稿）立法结束，让政府和社会资本合作这个事关民生的大事终将有真正意义上的“有法可依”。2016 年 9 月 24 日，财政部发布了政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法（财金201692 号），针对近年来 PPP 项目推进过程中的流程和财务管理进行了细化要求和流程说明，为 PPP 的发展提供了操作手册。（二）（二）采用采用 PPP 的必要性的必要性 1、中央政策的指引 党的十八届三中全会提出“积极发展混合所有制经济”，国有资本、非公有资本等交叉持股、相互融合的混合所有制经济，是基本经济制度的重要实现形式，有利于国有资本放大功能、保值增值、提高竞争力，有利于各种所有制资本取长补短、相互促进24、共同发展。在推进城市建设管理创新领域，允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营。2、国务院的相关规定 2014 年 10 月国务院正式发布了关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443 号文），该意见再次强调“剥离融资平台公司政府融资职能”，并且首次提出“融资平台公司不得新增政府 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 9 债务”。面对地方城镇化建设对基础设施建设的需要与国家收紧地方政府债务规模之间的矛盾，该意见给出解决问题的办法是推广使用政府与社会资本合作模式，鼓励社会资本通过特许经营等方式，参与城市基础设施等有一定收益的公益性事业投资和运营。3、德州市陵城区要借25、势 PPP 模式开拓融资新路径 面对经济下行压力加大、地方举债融资约束增多、公共投资财力不足等严峻形势，德州市陵城区创新理念，把推广运用 PPP 融资模式作为增投资、稳增长、调结构、促改革、惠民生的重要举措，在全区范围内强力推动，吸引更多地社会资本参与到政府投资各领域。本项目通过 PPP 模式运作，可以有效缓解地方财政压力，平滑年度间财政支出波动，提高财政资金利用率，有助于加快德州市陵城区城镇化建设进程。4、社会资本的优势 社会合作投资人具有运营管理经验和投资融资能力，通过 PPP 模式合作，能够减轻地方政府的财政负担，拓宽项目融资渠道，能够为德州市陵城区基础设施建设提供更多的资金来源。七七、26、方案编制、方案编制依据依据 1、国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460 号）；2、国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发 201443 号）；3、财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）；4、关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）；德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 10 5、国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号）；6、政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（财库 2014215 号）；7、关于规范政府和社会资本合作合同管理工27、作的通知（财金2014156 号）；8、政府和社会资本合作项目通用合同指南（2014 年版）；9、基础设施和公用事业特许经营管理办法（国家发展和改革委员会财政部住房和城乡建设部交通运输部水利部中国人民银行令201525 号）；10、国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）；11、关于公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知财金201690 号；12、关于联合公布第三批政府和社会资本合作示范项目加快推动示范项目建设的通知（财金201691 号）；13、关于印发的通知（财金201692 号）；14、传统基础设施领域实施政府和社会资本合作项目工作导则（发改28、投资20162231 号）；15、中华人民共和国政府采购法实施条例；16、中华人民共和国政府采购法；17、中华人民共和国预算法；18、建设项目经济评价方法与参数（第三版）；19、实施机构提供的可研报告等资料；德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 11 20、德州市陵城区财政局提供的德州市近 5 年一般公共预算支出情况及拟实施 PPP 项目的财政支出；21、其他相关法律法规。德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 12 第第二二章章 项目运作模式项目运作模式 一、项目运作方式一、项目运作方式 本项目拟采用 BOT（建设-运营维护-移交）的运作方式。陵城区人民政府授权陵城区住房和城乡建设29、局作为本项目的实施机构，负责项目组织实施和各项具体工作安排，通过法定程序选择符合条件的社会资本方。实施机构与中选社会资本方签订 PPP 项目合同，中选社会资本方在当地独资成立项目公司。政府方负责建设及运营过程中涉及到的相关手续协调及前期建设手续完善、建设维护的监管、绩效考核、费用的拨付、相关优惠政策的落实等工作。项目公司负责配合政府方办理建设过程中各项手续并承担相应费用，以及本项目的投融资、建设、运营维护和移交工作。项目完工后，项目公司制定运营维护方案并执行经实施机构审核同意的运营维护方案，政府方根据项目公司出具的付款请示文件并结合运营及绩效考核情况支付运营绩效付费。合作期满后，项目公司将本项30、目全部资产的运营维护权及政府付费收益权无偿移交给政府方或政府方指定机构。二二、项目合作期限、项目合作期限 项目合作期为 22 年（含建设期），建设期暂定为 1 年，运营期21 年。建设期是指从 PPP 项目合同生效之日起至全部工程交工验收合格日止；运营期是指全部工程交工验收合格日次日起至合作期满。三、三、政府方政府方前期前期已已投入投入费用处置费用处置 1、手续交接方案 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 13 本项目已办理的前期手续主体不发生变更。待项目公司成立后，为办理施工许可、融资合同等相关手续，项目公司可向政府方借用本项目已完成前期手续的批复文件和相关证书证件，但须及时、完整归31、还。若项目公司需变更前期手续主体，政府方应给予协助。2、已投入费用的处理方案 本项目因前期工作（项目可研、委托咨询机构等）已投入的费用（以最终审定值为准），由实施机构承担，不计入项目总投资。德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 14 第三第三章章 项目交易结构项目交易结构 本项目的交易结构从项目投融资结构、资金来源与融资方案、资本金到位时间、资产形成和转移、相关配套安排等方面进行分析。一、项目投融资结构一、项目投融资结构（一）项目投融资结构 本项目总投资约 7000.17 万元。为保证工程建设顺利进行，本项目要求资本金占总投资的 50%，约 3500.09 万元。项目融资贷款占总投资的 32、50%，约 3500.09 万元。（二）项目公司股权结构 项目公司注册资本暂定为项目总投资的 50%，约 3500.09 万元，社会资本方占股 100%。图图 3-1 投融资结构图投融资结构图 二、二、投投融资方案融资方案 1、项目资本金 项目资本金全部由社会资本方按合同约定全部到位。出资金额暂按项目总投资的50%，约3500.09万元，考虑到金融机构对项目信贷支可用性绩效付费 运维绩效付费 基础设施服务 陵城区住房和城乡建设局 陵城区人民政府 中选社会资本方 项目公司（SPV 公司）融资机构 社会公众 陵城区财政局 陵城区污水管网PPP 项目 授权 PPP 项目合同 特许经营协议 独资成立 33、融资支持 还本付息 投融资、设计、建设、运营 公众监督 绩效信息公开 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 15 持和服务时对资本金的要求等因素，项目实际资本金出资额须满足金融机构的要求。项目如需增加资本金，超出部分由社会资本方负责筹集到位。2、融资贷款 项目公司可通过银行贷款等方式进行资金的筹措。本项目实施方案中暂按传统银行贷款的形式设计考虑，详见第五章项目收益分析中测算。项目实际融资方案以项目公司实际提报的融资方案为准，项目公司的融资方案须经政府方审核同意后执行。融资方案及投资计划详见下表：资金构成表资金构成表 单位：万元 资金投入计划资金投入计划 建设期建设期 20182018 资34、金投入比例资金投入比例 100%100%一、项目总投资一、项目总投资 7000.177000.17 7000.177000.17 1.1.项目资本金项目资本金 50.00%50.00%3500.093500.09 3500.03500.09 9 1.1 政府出资 0.0%0.00 0.00 1.2 社会资本出资 100.0%3500.09 3500.09 2.2.融资资金融资资金 50.00%50.00%3500.093500.09 3500.03500.09 9 2.1 商业贷款 100%3500.09 3500.09 2.2 其他方式 0%0.00 0.00 三三、资本金资本金出资到位时间35、要求出资到位时间要求 项目资本金暂定为 3500.09 万元，由社会资本方在项目公司成立1 个月之内，以现金方式存入项目公司账户。根据项目建设进度和融资机构要求，若需增加项目资本金，则由社会资本方及时、足额出资。若因社会资本方项目资本金或融资资金出资不及时，而导致的工期延误等一切损失应由中选社会资本方承担。四四、资产形成和转移、资产形成和转移 1、资产形成包括有形固定资产形成和无形资产形成（1）有形固定资产形成 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 16 主要包括建筑安装工程费、设备购置费、工程建设其他费等。（2）无形资产形成 项目公司通过项目投资而取得项目运营维护权、政府付费收益权，形36、成无形资产。2、资产权属 项目建设污水管网、泵站等资产所有权归政府方所有，社会资本方仅在合作期内享有运营维护权。五五、相关配套安排、相关配套安排 1、土地 本项目施工涉及临时占地问题，期间产生费用由项目公司承担。国土部门已出具项目用地说明文件。2、施工配套条件 政府主管部门负责协调本项目供电、给水、排水、道路等达到“三通一平”，提交社会资本使用，期间发生的费用由项目公司承担并计入项目总投资。3、基建相关手续 项目公司负责办理项目公司成立后的各项手续，实施机构及政府相关部门协助办理。4、财政支持安排 政府方按照相关政策要求将合作期内向项目公司支付的可用性付费及运维绩效付费纳入政府相应年度财政预算37、并报请区人大核准。德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 17 第四章第四章 回报机制回报机制 一、回报机制一、回报机制 本项目为非经营项目，本身不具有经营收益，采用“政府付费”的方式，政府根据项目的可用性绩效考核和运营期绩效考核情况，每年向项目公司支付费用，具体方式为“可用性付费+运营维护付费+绩效考核”组合的模式。二、二、政府付费政府付费测算测算 1、可用性付费可用性付费的核算的核算 A=P i(1+)21(1+)21 1 A：为政府每年可用性付费数额 P：为项目公司投资回报付费基数，P=政府方审定确认的项目建设竣工决算值+建设期利息-政府方政策性融资或补助资金（若有）i：为年化投资回38、报率，由各社会资本自行报价，最终按成交的年化投资回报率计取并根据调价机制据实调整。2、第、第 n 年运营维护付费的核算年运营维护付费的核算（1）泵站运行的电费由项目公司提供电费缴纳凭证，单独据实结算，不做调整。（2）除泵站运行的电费以外的运营维护成本（主要为人员工资、管网维护费、项目公司管理费等）按实际发生额与控制价（由社会资本方在投标报价时自行提报）较低者核算。3、第、第 n 年年政府付费的核算政府付费的核算 本项目绩效考核指标最终得分将与政府付费额挂钩，将每个付费期的政府应付费额作为考核基数，实行千分制原则。（1）当考评得分900 分时，第 n 年政府付费=第 n 年可用性付费（A）+第 39、n 年运营维护付费（Q）德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 18（2）当 900 分考评得分600 分时，第 n 年政府付费=第 n年可用性付费（A）+第 n 年运营维护付费（Q）*第 n 年绩效考核得分/900（3）当考评得分600 分时，社会资本方进行整改，政府方暂不付费。若三个月内整改完成，则按整改后得分与整改前得分的平均值来计算政府付费额，超过三个月则不支付当期政府付费额。本项目在运营期内，由项目公司自行负责提供符合绩效要求的公共服务，政府方按照项目公司出具的付费申请请示文件直接向运营机构付款。三、政府付费安排三、政府付费安排 1、付费时间 竣工验收满一年后（付费节点）28 日40、内首次付费，运营期内每半年支付一次，支付期为 21 年。若竣工验收满半年后尚未出具决算审计报告，则以采购文件中的总投资和社会资本方成交的各项指标予以核定计算每半年政府付费金额的 70%予以支付，待政府指定审计、评审部门出具财政决算报告且对政府付费进行计算和核定后，按照核定后的每半年政府付费金额予以支付，并在下一次向项目公司支付政府付费金额时将差额部分一并支付/扣减给项目公司，差额部分不予以考虑利息。若合作期满后，政府付费尚未支付完毕，则政府方须完成最后一次付费义务。2、付费流程（1）由项目公司在项目到付费节点 28 日前，向实施机构提出书面正式的付费申请；（2）实施机构在收到项目公司的付费申请41、后 28 日内组织相关人 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 19 员计算半年应付政府付费额度，及时向德州市陵城区财政局提报书面申请预算，并附项目公司的书面申请文件、初核的半年政府付费计算过程文件和相关资料；（3）德州市陵城区财政局 28 日内完成复核，复核通过后可将政府付费按约定时间和付费额度拨付给实施机构由其按期支付给项目公司或直接拨付给项目公司。备注：目前没有正式的相关付款流程的指南或发文，该部分具体备注：目前没有正式的相关付款流程的指南或发文，该部分具体需根据财政部相关付款流程要求并结合需根据财政部相关付款流程要求并结合德州市德州市的相关政策执行。的相关政策执行。四、调价四、调42、价及及定价定价机制机制 1、年化投资回报率（1）核算期中国人民银行颁布的五年期以上贷款基准利率与采购期基准利率变化比例在5%以内时不做调整。即（核算期基准利率）/（采购期基准利率）95%,105%时不做调整。（2）核算期中国人民银行颁布的五年期以上贷款基准利率与采购期基准利率变化比例超过5%时，核算期年化投资回报率与基准利率同比例调整，下一个付费期执行。即（核算期基准利率）/（采购期基准利率）105%或（核算期基准利率）/（采购期基准利率）95%时，核算期年化投资回报率=（核算期基准利率）/（采购期基准利率）中标年化投资回报率。2、运营维护成本（不包含泵站运行的电费）运营期每年核算当年实际发生43、的运营维护成本（除泵站运行的电费），运营期开始每两年作为一个周期进行运维控制价调整。社会资本方投标时提报的除泵站运行的电费外的运营维护成本作为初始运维控制价（不得超过政府设置的投标控制价），每周期的实际运营维护成本中人工费与其他费用所占比例作为下一周期的调价因素进行 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 20 调整运维控制价。（1）调价公式的启用 从本项目开始商业运营日起，运维成本控制价原则上每间隔两年调整一次。双方于调整年度第二年开始计算调整系数，调整幅度小于5%（包含 5%）时，不予调整。调整后的运维成本控制价经甲方审核通过后，于下一个付费期开始生效。调整后的运维成本控制价作为该付费44、年度适用的控制价，在下一次调价之前保持不变。（2）运维成本控制价调价公式 调整系数包含人工费、CPI等因素，运维成本控制价调价公式为：Pn=PmK K=C1(En/Em)+C2（CPIn/CPIm）参数说明：Pn 第 n 年调整后的运维成本控制价 Pm 第 m 年的运维成本控制价,当 m=1 时，Pm初始运维成本控制价单价。K 调价系数 n 调整运维成本控制价的当年 m 最近一次价格调整的年份,n-m=2 或 2 的整倍数 C1 第 n-1 年人工费在运维成本构成中所占的比例 C2 除人工费以外的其他因素在运维成本构成中所占的比例，其中 C1+C2=1 En 由德州市统计局公布的德州市统计年鉴45、中公布的第 n-1 年综合类-人民生活-职工平均工资 Em 由德州市统计局公布的德州市统计年鉴中公布的 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 21 第 m-1 年综合类-人民生活-职工平均工资 CPIn 由德州市统计局公布的德州市统计年鉴中公布的第 n-1 年“居民消费价格指数”中居民消费价格总指数 CPIm 由德州市统计局公布的德州市统计年鉴中公布的第 m-1 年“居民消费价格指数”中居民消费价格总指数 注：上述德州市统计年鉴的内容无法获取时可参考山东省统计年鉴对应内容。3、相关税费 项目公司按照国家相关税收政策依法缴纳相关税费，可用性服务费增值税征收税率暂按服务类 6%计算，若项目公46、司运营后税务局核定的实际增值税征收税率发生变化，则可用性付费相应调整，调整公式如下：Y=X1+6%（1+A）其中：Y 为项目公司运营后实际征收增值税率对应的政府每年应支付的可用性付费金额；X 为增值税征收税率 6%对应的每年应付的可用性付费金额；A 为项目公司运营后实际增值税征收税率。德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 22 第五第五章章 项目项目收益分析收益分析 一、一、相关参数相关参数 1、项目合作期 22 年（建设期暂定 1 年，运营期为 21 年）；2、项目建设总投资约 7000.17 万元；3、本项目资本金占项目总投资的 50%；4、银行贷款利息按照长期贷款基准利率 4.9047、%考虑，建设期贷款考虑年中借款，在运营期内按等额本息的方式还本付息；5、应缴增值税销项税额扣除全部建设成本增值税进项税额后为增值税应纳税额，可抵扣进项增值税额测算基数为项目工程总投资，增值税进项税额税率设备购置费按 17%、施工及安装按照 11%、其他费按照 6%测算，增值税销项税额税率按照销售货物、服务使用的税率 6%测算。6、城市维护建设税按 7%，教育费附加按 3%，地方教育附加按2%，地方水利建设基金按 1%，印花税按 0.03%，所得税税率按 25%；7、本项目综合考虑全投资财务内部收益率（税后）6%测算，年化投资回报率约为 7.5%。8、测算时暂按绩效考核无罚款、扣款情况考虑。二、48、二、政府付费政府付费测算结果测算结果 具体测算公式见第四章回报机制。1、可用性付费可用性付费（不不含增值税含增值税）年可用性付费具体核算方法详见回报机制章节，根据建设投资，年化投资回报率按照7.5%测算，建设投入部分的总付费额为13317.60万元，从运营付费期第 1 年到第 21 年，项目公司年均可用性付费收入 634.17 万元。2、运营维护运营维护成本成本 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 23 参照同类项目经验数据，具体计算结果如下：（1）维护维护成本成本测算测算 运营成本包括动力费、人工费、维修维护费、管理及其他费，合计 111.52 万元/年（其中包含 6.85 万元进项49、税额），其中：动力费参考可研报告年耗电量数据为 48 万 kwh/年，电费单价为 0.6667 元/kwh（含税价为 0.78 元/kwh）；人工费参考可研数据维护人员 8 人，平均每年福利待遇 3 万元/人；维修维护费包括管网维护费和泵站维护费，管网维护费按每公里每年 1.5 万元计算，泵站维护费按泵站总投资的2%测算；管理及其他费按运营成本的 8%计算，年均 8.25 万元。（2）运营维护）运营维护收入收入 运营维护收入从运营期第 1 年到运营期第 21 年，年均 111.52 万元（不含销项税）。三三、项目收益、项目收益情况情况 基于上述测算依据及指标，在合作期内，项目全投资财务内部收益50、率（税后）为 5.72%、资本金财务内部收益 8.06%，能够达到预期收益。具体测算详见附表 1-附表 8。四四、政府付费政府付费情况情况 基于上述测算依据及指标，在合作期内：政府年均支付可用性付费为 672.22 万元（其中包含 38.05 万元销项税额），运营期 21 年合计 14116.62 万元；政府年均支付运营维护费为 118.21 万元（其中包含 6.69 万元销项税额），运营期 21 年合计 2482.41 万元；综上所述，2019 年至 2039 年，年均政府付费额为 790.43 万元（其中包含 44.74 万元销项税额），运营期 21 年合计 16599.05 万元。德州市51、陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 24 附表附表 1：借款还本付息估算表借款还本付息估算表 单位：万元 序号序号 项项 目目 合计合计 建设期建设期 运营期运营期 20182018 20192019 20202020 20212021 20222022 20232023 20242024 20252025 20262026 20272027 20282028 20292029 20302030 20312031 20322032 20332033 20342034 20352035 20362036 20372037 20382038 20392039 一 借款和债券合计借款和债券合计 152、 期初借款余额 3585.84 3484.32 3377.82 3266.11 3148.93 3026.00 2897.05 2761.78 2619.88 2471.03 2314.89 2151.09 1979.27 1799.03 1609.96 1411.62 1203.56 985.31 756.37 516.21 264.28 2 本年借款 3500.09 3 贷款利率 4.90%4 本年应计利息 85.75 175.71 170.73 165.51 160.04 154.30 148.27 141.96 135.33 128.37 121.08 113.43 105.40 9653、.98 88.15 78.89 69.17 58.97 48.28 37.06 25.29 12.95 5 本年还本付息 2772.25 277.22 277.22 277.22 277.22 277.22 277.22 277.22 277.22 277.22 277.22 277.22 277.22 277.22 277.22 277.22 277.22 277.22 277.22 277.22 277.22 277.22 其中：还本 1270.95 101.52 106.49 111.71 117.19 122.93 128.95 135.27 141.90 148.85 156.14 54、163.80 171.82 180.24 189.07 198.34 208.06 218.25 228.94 240.16 251.93 264.28 付息 1501.30 175.71 170.73 165.51 160.04 154.30 148.27 141.96 135.33 128.37 121.08 113.43 105.40 96.98 88.15 78.89 69.17 58.97 48.28 37.06 25.29 12.95 6 年末本息余额 3585.84 3484.32 3377.82 3266.11 3148.93 3026.00 2897.05 2761.78 255、619.88 2471.03 2314.89 2151.09 1979.27 1799.03 1609.96 1411.62 1203.56 985.31 756.37 516.21 264.28 二二 偿还借款本金来源偿还借款本金来源 1 息税前利润 339.38 339.38 339.38 339.38 339.38 339.38 339.38 339.38 339.38 339.38 339.38 339.38 339.38 339.38 339.38 339.38 334.45 334.45 334.45 334.45 334.45 2 息税折旧摊销前利润 634.33 634.33 56、634.33 634.33 634.33 634.33 634.33 634.33 634.33 634.33 634.33 634.33 634.33 634.33 634.33 634.33 629.41 629.41 629.41 629.41 629.41 利息备付率（利息备付率（ICRICR）1.93 1.99 2.05 2.12 2.20 2.29 2.39 2.51 2.64 2.80 2.99 3.22 3.50 3.85 4.30 4.91 5.67 6.93 9.02 13.22 25.83 偿债备付率（偿债备付率（DSGRDSGR）2.29 2.29 2.29 2.29 57、2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.27 2.27 2.27 2.27 2.27 借款偿还期（不含建设期）借款偿还期（不含建设期）2121 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 25 附表附表 2：本项目资金构成表本项目资金构成表 单位：万元 按照项目资本金最低要求按照项目资本金最低要求 本项目测算本项目测算 资金投入计划资金投入计划 建设期建设期 资金投入计划资金投入计划 建设期建设期 20182018 20182018 资金投入比例资金投入比例 100%100%资金投入比例资金投入比例 100%158、00%一、项目总投资一、项目总投资 7000.177000.17 7000.177000.17 一、项目总投资一、项目总投资 7000.177000.17 7000.177000.17 1.1.项目资本金项目资本金 20%1400.03 1400.03 1.1.项目资本金项目资本金 50.00%3500.09 3500.09 1.1 政府出资 0.0%0.00 0.00 1.1 政府出资 0.0%0.00 0.00 1.2 社会资本出资 100.0%1400.03 1400.03 1.2 社会资本出资 100.0%3500.09 3500.09 2.2.融资资金融资资金 80%5600.14 59、5600.14 2.2.融资资金融资资金 50.00%3500.09 3500.09 2.1 商业贷款 100%5600.14 5600.14 2.1 商业贷款 100%3500.09 3500.09 2.2 其他方式 0%0.00 0.00 2.2 其他方式 0%0.00 0.00 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 26 附表附表 3：总成本费用估算表总成本费用估算表 单位：万元 序号序号 项目项目 运营期运营期 20192019 20202020 20212021 20222022 20232023 20242024 20252025 20262026 20272027 202860、2028 20292029 20302030 20312031 20322032 20332033 20342034 20352035 20362036 20372037 20382038 20392039 1 1 运营维护成本运营维护成本 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.61、36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 1.1 动力费 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 1.2 人工费 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.062、0 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 1.3 维修维护费 47.11 47.11 47.11 47.11 47.11 47.11 47.11 47.11 47.11 47.11 47.11 47.11 47.11 47.11 47.11 47.11 47.11 47.11 47.11 47.11 47.11 1.4 管理及其他费 8.25 8.25 8.25 8.25 8.25 8.25 8.25 8.25 8.25 8.25 8.25 8.25 8.25 8.25 8.25 8.25 8.25 8.25 863、.25 8.25 8.25 2 2 折旧折旧 294.95294.95 294.95294.95 294.95294.95 294.95294.95 294.95294.95 294.95294.95 294.95294.95 294.95294.95 294.95294.95 294.95294.95 294.95294.95 294.95294.95 294.95294.95 294.95294.95 294.95294.95 294.95294.95 294.95294.95 294.95294.95 294.95294.95 294.95294.95 294.95294.95 3 3 64、摊销摊销 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 4 4 财务费用财务费用 175.71175.71 170.73170.73 165.51165.51 160.04160.04 154.30154.30 148.27148.27 141.96141.96 1365、5.33135.33 128.37128.37 121.08121.08 113.43113.43 105.40105.40 96.9896.98 88.1588.15 78.8978.89 69.1769.17 58.9758.97 48.2848.28 37.0637.06 25.2925.29 12.9512.95 5 5 总成本费用总成本费用 582.02582.02 577.04577.04 571.82571.82 566.35566.35 560.61560.61 554.58554.58 548.26548.26 541.64541.64 534.68534.68 527.3966、527.39 519.74519.74 511.71511.71 503.29503.29 494.46494.46 485.20485.20 475.48475.48 465.28465.28 454.59454.59 443.37443.37 431.60431.60 419.26419.26 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 27 附表附表 4：运维成本测算表运维成本测算表 单位：万元单位：万元 序号序号 项目项目 运营期运营期 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 67、2034 2035 2036 2037 2038 2039 运营成本（不含税，万元）运营成本（不含税，万元）111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.36 111.36111.3668、 111.36111.36 111.36111.36 1 1 动力费（不含税，万元）动力费（不含税，万元）32.0032.00 32.0032.00 32.0032.00 32.0032.00 32.0032.00 32.0032.00 32.0032.00 32.0032.00 32.0032.00 32.0032.00 32.0032.00 32.0032.00 32.0032.00 32.0032.00 32.0032.00 32.0032.00 32.0032.00 32.0032.00 32.0032.00 32.0032.00 32.0032.00 1.1 年耗电量（kwh/年）469、80000 480000 480000 480000 480000 480000 480000 480000 480000 480000 480000 480000 480000 480000 480000 480000 480000 480000 480000 480000 480000 1.2 电费单价（不含税，元/kwh）0.6667 0.67 0.67 0.67 0.67 0.67 0.67 0.67 0.67 0.67 0.67 0.67 0.67 0.67 0.67 0.67 0.67 0.67 0.67 0.67 0.67 2 2 人工费（不含税，万元）人工费（不含税，万元）2470、.0024.00 24.0024.00 24.0024.00 24.0024.00 24.0024.00 24.0024.00 24.0024.00 24.0024.00 24.0024.00 24.0024.00 24.0024.00 24.0024.00 24.0024.00 24.0024.00 24.0024.00 24.0024.00 24.0024.00 24.0024.00 24.0024.00 24.0024.00 24.0024.00 2.1 人员数量（人）8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 2.2 平均福利待遇（不含税，元/人71、）3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3 维修维护费（不含税，万元）维修维护费（不含税，万元）47.1147.11 47.1147.11 47.1147.11 47.1147.11 47.1147.11 47.1147.11 47.1147.11 47.1147.11 47.1147.11 47.1147.11 47.1147.11 47.1147.11 47.1147.11 47.1147.11 47.1147.11 472、7.1147.11 47.1147.11 47.1147.11 47.1147.11 47.1147.11 47.1147.11 3.1 管网维护费 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 3.2 泵站维护费 325.92 325.92 325.92 325.92 325.92 325.92 325.92 325.92 325.92 325.92 325.92 325.92 325.973、2 325.92 325.92 325.92 325.92 325.92 325.92 325.92 325.92 3.3 维修费率取值 2.0%2.0%2.0%2.0%2.0%2.0%2.0%2.0%2.0%2.0%2.0%2.0%2.0%2.0%2.0%2.0%2.0%2.0%2.0%2.0%2.0%4 4 管理及其他费管理及其他费 8.258.25 8.258.25 8.258.25 8.258.25 8.258.25 8.258.25 8.258.25 8.258.25 8.258.25 8.258.25 8.258.25 8.258.25 8.258.25 8.258.25 8.2574、8.25 8.258.25 8.258.25 8.258.25 8.258.25 8.258.25 8.258.25 3.1 管理费取值 8%8%8%8%8%8%8%8%8%8%8%8%8%8%8%8%8%8%8%8%8%5 5 进项税额（万元）进项税额（万元）6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.875、5 6.856.85 6.856.85 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 28 附表附表 5：收入、营业税金及附加估算表收入、营业税金及附加估算表 单位：万元 序号序号 项目项目 建设期建设期 运营期运营期 20182018 20192019 20202020 20212021 20222022 20232023 20242024 20252025 20262026 20272027 20282028 20292029 20302030 20312031 20322032 20332033 20342034 20352035 20362036 20372037 20382038 2076、392039 一一 政府付费收入政府付费收入 745.69745.69 745.69745.69 745.69745.69 745.69745.69 745.69745.69 745.69745.69 745.69745.69 745.69745.69 745.69745.69 745.69745.69 745.69745.69 745.69745.69 745.69745.69 745.69745.69 745.69745.69 745.69745.69 745.69745.69 745.69745.69 745.69745.69 745.69745.69 745.69745.69 1 1 77、可用性付费（不含税）可用性付费（不含税）634.17634.17 634.17634.17 634.17634.17 634.17634.17 634.17634.17 634.17634.17 634.17634.17 634.17634.17 634.17634.17 634.17634.17 634.17634.17 634.17634.17 634.17634.17 634.17634.17 634.17634.17 634.17634.17 634.17634.17 634.17634.17 634.17634.17 634.17634.17 634.17634.17 2 2 运维绩78、效付费（不含税）运维绩效付费（不含税）111.52111.52 111.52111.52 111.52111.52 111.52111.52 111.52111.52 111.52111.52 111.52111.52 111.52111.52 111.52111.52 111.52111.52 111.52111.52 111.52111.52 111.52111.52 111.52111.52 111.52111.52 111.52111.52 111.52111.52 111.52111.52 111.52111.52 111.52111.52 111.52111.52 二二 应交增值税79、应交增值税 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 37.8937.89 37.8937.89 37.8937.89 37.8937.89 37.8937.89 1 1 销项税额销项税额 44.7444.74 44.7444.74 44.7444.74 44.7444.74 44.7444.74 44.7444.74 44.7444.74 44.7480、44.74 44.7444.74 44.7444.74 44.7444.74 44.7444.74 44.7444.74 44.7444.74 44.7444.74 44.7444.74 44.7444.74 44.7444.74 44.7444.74 44.7444.74 44.7444.74 1.1 可用性付费销项税额 6%38.05 38.05 38.05 38.05 38.05 38.05 38.05 38.05 38.05 38.05 38.05 38.05 38.05 38.05 38.05 38.05 38.05 38.05 38.05 38.05 38.05 1.2 运维绩效付81、费销项税额 6%6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 2 2 运维成本进项税额运维成本进项税额 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.856.85 6.8582、6.85 6.856.85 6.856.85 3 3 建设成本进项税额建设成本进项税额 607.60607.60 三三 营业税金及附加营业税金及附加 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 4.934.93 4.934.93 4.934.93 4.934.93 4.934.93 1 1 城市维护建设费城市维护建设费 7%7%0.000.00 0.0083、0.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 2.652.65 2.652.65 2.652.65 2.652.65 2.652.65 2 2 教育费附加教育费附加 3%3%0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.84、00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 1.141.14 1.141.14 1.141.14 1.141.14 1.141.14 3 3 地方教育税及附加地方教育税及附加 2%2%0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.760.76 0.760.76 0.760.76 0.760.76 0.760.76 4 85、4 水利基金水利基金 1%1%0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.380.38 0.380.38 0.380.38 0.380.38 0.380.38 四四 政府实际年付费额政府实际年付费额 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.486、3 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 29 附表附表 6：利润与利润分配表利润与利润分配表 单位：万元 序号序号 项目项目 运营期运营期 20192019 20202020 20212021 202287、2022 20232023 20242024 20252025 20262026 20272027 20282028 20292029 20302030 20312031 20322032 20332033 20342034 20352035 20362036 20372037 20382038 20392039 1 政府付费收入 746 746 746 746 746 746 746 746 746 746 746 746 746 746 746 746 746 746 746 746 746 2 营业税金及附加 5 5 5 5 5 3 总成本费用 582 577 572 566 561 588、55 548 542 535 527 520 512 503 494 485 475 465 455 443 432 419 5 利润总额 164 169 174 179 185 191 197 204 211 218 226 234 242 251 260 270 275 286 297 309 322 6 弥补以前亏损 7 应纳税所得额 164 169 174 179 185 191 197 204 211 218 226 234 242 251 260 270 275 286 297 309 322 8 所得税 22 23 24 49 51 53 55 56 58 61 63 65 6889、 69 72 74 77 80 9 净利润 164 169 174 157 162 167 148 153 158 164 169 175 182 188 195 203 207 215 223 232 241 10 期初未分配利润 147 299 456 597 743 893 1026 1164 1306 1454 1606 1764 1928 2097 2273 2456 2642 2835 3036 3244 11 盈余公积（10%计提）16 17 17 16 16 17 15 15 16 16 17 18 18 19 20 20 21 21 22 23 24 12 本年未分配利润 190、47 152 156 141 146 150 133 138 142 147 153 158 164 170 176 182 186 193 201 209 217 13 累计未分配利润 147 299 456 597 743 893 1026 1164 1306 1454 1606 1764 1928 2097 2273 2456 2642 2835 3036 3244 3461 14 息税前利润 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339 334 334 334 334 334 15 息税折旧摊销前利润 691、34 634 634 634 634 634 634 634 634 634 634 634 634 634 634 634 629 629 629 629 629 计算 指标 总投资收益率 4.83%项目资本金净利润率 5.23%德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 30 附表附表 7：项目全投资现金流量表项目全投资现金流量表 单位：万元 序号序号 项目项目 建设期建设期 经营期经营期 20172017 20192019 20202020 20212021 20222022 20232023 20242024 20252025 20262026 20272027 20282028 2092、292029 20302030 20312031 20322032 20332033 20342034 20352035 20362036 20372037 20382038 20392039 1 1 现金流入现金流入 0.000.00 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.4393、 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 790.43790.43 812.38812.38 1.1 可用性付费 634.17 634.17 634.17 634.17 634.17 634.17 634.17 634.17 634.17 634.17 634.17 634.17 634.17 634.17 634.17 634.17 634.17 634.17 634.17 634.17 634.17 1.2 运维绩效付费 111.52 111.52 111.52 111.52 111.52 111.594、2 111.52 111.52 111.52 111.52 111.52 111.52 111.52 111.52 111.52 111.52 111.52 111.52 111.52 111.52 111.52 1.3 销项税额 44.74 44.74 44.74 44.74 44.74 44.74 44.74 44.74 44.74 44.74 44.74 44.74 44.74 44.74 44.74 44.74 44.74 44.74 44.74 44.74 44.74 1.4 铺底流动资金回收 21.95 2 2 现金流出现金流出 7000.167000.16 118.41118.495、1 118.41118.41 118.21118.21 118.21118.21 118.21118.21 118.21118.21 118.21118.21 118.21118.21 118.21118.21 118.21118.21 118.21118.21 118.21118.21 118.21118.21 118.21118.21 118.21118.21 118.21118.21 161.02161.02 161.02161.02 161.02161.02 161.02161.02 182.97182.97 2.1 建设投资 6370.61 21.95 2.2 运维成本 111.3696、 111.36 111.36 111.36 111.36 111.36 111.36 111.36 111.36 111.36 111.36 111.36 111.36 111.36 111.36 111.36 111.36 111.36 111.36 111.36 111.36 2.3 进项税额 607.60 6.85 6.85 6.85 6.85 6.85 6.85 6.85 6.85 6.85 6.85 6.85 6.85 6.85 6.85 6.85 6.85 6.85 6.85 6.85 6.85 6.85 2.4 增值税 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 97、0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 37.89 37.89 37.89 37.89 37.89 2.5 营业税金及附加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.93 4.93 4.93 4.93 4.93 2.6 印花税 0.20 0.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 98、0.00 0.00 2.7 铺底流动资金 21.95 3 3 所得税前净现金流量所得税前净现金流量 -7000.167000.16 672.02672.02 672.02672.02 672.22672.22 672.22672.22 672.22672.22 672.22672.22 672.22672.22 672.22672.22 672.22672.22 672.22672.22 672.22672.22 672.22672.22 672.22672.22 672.22672.22 672.22672.22 672.22672.22 629.41629.41 629.41629.41 99、629.41629.41 629.41629.41 629.41629.41 4 4 所得税前累计净现金流量所得税前累计净现金流量 -7000.167000.16 -6328.146328.14 -5656.125656.12 -4983.904983.90 -4311.684311.68 -3639.463639.46 -2967.232967.23 -2295.012295.01 -1622.791622.79 -950.57950.57 -278.35278.35 393.88393.88 1066.101066.10 1738.321738.32 2410.542410.54 3082100、.763082.76 3754.993754.99 4384.394384.39 5013.805013.80 5643.215643.21 6272.626272.62 6902.036902.03 5 5 调整所得税调整所得税 84.8584.85 84.8584.85 84.8584.85 84.8584.85 84.8584.85 84.8584.85 84.8584.85 84.8584.85 84.8584.85 84.8584.85 84.8584.85 84.8584.85 84.8584.85 84.8584.85 84.8584.85 84.8584.85 83.6183.101、61 83.6183.61 83.6183.61 83.6183.61 83.6183.61 6 6 所得税后净现金流量所得税后净现金流量 -7000.167000.16 587.17587.17 587.18587.18 587.38587.38 587.38587.38 587.38587.38 587.38587.38 587.38587.38 587.38587.38 587.38587.38 587.38587.38 587.38587.38 587.38587.38 587.38587.38 587.38587.38 587.38587.38 587.38587.38 545.79102、545.79 545.79545.79 545.79545.79 545.79545.79 545.79545.79 7 7 所得税后累计净现金流量所得税后累计净现金流量 -7000.167000.16 -6412.996412.99 -5825.815825.81 -5238.445238.44 -4651.064651.06 -4063.684063.68 -3476.303476.30 -2888.932888.93 -2301.552301.55 -1714.171714.17 -1126.801126.80 -539.42539.42 47.9647.96 635.33635.33 103、1222.711222.71 1810.091810.09 2397.462397.46 2943.262943.26 3489.053489.05 4034.854034.85 4580.644580.64 5126.445126.44 计 算 指 标 所得 税前 财务内部收益率 7.40%财务净现值 ic=4.50%1835 投资回收期(不含建设期)10.41 所得 税后 财务内部收益率 5.72%财务净现值 ic=4.50%749 投资回收期(不含建设期)11.92 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 31 附表附表 8：资本金现金流量表资本金现金流量表 单位：万元 序号序号 项104、目项目 建设期建设期 经营期经营期 2017 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 1 1 现金流入现金流入 0 0 790790 790790 790790 790790 790790 790790 790790 790790 790790 790790 790790 790790 790790 790790 790790 790790 790790 790790 790790 790790 812812 1.1 可用性付105、费 634 634 634 634 634 634 634 634 634 634 634 634 634 634 634 634 634 634 634 634 634 1.2 运维绩效付费 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112 1.3 销项税额 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 1.4 铺底流动资金回收 22 2 2 现金流出现金流出 35223522 396396 39106、6396 395395 418418 419419 419419 445445 446446 448448 450450 452452 454454 456456 458458 461461 463463 507507 510510 513513 516516 519519 2.1 项目资本金 3500 2.2 借款本金偿还 102 106 112 117 123 129 135 142 149 156 164 172 180 189 198 208 218 229 240 252 264 2.3 借款利息支付 0 176 171 166 160 154 148 142 135 128 121107、 113 105 97 88 79 69 59 48 37 25 13 2.4 运维成本 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 2.5 进项税额 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 2.6 增值税 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38 38 38 38 38 2.7 营业税金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 5 5 5 5 2.8 所得税 0 0108、 0 22 23 24 49 51 53 55 56 58 61 63 65 68 69 72 74 77 80 2.9 印花税 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.10 铺底流动资金 22 3 3 净现金流量净现金流量 -35223522 395395 395395 395395 373373 372372 371371 346346 344344 342342 340340 339339 337337 334334 332332 330330 327327 283283 281281 278278 275275 294294 4 4 累计109、净现金流量累计净现金流量 -35223522 -31273127 -27322732 -23372337 -19651965 -15931593 -12221222 -876876 -532532 -190190 150150 489489 825825 11601160 14921492 18221822 21492149 24332433 27132713 29912991 32663266 35603560 财务内部收益率(FIRR)8.06%德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 32 第六章第六章 风险分配基本框架风险分配基本框架 一、项目风险的原则一、项目风险的原则 PPP 项110、目的风险分配机制以风险最优分配原则为核心，同时还应遵守风险与收益对等原则、风险可控原则。（一）风险最优分配原则（一）风险最优分配原则 本项目运用 PPP 模式致力于在政府方和社会资本方之间实现最优风险分配而非政府风险转移的最大化，因此并非所有的风险都会转移给社会资本方，在风险转移水平由低至高的区间内，存在一个最优风险转移水平，使项目可实现价值最大化。在本项目中，若将风险不恰当的转移给社会资本，政府方可能会由于转移了自身可以更有效管理的风险而向社会资本方支付更多的费用，或由于留存了社会资本方可以更有效管理的风险而承担更高的成本。不恰当的风险转移甚至还可能危及政府和社会资本方合作关系的长期稳定性。111、在受制于法律约束和公共利益考虑的前提下，每个可识别风险均应独立分配给能够以最小成本、最有效管理它的一方承担，即 PPP 项目的风险最优分配原则。当然，无论风险分配给哪一方，其都应拥有选择如何处理和最小化该风险的自由为前提。效率 总成本 风险分配 最优风险分配 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 33 图 5-1 最优风险分配示意图（二）风险与收益对等原则（二）风险与收益对等原则 本项目的风险分配主要通过合同约定的方式进行，在风险分配时应遵循风险与收益对等原则。合同条款中应既关注合同主体对于风险管理成本和风险损失的承担，又尊重其获得与风险相匹配的收益水平的权利。如果风险管理成本大于与之对112、应的收益，风险转移不可能在自愿的情况下发生，只有各参与方从风险分担中均得到好处，风险分配才有意义。（三）风险可控原则（三）风险可控原则 本项目的合作期限为 22 年，一些风险可能会出现政府和社会资本方都无法预料的变化，导致风险发生概率上升或风险发生时财务损失增加。为保证政府和社会资本合作关系的长期稳定，在本项目合同中，应按项目参与方的财务实力、技术能力、管理能力等因索设定风险损失承担的上限，不能由某一方单独承担超过其承受能力的风险。否则，社会资本方可能无法保证公共产品及服务的提供效率，政府可能拒绝履约，最终影响双方维持合作伙伴关系的积极性。基于上述原则，为解决风险分配这一贯穿 PPP 项目生命113、周期的核心问题，节约政府和社会资本方风险分配方案谈判时间，降低交易成本，现建立项目风险分配的标准化流程如下。德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 34 图 5-2 本项目风险分配流程图 二、项目风险二、项目风险分配分配基本框架基本框架 根据上述风险分配原则，考虑政府风险管理能力、项目回报机制、管理能力等要素，得到以下风险分配基本框架。风险识别 风险分析量化 风险初次分配 共同承担 社会资本承担 风险重新分配 社会资本风险管理 风险分配结束 风险跟踪 政府风险管理 政府承担 足够的风险管理及承受能力 是否有未识别风险未识别 否 是 是 否 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 35 114、图 5-3 本项目风险分配基本框架图 三、项目风险三、项目风险分配分配 本项目风险可按照政府层面、市场层面、项目层面和不可抗力四方面进行分配。（一）一）政治层面的风险政治层面的风险 1、政局不稳定风险 风险描述：虽然我国现代政治环境相对稳定，但是在 PPP 谈判中也不能忽视这类风险因素的潜在影响，历史上也有这样的经验。风险分担建议：由于政治不稳定可能导致的相关法律、政策的不连续，造成重新审查该项目等风险，此类风险由政府方承担。2、民众抵制或敌对风险 风险描述：对于该项风险应由项目公司负责调解，政府方予以配合，如果“公众反对”的具体归责对象是项目公司，即因为项目公司风险分配分配原则考虑要素风险分115、配优化风险收益对等风险规模可控政府风险管理能力项目回报机制市场风险管理能力社会资本承担社会资本承担建设风险、运营风险、收益风险、宏观经济风险等共同承担共同承担不可抗力、天气/环境恶劣政府承担政府承担部分法律风险、部分政策/政治风险等项目风险分配基本框架项目风险分配基本框架 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 36 操作不当引起的公众反对，则由此事件导致的项目损失将由项目公司自行承担；如果具体归责对象是政府部门（如设计规划不当等），则项目公司有权要求恢复到风险事件之前的经济地位，如果没有具体归责对象，则由双方商议共同承担损失。建议在 PPP 项目合同中的赔偿机制内容中清楚地描述上述要求的116、权利义务分摊以及赔偿前提条件和操作过程。风险分担建议：在项目决策的过程中政府方需要保证透明、公正、信息披露客观及时。一旦在本项目决策过程中遇到由于以上原因导致的民众抵制或敌对所造成的风险应由政府方和社会资本方依照过错方承担的原则进行承担。3、资产征用风险 风险描述：在建设部所提供的 PPP 项目合同示范文本中，关于项目“终止”的条件和程序已经有了较为明确的界定，因此在实际操作中，该风险的重要性已经不再重要。特别值得提醒的是，社会资本方切勿利用政府部门的暂时无知或者对项目的迫切要求，而签订不平等条约或者违反中央长期发展目标的项目条件，因为这会加大出现该风险的发生概率。风险分担建议：前已述及，本项117、目暂不存在被国有化征用的可能性，但从风险规划的角度一旦发生此类风险应由政府方承担全部责任。4、政府失信 风险描述：若公共部门存在官僚作风，由于存在信息不对称以及缺乏 PPP 运作的经验，政府部门对项目的认识不足而做出不恰当的决策时，有可能依靠其权利优势不履行或拒绝履行合同约定的责任和义务。此项风险可以在 PPP 项目合同中要求政府部门作出相应声明和保证。政府明示作为一方当事人的各项目文件项下的义务，依照该 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 37 等文件各自的条款，对于政府方而言应是有效、有约束力的。此外，建议社会资本方可采取的其他措施包括与政府打好交道、争取更高一级政府的支持和建立与118、政府部门共享获益的机制等。风险分担建议：此类风险由政府方承担全部责任，赔付社会资本方的相关损失。5、政府审批延误 风险描述：如果因政府决策效率低下，造成审批程序过于复杂或者审批延误，最终影响到项目的建设成本增加，影响到项目性能和交付时限。风险分担建议：由此造成的损失由政府方承担全部责任。6、法律变化 风险描述：建议在 PPP 项目合同中明确说明，当已发生或即将发生的法律变更对项目的正常运营产生影响时，任何一方可致函另一方，表明对其可能造成后果的意见，包括对项目运营的任何必要变动、是否需对 PPP 项目合同的条款进行任何变更以适应法律变更、导致的任何收益损失、导致的项目成本变动等，并应提出实施变119、动的全面具体的办法。在收到任何一方发出的任何通知后，双方应在可能的情况下尽快进行讨论并达成一致意见。风险分担建议：由于 PPP 项目的期限长，此类风险几乎不可避免，双方可约定由于法律变更导致建设或运营要求增加而增加投资或运营费用的，费用变化在一定范围内的由社会资本方承担，超出范围后社会资本方可申请补偿。故此类风险主要应由政府方和社会资本方共同承担。7、税收政策变化 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 38 风险描述：社会资本可以要求政府部门尽最大努力使项目公司有权根据国内有关法律、法规、规章获得税收优惠，并给予签约级政府在其权限范围内的地方税收优惠。风险分担建议：由于 PPP 项目的长120、期限，此类风险几乎不可避免，理由同上，故此类应由政府方和社会资本方共同承担。8、行业政策性变化 风险描述：近年来，新行业法规的出台和技术的发展造成了行业的剧烈变化。作为这一系列变化的结果，企业正在寻找降低风险、增加效益、提高透明度和协作的途径以从容面对遇到的各种挑战。风险分担建议：行业标准法规的变更，会对项目的成本、管理方式等造成影响，理由同上，故此类应由政府方和社会资本方共同承担。9、环保问题 风险描述：近年来，由于环保标准以及项目合规性的要求越来越严格。本项目合作期限较长，在合作期内若项目产生环保相关问题将会对项目的正常运营和收益产生影响。风险分担建议：项目运营中涉及到的环保问题主要是噪声121、排放以及施工过程中对环境的污染破坏等。此类风险原则上由社会资本方承担；但如因政府强制要求或政府其他原因导致环保问题则应由政府方承担相应风险。故本项风险应由双方共担。（二（二）市场层面的风险市场层面的风险 1、融资可行性 风险描述：项目公司根据项目的实际需求设计不同的融资方案，因为融资方案是否可行也是项目融资过程中潜在的一项风险。要求项目公司做出融资手续能够完成的保证，此外，建议政府部门可以在PPP 项目合同中明确要求社会资本完成融资工作的期限，并交付所签 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 39 署的融资文件复印件及其他相关证明文件，并将融资文件副本的提交设置为政府部门付费义务的先决条122、件。风险分担建议：此项风险应由社会资本方承担。2、高融资成本 风险描述：PPP 项目选择不同的融资方式和融资结构均会对项目的融资成本产生影响，如果项目公司融资能力不强，金融市场条件不理想，很可能出现融资成本过高的风险。建议在 PPP 项目合同中明确说明，政府部门有权对社会资本的建设成本进行监管。政府部门为了提高项目的吸引力，可以允许社会资本在因非自身原因造成的经营成本发生重大变动时，政府部门核实后向有关部门提出调整意见。风险分担建议：此项风险是较为常见的 PPP 项目风险之一，也属于融资风险范畴，与项目的融资结构直接相关。由于社会资本负责本项目全部的融资工作，故此项由社会资本方承担。3、金融市123、场低效率风险 风险描述：金融市场低效率风险在金融市场不成熟、市场运作机制不完善的情况下，会影响到项目的融资渠道以及融资是否能按时完成。此项风险若在项目的前期政府方与社会资本方经过谈判确定了合理的融资构架和交易架构后即默认为社会资本方接受项目融资结构及政府金融市场运作规律，政府方不再为此承担责任。风险分担建议：本项目的 PPP 融资结构及交易架构都是经过政府方和社会资本方共同参与的平等谈判得出的，社会资本方默认接受我国金融市场的环境，故此项风险应由社会资本方承担。4、通货膨胀 风险描述：通货膨胀直接或间接地造成项目价值降低或收益受到损失。德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 40 风险分担124、建议：由于通货膨胀引起的项目建设、运营维护成本上升，这种风险应由项目参与各方共同承担。拟建项目前期已经开展了财务评估、市场测试、物有所值评价及财政承受能力论证，参与各方在此基础上签订的 PPP 项目合同包含了对未来通货膨胀的预期，但通货膨胀不会单独存在而是与我国的货币政策及财政政策间接相关，故此项风险应由政府方与社会资本方共同承担。5、利率变动 风险描述：利率风险对于社会资本的影响是通过财务费用来作用的，社会资本可以通过相应的金融工具来规避利率风险，比政府更有控制力。风险分担建议：本项目由项目公司自主完成融资，融资成本对项目收益有一定的影响，PPP 项目合同约定的调价公式中，利率变化在超过一定125、的幅度后相应启动调价机制，故此类风险由政府方和社会资本方共同承担。6、汇率变动 风险描述：在使用外资情况下，特许经营权授予方应明确项目公司、建设承包商和运营维护承包商在中国境内开立、使用外汇帐户，向境外帐户汇出资金等事宜和条件。风险分担建议：理由同上，此类风险由政府和社会资本方共同承担。7、同质项目竞争 风险描述：在 PPP 项目合同中必须明确规定，在合作期内，对于新的竟争性开发项目或对某一现有竞争性项目进行改扩建，政府部门或其下属政府机关原则上将不予批准。即便如此拟建项目在市场竞争中依然存在不小的同质项目竞争。德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 41 风险分担建议：本项目社会资本方由126、实施机构通过公开竞选机制确定，受到政府认可和法律保护。运营期内项目公司主要负责项目的维护维养，故项目暂不考虑此项风险，但原则上应由政府方承担。8、劳动力/材料设备价格上涨 风险描述：在本项目中劳动力成本和材料设备等成本在项目运营成本中占比较大，这部分价格上涨会直接影响到项目运营成本。风险分担建议：此项风险与项目管理能力相关，PPP 项目合同中必须约定相应的调价公式包含上述的调价因素，可约定一个社会资本方承担原材料价格变化的范围，超出后可申请补偿。此项风险应由政府方和社会资本方共同承担。9、工程第三方风险 承包商、供应商的破产会影响到项目的施工进度、物资供应，重新选择承包商、供应商还会增加额外的127、交易成本，因此这也是 PPP 项目关系风险中不可忽视的一个因素。风险分担建议：本项目由成立的项目公司负责投资建设、运营及维护，故此项风险应由社会资本方承担。（三（三）项目层面的风险项目层面的风险 1、土地使用 风险描述：土地使用风险主要包括用地征收、场地平整、相关手续办理等，通常于项目前期由政府主导负责。若上述程序不能及时有效的完成，将对项目进度产生较大影响。风险分担建议：本项目涉及到临时占地问题，由政府方负责协调，国土部门出具用地说明文件。故此类风险应由政府方承担。2、基础设施配套 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 42 风险描述：基础设施配套主要包括项目用地红线外的道路、用水、用128、电、通讯、供暖、燃气等，以及项目场地的平整。配套条件不完善将直接影响项目的施工进度。风险分担建议：本项目配套设施由政府方负责协调提供。故此类风险应由政府方承担。3、竞争不充分 风险描述：由于我国 PPP 发展处于起步阶段，许多项目仍旧采用传统招商模式，并未采用公开竞争的方式确定社会资本，导致项目公开度不够，社会资本方积极性不足，无法形成项目的良性竞争。风险分担建议：本项目为城市建设基础设施，市场竞争比较激烈，政府可通过市场测试等手段充分了解项目竞争点，并通过公开竞争的方式择优确定社会资本，故此类风险由政府方承担。4、设计质量 风险描述：设计质量对项目的影响是全局性的，项目从初步设计开始到竣工验129、收后投入运营，都有可能因设计不当造成损失。风险分担建议：本项目由政府方负责委托初步设计及施工图设计工作，故本项目设计质量风险由政府方承担。5、建设过程控制 风险描述：在建设过程中的风险，一是指由于技术落后或设计时错误、遗漏，造成施工技术方案不合理，安全措施不当等；二是施工过程中材料引发的风险，包括原材料、成品、半成品的供货不足或拖延、数量差错、质量规格有问题、特殊材料和新材料的使用有问题，材料的损耗和浪费；三是设备引发的风险，包括施工设备供应不足、设备选型不配套、设备故障或安装失误等；四是由于上述原因造成的成本超支、施工工期拖延等风险。德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 43 风险分担130、建议：上述风险主要由施工单位承担，属于可控风险。本项目采用 PPP 模式，由社会资本方负责项目的投资建设，故此类风险由社会资本方承担。6、设计变更 风险描述：设计方案的变更可能导致返工或额外的工程，必然造成成本增加。风险分担建议：本项目进入技术封存定性阶段后，若需要设计变更则会产生此项风险。风险的分担应由提出设计变更方案一方来承担此项风险。若是应政府方的要求修改的设计变更，此项风险应由政府方承担，反之由社会资本方承担。7、工期延误 风险描述：该项风险因素也是工程项目最普遍的风险事件，项目推迟完工对项目公司意味着利息支出增加、机会成本的提高以及运营期的减少，直接影响项目收益。风险分担建议：明确设131、计、建设过程中的定期进度、质量检查的期限和流程，以期适时对建设过程进行监督管理，并应该明确延误事件发生后的应对方案。此类风险应由造成工期延误的责任主体进行承担。8、建设成本超支 风险描述：项目建设过程中，如果发生设计变更、材料价格上涨、项目公司管理不善等都将导致项目的建设成本增加，资金使用效率下降。风险分担建议：由政府方提出的设计变更导致的建设成本超支，应由政府方承担；由社会资本方原因导致的管理不善等原因造成建设 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 44 成本超支，应由社会资本方承担，故此类风险应由政府方和社会资本方按照成本超支原因各自进行承担。9、工程质量 风险描述：PPP 项目合同132、中对项目的质量、服务标准以及到期转移时的标准都会做出明确的规定，工程质量不达标造成的返工、维修以及赔偿等也是项目的风险因素。风险分担建议：本项目采用 PPP 模式，由项目公司负责项目的投资建设及运营维护，故此类风险由社会资本方承担。10、费用支付 风险描述：项目进入运营期后，根据不同的回报机制，项目公司可通过政府付费、使用者付费、可行性缺口补贴三种形式获取收益，其付费主体不同，产生的费用支付风险也不尽相同。风险分担建议：本项目回报机制为“政府付费”，政府方应将付费义务纳入地方财政支出预算，并按照 PPP 项目合同中的约定如期足额地向项目公司支付，故此风险应由政府方承担。11、安全运营 风险描述133、：运营期内，由于设备运营、人员管理不当等原因导致设备停产、财产损失等，造成污水外溢、污染环境等后果，偏离项目运营目标。风险分担建议：社会资本方应严格按照安全生产的有关规范，在安全、达到产出标准的前提下，提高运营效率。此类风险由社会资本方承担。（四（四）不可抗力的风险不可抗力的风险 1、不可抗力因素 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 45 风险描述：在 PPP 项目合同中需要明确对不可抗力事件作出定义，明确发生不可抗力事件之后的应对措施，例如明确相应的赔偿计算方法、支付程序等，此外也需要明确不得定义为不可抗力的事件。风险分担建议：此项风险为不可抗力、不可预计风险，应由政府方与社会资本方134、按本项目投资比例共同承担。2、地质条件 风险描述：建议在 PPP 项目合同中明确说明，当发生的合理勘测外的气候/地质问题(例如工程建设用地上发现考古文物、化石、古墓及遗址、艺术历史遗物及具有考古学、地质学和历史意义的任何其他物品)影响到项目的执行，有关的进度日期应相应延长。风险分担建议：在本项目中应对地形、地质、水文、气候等条件进行了周详的可行性评估，经过公平谈判议价后的 PPP 项目合同已包含此项风险，原则上应由社会资本方承担。3、气候环境 风险描述：主要指施工地点的气候、环境条件不利，影响施工进展的风险。风险分担建议：与地质条件风险相同，从国际经验上看，原则上应由社会资本承担此项风险。综合135、以上内容，本项目风险分担明细如下：风险层面风险层面 风险种类风险种类 政府方承担政府方承担 社会资本方承担社会资本方承担 共同共担共同共担 政治层面 政局不稳定 民众抵制或敌对 责任方承担责任方承担 资产征用 政府失信 政府审批延误 法律变化 税收政策变化 行业政策性变化 环保问题 责任方承担责任方承担 市场层面 融资可行性 高融资成本 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 46 金融市场低效率 通货膨胀 利率变动 汇率变动 同质项目竞争 劳动力/材料设备价格上涨 工程第三方 项目层面 土地使用 基础设施配套 竞争不充分 设计质量 建设过程控制 设计变更 责任方承担责任方承担 工期延误 136、责任方承担责任方承担 建设成本超支 责任方承担责任方承担 工程质量 费用支付 安全运营 不可抗力 不可抗力因素 地质条件 气候环境 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 47 第第七七章章 项目合同体系项目合同体系 一一、PPP 项目合同结构项目合同结构 PPP 项目的参与方通常包括政府、社会资本方、融资方、承包商和分包商、原料供应商、保险公司以及专业机构等，由此构成的项目合同体系包括 PPP 项目合同、工程总承包合同、设备购置合同、原料供应合同、保险合同、咨询服务合同等。1、PPP 项目合同全面规定合同各方的权利和义务（1）社会资本方与实施机构共同签订 PPP 项目合同；（2）社会资本137、方独资成立项目公司（SPV）；（3）项目公司（SPV）成立后，社会资本方、项目公司（SPV）及实施机构签订三方补充协议，或项目公司（SPV）承继 PPP 项目合同。2、履约合同 由中选社会资本与其他相关方签订工程总承包、设备采购、原材料供应、设施租赁或场地租赁等合同。3、保险合同 包括工程一切险、职业保障险、间接损失保险、第三方责任险等，需制定保险方案，签署保险合同。4、融资贷款合同 由项目公司（SPV）与融资机构签订。同时，项目公司（SPV）以其财产或其他权益作为抵押或质押，或由其母公司提供担保，并在担保合同等具体体现。5、其他合同 包括与运营机构签订的运营合同、场地租赁合同或与专业咨询机构138、签署的如投资、法律、技术、财务、税务等方面的咨询服务合同。德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 48 图 7-1 项目合同结构图 二二、合同合同双方双方的的权利义务权利义务（一）政府方的基本权利和义务（一）政府方的基本权利和义务 1、政府方基本权利、政府方基本权利（1）政府方负责项目的规划、土地、立项、环评、设计、工程量清单及控制价编制等前期手续的办理，有权约定项目的工程进度、范围和标准。（2）政府方有权对项目进行全过程跟踪审计，对社会资本方工程投资、工程质量、工程进度、工程建设档案资料、运营维护等事项进行监管。（3）政府方有权对社会资本方提交的融资方案进行审查，并调整融资时限。独资成立139、 SPV 公司 德州市陵城区住房和城乡建设局 工程承包商 设备供应商 材料供应商 设备合同 工程总承包合同 金融机构 融资协议 咨询合同 专业咨询机构 保险公司 保险合同 PPP 项目合同 承继 PPP 项目合同中社会资本的权责 社会资本 材料合同 监理合同 监理公司 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 49（4）政府方有权核查施工企业的材料费、机械费、人员工资等相关资金流向。（5）运营维护阶段，政府方有权指定机构或其委托的其他主体，对社会资本方的运营维护情况等进行定期评估，相应的费用由政府方负担，检查周期由政府方合理确定，查验是否达到项目的产出标准。（6）按协议约定提取建设期履约保函140、或运营维护保函或移交维修保函项下的款项的权利。（7）在发生本协议约定的项目公司严重违约或发生紧急事件时，政府方有权利（但不得被要求）介入，暂代项目公司运营和维护项目设施。（8）项目全部资产的所有权，始终归属于政府方。（9）政府方应尽最大努力协助中选社会资本方取得适用中国法律规定的可适用于中选社会资本方的各项减、免税和优惠政策，并协助中选社会资本方取得政府有关部门的与履行PPP 项目合同相关的其他优惠。（10）社会资本方如出现下列行为之一者，政府方有权责令其限期改正或依法采取有效措施督促其履行义务；逾期不改正的撤销特许经营权，并有权解除合同：未经政府方同意擅自转让项目经营权或擅自处置、抵押项目资141、产用于与本项目无关事项的；不按约定和国家相关要求提供社会服务的，服务要求达不到产出标准的；弄虚作假，非法套取、骗取政府补贴、优惠政策等，情节严重的；德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 50 因违法违规经营，被有关机关依法责令整改、整顿后仍不按要求整改、整顿的；被有关部门依法注销、关停的；法律法规禁止的其他行为。2、政府方在合作期内的基本义务、政府方在合作期内的基本义务（1）将政府支付政府付费义务纳入财政中长期预算。（2）政府方负责对项目建设、运营期监督、指定管养单位、绩效考核、费用的拨付、相关优惠政策的落实等工作。（3）政府方负责项目的总体规划、土地、立项等前期手续的办理。（4）按照合142、同约定按期足额向社会资本方支付费用。（5）落实项目所需的配套条件，如水、电、通讯、道路等。（6）在项目运营过程中，协助社会资本方协调与相关部门、有关单位的关系。（7）在项目合作期内，对非可归责于社会资本方，且政府方或政府方更有能力解决的事项，由政府方或区政府指定的机构负责协调或监管。（二）社会资本方的基本权利和义务（二）社会资本方的基本权利和义务 1、社会资本方在合作期内的基本权利、社会资本方在合作期内的基本权利（1）按照 PPP 项目合同的约定，享有对项目建设、运营维护、移交的权利。（2）要求政府方按照约定支付可用性服务费和运营维护费的权利。（3）因政府方要求或法律变更导致社会资本方建设投资143、或运营成本增加时，可约定获得补偿。德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 51（4）在本项目提前终止的情况下，可约定获得补偿。（5）如果因可归责于其他第三方的原因导致不能履约的，则有权和政府方就有关事宜进行沟通，如经政府方确认确属其他第三方原因，且已为避免此种情形采取必要的措施，则政府方有权酌情考虑对应绩效考核指标的达成率 2、社会资本方在合作期内的基本义务、社会资本方在合作期内的基本义务（1）社会资本方按照约定时间及要求出资，按照公司法的要求履行相关义务。（2）社会资本方负责办理建设过程中各项手续并承担相应费用，建设并进行维护管养，并对运营维护进行监督和管理、合作期满后项目公司将项目全部144、资产及权益无偿移交给政府方。（3）社会资本方应负责筹措项目的资金，按工程进度计划投入资金以满足本项目实施的需要。（4）按照经相关政府部门审批的本项目初步设计文件、施工图设计文件的要求、建设方案组织开工建设，保证项目的投资建设按期完成，满足建设规划需求；社会资本方应尽最大努力申请并及时获得从事建设工程所需要的政府部门的各种批准，按时完成项目建设工作，确保项目按本协议约定日期完工。（4）社会资本方应在约定完工日前实施并如期完成本工程，并提供施工文件资料以及为项目工程的实施、竣工以及修补缺陷而提供所需要的工程管理、工程技术、监督、乙方的设备、劳务、工程设备和材料、临时工程以及所有其他内容。项目工程实145、施之前，应完全理解政府方的需求。应按照政府方的要求、相关规范或参照项中出现的任何错误、失误或缺陷通知政府方，政府方在收到此类通知后应作出是否采用的决定并相应的通知社会资本方。德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 52（6）按照行业标准和有关规定组织施工，确保项目施工质量，杜绝质量安全事故。（7）按照约定提交建设期履约保函、运营维护保函及移交维修保函。在建设期和运营期提交不可撤销且随时可以支付的银行保函；（8）接受政府方指定的其他部门或机构在建设期及运营期进行监督管理，并有义务配合合作期内的监管事宜。（9）社会资本方应按市有关档案管理的规定，负责编制项目档案，提供给政府方。（10）应将工程146、实施过程的重大问题及时向政府方及有关部门汇报。（11）社会资本方不得将可获得的项目资产转让给第三方。（12）项目公司在项目合作期限内不得对外投资、提供担保。三三、PPPPPP 项目合同关键问题分析项目合同关键问题分析 本项目 PPP 项目合同是实施机构与中选社会资本方依法就该项目合作所订立的合同，是该 PPP 项目合同体系的基础和核心。项目边界条件是该 PPP 合同的核心内容，我们主要就关键问题做出如下分析：1、项目公司治理结构、项目公司治理结构（1）项目公司设立三会 股东会是公司的权力机构，由全体股东组成。董事会由 3 人组成，董事长由中选社会资本方委派，董事会按照公司法的有关规定执行。监事147、会由 2 名监事和 1 名监事会主席组成，其中社会资本方委派1 名监事会主席、1 名监事，项目公司职工代表担任 1 名监事。（2）项目公司设财务总监 1 人，由社会资本方委派。德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 53 社会资本方委派的董事、监事、财务总监等人员的工资由项目公司自行承担，不列入政府财政补贴范畴。注：上述公司治理结构具体以签订的公司章程为准。2、股东限制、股东限制 中选社会资本方在合作期内不得随意转让其在项目公司中的全部或部分股权。项目交工验收完成后 2 年之后，若因发展需求需变更项目公司股权，社会资本方需提报申请，经政府方书面同意，中选社会资本方可以转让其在项目公司中的部148、分股权，但其在项目公司占股不得低于 51%。且受让方应满足本项目公开招标时约定的技术能力、财务信用、运营经验等基本条件。3、项目资产权属、项目资产权属 本项目建设期内投资建设形成的项目资产，以及本项目运营维护期内因更新重置或升级改造投资形成的项目资产，所有权（产权）均归政府方（或其他有关政府部门）所有。4、政府已投入费用处置、政府已投入费用处置 政府方因项目的可研、环评、委托咨询机构等前期相关工作所产生的费用，经审计后全部计入建设项目总投资，该费用在 PPP 项目合同签署后两个月内，由项目公司向政府方置换，若项目公司在约定时间内未支付该部分费用，政府方有权从建设期履约保函中提取。5、项目建设、149、项目建设（1）项目设计 本项目的施工图设计由实施机构负责提供给项目公司。项目公司须按照实施机构提供的施工图设计文件、工程量清单和相关的法律法规组织项目的实施。未经实施机构书面批准，社会资本方不得对项目设计方案、施工方案、施工内容、技术要求和相关的工程图纸进行任 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 54 何的变动。（2）项目监理 项目由政府方选择相应资质的工程监理机构，相应的监理费用计入工程总投资。监理机构须按照适用的法律对工程的质量、安全、进度、文明施工、务工人员工资发放等方面以及变更等进行监理，实施机构有权进行监督。（3）项目相关方的招投标 1）项目前期工作所涉及的相关方（包括但不限150、于：设计方、监理方、工程咨询单位、PPP 咨询单位、招标代理机构、环评机构、勘察单位等）均由政府方按照有关规定和程序进行采购，所产生的费用（包含已经发生并支付的费用、已经发生还未支付的费用，具体以政府方提供的票据或委托协议为准）经审计后全部计入建设项目总投资。2）本项目的施工单位在公开竞标时可以通过联合体形式进入。3）本项目除本条 1）款除外的内容由项目公司按照有关规定和程序进行采购，相关费用由项目公司承担，经审计后计入建设项目总投资。实施机构有权对整个采购活动进行监管。6、工程变更、工程变更 工程设计变更会引起工程量的增减，从而引起费用的增减，为了有效的控制工程设计变更，使工程费用严格的控制151、在预算之内，应明确“除影响安全、生产的可以变更外，坚决杜绝不必要的增项设计变更”。设计变更提出时必须附有设计变更引起的费用预算，并报送政府方审核同意后方可执行。7、项目总投资的确定项目总投资的确定 本项目总投资约 7000.17 万元，其中第一部分工程费用 5627.31 万元，第二部分工程建设其他费用 716.52 万元，预备费 634.38 万元，德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 55 建设期利息 0 万元，铺底流动资金 21.95 万元。备注：以上数据来源于可研报告，最终总投资以政府方或委托第三方专业咨询机构出具的财务决算审计报告为准。项目的建设总投资是指项目公司为项目建设所发152、生的、经有关部门审核确认的全部费用。8、项目投资控制管理流程、项目投资控制管理流程（1）施工图预算 本工程施工图预算由实施机构委托具备相应造价咨询资质的中介机构负责编制，编制依据为施工图、德州市当期建设行政主管部门发布的造价计量、计价规定和政策文件。具体依据包括但不限于：计价规范：建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2013）。计算规则：山东省建设工程工程量清单计价规则（2013年）、山东省建设工程施工机械台班费用计算规则、山东省房屋修缮工程费用项目构成及计算规则。定额：山东省建筑工程消耗量定额（2006 年）、山东省安装工程消耗量定额（2006 年）、山东省市政工程消耗量定额（200153、6 年）、山东省园林绿化工程消耗量定额（2006 年）、山东省市政养护维修工程消耗量定额（2006 年）。如编制某单项工程施工图预算时，已发布新的计价定额则执行新的计价定额。价目表：山东省建筑工程价目表（2013 年）、山东省安装工程价目表（2013 年）、山东省园林绿化工程价目表（2013年）、山东省市政工程价目表（2013 年）、山东省人工、材料、机械台班单价表（2013 年）、山东省建设工程施工仪器仪表台班单价表（2013 年）、山东省市政养护维修工程价目表（2013 年）、山东省房屋修缮工程价目表（2013 年）。德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 56 取费：山东省建设工程费154、用项目组成及计算规则（鲁建标字201640 号）。如编制某单项工程施工图预算时，已发布新的取费标准则执行新的取费标准 工程材料及设备定价执行各单项工程编制施工图预算时德州市造价管理部门当期发布的材价信息（以下称“材价信息”）。主要材料设备的价格（由于政府方要求需提高整体质量档次的材料、设备除外）如材价信息有的，套用信息价；如材价信息没有信息价的，由双方进行市场实际调研询价共同协商确定（含运杂费），如市场调研询价价格不能达成一致意见的以暂估价计入预算，暂估价部分定价需符合相关法律规定。所有材价信息没有的材料、设备认质核价的资料均需要施工单位、监理单位、实施机构、项目公司等四方共同签字并盖单位公章155、。（2）提交差异报告 项目公司在收到施工图预算后 30 天内完成施工图预算的核对（其中施工图预算的质疑期限为 20 天），项目公司须在 20 天内一次性向政府方提交施工图预算差异核查报告，质疑期期限过后项目公司未提出工程量清单质疑书的，视为已完全认同实施机构提供的施工图预算中的数量、单价及相关内容。（3）项目公司核对后，将项目公司和实施机构委托的造价咨询单位共同确认的施工图预算交财政评审部门评审。评审通过后的施工图预算，即已标价工程量清单作为合同的一部分。9、建筑安装工程费竣工结算（决算）原则建筑安装工程费竣工结算（决算）原则（1）项目结算 工程竣工验收合格后的 30 日内提交竣工结算报告，并156、提报政府方。由政府指定部门或其委托的造价咨询单位依据建设行政主管部门 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 57 计量、计价政策文件、相关规定、施工合同、材料设备批价及竣工验收资料等审核确定工程结算总造价（建安工程费）。本工程采取工程量清单计价方式，确立的合同价款方式为固定单价；结算时工程量以实际发生为准。工程量计算规则执行工程量清单中具体描述的计算规则，工程量清单中未描述计算规则时执行市政工程工程量计算规范（GB50857-2013）、园林绿化工程工程量计算规范（GB50858-2013）、房屋建筑与装饰工程计量规范（GB50854-2013）、通用安装工程工程量计算规范（GB5085157、6-2013）。工程量按照以施工承包方承包人完成合同工程应予计量的有效工程量确定。因工程变更引起已标价工程量清单或其工程量发生变化时，应按照以下规定调整：已标价工程量清单中有适用于变更工程项目的，应采用该项目的单价。已标价工程量清单中没有适用但有类似于变更工程项目的，可在合理范围内参照类似项目的单价。已标价工程量清单中没用适用也没有类似于变更工程项目的，依据以下原则确定单价：a 定额：山东省建筑工程消耗量定额（2006 年）、山东省安装工程消耗量定额（2006 年）、山东省市政工程消耗量定额（2002 年）、山东省园林绿化工程消耗量定额（2006 年）、山东省市政养护维修工程消耗量定额（200158、6 年）、山东省房屋修缮工程计价定额（2006 年）。如编制某单项工程施工图预算时，已发布新的计价定额则执行新的计价定额。德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 58 b 价目表：山东省建筑工程价目表（2013 年）、山东省安装工程价目表（2013 年）、山东省园林绿化工程价目表（2013年）、山东省市政工程价目表（2013 年）、山东省建设工程施工机械台班单价表（2013 年）、山东省市政养护维修工程价目表（2013 年）、山东省房屋修缮工程价目表（2013 年）。c 取费：山东省建设工程费用项目组成及计算规则（鲁建标字201640 号）。如编制某单项工程施工图预算时，已发布新的取费标准159、则执行新的取费标准。材料要求：由项目公司负责采购材料的，必须由项目公司、监理单位、实施机构、施工单位等相关各方共同确认。项目公司提供的材料等必须符合设计要求和国家规定的技术标准，并附有出厂合格证和检验、检测报告，材料和构配件按规定报有关法定部门检验，不合格的不得使用。（2）建设期内物价波动引起的造价调整 建设期内，因材料和工程设备价格波动造成的工程造价变动由审计部门按照当地规定相应调整。（3）项目决算 建筑安装工程费 项目公司应在项目全部工程竣工验收合格后的三十（30）日内提交竣工结算报告，并提报实施机构。设备购置费 本项目工程建设所需要的一切临时性或永久性的设备，由项目公司通过法定的程序采购160、，且在采购之前须提报实施机构审批同意，并按照规定的程序进行采购。相关费用由项目公司承担，经财审部门审计后计入项目总投资。未经实施机构审批通过的，不得安装使用，不 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 59 计入项目总投资。实施机构有权变更纳入共同采购的范围。工程建设其他费 项目前期已发生的工程建设其他费，经政府相关部门审核并经实施机构确认后计入项目总投资。项目公司在采购或签订本项目的第三方合同有可能产生工程建设其他费的，需报实施机构审批。审批通过后，方可实施，未经审批通过的，不计入项目总投资。项目公司成立、办公、管理、正常运营所需的工作人员工资和工资性津贴、工资附加费、劳动保险基金、差旅161、交通费、办公费、工具用具使用费、固定资产使用费、生产工人招募费、合同契约证费、临时设施费、商务费用等项目公司的所有管理费用已包含在投标报价中，由项目公司自行承担，不另行计取相关费用。建设期利息 项目公司向政府提报项目贷款合同、还款及付息凭证等原始资料，由政府相关部门审计。发改批复的项目可研立项未包含建设期利息，本方案将建设期利息纳入政府付费范畴，具体需由区政府批复后计入政府付费基数。10、履约保函、履约保函 建设期履约保函：PPP 项目合同生效日起 5 个工作日内且在投标保证金退还之前，中选社会资本方向政府方提交建设期履约保函，金额为人民币叁佰万元整（￥3，000,000），待项目交工验收合格162、后，建设期履约保函予以退回。运维和移交维修保函：在商业运营日起 10 个工作日内，社会资本方应向政府方提交运维和移交维修保函，金额为人民币壹佰万元整 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 60（￥1,000,000）。在项目合作期限届满一年后，运维和移交维修保函予以退回。11、合作期监管、合作期监管 政府方有权对项目进行跟踪审计，对中选社会资本方前期手续办理、项目建设招标采购、工程投资、工程质量、工程进度、工程建设档案资料、运营维护等事项进行监管。1 12 2、政策因素下合作期限的、政策因素下合作期限的变更变更 合作期内，若有相关的法律或法规颁布，对 PPP 项目的合作年限有强制要求，则163、合作双方可就合作期限另行协商，以保证项目的合规性。1 13 3、投入运营条件投入运营条件 中选社会资本方必须按照适用法律规定，通过下列验收工作后方可投入运营：（1）项目竣工后，应及时组织对项目进行验收，验收合格后，方可开展运营维护。（2）项目公司应按照适用法律，向建设行业主管部门办理交工验收备案工作。14、项目移交、项目移交（1）移交时间和移交范围 项目合作期届满后 10 日内，中选社会资本方将项目设施和相关权益全部无偿移交给政府方指定的机构。（2）资产移交范围：合作期结束后中选社会资本方应将下列资产、设施、文件等资产和权益全部无偿移交给政府指定机构：1）政府投入及因本项目产生的无形资产；2）164、项目设施、建筑物和构筑物；德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 61 3）与本项目设施使用相关的所有机械和设备；4）本合同要求的所有零备件和配件以及其它动产；5）运营和维护项目设施所要求的所有技术和技术诀窍、知识产权等无形资产（包括以许可方式取得的）；6）在用的各类管理章程和运营手册包括专有技术、生产档案、技术档案、文秘档案、图书资料、设计图纸、文件和其它资料，以使项目能平稳、正常运营；7）项目的运营维护权、政府付费收益权；8）与本项目场地有关的其他权利。（3）运营维护的移交验收 在项目运营维护期届满之前，政府方应在政府指定的接收人（若有）和中选社会资本方代表在场时，对项目整体运营维护状165、况进行移交验收。如果不能达到政府方要求的标准，中选社会资本方应修正项目存在的任何缺陷，如果中选社会资本方不能自政府方提出具体要求后 30 日内修正任何上述缺陷，政府方可以自行修正，由中选社会资本方承担相应的费用。政府方有权从运营维护保函中支取费用以补偿修正上述缺陷的支出。（4）移交委员会和移交程序 合作期届满 6 个月前，双方应成立移交委员会，由中选社会资本方 3 名代表和采购人 3 名代表（包括至少一名接收人的代表）组成。移交委员会应定期会谈，必要时经双方同意可随时会谈，以便于商定项目设施移交的详尽程序及将移交的建筑、设备、设施、物品和备品备件的详细清单等。在会谈中，中选社会资本方应提交负责166、移交的代表名单，采购人应告知中选社会资本方其负责接收移交的代表名单。移交委员会应在移交之前的第 3 个月开会以准备移交仪式。德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 62（5）移交费用和批准 双方应按照适时的适用法律法规负责各自的因向接收人移交和转让发生的费用和支出。（6）责任清除 中选社会资本方应保证在合作期满时清偿其所有债务，解除在项目相关权益上设置的任何担保。即上述移交资产在移交时应不存在任何留置权、债权、抵押、担保物权或任何种类的其它请求权。本项目场地在移交日应不存在任何环境问题和环境遗留问题。在合作期满后不论是否继续经营本项目，其债权债务均由中选社会资本方享有和承担，与政府方无关。167、15、违约、违约及赔偿及赔偿 采购人或社会资本方未履行合同约定义务的，应承担相应违约责任，包括停止侵害、消除影响、支付违约金、赔偿损失以及解除项目合同等。（1）采购人违约及赔偿 可用性付费支付的违约：政府方未按照合同相关规定向项目公司支付相应的费用，则项目公司有权向区财政部门发出催告，若区财政在催告通知收到后的四十五（45）日内仍未能支付的，则区财政部门除应付未付的可用性付费金额外，还应每日按照应付未付金额的万分之一（0.01%）另行向项目公司支付滞纳金。（2）社会资本方违约及赔偿 延迟开工、竣工 因社会资本方原因不能在合同约定的开工日或之前开工、交工验收日前完工，每逾期一日，社会资本方向政府168、方支付【叁万（￥30,000）】德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 63 元的违约赔偿金，如因社会资本方原因拖期超过 30 日，则政府方有权提出提前终止合同。但不可抗力和政府方原因造成的延迟除外。社会资本方未能根据规定提交履约保函或未能补充履约保函金额并保持有效。未经政府批准，社会资本方私自出租、转让、抵押或质押项目设施。16、项目合同终止说明、项目合同终止说明 1）不可抗力引起的终止履行 任何一方由于出现不可抗力事件使该方无法全部或部分履行项目协议的义务时，该方应有权中止履行项目协议下的义务。不可抗力应包括但不限于下列事件：雷电、地震、火山爆发、滑坡、水灾、海啸、台风、龙卷风或旱灾；169、流行病、瘟疫爆发；战争行为、入侵、武装冲突或外敌行为、封锁或军事力量的使用，暴乱或恐怖行为；全国性、地区性、城市性或行业性罢工；其它双方商定应属于不可抗力之事件。社会资本方无权将下述情况视作不可抗力事件而终止履行项目合同或不完全履行项目合同的项下义务：社会资本方的承包商或其他与社会资本方建立合同关系的第三方在履行合同方面发生延误。项目设施的故障或正常磨损。适用于政府方的例外情况。2）政府方发出的终止 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 64 下述任一事件发生时，政府方有权立即发出终止意向通知：社会资本方承诺被证明存在虚假或未兑现时，严重影响其履约能力；社会资本方未能根据本合同约定提交项170、目建设、运营、维护、移交保证书、承诺书的；社会资本方出现合作期内未经政府方书面同意放弃建设、运营、移交或视为放弃建设、运营、移交情形的；社会资本方未能根据约定提交履约保函并保持其有效的；社会资本方被依法吊销营业执照、责令停业、清算或破产；贷款人开始行使其担保合同项下的担保权利并可能造成项目无法正常运营；除报经政府方同意的计划内维修、养护外，未经政府方事先书面同意，社会资本方擅自停止对项目的运营的（如属紧急情况的除外，但应在发生的同时口头告知政府方，并应在发生后 1 天内书面报告政府方）；未经政府方同意，社会资本方擅自出租、质押、转让项目经营权等。德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 65171、 第第八八章章 项项目目产出产出及及绩效考核办法绩效考核办法 一、项目产出说明一、项目产出说明（一）建设期产出说明 1、产出内容 项目新建污水管网总长约 28 公里，管径为 DN200DN800。新建 2 座污水提升泵站，改造 1 座污水提升泵站。2、噪声、固废等污染物（1）项目噪声控制标准执行 建筑施工场界环境噪声排放标准（GB 125232011）执行，标准的级别按照环评报告及批复执行。（2）项目在建设期产生的固废主要是建筑垃圾、弃土和施工人员的生活垃圾等，根据环评报告及批复，要求外排固废达到一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准（GB18599-2001）要求。（3）其他污染物均按照环172、评报告及批复要求执行。（二）运营期产出说明 本项目设计服务范围是陵城区老城区丁东路以北，北护城河以南，福星街以东，东外环以西。项目运营期应满足服务范围内污水收集功能，远期排放量 2.5 万m/d 污水排放量，污水管网无跑冒滴漏现象，泵站能够满足将所有污水提升输送至第一污水处理厂。二二、项目、项目绩效考核绩效考核 本项目采用可用性绩效合同方式开展 PPP 运作，社会资本方应确保本项目所有工程能够按照要求的标准完成建造，并通过良好的运营维护服务使污水管网能满足当地污水排放的具体功能需求。运营维护期间，实施机构通过日常检查与定期抽查相结合的方式的方式对项目公司服务绩效水平进行考核。考核实行台账检查与173、现场抽查相结合 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 66 方式，主要从生产管理、质量管理、安全管理、设备管理、公众反馈等方面对项目公司进行监督考核。实施机构通过季度考核的方式对项目公司服务绩效水平进行考核。考核周期为每季度进行一次，每半年将考核结果进行加权平均，计算出该付费期最终得分，确定政府实际付费额。具体考核内容及指标如下表：考核项目考核项目 （分值）（分值）考核内容考核内容 （分值）（分值）扣分标准（分值）扣分标准（分值）扣分扣分 原因原因 扣分扣分 实实际际 得得分分 一、建设管理（75 分）强制性指标 施工单位存在违法转包、违规分包（扣 20 分）施工单位超越资质要求承担施工174、任务（扣 25 分）因施工原因造成一般质量事故或安全事件（扣 20 分）1、履约情况（40分）项目经理、主要技术负责人员未经甲方同意而更换，扣 10 分。更换的项目经理资质等级降低或专业不符，扣 10 分。拖欠分包商工程款和劳务人员工资，扣 10 分。未履行承诺配备主要施工设备，扣 10 分。2、施工组织管理（35 分）施工组织设计或施工方案未经监理同意而实施，扣 10 分。未及时向监理报批开工申请，施工月报未按时送监理单位，扣 5分。未履行对分包工程的管理职责及存在以包代管现象，扣 10 分。未达到文明施工要求，扣 10分。二、质量管理（250分）1、质保体系（20分）*质量保证机构、制度未175、建立 质量管理人员和机构配置不齐全，扣 20 分。未按规定要求进行自检，扣 5 分/次。德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 67 2、质量控制（20分）监理指令未落实，扣 5 分/次。设备性能不满足工程需要，对工程建设造成影响，扣 5 分/次。工程变更、材料更换未履行报批程序，扣 5 分/次。3、隐蔽工程、重要部位、重要工序施工（40分）未按相关程序验收，扣 20 分。未通过检验合格就进入下道工序，扣 20 分。4、材料质量（30分）*主要材料及构件未按规定进行检测，或检测资料不真实或等级不合格而投入使用，对工程建设造成影响。工地实验室不符合规定或委托不满足规定资质要求的检测机构进行检176、测试验，扣 10 分。检测频率不够、签章不齐、未经监理审核批准等，扣 5 分/次。材料及半成品进场及使用统计记录不规范，扣 10 分/次。使用了未按规定进行检测（验）或未通过检测的材料或构件，但未对工程造成影响，扣 5 分/次。5、质量事故、问题及处理（40 分）*发生质量问题影响工程建设的 *发生一般质量事故未及时报告 质量事故防治无预案措施，扣10 分。质量通病防治无预案措施，扣15 分。一般质量事故、问题处理不符合有关规定、不及时有效(扣 5 分/次。6、现场实体质量（100）土建部分（50分）工程土建施工不满足设计要求（土石方、地基处理、回填等），扣 10 分/次。德州市陵城区污水管网177、 PPP 项目实施方案 68（分土建部分和设备安装部分，各 50分，根据项目特点，由专家确定土建部分和设备安装部分权重）附属构筑物实体外观存在缺陷（轴线偏差、标高、焊缝质量等），扣 10 分/次。工程构件、实体不完整，表面缺陷处理等不符合要求，扣 10 分/次。小计权重=设备安装部分（50分）管道工程设备安装不满足设计要求，扣 10 分/次。设备构件、细部构造不完整、表面缺陷处理等不符合要求，扣 10 分/次。焊接、防腐施工工艺、工序等不符合设计、规范要求，扣 10 分/次。设备安装与调试不满足规范要求，设备运转不正常等，扣 10 分/次。小计权重=三、进度管理（25 分）强制性指标 因施工原178、因造成总体进度滞后影响工程建设，扣 5 分。1、进度计划 未编制施工总进度计划、年度计划、月度计划，扣 3 分/次。2、进度控制 未根据工程进展情况适时优化、调整进度计划，扣 3 分/次。3、进度完成情况 关键节点进度未按总进度计划完成，扣 3 分/次。实际进度滞后，并未采取有效整改措施，扣 5 分/次。四、资金管理（30 分）1、及时支付工程款（20）因项目公司原因未及时支付工程款项，超时一次扣 10 分。2、费用控制（10）因项目公司原因造成工程费用增加，每增加 100 万扣 5 分。五、安全管理（55 分）1、安全制度（15）*未建立安全管理制度及安全生产应急预案 德州市陵城区污水管网 179、PPP 项目实施方案 69 2、安全措施（25）*安全隐患未采取相应的整改措施 安全施工措施未经批准或批准后未落实，扣 5 分。未按规定进行安全检查、培训、警示等，扣 3 分/次 现场存在安全隐患，扣 5 分/次 3、事故处理（15）*安全事故未及时上报 安全事故处理不及时（2 分）六、环保施工（45 分）1、施工扬尘（25）施工扬尘不满足环保要求的，扣 5分/次 2、施工噪音（20）施工噪声不满足环保要求的，扣 5分/次 七、工程资料（40 分）1、管理人员和制度（10）根据情况酌情扣分 2、资料收集及整理（15）资料分类不清、收集不及时，资料收集与工程进度不同步，每缺一项扣 3 分。应有原180、始记录及检查凭证不能及时提供。3、资料质量（15）记录（台账）与资料不对应，每一项扣 3 分。资料填写不真实、不规范、未签认，与工程实际施工情况和规范要求不相符，扣 3 分/份 八、资料报送（100 分）制定基础档案及运行制度（35 分）提供完整的基础档案、运营及维修方案和操作规范手册等，并报监管部门备案存档。每缺一项扣 5 分。及时修改和完善运营及维修方案和操作规范手册，并在修改后 15 个工作日内将修改情况报监管部门备案。报送不及时的，扣 5 分/次。报送运行记录（40 分）按照监管部门规定的时间和格式等要求报送月报表和年报表，及时报告重大事项。内容完备，规范工整。包括但不限于：设备当月（181、年）运行情况，设备当月（年）完好率，设备故障发生及运营检修情况。每缺一项 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 70（次），或报送不及时，扣 5 分。弄虚作假扣 15 分/次。运营档案建设（25 分）对各项运行记录实行档案化管理，在运营期满后与运营设施共同移交授予特许经营的政府部门。保管不规范的，扣 5 分/次。擅自销毁、缺失的，扣 15 分/次。九、运营管理（250 分）设备检修维护（50 分）每年 12 月 31 日前报送下年度的设施、设备维护检修计划；设备检修计划确需变更的，须重新申报批准，在监管部门批准后实施。未及时报送的，扣 10 分/次。变更维护检修计划，未重新申报批准的，扣182、 20 分/次。无巡检记录（手工版和电子档），扣 10 分/次。故障处理（100 分）出现跑冒滴漏等故障后，项目公司接到通知后应及时协调进行故障排除。项目公司 30 分钟内无响应，8：0018：00 时间内 2 小时未到达现场，其它时间 3 小时未到达现场，4 小时内未能排除故障的（市政拆迁等特殊原因除外）；扣 10 分/次。故障超过 24小时未处理且未上报故障原因的，扣25 分/次。虚报故障原因的，扣 30 分/次。故障排除后，无故障抢修记录（手工版和电子档），扣 5 分/次。因市政拆迁等外力因素对管网等设施遭成威胁时，需制定相应措施。未制定相应措施，未安排人员看护；未拉警示带和未设保护措施183、；造成资产丢失或损坏的，扣 10 分/次。建立完善的应急机制（60 分）建立完备的应急预案，并报监管部门备案。应急预案内容不全，每缺一项扣 10 分。做好日常应急管理。对相关人员进行培训；制定发生意外事故时的处理措施，设置作业人员人身防护等安全防护装备；每年组织员工定期举行 2 次应急演练。未开展人员培训和应急演练，人身防护措施不健全，扣 10 分/项（次）。遇有危及生命安全或重大财产安全的突发事件时，企业应及时启动应急预案，采取应急抢修措施确保污水、中水管网设施、设备安全。出现较大、德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 71 重大安全生产事故应急处置不当的，扣 10-20 分/次。遇到184、突发事件需紧急关闭部分或整个生产线的，应立即向监管部门口头报告，并在 12 小时内提交书面报告。未按规定报告，扣 5 分/次。接受监管部门对突发事件进行统一调度，做好应急处理工作。不接受监管部门统一调度，扣 5 分/次。设备管理目标（40 分）每个运营年末对污水、中水管网所有设施、设备进行完好率查验。92%设备完好率95%，扣 5 分；90%设备完好率92%，扣 10 分；设备完好率90%，扣 15 分。十、安全管理（150 分）人身及财产损失（150分）根据项目运营期内，发生事故对人身及财产造成的损失情况，进行考核。因项目公司原因发生事故，并造成重大财产损失，每次扣 50 分；因项目公司原因185、发生事故，并造成人员轻伤及以上的，每次扣 100 分。加倍扣分 不服从监管 拒绝、阻挠监督部门对企业的日常运营进行现场检查，或不提供与监管事项相关的文件、信息，自第二次进行加倍扣分。信息报送数据虚假 伪造、虚报、瞒报、篡改运行记录及相关数据，累计达到 3 次的，自第 4次进行加倍扣分。未及时完成限期整改事项 对相关行政主管部门要求限期整改的问题不按规定进行改正。监管部门书面通知企业限期整改的事项，在规定时间未完成整改。具体考核评价表应由是实施机构按照政府方结合财政部、省市后续出台的指南或办法具体制定，经政府方审核通过后执行。德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 72 第第九九章章 项项目186、监管架构目监管架构 加强对本项目建设和运营维护的监管是各级建设行政主管部门的重要职责。政府应发挥其应有职能，保证 PPP 项目达到预期效益，并采取有效措施，切实加强对本项目建设和运营维护过程中的监管工作。一、监管架构一、监管架构 图图 9 9-1 1 监管架构图监管架构图 二、监管方式二、监管方式 作为政府方，德州市陵城区住建局作为行政管理主体享有法律赋予的行政监管的职权，同时其作为 PPP 项目合同一方签约主体享有相应的契约监管的权利，严格按照德州市陵城区人民政府关于投资建设项目管理的相关规定进行项目监管。德州市陵城区住建局有权依据PPP 项目合同（含各类附件）的约定，享有事前、事中、事后三187、个阶段包括前期准入、项目投融资、建设、运营管理维护、项目评估、移德州市陵城区人民政府 授权 德州市陵城区住房和城乡建设局 中选社会资本方 第三方咨询机构 项目公司（SPV 公司）行业主管部门 工程承包商/监理/专业技术服务等 社会公众 原辅料供应商 保险机构 金融机构 行业监管 授权监管 公司管理 公众监督 合同履行监督 资金监管 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 73 交等全流程的监管权利，并明确发改、财政、审计和价格等部门的职责分工，共同承担行政监管责任。项目运营期建议德州市陵城区住建局委托相关部门或第三方咨询机构进行监管。（一）事前监管（一）事前监管 1、准入监管 对社会资本选188、择的监管，由项目实施机构按照相关法律法规通过公开招标选择社会资本企业，以考察 PPP 模式及通过与社会资本合作能否实现物有所值，作为选择社会资本方的主要依据。2、设计方案监管 由项目实施机构负责规划设计，并负责完成项目的清单控制价的编制。采购前，政府方对前期规划、可研报告等设计方案进行严格审查论证，社会资本方应本着审慎的原则对政府方提供的设计文件进行审查。（二）事中监管（二）事中监管 1、履约管理（1）政府合同监管 德州市陵城区住建局依据 PPP 项目合同对社会资本的经营进行持续的合同监管；项目涉及到的其他政府部门协同对社会资本进行行政监管。政府在合同监管期内，可引入第三方监管机构对社会资本履189、约情况进行监管或中期评估。（2）社会公众的监管 社会公众对项目提供的管网建设、维护维修等各项工作进行监督，并根据服务满意度向有关部门进行投诉或提出意见。（3）融资方资金监管 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 74 贷款融资银行就项目资金使用及还款进度进行监管。（4）其他利益相关者合同履行监管 工程承包商、工程监理公司、专业技术服务机构、原辅料供应商等项目其他利益相关者依据各项合同协议对社会资本的合同履行情况予以监督和约束。（5）经营监管 可共同委托第三方机构对项目日常经营情况进行监管。（6）处罚措施 采取的处罚措施包括：停止侵害、消除影响；继续履行合同；支付违约金；赔偿损失；解除合同190、；合同约定的其他合法措施。2、资金管理 社会资本向金融机构进行融资时应经过项目实施机构审核同意，防止企业债务向政府转移，严格规范融资资金使用用途，防止挪作他用。项目实施机构应将政府支付资金纳入财政预算体系，结合政府中长期财政规划统筹考虑，根据项目情况建立支付台账，严格控制财政风险。3、行政监督（1）监管原则 公正、透明、持续、有效（2）项目实施期间的知情权 社会资本定期向政府提供有关项目实施的报告和信息，以便政府方及时了解项目的进展情况。包括：建设期：审阅项目计划和进度报告 在项目正式开工之前，社会资本向政府提交项目计划，对建设期间重要节点作出原则规定，以保障按照工程进度在约定的时间内完成 德191、州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 75 项目建设并开始运营。在建设期间，社会资本定期向政府提交项目进度报告，说明工程进度及项目计划的完成情况。运营维护期：审阅运营维护和有关项目运营情况的报告 在开始运营之前，社会资本编制项目运营维护情况报告，并在开始运营日之前报送政府备查。在运营维护期间，社会资本定期向政府报送有关运营情况的报告或其他相关资料。现场检查 政府有权进入项目现场进行相关检查工作。对承包商选择的监控 社会资本在签订工程承包合同或运营维护合同前事先报告政府，由政府在规定的期限内确认该承包商的选择是否符合国家及地方相关法律法规，是否符合合同约定的资质要求等。对服务质量的监督 政府192、根据绩效考核指标对服务质量规范等情况进行检查监督，切实保证社会资本按照相关政策要求提供高服务的质量。处罚措施 a 行政处罚。包括责令提交详细说明并整改。b罚款。实施机构及相关职能部门，对于检查过程中发现的问题，处以一定金额的罚款。c 违约处罚。社会资本部分违约，处以相应违约金处罚；社会资本全面违约，终止特许经营权。争议的解决 a 协商解决。所有争议应通过协商友好解决，双方达成一致的决议对各方均有约束力。德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 76 b 调解。对于不能通过协商解决的争议、分歧或索赔，任何一方可将争议、分歧或索赔提交由双方一致同意决定的第三方专家小组，以多数通过决议并通知各方该193、决议。除非一方在决议之后规定的期限内发出将争议交付仲裁的意向通知，否则专家小组的决议具有约束力。c 仲裁、诉讼。不能通过调解解决的争议，按法律法规规定，由仲裁或诉讼解决。争议裁决之前，各方应继续履行 PPP 项目合同下的所有义务，且对最终调整不构成损害。不弃权 任何一方没有或延迟行使 PPP 项目合同权利，不应构成对该权利的放弃，而且对该权利的单独或部门行使也不能阻止任何未来对该权利的行使。4、公众监督 建立公众投诉建议的平台，通过项目实施机构网站建立网络投诉平台，借助互联网平台对评价数据进行系统管理与分析。还可以建立公众信息反馈系统，扩大项目信息披露途径，实现 PPP 项目评价过程与评价标准194、的公开化。社会公众对项目及其配套服务的各种意见可以在网络建议投诉平台网站进行投诉和提出建议，项目实施机构对反映比较集中的问题进行整理，制定相应的规章制度并进行听证讨论，不断完善监管。（三）事后监管（三）事后监管 在具体移交过程中项目实施机构负责对社会资本企业方按协议内容应该提交的各种资料进行完整性审查，对项目进行临时接管，并重新开始新合作者的选择。政府审计部门对移交资产进行审查监管，查看项目资产是否符合协议约定标准。实施机构对移交的条件和程序是否合法进行全程监管，项目移交完成后由实施机构组织有关部门对 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 77 项目成本效益、监管成效、可持续性、等要素进195、行项目后评价，并按照相关规定公开评价结果，根据社会各方反馈意见，采取相应措施。德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 78 第十章第十章 采购方式采购方式 一、采购依据一、采购依据 根据关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）、政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（财库2014215 号）、政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法（财库2014214 号）、基础设施和公用事业特许经营管理办法以及关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工的通知（财金201690 号）等有关规定。二、采购方式二、采购方式比选比选（一）公开招标 根据招标投标法实施条例第196、九条第 1 款第（三）项规定“已通过招标方式选定的特许经营项目投资人依法能够自行建设、生产或者提供的，可以不进行招标。”据此，通过招标方式选定的 PPP 项目投资人自身具备承包资质的，承接工程承包任务时依法可以不用招标。这为投资、施工一体化招标提供了法律依据。本项目各方面机制较为成熟，将社会投资人和承包商一并进行招选（也被称为“两标并一标”）在实践上具有可行性。这可以提高社会资本参与 PPP 项目的积极性，而且从 PPP 项目全生命周期成本降低、项目管理效率提高的角度讲，二次招标也不必要。公开招标程序运作成熟，各项法律法规健全。但采购周期较长，不得低于 20 天；且仅为一轮报价，程序严格，不灵197、活。（二）竞争性磋商 根据财政部政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（财库2014215 号）第四条规定，PPP 项目采购方式包括公开招标、德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 79 邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商和单一来源采购。采购周期较短，不低于 10 天，程序较为灵活，但目前关于 PPP 的相关法规还未健全，财政部门需完善政府采购法规制度体系，清理与中华人民共和国政府采购法实施条例不衔接的相关法规制度。本项目边界条件比较明确，采购需求清晰完整，综合考虑本项目拟采用公开招标方式进行社会资本方的确定。三三、采购人采购人 德州市陵城区住房和城乡建设局作为本项目采购人。四四、实施程序、198、实施程序（一）市场测试工作（一）市场测试工作 在启动本项目正式采购程序前，为检验初步拟定的方案设想是否符合潜在社会资本、金融机构等本项目主要参与方的意愿，建议进行相应的市场测试，如参加融资推介会等方式，获取参与主体对本项目的反馈，据此对项目实施方案和采购文件进行相应的调整与完善，在一定程度上保障了本项目的顺利落地。（二）资格预审（二）资格预审 本项目可以采用资格预审方式，并按照规定给予社会资本充分的准备时间。1、项目实施机构根据项目需要准备资格预审文件，发布资格预审公告，邀请社会资本和与其合作的金融机构参与资格预审，验证项目能否获得响应和实现充分竞争，并将资格预审的评审报告提交财政部门备案。2199、资格预审公告应在省级以上人民政府财政部门指定的媒体上发布。（预审公告包括：项目授权主体、项目实施机构和项目名称、采购需求、对社会资本的资格要求、是否允许联合体参与采购活动、德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 80 拟确定参与竞争的合格社会资本的家数和确定方法、以及社会资本提交资格预审申请文件的时间和地点）3、项目有 3 家以上社会资本通过资格预审的，项目实施机构可以继续开展采购文件准备工作；项目通过资格预审的社会资本不足 3家的，项目实施机构应在实施方案调整后重新组织资格预审；项目经重新资格预审合格社会资本仍不够 3 家的，可依法调整实施方案选择的采购方式。（三）采购文件编制（三）采200、购文件编制 项目采购文件应当包括采购邀请、竞争者须知（包括密封、签署、盖章要求等）、竞争者应当提供的资格、资信及业绩证明文件、采购方式、政府对项目实施机构的授权、实施方案的批复和项目相关审批文件、采购程序、响应文件编制要求、提交响应文件截止时间、开启时间及地点、保证金交纳数额和形式、评审方法、评审标准、政府采购政策要求、PPP 项目协议草案及其他法律文本、采购结果确认谈判中项目合同可变的细节、以及是否允许未参加资格预审的供应商参与竞争并进行资格后审等内容。项目采购文件中还应当明确项目合同必须报请本级人民政府审核同意，在获得同意前项目合同不得生效。（四）响应文件评审（四）响应文件评审 评审小组由201、采购人代表和评审专家共 5 人以上单数组成，其中评审专家人数不得少于评审小组成员总数的 2/3。评审专家可以由采购人自行选定，但评审专家中至少应包含 1 名财务专家和 1 名法律专家。采购人代表不得以评审专家身份参加项目的评审。评审小组成员应当按照客观、公正、审慎的原则，根据资格预审公告和采购文件规定程序、方法和标准进行资格预审和独立评审。已进行资格预审的，评审小组在评审阶段可以不再对社会资本进行资格 德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 81 审查。允许进行资格后审的，由评审小组在响应文件评审环节对社会资本进行资格审查。（五）谈判与合同文件签署（五）谈判与合同文件签署 评审结果出具后，202、项目实施机构成立专门采购结果确认谈判工作组，按照候选社会资本的排名依次进行合同签署前的确认谈判，率先达成一致的候选社会资本为中选社会资本。确认谈判不得涉及合同中不可谈判的核心条款，不得重复与排序在前但已终止谈判的社会资本进行再次谈判。确认谈判完成后，签署确认谈判备忘录。实施机构需委托代理机构发布预中标公示、中标公告、中标通知书。采购结果公示结束后、PPP 项目合同正式签订前，项目实施机构应将 PPP 项目合同提交行业主管部门、财政部门、法制部门等相关职能部门审核后，报同级人民政府批准。五五、资、资格预审标准格预审标准 本项目资格预审采用合格制，暂定的资格预审标准见下表：序号序号 资格预审事项资203、格预审事项 资格预审标准资格预审标准 1 符合 政府采购法 第22 条规定条件 具备独立企业法人资格，取得有效的具有统一社会信用代码的营业执照副本、资质证书、安全生产许可证。2 自有资金证明 申请人应有良好的财务状况，具有能满足本项目运营的资金实力和融资能力。申请人自有资金证明不低于 3500 万元，以银行在资格预审开启前出具的证明文件为准。3 联合体协议（若有）联合体各方在参加投标前应签订联合体协议，明确联合体牵头人和各方权利义务分工，且承诺在项目公司中占控股或者主导地位。4 企业资质 项目相关资质标准。德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 82 序号序号 资格预审事项资格预审事项 资204、格预审标准资格预审标准 5 企业业绩 具有同类型项目的业绩。6 资格预审申请文件的签署（1）资格预审申请函、法定代表人身份证明、法定代表人身份证（或其他身份证明文件，下同）复印件、法定代表人授权委托书、授权代表人身份证复印件应按要求签字、盖章；（2）企业法人营业执照副本、企业资质证书副本、安全生产许可证副本（若有）、2014-2016 年度经具有法定资格的机构审计的年度财务报表、项目经理资格证明材料、类似项目业绩证明文件等文件的复印件应按要求签字、盖章。7 是否存在禁止情形（1）申请人没有处于财产被接管、冻结、破产或其他不良状态、无重大不良资产或不良投资项目。（2）申请人近三年内企业无涉及重大205、资产的不良诉讼，履约情况良好，无重大违法情况，且目前未处于投标资格被取消状态。（3）与采购人存在利害关系可能影响招标公正性的法人、其他组织或者个人，不得参加投标。单位负责人为同一人或者存在控股、管理关系的不同单位，不得参加同一标段投标或者未划分标段的同一招标项目投标。（4）政府方所属融资平台公司及其他控股国有企业不得参与申请本次 PPP 项目的资格预审。注注：本方案中本方案中资格预审标准资格预审标准仅供参考仅供参考，最终以最终以政府采购网政府采购网发布的发布的资格预审资格预审标准标准为准。为准。六、竞标条件六、竞标条件（一）设置社会资本资格条件 从审计的企业自有资金、施工总承包资质、投资或者施206、工项目业绩、企业资信等方面设置社会资本资格条件。（二）投标报价内容 年化投资回报率、年运营维护成本（不包含泵站运行的电费）等，德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 83 具体可在采购社会资本阶段详细确定，并设置相关报价上限。（三）融资方案 社会资本方承担绝大部分比例的资本金注入、资产抵押担保、贷款融资等责任，融资方案合理性及融资成本是否更低。（四）建设方案 提交建设方案，达到政府方要求的建设标准。（五）经营管理方案及标准 对本项目提供运营方案，标准达到或超过相关行业要求或同行业其他公司。（六）综合评价 根据以上竞标条件赋予相应权重，经综合打分确定成交社会资本。德州市陵城区污水管网 PPP 项目实施方案 84 第十一第十一章章 结论结论 一一、结论结论 通过开展政府和社会资本合作（PPP），符合政策法规与政府授权要求，有利于创新项目投融资机制，拓宽社会资本投资渠道，增强经济增长内生动力；可以吸引社会优秀社会资本参与投资，推动资本相互融合、优势互补，促进投资主体多元化；有利于理顺政府与市场关系，促进政府部门的职能转变，充分发挥社会资本的经营管理优势，实现项目的市场化运作。同时，项目作为德州市陵城区第一个实施PPP 模式的项目，对以后 PPP 项目的建设运营具有良好的示范意义。