1、生物制药饲料公司固定资产采购结算管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 固定资产采购管理制度新制度编码文件版本编写人编写日期原制度编码文件密级审核人审核日期文件级别集团级正文页数复核人评审日期制度类别管理程序附件数批准人生效日期1 目的为规范集团固定资产采购管理，清晰采购流程，明确采购责任，强化内部控制管理，特制定本制度。2 适用范围本制度适用于集团内各分子公司发生的不需要安装或仅需简易安装的固定资产采购业务的处理，通过在建工程核算的固定资产的管理遵循集团在建工程核算管理制度的相关规定。3 定义和缩略语固定资产：指2、为生产商品、提供服务、出租或者经营管理所持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。实际业务中，可将固定资产分为不需要安装或简易安装的固定资产和需要安装的固定资产（先通过在建工程核算，后转入固定资产）。集团的固定资产分类见集团资产分类目录（附件3），其中一级分类为会计核算分类，二至四级分类为管理分类。4 相关文件集团固定资产处置管理制度集团固定资产调拨管理制度集团在建工程核算管理制度5 职责资产需求部门： 提交采购申请； 申请创建SAP系统固定资产卡片； 资产验收；财务经理： 根据预算审批采购申请； 审批资产付款申请；资产会计： 创建SAP固定资产卡片； 审核资产付款申请；公司负责人： 审批采购3、申请； 审批付款申请；采购执行部门： 选择供应商、签订采购合同； 申请创建SAP系统固定资产供应商； 创建SAP系统采购订单； 执行SAP系统采购收货； 执行SAP系统发票预结算；流程与信息中心主数据维护人： 创建SAP系统固定资产供应商。6 流程6.1 IT设备采购流程6.2 办公室设备采购流程6.3生产设备采购流程7 规定7.1固定资产请购7.1.1 固定资产的购置纳入公司年度预算管理，由资产需求部门提出书面申请，财务部门依据年度预算进行管控，超预算的采购应提交集团财务中心总监审批。7.1.2 固定资产的购置应遵循集团关于投资立项管理的相关规定，单项资产投资额超过2万元的固定资产，必须申请4、立项，取得批复后才能进行购置。7.1.3 固定资产申购审批通过后，资产需求部门应向资产会计提交资产主数据维护申请表（附件1），申请在SAP系统中创建固定资产主数据（即固定资产卡片，下同）。7.2 固定资产采购7.2.1 采购执行部门7.2.1.1 行政办公设备（除IT设备外），如办公家具、办公家电、食堂用具、宿舍用固定资产等，由行政部负责采购。7.2.1.2 IT设备，由需求公司提交申请，集团流程与信息中心统一采购。7.2.1.3 生产设备，由工厂运营中心/投资发展中心统一安排采购。 7.2.2 采购订单创建7.2.2.1 采购执行部门在选定供应商、签订采购合同后应在SAP系统中创建采购订单，5、选择资产编号和供应商，若系统中没有维护固定资产供应商，采购执行部门应向集团流程与信息中心提交供应商主数据维护申请表（附件2），申请在SAP系统中创建供应商主数据。7.3 固定资产验收7.3.1 采购的固定资产到货后，由采购执行部门组织验收，验收通过后应出具验收报告，验收报告作为财务付款的依据之一。财务部资产会计必须参与资产验收，当资产相关信息与之前创建的固定资产主数据有差异的时候，及时修改固定资产主数据。7.3.2 资产验收后，采购执行部门应同时在SAP系统中进行收货处理，当月未取得发票的，财务先暂估入账并按暂估金额计提折旧。7.4 固定资产采购结算7.4.1 收到供应商发票后，采购执行部门应在系统中进行发票预制，将采购订单、采购入库单和发票进行匹配，录入预制发票，并根据合同规定向财务部提交付款资料。7.4.2 财务部审核无误后对预制发票进行记账，确定资产的入账金额并进行差异调整，从下月开起，固定资产按调整后的金额计提折旧，之前按暂估金额计提的折旧不追溯调整。8 记录序号单据名称存放部门存放期限1固定资产采购申请单财务部门参见会计档案管理制度之凭证2资产主数据维护申请表财务部门1年3供应商主数据维护申请表资产管理部门1年