1、科技公司固定资产管理制度附采购需求单编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 固定资产管理制度第一条 目的为了公司固定资产的严格管理、有效配置和合理使用，节约购置费用，保证财产物资安全支持各项业务的正常进行，特制定本制度。第二条 适用范围固定资产是指价值较大、使用时间较长、使用中能保持原实物形态的物品。从财务制度看，单价500元以上且使用年限1年以上的，或单价不足500元但使用年限1年以上的大宗物资（如椅凳、图书等），属于固定资产。固定资产通常包括仪器设备、办公用具、运输工具、图书资料等。凡不属于固定资产的物资称作低值易耗品2、，指使用后就（逐渐）消耗掉而不能复原的物品、单价在规定起点以下且使用年限1年以上或单价在规定起点以上且使用年限1年以下的物品。低值易耗品通常包括文具、低值仪器、备品备件、工程用工具、劳保用品、文体用品、卫生用品等。本管理办法适用于公司以购置、受赠、调拨等形式获得的固定资产（不包括图书资料，相关管理办法另行规定）。第三条 定义1、固定资产分类： 高档固定资产：单价在10000元以上（含）的固定资产。中档固定资产：单价在2000元以上（含）、10000元以下的固定资产。低档固定资产：单价在500元以上（含）、2000元以下，且使用年限1年以上的固定资产。2、计划内固定资产的购置：类型、数量、预算列3、入公司固定资产计划内的购置项目。3、计划外固定资产的购置：未列入固定资产计划，或类型、数量、预算超出（或不符合）计划的购置项目。第四条 固定资产管理原则和职责划分公司对固定资产管理实行统一规划、分级管理、使用者负责的原则。各级管理部门、人员和使用者的职责划分如下：部门人员职责类别职责责任人行政人事部归口管理1、负责组织和监督固定资产的计划、订货、采购、验收、入帐、编号和建卡等工作。2、负责建立公司固定资产明细帐，定期与财务帐核对，并确保两帐一致。（固定资产设备登记帐见附件一）3、负责固定资产帐、卡的建立和管理，定期进行帐、物、卡的清查核对，并定期向公司汇报情况，提出出现问题的处理意见。（固定资4、产设备登记卡见附件二）4、负责固定资产拆除、改装、损坏、丢失和报废处理等工作。固定资产管理岗位人员财务部协同管理负责固定资产购置、帐务的监督管理。主管会计审批部门协同管理负责固定资产购置的审批。审批人员使用部门使用管理负责本部门固定资产实物、帐务管理，保持与公司固定资产管理人员的沟通。做到帐帐相符、帐卡相符、帐实相符，并定期核对。部门保管人使用者使用对所使用的设备要爱护使用、严格保管，按照规定或规范操作，并按规定办理相关使用手续使用者第五条 固定资产购置审批流程1、固定资产计划公司根据发展规划和业务需要，统筹兼顾，编制年度固定资产购置计划，经总经理批准后执行。年度计划半年修订一次。固定资产购置5、审批流程见附件三。2、部门申请固定资产n 部门根据本部门固定资产计划和业务需要，提出固定资产申请，填写固定资产采购需求单（计划内）见附件四。n 如新增的固定资产购置申请确因业务需要，超出固定资产购置计划，填写固定资产计划外购置申请单见附件五，批准后作为计划外执行。3、固定资产审批因固定资产种类不同、计划内外等原因，审批程序各不相同，具体的审批程序见固定资产购置审批流程。第六条 固定资产采购固定资产采购由固定资产归口管理部门负责。采购人员针对三家以上供应商提供报价进行比较以确保价格具有竞争性、设备的质量；单一来源采购为向供应商直接采购。应选择具有一般纳税人资格的供应商，可提供增值税专用发票。第七6、条 固定资产的验收1、采购的固定资产，必须通过验收人员的验收。验收人员要严格把关，对所验固定资产的数量、质量、附件、资料等都要认真检查，登记备案。 2、固定资产管理员建立帐、卡，办理财务手续后，方能交付使用。第八条 固定资产计价1、新购置的固定资产按照购入价入帐，包括购入同时增加的配置的价格。 2、对于原有的固定资产的部件更新、添置，500元以上按原固定资产的增值办理，计入固定资产总 值；500元以下一次性摊销。第九条 固定资产的维修 固定资产保修卡随设备由部门保管人，并随设备转移。部门保管人负责联系设备的维修（公司固定资产管理人员协助）。超过保修期的设备维修费用一次性计入部门。第十条 固定资7、产的报废。（1）国定资产的报废须填写固定资产报废申请审批表见附件六。（2）国定资产报废分为正常报废、非正常报废、丢失。（3）正常报废：由固定资产管理人员统一办理。（4）如因不负责任、保管不当、违章操作等原因造成的财产损失，按责任事故处理，经有关技术鉴定后，根据财产损失程度，由过失人负责按照采购价折旧后的残值负责赔偿，填写设备报废申请审批表。第十一条 附则 1、本管理办法由行政人事部负责解释。 2、本管理办法自颁布之日起执行。附件一：设备登记帐附件二：设备登记卡附件三：固定资产购置审批流程附件四：设备及消耗品采购需求单（计划内）附件五：设备及消耗品采购需求单（计划外）附件六：设备报废申请审批表附8、件一：有限公司 设备登记帐 编号：序号登记号购置日期型号配置金额使用人机身号使用部门备注附件二： 有限公司 设备登记卡 编号：设备基本信息型号机身号配置制造厂商供货渠道出厂日期价格进货日期出库日期批准人领用人使用部门设备名称编号附件三：固定资产购置审批流程 流程相关环节负责人申请部门部门提出申请部门管理人否是计划内申请部门填写计划外申请表填写计划内申请表未通过结束主管计划副总审批通过通过固定资产管理人员高档固定资产未通过主管采购领导结束审批通过通过是固定资产管理人员调剂解决可内部调剂否固定资产管理人员采购附件四：科技有限公司设备及消耗品采购需求单（计划内） No：消耗品购置申请序号名称规格型号9、数量金额备注中、低档固定资产购置申请（计划内）序号固定资产名称型号、规格数量需用日期估计价值备注高档固定资产购置申请（计划内）序号固定资产名称型号、规格数量产地需用日期估计价值备注申请部门： 日期： 申请人： 日期：申请部门经办人： 日期： 部门经理： 日期： 公司固定资产负责人核查： 日期： 主管计划副总经理审批（消耗品、中低档审批、高档审核）： 日期：总经理审批（高档填写）： 日期：审核不通过理由： 审批不通过理由：签字： 日期： 签字： 日期： 附件五：科技有限公司固定资产计划外购置申请单 编号：序号固定资产名称型号规格数量生产厂家预计价值需用日期备注1234申请固定资产计划外购置的原因：申请人： 日期： 部门经理： 日期：主管计划副总意见： 签字： 日期： 主管采购领导审批意见： 总经理： 日期：备注：附件六：科技有限公司设备报废申请审批表 编号：财产名称财产编号会计编号购买日期原值使用年限残值已提折旧现净值使用部门使用人原配置现配置报废理由设备管理部门鉴定处理意见财务部意见领导审批日期