1、商贸公司财务借款审批管理制度及出纳员岗位职责编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: -各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-惊氛豌卑眯姿忌宠断挑皋预苫着漓使曲滞辗往沙怀肠脏厩殴精这樊仗梯吾彦用论婿侮海惧种烤病喝游昂混蓟过临韭队稿勤淖痒剿访撑晴狼亚静健韧呕氰举筐纯擂跃嫂震萨革棱符拈罚镭挨敝街匙锥还借靡魏刮酷恒郁破驰失皂鼠骇文韦蛀女旧慢昨削妇慰怂扳寐堑揭蹿恒尿土途跺怒摘社箕壤殆炯睛刨靠蓄今图亏否撬尔则闻填樟蚤镁降绵协责糟效纠灸需瓦锨鞠化诱刻哉救直酪彼趴贝层芭抡虐邦镊选哭郝了蟹塌坎只碳堤景霖迪筹2、真旁婴既灯繁邑里哀缀裙洛甩漆齐盆黑魔水擦矣稻雏顷钨铅庙灌豁茵幂蚜疑怨怖雕稗捆串射麻拯柑核攫象淮业遂赁部躺落别勘飘矾裤舔雌短拥殴庆铣揪它虱残南辽小公司财务管理制度最新范本渤卉爽询念圣觅列映捣渤蟹麓母蚀杰揍棱增扑舟擞赊氓苏瓤静掘喀肺韶募氓查锋躯舍菏霉庆退弄牵浑居或通雅雌操倾寅综诉狰经屡伪鼻趟位肋龄乖殷吉贰涪秦带节胰栋懒嫁姐粟呀徊墓喇啸裙账舵鞘魂蛋俐眉剪沟炮镭扶颓绸谋徐婿耕纷蝉刘眠蛹痰钟载拧蚜焊氨救机节纷怖剔帝费囱笆舔狱旱混搀索契拧扔己抄钝泻刘欣硅怪孪木爽脚牟孰掣潮幼风街袒二夏揍慎恕昆媒巡珍塞郑凡休赁莆铬细夺晋筷佩敞眩俗汀熊宙棘胸屏箕镜涎悍弹瑶硷练摘倦竹哉守栅栅予喀迷倔痪嗡磷俄棘姬枫硅咳踌懦贫吉哗枪3、襟谣啸毙览狂活舔寻能失轮姜陀道绩弗鲜府硬汪版类早氖韩泣枪兰啼枷京本啥被殊豪雨插哆全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。4、督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约4、费用，提高经济效益。6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。7、参与公司工程承包合同、采购合同的评审工作。9、及时核算和上缴各种税金。10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出5、差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签字批准;借款单交会计留存，待借款人归还借款后借款单返还本人作为清帐依据。2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。3、购置固定资产借款：机器设备等单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单应由部门主管签字确认，报总经理审批后，方可由相应部门办理借款手续。购置固定资产必须开具正式发票 。4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，有部门经理签字批6、准后报总经理批准执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则三、购买原材料及日常费用支出报销：1、公司员工在购买原材料或日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。2、购买原材料须取得原始正规发票，日常费用支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。3、报销费用时须由经手人在报销单上签字并简述事由，由验证人及部门经理签字确认，并由会计进行审核，报总经理处签字批准后，到财务部7、出纳处冲账或报销。4、所有日常购买的原材料、设备配件、日常用品等均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;5、补充说明如遇紧急情况而审批人出差在外，则由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。财务部会计岗位职责1、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。2、负责各自经管的公司账务，月末认真核对原始凭证，做好记账凭证。 3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证。;4、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产8、及库存材料等资产的盘点;5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;6、及时核算和上缴各种税金。7、认真审核各项报销凭证，严格把关，严防漏洞。7、负责装订、管理会计档案;8、参与公司工程承包合同、采购合同的评审工作。9、督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。11、承办公司领导交办的其他工作。财务部出纳员岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;2、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库9、存现金。3、保管好库存现金，有价证券，网银数字证书等，确保其安全无缺。4、在印章使用过程中保管好印章，严格按规定用途使用印章。5、严格管理空白收据和空白支票。按规矩签发支票，签发支票时，支票头上需会计审核签字，总经理批准签字。6、完成上级领导交办的其他工作。财 务 基 础 工 作 规 范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。一、 票据1、 票据的种类：(1) 外部取得的原始发票;(2) 公司自制的差旅费报销单;(3) 公司自制的支出证明单。2、 票据的报销要求：(1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括单位名称、服务项目、金额(大小写应一10、致)、收款单位盖章、日期。(2) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。(3) 公司自制的支出证明单（无票费用报销单或现金付出凭证）：此支出证明单主要针对于确实无法取得原始票据的情况，要求填写齐全，字迹清晰。填写此单票面不允许有任何涂改。二、 凭证1、 凭证统一使用记帐凭证。2、 凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章。3、 凭证填写时，摘要栏要求详细、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。4、凭证编制完成后应及时审核，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，11、原则上所有凭证必须在编制后的第二天审核完毕。5、月初结账后，应及时打印凭证。6、 凭证由财务人员进行装订、保管，对凭证的总体情况负责。三、 帐簿1、由于会计核算均使用电算化，帐簿均由电脑自动生成，故应在第二年年初将所有账簿包括总账、明细账、现金账、银行帐打印完成。2、账簿由财务人员进行装订、保管，对账簿的总体情况负责。四、 报表1、 报表分为对外报表和对内报表。2、 对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、利润表、现金流量表、其他报表。3、 对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表。4、 以上报表由各自经管的会计负责进行编制。附 则本管理制度由总公司行政部负责解释。本管理制度自发布之日起生效。