1、实业集团有限公司人力资源、财务及营销管理制度汇编编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目录第一篇 投资发展管理中心制度1第一部分 项目拓展管理制度及流程1第二篇 监察管理中心制度14第一部分 监察管理制度（试行）14第二部分 监察问责暂行办法19第三篇 人力资源管理中心制度28第一部分 员工入职、离职管理办法28第二部分 考勤管理制度32第三部分 员工奖惩管理办法43第三部分 员工招聘管理办法53第四部分 绩效考核实施办法（试行）58第五部分 培训管理体系75第四篇 财务管理中心制度87第一部分 财务管理制度（试行）872、第二部分 费用报销及借款支付流程144第三部分 规范资金支出管理制度152第五篇 营销管理中心制度154第一部分 案场销售工作流程规范制度154第二部分 销售管理制度208第三部分 营销策划管理制度220第四部分 营销管理中心工作流程241第五部分 营销计划管理办法246第六篇 行政管理中心制度261第一部分 关于改进工作作风的八项规定261第二部分 接待管理制度261第三部分 印章及证照（资质）管理制度269第四部分 公文处理管理制度274第五部分 员工行为礼仪规范要求281第六部分 职工用餐管理办法（试行）284第七部分 会议管理制度和流程（试行）286第八部分 员工工作服管理制度290第3、九部分 客服管理制度294第十部分 员工宿舍管理制度297第十一部分 私车公用补贴办法299第十二部分 档案管理制度302第十三部分 保密管理制度306第十四部分 安全保卫管理制度307第十五部分 办公用品管理制度308第十六部分 计算机及网络管理规定310第十七部分 资产管理制度313第七篇 采购管理中心制度316第一部分 工程供应商选择管理制度316第二部分 材料设备集中采购管理制度326第八篇 工程管理中心制度332第一部分 项目施工管理制度332第二部分 项目设计管理规定335第三部分 设计变更控制办法338第九篇 成本管理中心制度344第一部分 招标管理办法（试行）344第二部分 项4、目成本管理制度354第三部分 工程竣工结算管理制度380第四部分 工程合同管理制度390第一篇 投资发展管理中心制度第一部分 项目拓展管理制度及流程第一章 总则第一条 目的为保持公司可持续发展，规范和明确公司项目拓展、论证过程及职责划分，有效规避项目投资风险，提高项目决策的规范性和计划性。第二条 适用范围公司房地产开发类新项目(含商业项目)论证工作，以及为之展开的相应研究工作。第三条 定义可行性研究：就是对拟购入的土地进行房地产项目技术、经济上的论证分析，并在此基础上对项目的经济效果进行预测，为投资决策提供依据。第二章 职责第四条 投资发展中心（一）根据集团战略和经营计划，制定土地储备计划和拿5、地标准；（二）负责项目信息的初步判断筛选，建立项目信息库；（三）负责组织所有项目的前期调查与可研论证，并提交集团决策；（四）组织并监控土地获取手续和进度，确保项目开发顺利开展。第五条 项目公司（仅限已进入城市异地新项目）（一）组织本区域项目信息收集与初步判断，并及时上报集团公司；（二）配合集团公司开展项目可研论证以及前期报批；（三）配合集团公司实施项目获取手续办理以及项目启动工作。第六条 营销管理中心（一）负责项目可研阶段市场调研，提供市调报告以及初步定位建议；（二）对于商业项目，由项目公司主责提供业态规划建议和招商策划初步策略；（三）对于住宅项目，由营销中管理心主责跟进市调及拟定初步建议。第6、七条 其他相关部门（一）工程管理中心设计部：负责项目可研阶段规划设计草案的拟定（含指标）。（二）成本管理中心：负责项目决策前土地价值估算及投资估算，为可研提供决策依据。（三）工程管理中心：负责可研阶段项目工程条件分析，提供专业意见和建议。（四）行政管理中心（法务）：根据项目背景进行法律风险分析，对合作合同等法律文件把关。（五）监察管理中心：根据新项目部/公司组建计划，牵头组建新项目团队以及项目启动。（六）商管/物业公司：根据项目需要，参与项目可研论证，提供专业意见和建议。第三章 工作程序第八条 政策研究及土地储备计划编制（一）投资发展中心负责组织行业与区域基础研究工作，及时搜集和分析有关国家宏7、观经济、房地产开发产业政策、目标区域（城市）的经济环境和政策、土地市场的动态信息，定期整理并形成简报，每季度向集团管理层提交一次，并在年度总结报告中应反映该项工作的开展情况。（二）基础性研究成果向项目拓展分管领导和董事长汇报后，作为项目拓展外部环境分析的主要依据，并在此基础上制定公司年度投资与土地储备计划，明确项目储备规模、发展区域等以指导土地储备工作的开展（拿地标准）。第九条 项目信息获取及立项阶段（一）土地信息的收集可通过如下几种渠道进行：1.从相关网站或政府部门获得政府出让土地信息公告、土地储备中心进行的企业转让土地信息、招投标、挂牌、拍卖公告和法院拍卖土地信息公告、产权交易中心对拥有土8、地储备的企业进行转让的挂牌公告；2.主动了解各区域土地利用规划，旧城改造和土地供应计划等信息；各类招商会与项目推介会等；3.从各类社会资源处所得信息以及政府资源所提供信息等。（二）投资发展中心分管领导应充分调动各地资源优势和渠道，定期主动拜访当地市区级政府领导和相关部门（规划和土地部门等），建立良好联系，寻找项目机会，获取有价值的项目信息。（三）信息分析整理由投资发展中心负责对项目信息进行前期考察调研，填写土地信息采集表，并完成调查文件的分析整理工作，编制项目市调信息表（参见项目市调信息表（模板）、项目规划交底单、项目阶段信息要点表，并附：红线图、城市地图、现场照片、政府报价及优惠条件等，进行9、项目初步论证。（四）项目信息评估和项目立项投资发展中心及时对项目信息进行分析整理并编写项目立项建议书，报投资发展中心分管领导审核，董事长审批后视为立项项目。（五）项目推进1.对于通过立项的项目，投资发展中心应积极推进，进一步洽谈落实有关条件，发出投资意向函和考察邀请函，协调安排政府领导参观考察已完成项目，加深对XX地产的了解和信心，并可安排双方高层人员的沟通互访进一步明确意向。2.本阶段需进一步明确项目的各方面条件，并取得政府的正式报价和商务条件。第十条 可研阶段在项目通过立项建议后，由投资发展中心负责协调组织集团设计、营销、成本、财务相关部门开展可行性研究，其中营销中心负责项目市场调研和售价10、预测，工程管理中心设计部负责规划设计或概念设计，成本管理中心负责项目建安成本测算，财务管理中心负责项目经济测算，其它有关部门积极配合。（一）问题清单调查和市政条件调查由投资发展中心形成“前期技术事项落实说明”，主要对问题清单落实情况加以说明，由投资发展中心项目拓展分管领导签署后，作为公司挂牌文件等相关文件会签时的附件，对于逐步深化落实的情况，在每个阶段可予以更新。（二）前期规划设计条件交底1.在进行拿地方案设计前，投资发展中心应按要求整理相关资料文件与技术管理中心进行前期规划交底，介绍说明有关项目情况并移交资料文件（见项目规划交底单），交底文件需投资发展中心项目拓展分管领导、设计分管领导签字确11、认。设计条件和资料发生变化或更新的，投资发展中心应及时与工程管理中心技术管理部更新和交底。2.营销中心开展市场调研后提出初步产品定位建议，工程管理中心技术管理部开始进行拿地方案设计。3.在进行产品概念及规划设计前，技术管理部应进行项目现场考察和调研，投资发展中心协调配合。（三）规划设计草案成果交底工程管理中心技术管理部形成的规划设计草案成果（图纸和指标）由设计分管领导审核后及时交底给投资发展中心，以作为项目评估和谈判的依据。设计草案成果发生更新的，技术管理部应及时与投资发展中心交底。交底文件需投资发展中心分管领导、设计分管领导签字确认。当规划指标发生变化调整后，技术管理部应及时与投资发展中心交12、底，投资发展中心对变化指标进行测算评估以作为对规划指标变化调整的决策参考。（四）项目前期规划方案汇报：根据需要并经过投资发展中心分管领导同意，项目前期规划方案可以与政府进行正式沟通汇报。投资发展中心应协调组织策划好有关汇报会议安排，提前做好计划和相关准备工作。工程管理中心技术管理部负责按计划要求完成有关汇报规划文本和规划演示文件的准备工作。（五）项目经济测算1.立项通过后，由投资发展中心将项目规划设计草案成果（图纸和指标）交集团成本采购中心和财务中心进行成本测算和经济测算，测算结果提交给投资发展中心以供决策。（六）营销意见：拓展的项目需要征求销售指标意见的，由投资发展中心提供项目信息和资料给集13、团营销中心，由其在7日内给出书面意见，经营销分管领导审核后，提交给投资发展中心以供决策。（七）项目可研报告1.由投资发展中心负责协调组织设计、营销、成本、财务相关部门编写项目可行性研究报告。对于招拍挂项目，应在土地摘牌前完成项目可行性研究报告；对于非招拍挂项目，应在签订正式项目合同前，完成项目可行性研究报告。2.项目可行性研究报告经分管领导及总裁审核后方可提交投资决策评审会。第十一条 项目投资决策（一）投资发展中心受集团领导委托组织新项目投资决策评审会。参会部门：投资发展中心、工程管理中心技术部、营销中心、成本管理中心、财务中心；参会人员：董事长、总裁、副总裁，投资、设计、营销、成本、财务等相14、关部门分管领导；审议程序为：1.投资发展中心摘要汇报项目可行性研究报告；2.各参会人员对项目可行性研究报告进行充分讨论；3.各参会人员就项目投资提出审议意见。（二）决策评审会后，由投资发展中心汇总项目投资决策评审会意见，形成项目决策审批会签表，经投资发展分管领导、总裁审核，报董事长进行项目决策，确定是否拿地。如确定拿地，则由投资发展中心负责土地协议或合同的洽谈和签署，并负责组织土地正式获取的各项工作及手续办理。（三）若项目投资在评审中未获通过，投资发展中心则需要根据会议意见对可行性研究报告进行综合调整或放弃该项目。（四）如遇项目情况特殊，则可根据公司领导的要求，提前进行项目的招牌挂或合作协议拟15、定的准备工作，但项目可行性论证报告仍需按以上要求进行编制，并在项目最终确定前完成，为项目投资决策提供充分的论证材料，从而将项目风险降低在可控范围内。（五）尽职调查（如需，一般适用于二手项目）1.在正式签订合同之前，应由投资发展中心主持、财务中心和监察管理中心配合对合作方及项目进行尽职调查；2.投资发展中心对项目概况进行调查；3.财务中心人员对卖方财务状况进行审计，出具财务审计结果，就卖方状况、项目的抵押、担保、权属及纠纷等方面进行查证，就卖方经济等方面进行调查；4.集团行政管理中心法务人员进行合法性调查审计；5.投资发展中心对以上资料进行汇总，形成尽职调查报告报投资分管领导、副总裁、总裁审核，16、董事长审批。第十二条 土地获取阶段（一）项目投资决策评审会通过后，若无需进一步解决的问题，由投资发展中心负责组织土地正式获取的各项工作及手续办理（通过合同转让或是政府招标、拍卖的方式），开展土地协议或合同的洽谈和签署。项目公司协助具体手续的办理。 （二）公司获得项目土地开发权后，监察管理中心根据公司确定的时间发出项目启动的通知，召开项目启动会。项目启动会召开后，营销中心启动项目定位策划管理流程，监察管理中心会同工程管理部启动项目计划管理流程，行政管理中心会同人力资源管理中心启动项目团队筹备和组建工作。（三）土地获取后，由投资发展中心获取并保管项目资料，包括成交确认书、区域控规资料、项目规划条件17、等，进行后续项目开发手续办理，并将需存档资料行政管理中心档案室存档。（四）投资发展中心组织对项目拓展工作进行总结，并纳入项目后评估体系。1. 附件1.1 GJH-KF-LC01-F01土地信息采集表1.2 GJH-KF-LC01-F02 项目立项建议书1.3 GJH-KF-LC01-F03项目市调信息表（模板）1.4 GJH-KF-LC01-F04项目规划交底单1.5 GJH-KF-LC01-F05项目阶段信息要点表1.6 GJH-KF-LC01-F07项目决策审批会签表1.1土地信息采集表实地考察日期：信息来源：宗地基本情况概要宗地名称位置（详见附图）项目位置土地编号四至范围东南西北土地规划18、用途所属区域情况简介土地相关指标要求总占地面积（）容积率住宅住宅商业商业总建筑面积（）其中：住宅其中：商业其中：其它公建限高(m)建筑密度90平米以下比例退红线要求商业要求车位数量要求绿地率其它要求目前土地权属土地渊源出让条件合作方式土地出让方土地价格及楼面地价土地单价(万元/亩)土地总价(万元)综合楼面地价(元/)周边可拓展土地付款条件交地标准开发时间要求宗地现状拆迁情况住宅面积及户数厂房面积高压线其它建筑、构筑物拆迁进度及计划地块不利条件地块有利条件市政配套情况交通情况生活配套情况周边生活环境水文宗地内及周边地表水情况宗地内及周边水质情况特殊地下物冲沟有 无暗河有 无古墓有 无化石有 无地19、下军用设施、管线有 无地下油罐房有 无其它大型地下建筑物、有 无周边楼市价格情况项目发展商占地面积（）容积率楼面价(元/平米)当前均价(元/平米)预计售价简单经济测算结果填表人：填报日期：年月日附：1. 项目成本及利润概算；2. 项目区位图3. 项目控规图1.2立项建议书编制： 日期： 年 月 日 发起联络部门：投资发展部项目地块名称：信息来源： 1.地块简介、区位优势及现状情况： 2.政府态度和支持力度： 3.政府规划条件和业态要求： 4.土地出让方式和能否设定我方所要求的挂牌条件： 5.书面报价及地价的组成： 6.合作模式及条件（回迁房、投资比例等）： 7.初步优惠条件 8.初步评估分析（20、简易测算）： 9.城市宏观指标：城市市区人口数、周边三公里半径人口数、社零总额、三产比例、GDP和周边可比项目售价 10.附上项目在城市中位置和卫星图 11.项目现场和四周照片（附件资料：城市地图、项目阶段信息要点表、项目简易测算等）拓展负责人意见签名： 年 月 日分管副总裁意见签名： 年 月 日总裁意见签名： 年 月 日董事长意见签名： 年 月 日1.3项目市调信息表项目地块名称 所属城市 日期： 制表人：1.宏观经济和房地产市场指标上一年当年数据来源说明城市市区人口（万人，不含下辖市县）G D P（亿元）城市人均可支配收入（元）城市三产比重（1产：2产：3产）社会零售商品总额（亿元）年度房21、地产竣工面积（万平方米）年度商品房销售均价（元）年度房地产销售面积（万平方米）年度商品房销售总额（亿元）年度土地供应量（万平方米）近期周边土地成交情况2.周边三公里人口数量 3.项目周边销售产品调查（指项目用地周边1公里范围内的主要楼盘特点情况，产权70年的住宅公寓、写字楼、产权40或50年的SOHO公寓，及底商和车位。若周边缺乏可比项目请参考同类可比区域项目并注明）1.4项目规划交底单项目名称：发起联络部门：投资发展中心 发起日期：联络对象：工程中心技术管理部 抄送一、用地规划要求：1.用地性质：2.总用地面积： 万（合 亩）3.建设用地面积： 万（合 亩）4.代征道路面积： 万（合 亩）；22、代征绿化面积： 万（合 亩）5.容积率：6.建筑密度： %7.绿地率： %8.公建占比： %二、建筑规划要求：1.建筑面积：（其中公建、住宅、回迁面积各分项面积指标）2.不同类型物业面积指标（有无商业占比要求）3.建筑规划控制高度： m4.航空限制高度： m5.建筑退线要求（注明退道路红线还是退用地红线及河道、建筑物、构筑物、高压线等）三、其他规划条件：1.日照间距要求：2.市政公共配套要求：3.本地块人防设计要求：4.车位要求（商业建筑、酒店、办公建筑、住宅建筑的分项要求）：5.政府是否需要做酒店：四、需要注意的有关地块内、周边设施情况和其他情况：1.微波通道、高压走廊（是否可迁移或埋地）、23、高压塔（根据具体情况，地块不涉及此内容的，则删除）2.保留建筑（如有需在红线图上定位）3.有无文物古墓文物情况等；是否有地下障碍物（人防工程、光缆、电缆、煤气等）；是否有河道保留、是否允许加盖4.有无节能减排强制性要求（如中水、雨水利用、地源热泵等）五、附件内容：1.城市地图2.Google地图（应能表现周边主要道路、交通场站、建筑、政府、商业等情况）3.项目用地红线图、地形图（电子版，包括用地范围及相邻周边一个路网范围）4.项目信息表（项目地块周边环境描述、市场调研等）5.城市总体发展规划及区域的控制性详细规划或城市总体规划类文件（如有）6.地区性规划技术管理规定（如有）7.面积计算的地方规24、定（如有）8.地勘报告（用地范围内一处或周边）（如有）9.地质灾害等及水文地质条件（如有）10.项目用地周边道路交通情况及规划图（包括高架桥、立交桥、轨道交通，如有）拓展分管领导意见签名： 年 月 日设计分管领导意见签名： 年 月 日时间节点投资发展提交时间： 技术管理部反馈方案时间： 汇报方案时间：1.5XX项目阶段信息要点表（ 年 月 日）明细指标合同协议要求项目简况：新项目请简单注明项目基本情况，如面积，位置、周边情况、地上覆盖物等，口头报价，能否提供售楼处用地。项目规模：约 亩（净用地面积 亩）；如为地价内容包括哪些，比例如何（当地基础设施配套费标准）总地价款：现金：亿，其中，拆迁费、25、出让金、配套费；回迁房回迁房面积、业态等；政府指标注明是何种指标，比如挂牌文件还是前期控规。容积率，建筑密度，绿地率%，建筑高度米；退线要求：周边挡光影响简述：东南西北有无住宅及建筑类型层数高度等：公司指标总面积： 万平方米 住宅：万平方米 底商： 万平方米地上面积： 万 写字楼： 万地下面积： 万 酒店：建筑密度： % 大商业（地上地下）：万地上+万地下容积率： 车位：个（其中机械 个）绿化率： % 回迁面积：以上指标含：返迁普通高度：米 住宅建筑面积万，商业用房建 筑面积万，办公用房建筑面积万；支付进度计划支付时间，请注明时间和金额写明数据来源（协议要求、挂牌文件、出让合同）保留各阶段数字26、，必须有原文协议要点市调时间必须填写该时间，要求必须3个月内宏观指标城市人口GDP零售总额三产比例3公里人口城市近三月商品房均价城市近三月商品房成交量明细指标合同协议调研数据可比房屋销售量可比住宅售价可比写字楼售价可比底商售价车位售价其他需要注明情况。以上产品中若为挑高产品，请注明层高。协议时间：挂牌时间：摘牌时间：交地时间:交地标准：前两证：后两证：开工日期：开业日期：优惠政策：经办人项目拓展分管领导意见备注：说明：“阶段”分为五个阶段：1.立项阶段；2.规划交底阶段；3.方案完成阶段；4.协议签订阶段；5.挂牌阶段。（必须及时更新）1.6项目决策审批会签表编号： 日期：发起部门： 发起人：27、审批事项名称：审批事项内容：附件清单：1、公告、挂牌文件原文2、差异表3、其他资料各级审核意见设计分管领导意见：签字： 成本分管领导意见：签字： 营销分管领导意见： 签字： 财务分管领导意见：签字： 投资发展部负责人意见：签字： 日期： 年 月 日副总裁意见：签字： 日期： 年 月 日总裁意见：签字： 日期： 年 月 日最终审批意见董事长：签字： 日期： 年 月 日第二篇 监察管理中心制度第一部分 监察管理制度（试行）监察管理中心作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。通过监察工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内自觉履28、行自己的职责；披露公司及下属各分公司在其运营管理中的隐患及重大违纪、违规、失职现象，分析问题产生的症结并提出合理化的整改建议，不断完善和强化公司内部控制制度，保证公司财产安全、完整，促进企业高效安全发展。第一章 总则第一条 为了逐步加强、完善和贯彻落实企业管理制度，提高企业监督管理职能，并使公司的监察管理工作规范化、制度化，特制定本办法。 第二条 企业管理监察（以下简称：企管监察）是监察管理中心的一项基本职能，是通过对监察对象在管理工作中执行国家方针政策、法律法规和本公司规章制度及履行职责情况的监督检查，是监察工作为公司不断壮大服务的有效途径，是促进廉政勤政、完善管理、提高效率和效益的重要手段29、，是管理的再管理，监督的再监督。第三条 企管监察的指导思想是:坚持事实求是、标本兼治的原则，以改善企业管理、提高管理水平为目的，以围绕本公司发展规划、年度工作目标和管理制度为中心，深化企业文化建设，维护企业的稳定，促进企业的发展。第四条 企管监察的基本任务是：通过依法监督检查，增强企业自身及下属分公司的行政管理监控力度，帮助管理者查清和解决管理中存在的问题，规范管理，提高工作效率、效益，严肃处理不作为或乱作为行为，为公司的经济利益保驾护航。第五条 企管监察的原则。企管监察必须坚持实事求是，坚持与企业职业健康发展相结合，坚持监督检查与改善管理相结合，坚持经济效益与社会效益相结合，坚持奖励和惩戒相30、结合，坚持专业部门与监督部门相结合的原则。第六条 本公司成立企管监察领导小组，负责本公司管理监察工作。以集团公司董事长为组长，董事会其他成员和各部门负责人为组员，集团公司公司监察管理中心负责日常工作。第二章管辖第七条 企管监察的对象是本公司各部门和集团公司下属的各分公司。第三章 企管监察的内容第八条 监督检查监察对象是否严格遵守党纪国法和集团公司的各项规章制度；是否尽职尽责，认真贯彻执行集团公司的行政决定、决议和集团公司董事长的指示、指令，是否正确行使职权，科学决策，保证业务工作和管理目标的实现。第九条 监督检查集团公司各部门及下属分公司管理工作中严重影响管理效果、效率、效益的问题，重点是：各31、部门、各分公司年度预算执行效果、集团公司制度执行力度、信息资源整合、项目研发与合作、物资采购、成果孵化、风险投资评估等方面存在的问题。第十条 增强对集团公司各部门及下属各分公司管理工作中薄弱环节的监控措施。第十一条 集团公司董事长明确要求进行监察管理的其他内容。第十二条 各部门及各分公司实行重大事项必须接受全过程监察制度。各部门及分公司在实施重大事项前，要按程序严格履行企管监察立项手续。第十三条 集团公司各部门及下属各分公司及相关部门重大事项包括：（一）单项合同在2万元人民币以上的办公用品（具）、计算机软硬件、耗材等的采购。（二）单项合同在4万元人民币以上的设备安装、工程机械维修项目。（三）单32、项合同在6万元人民币以上的大型设备采购项目。（四）单项合同在15万元人民币以上的科技研发项目。（五）单项合同在20万元人民币以上的成果孵化项目。（六）合同累计金额在30万元人民币以上的产业投资项目。第四章 企管监察的方法和程序第十四条 企管监察的形式分为专项监察和综合监察，专项监察是对集团公司各部门及下属分公司某项内容进行重点监察；综合监察是对集团公司各部门及下属分公司(或分公司的某个部门)进行全面监察。根据企管监察的内容应确定相应的监察方法。（一）事前监察。即防范性监察，是在某项管理工作进行前实施监督检查。（二）事中监察。即跟踪性监察，是在某项管理工作过程中实施的监督检查。（三）事后监察。即33、改进性监察，是在某项管理工作发生问题后实施的监督监察。（四）全过程监察。是对某项管理工作全过程实施的监督检查。第十五条 企管监察的一般工作程序为：调查研究，选题立项制定方案；分析原因，查明问题；采取措施，监督检查，落实责任；提出建议，改进管理；结项核定，落实奖惩，立卷归档。第十六条 企管监察项目的立项。要紧紧围绕集团公司各部门及下属分公司的中心工作和结合管理中的关键问题及薄弱环节，在调查研究、认真筛选的基础上确定选题，经集团公司领导小组研究立项，填写企管监察立项表，由集团公司董事长审批。第十七条 企管监察对象的项目确定后，要制定实施方案，内容包括：（一）立项的指导思想；（二）监察内容和目标值；34、（三）组织机构；（四）监察措施和时间安排。制定方案后，应上报集团公司董事长进行评价审核，重点对选题是否准确、目标值量化是否合理、措施是否可行等进行审核。方案经集团公司董事长审核同意后、即可实施监察。实施前，应及时通知监察对象及其所属部门。第十八条 实施监察（一）落实方案，形成调查报告。按照实施方案，对监察项目进行调查分析，可查阅与项目有关的账目、台帐、会议记录、文件等资料，也可询问知情人，请教相关专家，对已发生的问题进行分析，研究时应结合主观和客观、历史和现实原因进行综合分析，在清查问题、找出原因、分清责任的基础上，应及时与被监察单位（部门）或有关人员见面，共同研究确定整改意见，形成调查报告。35、调查报告的内容包括：立项的依据，查清的事实，发现的问题及原因，责任分析，处理意见和改进措施。报告须报批准立项的集团公司领导小组审批。（二）落实建议，监督检查整改情况。调查报告经集团公司领导小组同意后，以企管监察建议书形式，将监察建议和处理意见及整改、处理期限通知被监察单位（部门）及有关人员，并监督执行。被监察单位（部门）及个人必须按照企管监察建议书规定的时间期限进行整改，并将整改情况及效果，以企管监察报告书形式及时反馈给集团公司企管监察管理中心。企管监察领导小组应正确运用检查权、调查权、建议权，加大监督检查力度，及时总结工作经验，评价监察效果。对优秀项目，应建议集团公司领导给予表扬或奖励；对监36、察效果不明显，或整改措施不力的，应进行批评，限期完成整改任务；对有令不行、有禁不止的，要追究各下属分公司主管领导及相关负责人的责任。第十九条 结项核定，立卷归档（一）企管监察对象的项目完成后，工作小组负责起草结项报告，经集团公司领导小组研究批准后方可结项，填写企管监察结项表，报集团公司企管监察管理中心门审核、备案（二）企管监察档案主要材料包括：1.立项报告和企管监察立项表；2.实施方案；3.监察过程中收集的各种资料；4.企管监察建议书和企管监察报告书；5.对有关人员的奖惩决定；6.企管监察结项表和结项报告；7.其他有关材料。第五章 企管监察的工作职责第二十条 公司董事长职责：负责企管监察工作的37、安排部署；负责立项报告、调查报告和结项报告的审批；负责协调解决工作中的问题，督促监察建议、整改措施的落实。第二十一条 监察管理中心门的职责：根据集团公司企管监察领导小组的工作要求，负责制定企管监察计划和组织实施工作；及时向集团公司董事长提出工作建议；负责立项和具体实施方案的制定；组织、协调集团公司有关单位（部门）和人员参与企管监察工作；负责查处企管监察中发现的违纪违法问题。第二十二条 集团公司有关领导人员和部门的职责：积极主动参与企管监察工作，认真检查管理中的问题，制定改进管理的措施，保证监察建议的落实。第二十三条 每年年初集团公司下属各分公司要逐级上报企管监察立项情况。年终要对企管监察开展情38、况进行总结，填写并上报年度企管监察情况统计表。第二十四条 监察管理中心门在企管监察中有下列权利：（一）列席被监察单位（部门）的有关会议，召集与企管监察有关的会议。（二）查阅、复制与企管监察事项有关的文件、资料，了解其它必要情况。（三）要求被监察单位（部门）或有关人员提供与企管监察事项有关的文件、资料和其它必要情况。（四）要求有关人员就企管监察事项所涉及的问题做出解释和说明。（五）责令有关单位（部门）或有关人员停止正在或可能损害企业利益和职工合法权益的行为。（六）向被监察单位（部门）或有关人员提出改进工作、加强管理、人员奖惩等方面的监察建议。（七）对阻扰、干扰监察机构及其工作人员依法行使职权，严39、重影响企管监察正常开展、或无正当理由拒绝和不认真执行监察建议的行为，按有关规定追究责任。（八）在企管监察过程中，可以根据职责或法定代表人授权行使检察权、调查权、建议权和处分权。第二十五条 为畅通监察渠道，监察管理中心设立举报及投诉信箱：gxbcjc，接受全体员工的举报和投诉。第六章奖惩第二十六条 企管监察工作应坚持奖励和惩处相结合的原则。（一）有下列情况之一的给予表彰、奖励：1.认真贯彻执行国家相关法律、政策和集团公司的规章制度，模范履行职责，积极主动开展企管监察，措施得力，成果显著的；2.通过开展企管监察，改进管理，取得显著经济效益或社会效益；防止事故发生或减少经济损失有功，使企业和职工利益40、免受或少受损失的；3.通过企管监察，发现违法违纪问题并及时得到查处，为企业挽回经济损失有突出贡献的；4.其他需要奖励的。（二）有下列情况的，应视情节给予处罚：1.对不落实监察建议，妨碍开展企管监察的，给予批评教育、行政警告直至撤职处分。2.对不尽职责、不廉洁、不称职的，建议调离其工作岗位或免去职务。3.对管理工作中不作为或乱作为，造成重大经济损失或严重影响的，按有关规定责令赔偿、消除影响，并给予相应处罚。对违纪违法行为，按管理权限立案查处，触犯刑律的移交相应的国家司法机关处理。4.其他需要给予惩处的。第二十七条 奖励资金来源可从集团公司奖励基金中解决，也可以经由集团公司董事长和主管部门批准，从41、通过开展企管监察增加的经济效益或挽回的经济损失中适当提取。第二十八条 本办法与国家法律法规或上级规定精神相抵触时，按照国家法律法规和上级的规定执行。第二十九条 本办法由集团公司监察管理中心负责解释。第二部分 监察问责暂行办法第一章 总则第一条 为进一步增强企业管理人员责任感，防止不作为和乱作为，提高企业管理效率和运营质量，保证各单位正确、及时、公正、高效实施管理，提高经济效益，解决以往造成经济损失，无法追究的问题，根据有关法律和规定，制定本办法。第二条 本办法适用于XXXX实业集团有限公司任命的各级管理人员。第三条 本办法所称过错和失职行为，是指管理人员不履行或不正确履行职责，造成损失，损害企42、业利益和员工合法权益，造成不良影响和后果，对应负的责任或进行追究的制度。第四条 问责应遵循以下原则：（一）以事实为依据，以国家法律法规和企业规章制度为准绳；（二）权利和责任相统一；（三）公平、公正、一视同仁；（四）教育、惩戒和奖励相结合。第二章 机构和职责第五条 成立责任追究小组（或以效能监察领导小组代行）。其职责：（一）负责制定或修改本办法，提交董事会通过后执行；（二）负责领导责任追究工作的开展；（三）讨论并通过问责调查报告。根据损失和社会影响、责任划分进行处理。第六条 失职行为责任追究办公室设在监察部门(可由效能监察办公室代行），其职责：（一）负责日常管理工作：（二）受理失职行为的举报、投43、诉，受理当事人的申诉：（三）组织调查组，调查核实问题，写出调查报告：（四）审核基层初步提出的处理意见；（五）办理效能监察工作中提出的问责事项。第三章责任主体第七条 直接责任者，是指属自己职责范围，直接参与管理并起主要作用的部门和人员。主要领导责任者，指属于自己直接领导的部门或管理人员，或对某项目发出指令或批准的人。重要领导责任者，指对应管理的工作，造成损失负次要领导责任人员。第四章问责范围把对决策、执行、监督各个环节的问责结合起来。按照责权一致的原则，把问责贯穿在管理工作的全过程。以做到决策正确、执行有力、监督有效。第八条 领导干部问责凡企业战略、生产经营、产品市场和经济效益等方面，发生不认真44、履行职责，出现重大问题，造成重大失误和不良社会影响的，按照分工追究领导干部的责任。有的还要追究“一把手”的责任。第九条 决策失误问责企业的重大决策、重大项目、重要人事任免、大额资金的使用等重要事项，都要按决策程序，进行集体决策。因此，凡因决策失误给企业利益造成重大损失的，都要追究有关人员的责任。（一）违反国家法律、法规；（二）违反决策程序、越权审批、擅自决策、手续不完备；（三）造成经济损失数额较大的（按占企业净资产的比重衡量）；（四）造成不良社会影响，有损国家形象、声誉的；（五）对重大决策和工作部署执行不力、有禁不止的。第十条 重大事故、安全事故、火灾事致、质量事故给企业、职工的生命财产造成重45、大损失。重大事故的发生，往往与有关人员不尽职尽责有关。因此，凡发生事故或隐瞒真相，都要对有关人员问责，以切实加强安全生产工作。第十一条 违反管理制度问责企业的各项管理制度，都是多年先进经验的总结，甚至付出过血的代价。只要按这些程序和制度办事，企业才会持续健康发展，否则，违章操作，就会造成不可弥补的损失。因此，凡违反办事程序、办事制度的行为，都要问责。 违反生产管理、技术管理制度问责。（一）因指挥不当，违章操作，发生安全、生产事故的；（二）生产管理不善，操作不及时，甚至不作为，造成损失的；（三）技术管理体系、规章制度存在缺陷导致损失的；（四）技术方案存在问题，导致事故的；（五）质量管理体系不健全46、，发生质量事故的；（六）发生其他技术管理实务的。第十二条 工程项目管理不善问责（一）违反基建程序，项目手续不全的；（二）招投标中，不按规定进行，把关不严，造成损失的；（三）设计人员设计计算不准或标准有误，设备选型不合理，导致工程建成后不能运行的；（四）技术变更不及时，或多次变更，返工过多，造成材料、资金浪费的；（五）偷工减料，现场管理混乱，出现不合格工程，未及时发现，或不及时整改，使企业受到损害的；（六）无正当理由拖延工期，给企业造成损失的；（七）资金管理有漏洞，审计把关不严，工程造价和物资采购价格，超过立项报告审批金额的。第十三条 经营管理不善问责企业的经营管理都是流水作业，要求各有关部门必47、须协调动作，准时进行，否则，就会影响整个经营管理任务的完成。因此，凡该作为不作为、贻误工作，生产管理、合同管理不善，导致人力、物力、财力浪费，影响企业效益的都要问责。（一）私自复印、传借、丢失资信证件，造成企业损失的；（二）投标中工作不负责任，造成资格预审未被通过或投标失败的；（三）不顾大局，对内部单位拆台、压价，给企业声誉和经济造成损失的；（四）报价不合理，以低于运营成本中标，造成损失的；（五）运用不正当手段经营、违规操作，给企业声誉和经济造成损失的；（六）未完成年度经营指标任务的；（七）签订经济合同不进行资信调查，盲目签约的；（八）合同不按规定送审或不按审查意见修改，擅自签约的；（九）合同48、存在严重缺陷，故意过错或被对方利用签订了不平等合同、开口合同、无效合同给企业造成损失的；（十）合同履行把关不严，造成资金流失或标的物与合同规定严重不符的；（十一）发现对方预期违规，不及时索赔、不行使抗辩权的。第十四条 财务管理不善问责资金是企业经营的命脉，只有按时按量保证资金到位，才能保证经营任务的完成。否则，违反国家法律、法规、单位的制度，资金管理不善，造成损失的，都要对有关人员问责。（一）违反规定，擅自对外提供担保，或票据审核不严，盲目付款，上当受骗，造成经济损失的；（二）对外欠资金不及时清理的；（三）故意或不作为，贷款不能按时收回，甚至使企业丧失债权的；（四）账账不符，票据不实，隐瞒账户49、公款私存及私自设立小金库的；（五）管理不善，造成专项资金超支的；（六）未按规定程序审批，私自挪用资金，擅自越权办理捐赠，赞助的；（七）假借投资、合作的名义，转移企业资产或采用关联交易等手段转移企业利润的；（八）授意、指使、强令会计机构、会计人员弄虚作假、提供不实会计信息或考核结论的；（九）潜亏挂账、故意隐瞒收益和利润的；（十）预算执行不力，财务管理不严，造成物资积压、资金浪费、甚至发生资产流失、贪污、盗窃、诈骗的；（十一）违反规定，擅自集资、拆借资金，造成损失的；（十二）擅自提高职务消费标准，或利用职务之便进行非职务消费的。第十五条 物资管理不善问责物资管理要按时、按质、按量，保证供应和销售50、。因此，凡采购质次价高、管理浪费、销售失去市场，向无资信的单位或个人销售商品，外欠款无法清回，造成企业损失的行为，都要问责。（一）采购招投标不公正、合同有漏洞，采购、抵押物资质次价高的；（二）设备、材料、配件供应不及时，或规格型号不配套，质量有问题，影响使用的；（三）因计划不周，造成物资积压的；（四）采购、运输、保管过程中，管理操作不当，造成物资毁损、丢失的；（五）验收把关不严，弄虚作假，致使数量入库不准，或不合格物资入库，造成损失的；（六）违反规定预付款，造成企业损失的；（七）不按规定程序采购、贻误索赔，给企业造成损失的；（八）销售失去市场，像无资信的单位或个人销售产品，外欠款无法清回，造成51、损失的；（九）泄露、出卖经济情报，造成企业损失的行为。第十六条 违反人事管理问责凡违反人事选拔条件、程序、造成“感情提拔”“带病提拔”的问题，都要对有关人员问责。第十七条 绩效考核不合格问责绩效完成情况是衡量员工工作成果的标准。绩效考核是促使管理人员尽职尽责的一项重要制度，也是实行问责制的前提和基础。有了绩效评估的结果，进行问责才有可靠的依据。因此，凡经过考核未完成任务的，都要问责。第十八条 造成社会问题的问责每个企业都要承担社会责任。遵纪守法、产品可靠、按时赴约、诚信度高，都是对社会的贡献。如果生产伪劣产品、不按时赴约、瞒报事故都是对社会的不负责任。因此，凡造成社会不良影响的，都要对有关人员52、问责。第五章责任追究程序第十九条 对需要问责的，由监察、人事、业务主管部门提出，领导小组批准。第二十条 查清事实是问责的前提。调查发生损失的单位概况、发生经过、事故援救情况、人员伤亡、直接经济损失、事故发生的原因、性质、责任认定、责任人的处理建议、从轻从重理由、整改措施，形成书面报告，并取得相关证据材料。事发单位应积极配合调查，提供真实情况和数据。发现隐瞒不报，提供假情况和证据干扰调查的，加重处理。第二十一条 业务主管部门、财务、审计部门详细计算出损失的数额。业务主管部门和调查组一起，按问责办法，提出处理意见。监察部门召集有关部门进行审核，并按照审核程序，进行审核。报领导审批。需要给予处分的，53、按管理权限审批。发出通报，进行警示教育。第六章处理办法应综合考虑损失数额、社会不良影响程度、历史原因与现实情况等因素，找出是不可抗拒的客观原因，还是玩忽职守的主观原因。在此基础上，对前者吸取教训，对后者进行责任追究。针对不同的过错程度，使责任人承担相应的行政责任、经济责任、道德责任、法律责任。同时，对做出较大成绩和突出贡献的，也要给予表扬和奖励。第二十二条 应区分情况，分别处理。一般可采取以下三种办法：（一）对一般影响管理的问题，发出监察建议，促其该改进。如不正确执行法律、法规，不严格执行管理制度，决策、计划、管理不当，未造成严重损失等。（二）对造成一定损失，但不构成纪律处分的，给予处理的，可54、采取诫勉谈话、责令检查、通报批评、公开曝光、扣罚奖金、取消评优资格、下岗培训、调离岗位、免职或者解聘、末位淘汰等处理。（三）对违法违规，应给予纪律处分。对违法违规给企业资产造成重大损失的，应给予纪律处分。情节严重、涉嫌犯罪的，移送司法部门。有下列情况之一的将被从重处理：1.一年内被问责两次的；2.隐瞒事实真相，干扰、阻挠、不配合调查的；3.打击报复投诉人、证人及其他人员的；4.强迫、唆使他人违规违纪违法的；5.拒不纠正违规违纪违法行为的；6.其他造成严重后果的。第七章处理标准第二十三条 有较大经济损失和信誉损害，造成以下后果之一的：（一）决策失误，企业净资产一亿元以下，损失10万元以上的，3055、万元以下，或净资产在一亿元以上，损失3%以下的。（二）安全、质量、事故损失10万至30万元、一次发生负伤5人以上、重伤3人以下；受主管部门通报批评，受当地媒体曝光的。（三）物资招标采购、商贸活动中损失5万至30万元的。（四）工程招标和工程管理、资金管理中损失10万至50万元的。对较大损失的处理要求：对直接责任者处以书面检查并通报批评，扣除年薪，或给予行政记过处分，按经济损失的5%进行处罚；对主要领导责任者处以书面检查，并通报批评，或行政警告处分，按经济损失的2%进行处罚；对重要领导者责令书面检查并通报批评。第二十四条 有重大经济损失和信誉损害的，或造成以下后果之一的；（一）决策失误，企业净资产56、在一亿元以下，损失在30万元以上的，或企业净资产在一亿元以上，损失占3%的。（二）安全、质量事故经济损失在30万至100万元、一次死亡12人，受主管部门通报批评，或受地市级媒体曝光的。（三）物资采购、商贸活动中损失30万至50万元的。（四）工程招标或工程管理、资金管理造成损失50万至100万的。对重大损失的处罚要求：对直接责任者扣除年薪，建议免职，或给予行政记过、记大过或降级处分，按损失的2%进行处罚；对主要领导者行政警告、记过、记大过，并按损失的1%进行处罚；对重要领导者进行通报批评，并按损失的0.5%处罚。第二十五条 有巨大经济损失和信誉损害，造成以下后果之一的：（一）安全、质量事故损失157、00万至300万元，一次死亡39人的；受省部级主管部门通报批评，或受到省级以上媒体曝光的；（二）物质采购商贸活动中损失50万元以上的；（三）工程招标和工程管理、资金管理中损失100万至500万元。对造成巨大损失的处理要求：对直接责任者处以撤职、留用察看直至开除，并按损失的2%进行处罚；对主要领导者调离工作岗位、降职或撤职，并按损失的1%进行处罚；对重要领导者行政警告、记过、记大过，并按损失的0.5%进行处罚。第二十六条 有特别巨大经济损失和信誉损害，造成下列后果之一的：（一）决策失误，造成企业损失巨大，给企业和社会带来恶劣影响的；（二）安全、质量事故损失300万至500万元的，一次死亡10人以58、上的；受国家主管部门通报批评、受中央媒体曝光的；（三）工程招标或工程管理、资金管理损失500万元以上。对特别巨大损失的处理，除按国家有关规定处理外，对直接责任者免职、留用察看或开除，并按损失的3%进行处罚；对主要领导责任者降职、撤职或留用察看，并按损失的2%进行处罚；对重要领导责任者调离工作岗位、降职或撤职，并按损失的1%进行处罚。第二十七条 由于失职，未完成经营责任目标的处理要求。第一年按经营责任书的规定处罚；第二年班子成员除按未完成上交款2%进行处罚外，主要领导引咎辞职或撤职，其他成员视情况进行调整。第八章建立问责体系第二十八条 有关部门建立分工合理，优势互补，协调联动的问责工作体系。监察59、部门与其他责任部门加强联系和协调，建立联系会和互相通告制度，形成齐抓共管的工作局面，进一步增强问责的合力。同时，要发挥外部系统客户监督、社会监督、媒体监督的作用。设置举报电话和网上邮箱，便于群众举报。有关监督部门，除按自己的权限处理外，要把有关情况抄告纪检监察部门。建立问责审理程序，严格把关，保证质量。有关资料，存入本人档案，作为干部使用和奖惩的依据。第九章问责贯穿效能监察全过程第二十九条 加强宣传教育，提高对问责制重要性的认识。组织全体人员认真学习国家有关奖优、治庸、罚劣的法规，解剖有关案例，使干部认识到贪污受贿、失职渎职都是违法乱纪。认识到清廉是做人的准则，尽责是称职的标准，创新才有贡献。60、从而自觉的履行职责，接受监督。第三十条 针对事务产生、发展和结果的规律，把问责制贯穿管理的全过程。避免只对问题发生后的问责。在开展事前效能监察时，通过建立健全各项管理制度，细化岗位职责，明确责任，对不健全制度的进行问责。在开展事中效能监察时，督促其落实责任，对制度执行不力的进行问责。在开展事后效能监察时，对违反制度的进行问责，并发出通报，进行案例教育。第三十一条 本办法经董事会表决后，至2017年6月2日起执行。本办法解释权归监察部门第三篇 人力资源管理中心制度第一部分 员工入职、离职管理办法第一章入职管理第一条 目的（一）将新员工顺利导入现有的组织结构和公司文化氛围之中，使员工形成良好的工作61、态度、工作习惯，并为将来的工作效率打下基础。（二）向新员工介绍其工作内容、工作环境及相关同事，使其消除对新环境的陌生感，尽快进入工作角色。（三）在试用期内对新员工工作的跟进与评估，为转正提供依据。第二条 适用范围本办法适用于集团总部及项目公司，以下制度及流程以集团总部执行为主体，项目公司对应参照。第三条 入职前准备(一) 人力资源管理中心1.确认新员工报到日期及意向部门，邮件发送入职通知书；2.通知新员工在报到之前来公司明确报到需注意事项，所需资料如下：（2.1）一寸彩照2张，7寸近期生活照1张；（2.2）身份证、毕业证书、学位证书、职称证书原件及复印件；（2.3）有病史需体检及其他须知；（262、.4）通知新员工所在部门负责人；（2.5）通知行政管理中心准备好新入职员工所在部门的座位、桌椅、电脑等办公设备。(二) 新员工所在部门1.确定新员工座位；2.确定新员工入职引导人。第四条 入职报到(一)提交所需资料及合格的体检报告，引导新员工办理入职相关事项；（二）填写入职员工入职登记表、试用声明；（三）对新员工发放XXXX实业集团有限公司员工手册，学习并签字确认；（四）签订劳动合同、员工严重违反公司制度和严重失职行为界定标准，关键岗位签订保守商业秘密及竞业禁止协议；（五）人力资源管理中心带领新员工参观各部门，介绍各部门情况、部门人员；（六）人力资源管理中心将新员工加入集团通讯录，集团微信群，63、在公司微信群发布新员工入职信息，发布内容：姓名、部门、岗位、入职时间、联系方式、自我介绍。第五条 入职手续（一）人力资源管理中心带领新员工到所属部门，并根据岗位职责开通OA账户。（二）部门负责人亲自或指派资深老员工为新员工进行入职引导，介绍部门情况及部门人员；（三）入职引导内容，入职引导人参照新员工入职引导表中规定的内容进行引导；（四）部门负责人介绍其岗位职责与工作说明。第六条 入职培训 (一)人力资源管理中心根据入职人数安排新员工入职培训，内容包括企业简介、企业组织架构、企业发展历程、企业文化与理念、各项制度等； (二)培训结束后新员工参加入职考试，考试不通过者延长试用期。第七条 新员工试用64、期（2-3个月）（一）部门负责人工作跟进（按入职前三天、半个月、一个月、转正前）并进行面谈，了解员工对工作、直接领导、公司等各方面的看法，并对新员工一个月来的工作表现评价，给予指导；（二）入职一周后，引导人与新员工共同填写新员工入职引导表，并提交人力资源管理中心；（三）人力资源管理中心对新员工的试用期表现进行了解及思想沟通，并填写新员工入职跟踪情况表做试用期评估。第八条 新员工转正（一）新员工符合岗位要求，完成入职培训的全部内容，试用期结束前填写员工转正申请表、员工转正考核表；（二）人力资源管理中心根据新员工入职跟踪情况表、员工转正申请表、员工转正考核表，结合部门领导、分管领导或集团领导意见对65、新员工进行转正评估；（三）新员工签订转正岗位（聘任）协议书，岗位薪资如无调整可不换签。（四）备注1.如果试用期内员工业绩表现优异，且经所在部门的负责人及分管领导或集团领导认可，员工可以申请提前转正，经公司考核通过后，办理转正审批手续；2.如果在试用期未能达到合格（试用期间月考核成绩有一个不合格），员工的转正时间将会被延长，延时最长不超过六个月。第二章离职管理第九条 目的（一）离职流程是为了规范公司与离职员工的多种结算活动和交接工作，以利于公司工作开展的延续性。（二）离职手续的完整可以保护公司免于陷入离职纠纷。（三）人力资源管理中心与离职人员的面谈提供管理方面的改进信息，可以提高公司管理水平。第66、十条 离职审批权限（一）公司基层员工的离职申请由部门负责人、分管领导批准，人力资源管理中心审核，人力分管领导（常务副总裁）审批。（二）公司部门中层离职申请由分管领导批准，人力资源管理中心审核，分管副总裁、总裁、董事长审批。（三）项目公司基层员工的离职申请由项目公司部门经理、行政人事经理批准、项目总经理审批。（四）项目公司部门中层离职申请由项目公司行政人事经理、项目总经理审批、执行董事批准，并在批准后三个工作日内报集团公司人力分管领导审批。（五）集团公司高层离职由董事长审批。第十一条 离职流程（一）合同期内员工辞退程序1.辞退员工时，由部门负责人或分管领导填写员工离职审批表交人力资源管理中心；267、.人力资源管理中心对职能部门辞退员工进行调查，核实员工的工作情况和被辞退的原因，如情况属实，提出意见报集团公司人力分管领导审批；3.人力分管领导批准后，由人力资源管理中心通知本人在规定期限内办理相关工作移交手续，由部门负责人监交，移交人、接收人签字确认（试用期员工辞退须提前一周、正式员工辞退须提前30日通知员工本人）；4.被辞退员工填写工作交接表，各部门负责人确认相关事宜并签字；5.人力资源管理中心与被辞退员工签订解除劳动合同协议书、解除劳动关系证明；6.人力资源管理中心根据被辞退员工考勤情况报给财务管理中心核算工资，被辞退人对核算工资无异议并确认签字后由人力资源管理中心交财务管理中心，由财务68、管理中心发放工资；7.人力资源管理中心根据被辞退员工需求开具离职证明。（二）合同期内员工辞职程序1.员工辞职，一般需要提前30日（经理级以上员工需提前2个月）向人力资源管理中心提出申请，递交离职申请、员工离职审批表，由部门负责人批准后交人力资源管理中心；2.人力资源管理中心对申请辞职的员工进行调查、询问，依据实际情况提出意见报员工部门分管领导、人力分管领导审批；3.辞职员工办理相关工作移交手续，由部门负责人监交，移交人、接收人签字确认；4.辞职员工填写工作交接表，各部门负责人确认相关事宜并签字；5.人力资源管理中心根据辞职员工考勤情况报给财务管理中心核算工资，辞职员工对工资核算无异议并确认签字69、后由人力管理中心交财务管理中心，由财务管理中心发放工资；6.人力资源管理中心根据辞职员工需求开具离职证明。第十二条 特别提示(一) 当员工的个人信息（如下）有更改或补充时，员工本人请于一个月内向人力资源管理中心申报变更或声明，以确保与个人有关的各项权益：1.姓名、身份证号码；2.家庭地址、个人住址和电话号码；3.婚姻状况及家庭成员状况；4.出现事故或紧急情况时的联系人；5.学历教育与培训；6.公司内的特殊（亲属）关系；7.业务合作部门内的特殊（亲属）关系；8.个人的发展希望或专注的领域；9.其他你认为有必要知会公司的个人信息。10.入职集团财务人员必须具备南宁市户口，无南宁市户口，需要提供担保70、人。第十三条 在职禁区(一)公司提倡正直诚实，并保留审查员工所提供个人资料的权利。请务必保证你所提供的个人资料的真实性。如有虚假，一经发现，公司将立即与你解除劳动合同，不给予任何经济补偿。(二)任何人不得私下打听他人的薪资，一经发现，公司将立即与你解除劳动合同，不给予任何经济补偿。(三)任何人利用职务之便，侵占公司财物、收受贿赂、徇私舞弊及泄露公司机密的，一经发现，公司将立即与你解除劳动合同，不给予任何经济补偿，并依法移交司法部门追究法律（刑事）责任。附件（相关表格可在集团OA中下载）1.入职通知书 2.员工入职登记表 3.试用声明 4.新员工入职引导表 5.新员工入职跟踪情况表 6.员工转正71、申请表 7.员工转正考核表 8.员工离职审批表 9.工作交接表 10.解除劳动合同协议书 11.解除劳动关系证明 12.离职申请 13.离职证明 第二部分考勤管理制度第一章 总则第一条 目的保持正常的工作、经营秩序，维护公司全局利益，提高工作效率。帮助员工养成良好的职业习惯，在原实施的考勤管理制度的基础上，结合公司目前的实际情况，特修订本管理制度。第二条 适用范围集团公司全体员工（项目公司根据实际情况制定相关制度）第三条 相关用语释义（一）出勤：指员工按公司规定的工作时间，按时到岗位从事本职工作。（二）迟到：指从公司规定的上班时间起，员工因非公事由未按时到岗时间在30分钟以内的视为迟到。（三）72、早退：指未到公司规定的下班时间，员工因非公事由擅自离岗时间不超过30分钟的视为早退。 （四）旷工：指员工未经请假或假期已满未续假，擅自不按公司规定上班时间到岗达30分钟以上(含30分钟)，或擅自提前离开工作岗位达30分钟以上(含30分钟)的。 （五）加班：指因工作需要，员工经分管负责人批准，在公休假日、法定节假日从事工作。（六）出差：指员工经公司指派外出工作、考察、学习或参加相关会议等。 （七）病假：指员工因患病或非因公负伤不能从事工作，由县级以上医疗机构出具书面证明、经部门负责人批准的休息，休息期间为病假。 （八）事假：指员工除公司规定的各种假期外，因私事不能按时到岗出勤，而提出休假申请经批73、准的，休息期间为事假。 （九）婚假：指公司员工达到国家法定结婚年龄，按照规定给予的假期。 （十）产假：指在符合国家计划生育政策的前提下，女职工因生产，公司给予其生产前后的休假；男职工因妻子生产，公司给予的生产期间的陪护假，均称为产假。 （十一）计划生育假：指公司员工因接受结扎、放置和取出宫内节育器及其他节育手术，公司给予的休假称为计划生育假。 （十二）工伤假：指员工因工负伤，不能正常工作需休息治疗的，经公司批准后，此休息期间称为工伤假。 （十三）丧假：指员工因亲属丧亡，需参加丧事向公司提出休假申请，而被批准的休假称为丧假。 （十四）年休假：是国家根据劳动者工作年限和劳动繁重紧张程度每年给予的一74、定期间的带薪休假。第四条 管理职责人力资源管理中心：（一）根据公司的实际情况制定、修改并解释考勤管理制度； （二）审核各部门根据考勤管理制度制定的关于考勤的补充规定； （三）负责公司考勤数据、资料的收集、整理； （四）负责对公司员工日常考勤管理的监督、核查、管理；（五）各直线部门经理；（六）负责对本部门人员考勤、休假的监督； （七）负责对本部门考勤异常情况的审核、确认； （八）负责本部门员工的加班、轮休的审批与确认； （九）负责本制度规定权限内相关假期的审批。 第二章 工作与作息时间第五条 周工作时间（一）公司实行每周5天制的工作时间制度；（二）行政部门（指人力、行政、财务、监察、投资发展管理75、中心、成本管理中心等）实行每周六、日固定休息制；（三）其他部门实行不固定式轮休制(具体休息根据企业实际情况另行安排)。第六条 日标准工时（一）夏令时：上午8：3012：00，下午14：3018：00；（二）冬令时：上午8: 3012: 00，下午14: 0017: 30。第七条 考勤方式（一）公司考勤采取指纹射频记录方式，员工（含保洁员、安保员）在上下班时间、加班前后须本人在指纹机射频记录。（二）采取指纹机24小时记录考勤情况模式。第三章 非正常出勤管理第八条 非正常出勤泛指范围：迟到、旷工、早退、出差和外出不能正常出勤等。第九条 迟到（一）时间计算自公司规定上班时间起至员工实际到岗时间止，376、0分钟以内的计为员工迟到时间，超过30分钟的时间按旷工处理。（二）处罚规定1.迟到5分钟（含）以内，不做处罚；2.迟到510分钟(含)的，从当月薪资中扣罚10元/次；迟到1015（含）分钟的，从当月薪资中扣发20元/次；迟到1520分钟（含）的，从当月薪资中扣发25元/次；迟到2030分钟（含）的，从当月薪资中扣发30元/次。3.员工每月有2次（含2次）以下下班忘记打卡但有证明在岗的员工，不予扣罚，超过2次的，每超过1次按10元/次扣款。4.员工上班忘打卡第一次按迟到扣10元，第二次扣30元，第三次扣50元，每月忘记打卡累计超过6次，人力资源管理中心进行通报批评。第十条 早退（一）时间计算自公77、司规定下班时间起至员工实际离岗时间止，30分钟以内的计为员工早退时间，超过30分钟的时间按旷工处理。 （二）处罚规定早退5分钟内，从当月薪资中扣发5元/次；早退510分钟(含)的，从当月薪资中扣罚10元/次；早退1015分钟（含）的， 从当月薪资中扣发20元/次；早退1520分钟（含）的，从当月薪资中扣发25元/次；早退2030分钟（含）的，从当月薪资中扣发30元/次。第十一条 旷工（一）时间计算 1.以公司规定的上班时间起，员工未到岗时间超过30分钟以上的计为旷工时间；以公司规定的下班时间为准，员工提前离岗时间超过30分钟以上的计为旷工时间；2.员工旷工时间在4小时以内(含4小时)按旷工半天78、计算；旷工时间在4小时至一个工作日以内的，按旷工1天计算。 （二）员工无特殊情况，凡有下列情形之一的，均按旷工处理：1.员工未经请假，到岗时间超过30分钟以上的，提前离岗时间超过30分钟以上的；2.员工请假未经批准而不出勤的；3.员工假期已满逾期未归，又未请假或请假未准许的；4.谎报请假理由，经查证属实的；5.出现停电、打卡无效或不认指纹的现象，须在本办公区考勤负责人处签到，如无故不打卡或不签到，一律按旷工处理。6.员工上班期间因公外出超过半个小时以上的，须在前台填写外出登记表，并向部门经理或分管领导报备；经查岗不在岗，有指纹考勤记录而无外出登记记录，视为旷工，按公司有关旷工管理规定执行。（三79、）处罚规定1.员工旷工，实行双倍处罚，即根据员工旷工时间按员工月基本收入标准的两倍计算扣罚；2.员工旷工影响公司正常经营，公司将根据实际工作需要调整其工作岗位，直至辞退； 3.员工当月旷工达2个工作日及以上的，取消当月绩效工资；全年累计旷工达3个工作日以上的，取消年终绩效奖金；员工连续旷工3个工作日，公司有权与其解除劳动关系。4.员工旷工时间在4小时以内(含4小时)按旷工半天计算；旷工时间在4小时至一个工作日以内的，按旷工1天计算；5.员工当月累计迟到、早退3次（含3次）的，按旷工半天计算；迟到、早退累计5次（含5次）的，按八项规定开除；6.员工当月无故旷工1天的，扣罚全额工资日均收入三倍，口80、头警告一次并记一般违纪违规一次；累计旷工2个工作日（含2个工作日）的，取消当月绩效奖励，进行通报批评并记较重违纪违规一次；全年累计旷工达3天以上的，按八项规定开除。7.人力资源管理中心将对所有考勤进行核实，如发现与实际情况不符的，将进行双倍处罚。（四）员工未经批准休假的，休假期间视为旷工；员工以不正当手段骗取、涂改、伪造休假证明，按旷工处理。第十二条 加班（一）加班管理原则1.公司提倡在正常工作时间内完成本职工作，公司和员工不得擅自延长工作时间；2.如因工作需要和特殊情况，经公司和员工协商后可以延长工作时间。（二）加班审批手续及批准权限因工作需要加班的，先填写加班审批表，由所在部门领导会同人力81、资源部门核准。（三）加班补休1.当月加班时间累计满4个小时的（含4小时），按半天计算；累计加班时间满8个小时的（含8小时），当天内按1天计算；2.安排员工加班的，应先安排相等的时间补休，补休时间以半天为最小计算单位，并在加班后的次月安排休完，无法安排补休的部门可适当延期或申请支付加班费用；3.办理请假补休的员工，须经所在部门领导和人力资源管理中心批准。4.员工在公休日、法定节假日经分管负责人批准后出勤的，其出勤时间为加班时间，但员工每月实际出勤天数小于月制度出勤天数的，公休日出勤视为正常出勤。 5.公休日、法定节假日当天加班超过8小时以上，按1天给予补休。（四）薪资待遇1.公休日加班的，由部门82、负责人安排员工在当期考勤周期内予以补休，不予发放加班工资；如不能补休的，则发放加班工资，加班工资按岗位日均基本工资的1倍发放；2.法定节假日加班的，先按补休执行，无法执行再按岗位月基本工资的平均数的3倍补发加班工资。3.员工加班费按岗位日均基本工资计算（岗位工资结构中的基本工资）。（五）其他规定1.员工未经加班申请程序，在公休日、法定节假日出勤的，不计为加班； 2.员工出差期间遇公休日和法定节假日的，必须由部门负责人或分管领导提供其加班出勤证明，否则不按加班计； 3.加班申请被批准后，被批准加班员工无加班当日出勤记录的，不按加班计。 第十三条 出差（一）时间计算以员工接受出差任务离开公司时开始83、算起，至员工返回所在公司出勤时为止，以上均计为出差时间。（二）薪资待遇员工出差按正常出勤处理，享受所在岗位的规定薪资待遇。 （三）相关规定1.驻外办事处工作的员工驻外期间不属于出差； 2.员工出差期间的出勤证明由员工所在部门负责人或出差期间项目负责人提供，经部门负责人签字确认；3.出差期间如遇公休假日或节假日加班按加班有关规定执行； 4.出差须填写出差申请单，申请审批具体参照事假请假程序办理。 第十四条 公司安排的会议，员工有迟到、早退、或无故不到的（视为旷工）的，按上述相对应规定的处罚标准的两倍执行。第四章 假期管理第十五条 公休假日公休日一般为周六、日。其他时间为标准出勤时间，须按规定时间84、出勤，非特殊情况不得休息。部门负责人安排轮休时，应根据部门工作需要及员工数量合理分配，保持均衡。 第十六条 法定节假日（一）原则上法定节假日放假为：元旦1天、春节3天、清明1天、五一国际劳动节1天、端午1天、中秋1天、国庆3天；妇女节（月日），妇女放假半天；（如适逢休息日，则不补假），具体操作根据国家有关调休安排和公司实际情况，以公司通知为准。（二）节假日均按正常出勤享受公司规定的薪资待遇。 第五章 请假第十七条 事假（一）员工申请事假，应提前填写请假单，经相关领导审批后方可休假，审批程序具体如下： 1.一般员工（部门经理级以下员工）请假1天以内（含）的，由部门经理批准；2天以内（含）的由分管85、领导批准，3天以内（含）的由常务副总裁批准，3天以上请假申请总裁批准；2.部门经理/副经理请假1天以内（含）由分管领导批准；2天以上(含)由常务副总裁批准； 3天以上（含）由总裁批准。3.总监/副总监以上管理人员请假一律报董事长批准。 （一）员工必须办完书面请假手续后再休假。如遇特殊情况，未能事先请假，要于请假当日告知部门经理，并于返岗之日出具证明，经部门经理查实后2个工作日内办理补假手续。（二）员工请事假不计发当天任何薪资（扣全额工资）。（三）相关规定1.员工全年累计事假一般不得超过30天。若无特殊事由，事假累计超过30天的，公司将根据实际工作需要调整其工作岗位，直至解除劳动合同。 2.员工86、当月的事假达10天以上的，取消当月绩效奖。 3.员工休事假期间遇意外伤害等事故，责任由员工个人承担。 4.事假连续超过一个月的，由公司人事部门与员工确认是否继续办理社保。若继续办理，则由员工垫付事假期间的社保费用全额（含公司需支付部分）；若自愿终止办理，则由公司人事部门填写社保异动月报表（见员工社会保险制度），按停保手续办理。 5.员工病假、婚假、丧假、产假、计划生育假、哺乳假、带薪年休假等假期未按规定办理请假手续的，视为事假处理。6.对返岗后未及时办理相关请假手续的员工，人力资源管理中心可进行通报批评，态度恶劣，情节严重的按开除处理。第十八条 病假（一）请假程序。员工因病不能坚持工作，经医生87、诊断需休息的，应持医院医生的病情诊断证明书或病历本、医疗机构发票，填写请假单，具体参照事假请假程序办理。（二）员工休病假需提前请假，如因突发疾病不能提前请假的，需于病假当天告知部门经理，并于返岗后1个工作日内持医院的病休证明、医疗机构发票向部门经理申请补假。 （三）病假天数依据医院医生的病情诊断证明书建议病假天数，经部门经理和分管领导审核后报人力资源管理中心备案。 （四）薪资待遇1.病假7天以内，请病假期间的工资按日基本工资的70%发放；7天以上14天以内（含），请病假期间的工资按日基本工资的60%发放；14天以上20天以下（含），请病假期间的工资按日均基本工资的50%发放；20天以上一个月以88、内，请病假期间的工资按日均基本工资的30%发放；请假期间，如发放薪资低于所在地最低工资标准80%的，按最低工资标准的80%发放。2.病假满1个月仍未痊愈者，公司将按照国家相关法律规定，结合本人实际情况建议员工请长假留置停薪治疗，或依当事员工个人情况，另行商定处理办法。3.员工年内病假累计达到20天及以上的，取消当年相关的各种奖励，以及当年的优秀员工的评选资格。（五）相关规定1.公司员工非因工致残和经医生或医疗机构认定患有难以治疗的疾病，医疗期满，应当由劳动鉴定委员会参照工伤与职业病致残程度鉴定标准进行劳动能力的鉴定。被鉴定为一至四级的，退出劳动岗位，解除劳动关系。试用期员工非因工致残和经医生或89、医疗机构认定患有难以治疗的疾病，或医疗期超过1个月，依照劳动法及国家有关规定，解除劳动关系。 2.医疗期满尚未痊愈者，依照劳动法及国家有关规定解除劳动关系。 3.病假时间在6个月以内的，连续计算企业工龄，超过6个月的时间不作工龄计算。 4.员工上班期间需到医院或诊所看病的，应征得部门经理同意后，方可离开工作岗位，但一般不超过4小时，此期间不按病假处理，视为出勤。 第十九条 婚假（一）达到国家法定婚龄（男22岁、女20岁）的员工结婚可享受3天的婚假； （二）员工再婚不享受晚婚假，但可享受3天的婚假； （三）员工直系亲属结婚可享受1天假期； （四）请假程序。员工须凭结婚证原件提前10个工作日向部门90、经理和人力资源管理中心提出休假申请，并填写请假单，具体参照事假请假流程和审批权限办理。如有特殊情况，在请假前不能提供结婚证明的，可以事先说明，待休假返岗后一个星期内提供其结婚证明，休假期间方可按婚假处理，如仍不能提供结婚证明的，休假期间按事假处理； （五）在规定的婚假期间内，工资按正常出勤发放；因结婚需要而超出公司规定的婚假时间的，按事假处理，具体薪资待遇按公司事假有关规定执行； （六）员工在公司受雇用期间，达到国家法定婚龄办理登记结婚的，可享受婚假，且只可享受一次婚假，并限结婚注册登记一年内有效；婚假应一次性连续休完，未经批准，不得分期休假；婚假期间公司要求员工上班的，所占用的休假时间，应安91、排员工在年度内另行补休。无法安排补休的，则提前上班时间按加班处理，年终按日全额工资的双倍补发加班工资。 第二十条 丧假（一）员工配偶、(养)父母、(养)子女，岳父母、公婆丧亡，可获3天丧假； （二）员工本人及配偶的祖父母与外祖父母、兄弟姐妹丧亡，可获2天丧假。 （三）请假程序。员工应向部门负责人提出请假申请，并填写请假单，具体参照事假请假程序办理。如遇特殊情况，员工未能事先请假，要于请假当日告知部门负责人，并于返岗后2天内进行补假。 （四）员工在公司规定的丧假请假内，工资按正常出勤发放，因丧假需要超出公司规定的，请假期间的薪资按公司事假有关规定执行。 （五）员工到外地办理丧事，根据路程远近，另92、给路程假，各办事处地区以外，XX区内给路程假1天，XX区以外给路程假2天。第二十一条 产假及计划生育假（一）产假。女性员工正常生育给予98天产假；难产的，增加15天的产假。一次多胎的，每多育一个婴儿加假15天。（二）护理假。男性员工配偶正常分娩，给予6天护理假。（三）计划生育假。根据医生出具休假证明及公司计划生育管理规定相关规定，放环给予1天带薪假期，绝育手术给予3天带薪假期。如因特殊情况，休假超出给定标准假期，一律按事假处理，相关程序按照事假流程办理。 （四）请假程序。员工申请休产假或计划生育假应持医院提供的有效证明向部门经理和人力资源管理中心提出休假申请，并填写请假单，具体参照事假请假流程93、和审批权限办理。如因特殊情况未能事前提供医院证明的，可于返岗后一周内予以补交。 （五）产假期间女职工的产假工资按月基本工资发放，对已经参加生育保险的，按照用人单位上年度职工月平均工资的标准由生育保险基金支付（待生育津贴申报下来之后，平均到其相应的产假月数当中，与之前支付过的产假工资相加，若低于正常出勤的工资标准，再由公司一次性补足差额即可）。对未参加生育保险的，按照女职工产假前工资的标准由用人单位支付（注：购买了生育保险的，由公司到社保局办理报销手续，社保局把生育补贴等费用发放到公司账户，公司再以工资形式发放给员工）。（六）产假、护理假、计划生育假期间公司要求员工上班的，所占用的休假时间，应安94、排员工在年度内另行补休。无法安排补休的，则提前上班时间按加班处理，年终按日全额工资的1倍补发加班工资。 第二十二条 工伤假（一）请假程序。员工因工负伤或致残，员工应由本人或委托他人向人力资源管理中心提交县级以上医院的诊断证明和劳动鉴定委员会提供的工伤鉴定结果，人力资源管理中心确认不能出勤的，填写请假单，具体按事假请假流程及审批权限办理。如因特殊情况未能事前提供医院证明的，可于返岗后一个月内予以补交。 （二）工伤员工停工接受工伤治疗期间，根据其月基本收入标准由所在公司按月支付。停工留薪期一般不超过12个月。工伤人员评定伤残等级后，停发原待遇，按照国家工伤保险条例及有关规定享受伤残待遇。其它相关待95、遇参照国家相关规定执行。 第二十三条 哺乳假 （一）有不满一周岁婴儿的女员工，每工作日内给予其两次哺乳（含人工喂养）时间，每次三十分钟。多胞胎生育的，每多哺乳一个婴儿，每次哺乳时间增加三十分钟。每工作日内的两次哺乳时间，可以合并使用。 （二）女员工请哺乳假应持医院提供的婴儿出生证明或户口薄等有效证明，向部门经理和人力资源管理中心提出哺乳假的申请，并填写请假单，经部门经理和分管总监审核，经分管副总裁批注后报人力资源管理中心备案。 （三）女员工哺乳时间视为正常出勤，享受公司规定的薪资待遇。 第二十四条 病假、婚假、丧假、产假、计划生育假、工伤假等休假期间，公休日、法定节假日包括在内。第六章 考勤管96、理第二十五条 考勤记录公司采用电子指纹方式进行考勤记录，员工上下班应该在指纹考勤机上按指纹做出勤记录，员工外出办公或当天有出勤但不能按规定进行指纹记录等，需在次日填写未考勤记录说明表，经部门经理签字确认后交人力资源管理中心备案。没有考勤记录且没有未考勤记录说明表或出差登记的，视为旷工，按公司有关旷工管理规定执行。第二十六条 考勤监督检查人力资源管理中心负责考勤的管理，各部门经理负责本部门员工出勤的监督检查；同时各分管总监应加强对其分管部门员工的劳动纪律的检查监督，内容包括：上班工作纪律、员工出勤情况、员工上下班打卡情况等。第二十七条 考勤记录存档每月5日前，考勤负责人员将上月的出勤情况整理完毕97、，经员工本人及人力总监签字确认，同时抄送一份考勤记录给财务部门，作为核算工资的依据。为便于各部门经理了解本部门员工的出勤情况，更好的做部门员工的绩效考评，人力资源管理中心同时将各部门的出勤记录抄送一份给各部门经理。每月考勤记录表，经人力总监和分管领导签字后，留档备案。第三部分 员工奖惩管理办法第一章 总则第一条 为了让员工明确奖惩考核的标准、依据和方法，使奖惩公开、公平、公正，从而更好地规范公司及员工的行为，特制订本办法。第二条 本办法为公司绩效考核管理制度、员工手册的配套文件，对于公司业务开展中涉及的重大问题或影响效果在较长时期内存在的行为予以规范。第三条 奖励的目的在于要员工得到精神及物质98、上的满足，又要激励员工勤恳工作，奋发向上，争取更好的业绩。第四条 惩戒的目的在于既要促使员工达到并保持应有的工作水准，又要保障公司和员工的共同利益和长远利益。第五条 本办法适用于XXXX实业集团有限公司及各子公司全体员工。第二章 奖惩原则第六条 公司对员工的基本要求包括：公司的各项规章制度、员工的岗位描述、工作目标(目标责任书)和临时工作任务。公司员工的日常行为要接受月度的考核评价，其分值将决定员工的绩效工资或奖金。第七条 员工的表现较大地超过公司对员工的基本要求，或者其行为可以在较长时期内为企业带来收益，除在当月绩效考评得分上予以反映外（绩效考核奖励遵照员工绩效考核管理办法），还可以通过奖励99、的形式予以表彰，以起到宣传、鼓励的推动作用。第八条 员工的工作表现达不到公司制度基本要求的，根据情节给予相应惩戒。第九条 处罚决定和理由必须及时书面通达本人，本人有向上级申诉的权利。第十条 下属的行为应予处理，而其直接管理者没有处理的，管理者承担责任过失，人力资源管理部门对管理者可以书面下达责任过失批评。第十一条 有功必奖，有过必罚；严格执行公司规章制度，制度面前，人人平等。第三章 职责分工第十二条 人力资源管理中心负责奖惩办法的修订，奖惩建议的受理和奖惩决定的拟定。第十三条 监察管理中心负责奖惩建议的审查、经济处罚标准的核定和奖惩决定的审核。第十四条 各部门负责人、各分管领导负责奖惩决定的逐100、级审核；常务副总裁、总裁和董事长负责奖惩决定的审核或审批。第四章 奖励第十五条 奖励的方法有经济奖励、行政奖励和荣誉奖励三种：（一）经济奖励包括加薪、奖金、奖品等；（二) 行政奖励包括晋升、扩大职权、参与决策等；（三）荣誉奖励包括口头表扬、通报表扬、嘉奖、记功、记大功、授予优秀集体、员工专项奖（遵照员工年终绩效考核管理办法）。以上三种奖励可分别施行，也可合并执行。第十六条 员工在日常工作中有优异表现者应予以及时的口头表扬，口头表扬可在工作中、例会上进行。第十七条 员工有下列事件之一者予以OA通报表扬（一）工作一贯积极主动，按时、保质保量完成公司各项任务，足为其他同事表率，并有具体事实；（二）检101、举揭发违反公司规章制度或侵害公司利益的行为，为公司挽回形象和损失者；（三）维护公司安全，积极采取措施排除险情，确有实效者；（四）对提高公司信誉，做出显著成绩者；（五）在公司的重大活动过程中表现突出者；（六）工作中任劳任怨、不计较个人得失，影响较大者；（七）有效地防止公司失窃或拾金不昧的员工，经调查属实的给予通报表扬（金额较大者适用专项奖励）；（八）发现职责以外的故障，予以上报或妥善处理；（九）为国家与社会做出贡献，或积极参加社会公益活动，为公司赢得荣誉；（十）维护公司利益，坚持原则、廉洁奉公者；（十一）能主动加班加点完成紧急重要任务的；（十二）全年考勤记录无缺勤者。第十八条 员工有下列事件之一102、者给予嘉奖（一）工作努力、业务纯熟，能适时完成重大或特殊交办任务者；（二）领导有方，使主管业务工作拓展有相当成效者；（三）预防事故或抢修工程使正常经营不致受到较大影响者；（四）增收节支5万元(含)以上，10万元(不含)以下者；（五）合理化建议在应用中取得一定效果者；（六）对顾客服务热情，服务品质高，被顾客表扬的，本月有好评的，创造出优异成绩者；（七）具有节约意识，为公司节约成本支出的；（八）客服在销售中因顾客原因遭到辱骂，坚持服务标准的，维护公司利益的；（九）能够及时协助或有效解决突发事件者；（十）其他对公司或公众有利益的行为，具有事实证明者；（十一）年度内累计获通报表扬3次以上者。第十九条 103、员工有下列事件之一者予以记功一次（一）遇有灾变或意外事故，能够奋不顾身，不避危难，极力抢救并减少公司损失者；（二）增收节支10万元(含)以上，50万元(不含)以下者；（三）全年累计获嘉奖3次者；（四）对维护公司荣誉、塑造企业形象方面有较大贡献的；（五）开源节流（节约物料或节省开支），有突出贡献者；（六）维护企业重大利益，避免重大损失者；（七）创建特殊功迹，在社会上产生良好影响的。第二十条 员工有下列事件之一者予以记大功，记大功在全体员工大会上宣布（一）全年累计获记功3次者；（二）全年能超额100%完成上级下达的工作任务者；（三）增收节支50万元(含)以上者；（四）承担巨大风险，挽救公司财产，较104、十九条(一)款表现更为突出者；（五）连续五年，工作业绩突出，并无任何劣迹者；（六）对维护公司荣誉、塑造企业形象方面有重大贡献的；（七）合理化建议在应用中取得重大效果者。第二十一条 凡符合下列条件之一者，建议给予晋级、晋薪或晋职奖励（一）表现优异，绩效考核结果符合晋升条件者；（二）在本工作岗位做出某项突出成绩者；（三）有突出才能，为公司急需者；（四）为同行业竞相争取者；（五）其他符合晋级(薪、职)条件者。第二十二条 专项嘉奖销售专项嘉奖：根据销售业绩及销售提成方案所设定专项奖励。第二十三条 其他专项奖根据公司其他规定，结合公司实际情况及具体事实报集团领导审批后组织实施。第五章 惩戒第二十四条 公105、司按照规定的标准(规章制度、岗位描述、工作目标、工作计划等)检查员工的表现，对达不到标准的员工，视情节轻重给予相应的处罚。第二十五条 员工对惩戒处罚有异议，可以向企业管理中心申诉。第二十六条 惩戒的方式有经济处罚与行政处分两种（一）经济处罚分为减发当月绩效工资、减发当月奖金。（二）行政处分分为即时处罚（口头批评）、通报批评、警告、记过、记大过、降职、撤职、劝退、辞退等。以上两种惩戒可分别施行，也可合并施行，员工被处以降职处分的，相应调整其薪酬以适应新职位的薪酬标准。第二十七条 对员工在日常工作中有轻微过错的表现者应予以及时的口头批评，口头批评可在工作中、例会上进行。第二十八条 员工有下列情况之106、一的，给予通报批评（一）二次（含）以上无故未参加公司通知的正式会议的；或无故不参加公司安排的培训课程或活动安排；（二）一次（含）以上，无请假，不参加绩效考评的；二次（含）以上不按时提交绩效考评表的；（三）外出不告知直接主管被纠正三次（含）以上的；（四）在工作时间嬉戏、玩游戏、看视频、网站或从事与工作无关的事情；（五）违反公司规章制度，影响公司形象及服务质量的行为；（六）上级有明确指示或期限的命令，无故未能如期完成；（七）在工作场所抽烟，影响秩序者；（八）工作时间外出就餐者（营销、物业系统用餐时间除外）；（九）工作不力，屡劝不改者；（十）月度内累计口头批评两次者；（十一）当值时间睡觉，串岗聊天者107、；（十二）下班后所辖区域或窗户未关，所用电器(空调等)电源未切断被纠正二次以上的；（十三）使用公司工作Q号聊与工作无关的事情；（十四）对所管理的下属奖惩不当者。第二十九条 员工有下列情况之一的，给予警告处分（一）月度内经常（累计三次及以上）无故迟到、早退、消极怠工、不完成本职工作任务的；（二）员工无故旷工1天（含）以内的；（三）伪造、涂改考勤记录的；（四）不服从公司正常分配和调动的；（五）违反作业规程，造成严重不良后果，尚未造成公司利益损失者；（六）浪费公物情节轻微；（七）破坏环境卫生；（八）遇非常事件，故意规避者；（九）办公时间，私自外出者；（十）服务态度被投诉一次者；（十一）公司工作Q号、108、微信号的个性签名使用消极、挑衅的语言；（十二）在工作时间嬉戏、玩游戏、看视频或从事与工作无关的事情，经劝导拒不更改，且态度恶劣者；（十三）因过失以致发生工作错误情节轻微者；（十四）初次在工作场所内喧哗或口角，不服管教者；（十五）私自挪动消防设施者。第三十条 员工有下列情况之一的，给予记过处分（一）发生事故不及时报告，给公司造成损失的；（二）违反作业规程，造成公司利益受损者；（三）对顾客服务态度恶劣，造成顾客投诉者；（四）浪费或损坏公司财物；（五）发现问题故意回避，不处理、不报告；（六）遇到工作职责交叉或模糊事项时，推三阻四，不执行上级指示，不顾大局，遇紧急工作时临阵脱逃；（七）聚岗、串岗、擅自109、脱岗，造成不良后果；（八）同事之间搬弄是非，造成不良影响；（九）与同事发生言语上的冲突，出现谩骂、脏话者；（十）发现同事有危险，不出手相助；（十一）明知侵害公司、同事利益的事项不报；（十二）私自接受顾客或客户赠送的物品。第三十一条 员工有下列情况之一的，给予记大过处分（一）不调查实情，放纵或乱指挥给公司造成损失的行为；（二）知情不报，有意缓报造成损失和不良影响的行为；（三）轻视顾客需求或对顾客言而无信；（四）未按公司规定方式或渠道反馈问题，采取群发信息或邮件等方式，将问题人为扩大化，影响团队氛围或攻击他人，情节严重的；（五）不服从主管人员合理指导，屡劝不听三次以上者；（六）对下属正常申诉打击报110、复经查属实但情节轻微者；（七）故意损坏公司重要文件或财物者；（八）在职期间受治安拘留者；（九）年度内累计记过三次者。第三十二条 有下列条件之一者，给予降职处分（一）工作造成较大失误，管理不善者；（二）多次重复违反公司作业规程，但未造成严重后果者；（三）年度内记过2次者；（四）违抗命令，或有威胁侮辱主管的行为情节较轻者；（五）品行不端有损公司信誉情节较严重者；（六）在物料仓库或危险场所违背禁令，或吸烟引火者；（七）在工作场所男女嬉戏，有妨害风化行为者；（八）其他须给予降职的处分者。第三十三条 劝退和辞退（一）员工有下列情况之一的，给予劝退处分1.在试用期内明显证明不符合录用标准的，公司无须提前即111、可通知员工办理正常离职手续；2.公司正式员工(含聘用工)绩效考评多次（年度内4次）或连续2次D级（参照绩效考核办法），经公司培训后被证明仍不符合公司岗位要求的。（二）员工有下列情况之一的，给予辞退处分，并视情节追究相关法律和经济责任1.月度内迟到5次以上的；或早退5次以上的；连续旷工3天（含）以上的或全年累计旷工5天（含）以上的；2.入职时提供虚假资料，以欺诈等行为进入公司的；3.上班时间从事非工作范围的活动，被发现经批评仍不悔改且有3次以上的；4.员工与公司解除劳动合同，在试用期未提前3天，转正后未提前30天书面通知的；5.在未得到公司授权的情况下，以公司名义接受任何媒体的采访或谈话，给公司112、造成不良影响或损失的；6.未经公司批准，擅自以公司名义提供担保或代表公司出席公众活动；7.挪用公款、盗窃或故意损毁公司财物的；8.携带易燃、易爆等违禁物品进入公司的；9.利用公司内幕消息，损害公司利益或者谋取个人利益，以权谋私、营私舞弊、索贿、受贿、欺诈，或利用职权间接获利的行为；10.因个人原因，一次性给公司造成经济损失2000元（含）以上的或年度内累计达3次、累计损失达2000元（含）以上的；11.篡改公司原始数据或伪造公司公章、执照等各类重要文件资料，情节严重的；12.向客户索取回扣或其他权益的；13.违反保密协议的，泄漏公司机密、捏造谣言或酿成事故灾害，致使公司受重大损失、严重损害公司113、形象和信誉的；14.在工作场所聚赌、喝酒、打架斗殴的；15.效仿上级主管人员签字，盗用印鉴或擅用公司名义为自己或他人办事的；16.不服从上级指挥调遣或对上级威胁的；17.年度内被通报批评达5次、被警告达3次、被记过达2次或被记大过1次的；18.在公司工作期间，本人所持有的资格证或职称证未按要求提交公司登记、备案或保管使用的；19.对公司应得知的个人重要信息有意欺瞒，或员工向公司所作的任何陈述、声明或保证等不真实，或拒绝提供相关证明资料、证件原件者。如：个人履历，身体重大疾病、生育证明等；20.未经公司批准在外兼职；21.不顾大局，遇紧急工作时临阵脱逃，推卸责任；22.结交有黑社会背景的人员，组114、织或参与有损公司正常工作的不良群体；23.玩忽职守，违反操作规程，当值时间擅离岗位，造成严重后果；24.发现安全隐患，不及时整改，导致人员伤亡和财产损失；25.工作弄虚作假，偷工减料，造成损失；26.员工触犯国家法律法规，被公安机关、司法机关追究刑事责任的；27.教唆他人或与他人共谋从事严重违规行为。或纵容、包庇员工从事严重违规行为的；28.在公司里恐吓，殴打或故意伤害他人身体；29.严重失职给公司造成重大损失（由绩效考核小组、财务部、企业管理中心、人力资源部组成的委员会对严重失职过失进行裁定）；30.违背商业道德准则：（1）利用公司名义在外招摇撞骗，使公司遭受名誉或经济损失；（2）利用公司赋115、予的工作职权进行关联交易，或收受商业贿赂以获取个人利益；（3）利用公司资源接受回扣、贿赂或私下接受佣金、低于市场价格的贷款、现金或现金等价物（包括礼品证书和证券）或任何其他私人利益或赠与；（4）贿赂合作伙伴或客户，或者给予合作伙伴或客户回扣。31.所有员工的工资、奖金等相关收入情况，（包括与个人收入相关的福利状况等），均属于公司保密信息，不允许通过任何渠道打听或泄漏，否则将给予辞退处理；32.对下属正常申诉打击报复经查事实情节严重者；33.违反国家计划生育政策怀孕、生育等行为。第六章 奖罚标准第三十四条 奖励标准（一）一般奖励标准1.即时：口头表扬；2.通报表扬1次，当月绩效考核增加1分；3.116、嘉奖1次奖励500元（计入年终奖金），同时当月绩效考核增加2分；4.记功1次奖励800元（计入年终奖金），同时当月绩效考核增加3分；5.记大功1次奖励1500元（计入年终奖金）；6.年度内累计3次通报表扬记嘉奖1次；一年累计3次嘉奖，加记功1次；一年累计3次记功者，加记大功一次；7.晋级(薪、职)：根据具体级别及相应薪金标准确定；年度内累计通报表扬3次或记功1次者，晋升一级工资（调整幅度为200-500元内）；8.年度内累计记大功1次者，晋升二级工资（调整幅度为500-1000元）。（二）专项嘉奖奖励标准1.销售专项嘉奖：根据销售业绩及销售提成方案所设定专项奖励；2.其他专项嘉奖：结合实际情况117、具体额度由董事长特批。第三十五条 处罚标准：公司在给予相关处分的同时，并视情节的轻重，扣罚绩效工资或奖金。（一）轻度违反公司各项规章制度的，即时口头批评，相关处罚遵照公司制度；（二）通报批评1次：从当月绩效工资或当月奖金中扣罚50-100元，扣当月绩效考核1分；（三）警告：从当月绩效工资或当月奖金中扣罚100200元；扣当月绩效考核2分；（四）记过：从当月绩效工资或当月奖金中扣罚200-300元，扣当月绩效考核3分；（五）记大过：从当月绩效工资或当月奖金中扣罚500-1000元，扣当月绩效考核5分；（六）降职：同时按其新职位调整其薪金标准；（七）劝退：在试用期内劝退的正常结算；公司正式员工(含118、聘用工)绩效考评多次（年度内3次）或连续2次被评为D级，经培训后被证明仍不符合公司岗位要求的，即可劝退(劳动合同特殊约定的除外)；（八）辞退：当月绩效工资和奖金不予发放，并视情节追究相关法律和经济责任；（九）关联处罚：员工受处罚，部门负责人、直接上级分管领导负领导失职责任，给予相应处罚（具体标准由人力资源部和企业管理中心商讨报董事长审批）。第七章 奖惩实施第三十六条 普通员工、各级管理者可视相应情况向人力资源管理中心提出惩戒建议，人力资源管理中心受理后报给监察管理中心审查，监察管理中心调查后提交调查报告给人力资源管理中心，人力资源管理中心根据监察管理中心的调查报告做出处理决定，报监察管理中心审119、核。第三十七条 通报表扬和通报批评由人力资源管理中心分管领导审批；嘉奖和警告由监察管理中心及人力分管领导审批；记功和记过由常务副总裁复核、总裁审批；专项奖励、记大功和记大过及以上的奖惩决定由董事长审批。第三十八条 各级管理者可视相应情况对员工给予即时的口头表扬或口头批评，不需报审报批。第三十九条 对公司惩戒提出申诉的不加重对员工的惩戒，但屡次犯错累计多次被罚仍拒不改正的，可加重惩罚。第四十条 对当事人的经济处罚，由企业管理中心出具决定书，处罚与当月工资和奖金核算挂钩。第四十一条 管理人员年度犯有记过以上处分者，可以并处降职或撤职。第四十二条 年度内累计警告3次者，加记过1次；年度内累计记过2次120、者，加降职处分；年度内累计记过3次给予除名。第四十三条 员工功过抵消规定：（一）员工功过抵消以发生于同一年度内者为限；（二）嘉奖与警告抵消；（三）记功1次或嘉奖3次，抵消记过1次或警告3次；（四）记大功1次或记功3次，抵消大过1次或记过3次。第八章 附则第四十四条 员工考勤的奖惩规定另见员工入职离职管理办法员工手册。第四十五条 本制度由集团人力资源管理中心制订并负责解释。第三部分 员工招聘管理办法第一章 招聘目的第一条 人才招募工作是公司团队建设、人力资源开发、以及人才储备的一项重要工作，为保证公司各岗位能够及时有效地补充所需优秀人才，满足公司不断发展的需要，建立健全人才选用机制，特制定本流程121、。第二章 招聘原则第二条 公司招聘录用员工按照“公开、平等、竞争、择优”的原则。 对公司内符合招聘职位要求及表现卓越的合适员工，将优先给予选拔、晋升。其次再考虑面向社会公开招聘。（一）公司录用员工的年龄必须在16周岁以上；（二）所有应聘者机会均等。不因应聘者的性别、民族、宗教信仰和推荐人不同而给予不同的考虑；（三）公司录用的员工必须具有有效的身份证；（四）违反公司纪律被辞退的人员公司不再录用；（五）未办理离职手续自行离开公司的人员公司不再录用。第三章 适用范围第三条 本办法适应于集团公司及项目下属子公司招聘管理相关工作。第四章 招聘周期第四条 人力资源管理中心须在规定的招聘周期内完成招聘任务。122、招聘周期自人力资源管理中心收到经用人部门分管领导审批后的招聘申请表次日开始计算到拟来人员确认到岗的周期。第五条 每一职位的招聘周期一般不超过8周。有特别要求的职位，将视实际情况经用人部门与人力资源管理中心协商后，适当延长或缩短招聘周期。第六条 如用人部门所提招聘需求的条件有变动或因特殊情况需暂停或终止招聘，应及时知会人力资源管理中心，以便人力资源管理中心及时调整招聘安排。第七条 招聘周期表：序号类别周期1集团总裁/副总裁、董事长助理、总裁助理、集团三总师/副三总师（工程、经济、会计）、集团总监/副总监、下属公司总经理/副总经理、集团公司部门经理（主任）/副经理（副主任）、下属公司总经理助理、下123、属公司总监/副总监、高级技术职称员工、其他集团中高层岗位高层10周中层8周2下属公司部门正/副经理、董事会秘书、董事长秘书、集团公司部门主管、中级技术职称员工6周3下属公司部门主管、集团公司及子公司普通员工、实习生4周第五章 招聘政策第八条 招聘工作应根据每年人力资源管理计划进行。如属计划外招聘应提出招聘理由，经部门分管领导提出意见，集团总裁审核、董事长审批后方可执行。第六章 招聘审批权限第九条 集团公司及子公司部门主管、普通员工、实习生招聘人员（编制内缺员），必须由用人部门填写员工招聘申请表，注明需要招聘人员的原因，提出招聘的职位、人数及资历要求。经部门分管领导批准，送人力资源管理中心/行政124、人事部审核，人力分管领导/项目总经理审批后执行。第十条 集团公司及子公司部门主管、普通员工、实习生招聘人员（新增编人员），必须由用人部门填写员工招聘申请表，注明需要招聘人员的原因，提出招聘的职位、人数及资历要求。经部门分管领导批准，送人力资源管理中心/行政人事部审核，报人力分管领导审核，董事长审批后执行。第十一条 下属子公司中层岗位招聘（新增编人员或编制内缺员），由下属子公司部门分管领导填写员工招聘申请表，注明需要招聘人员的原因，提出招聘的职位、人数及资历要求。经下属公司行政人事部审核，送人力资源管理中心备案，报人力分管领导、总裁，董事长审批后执行。第十二条 下属子公司高层、集团公司中高层岗位125、招聘（新增编人员或编制内缺员），由部门分管领导填写员工招聘申请表，注明需要招聘人员的原因，提出招聘的职位、人数及资历要求。经人力资源管理中心审核，报人力资源分管领导、集团总裁、董事长审批后执行。备注：如遇第一次招聘的新增岗位，用人部门需要提供详细此岗位的要求，以便人力资源管理中心精准的把握职位招聘要求，提高筛选效率，更快完成招聘目标。第七章 招聘步骤第十三条 材料收集渠道：（一）内部的调整、推荐；（二）人才中介机构、猎头公司的推荐；（三）参加招聘会；（四）报纸杂志刊登招聘广告；（五）网络信息发布与查询。用人部门可会同人力资源管理中心根据职位情况选择招聘渠道。如需刊登报纸广告，广告稿草拟后，应先126、由公司人力资源管理中心审核，报集团领导批准后，再交广告公司或报社刊登广告。第十四条 人力资源管理中心对应聘资料进行收集，分类，归档，按照所需岗位的职位描述做初步筛选。第十五条 拟选人员一般需经过三次面谈。面谈层次及步骤如下：应聘职位类别1类别2类别3第一次面试人力总监招聘主管/行政人事经理招聘主管第二次面试人力分管领导/部门分管领导/总裁直接部门经理部门经理第三次面试董事长部门分管领导/总裁部门分管领导（一）用人部门根据人力资源管理中心/行政人事部的推荐意见及有关简历材料（身份证、学历证明、职称证明等有关证件的复印件），对初次面谈合格的人选进行二次面试和基本技能测试。（二）根据二次面谈情况，对127、相关岗位人员，安排应聘人员进行必要的笔试、机试等基本技能测试。（三）基本技能测试通过后，人力资源部与拟选人员预约进行第三次面谈。（四）对于通过复试的应聘者进行必要的从业背景调查，形成调查报告，同时向部门分管领导、集团领导呈报。（五）根据两次复试及测试、背景调查情况，做出录用与否的初步决定，报集团领导会签批准。（六）选定人员必须自行提供医院体检合格表，以确定其身体状况是否适应所聘岗位的工作。第十六条 正式聘用前，由人力资源管理中心/行政人事部负责与应聘对象进行沟通，并介绍公司有关情况，内容包括：公司的各项管理制度及有关规定、工资待遇、应聘岗位的工作职责、内容及工作标准，并就聘用合同等有关具体事项128、达成共识。第八章 人员录用审批权限第十七条 下属公司部门主管、集团公司及子公司普通员工、实习生等人员的录用由人力资源管理中心（行政人事部）签署初试意见，用人部门签署复试意见，报部门分管领导审批；第十八条 下属公司部门正/副经理、董事会秘书、董事长秘书、集团公司部门主管、中级技术职称员工等人员录用由人力资源管理中心（行政人事部）签署初试意见，用人部门签署复试意见，报部门分管领导、人力分管领导、集团总裁审批；第十九条 集团总裁/副总裁、董事长助理、总裁助理、集团三总师/副三总师（工程、经济、会计）、集团总监/副总监、下属公司总经理/副总经理、集团公司部门经理（主任）/副经理（副主任）、下属公司总经129、理助理、下属公司总监/副总监、高级技术职称员工、其他集团中高层岗位人员由人力资源管理中心签署初试意见，部门分管领导、人力分管领导、集团总裁签署意见、报董事长审批。附件一：员工招聘申请表 年 月 日申请部门：定编人数 现在职人数用人部门意见（用人标准）申请职位： 人数： 人 招聘要求：性别： 年龄： 学历： 专业：任职要求： 签字： 年 月 日部门分管领导意见 签字： 年 月 日人力资源中心意见 签字： 年 月 日集团领导意见 签字： 年 月 日董事长意见 签字： 年 月 日注：以上招聘申请按集团招聘制度所规范时间执行第四部分 绩效考核实施办法（试行）第一条 绩效考核目的（一）高度围绕集团全年的130、经营目标为中心；（二）了解各员工每周的工作计划及完成情况；（三）达到优胜劣汰的用人机制；（四）全员动起来，提高工作效率。第二条 绩效考核用途（一）检查各部门的工作完成情况；（二）了解员工对公司的业绩贡献；（三）为员工的薪酬发放提供依据；（四）落实公司的各项管理制度；（五）为公司岗位设置提供依据；（六）为员工的晋升、降职、调职和离职提供依据；（七）为人力资源规划提供基础信息。第三条 绩效考核原则公开的原则：考核标准的制定是通过协商和讨论完成的，考核过程是公开的、制度化的；客观性原则：用事实说话，切忌主观武断，缺乏事实依据；反馈的原则：考核人在对被考核人进行绩效考评的过程中，需要把考核结果反馈给被131、考核者，同时听取被考核者对考核结果的意见，对考核结果存在的问题及时修正或做出合理解释；公私分明原则：绩效考核是针对工作业绩进行的考核，不可将与工作无关的因素带入考核工作；时效性原则：绩效考核是对考核期内工作成果的综合的评价，不应将本考核期之前的行为强加于本次的考核结果中，也不能取近期的业绩或比较突出的一两个成果来代替整个考核期的业绩。第四条 绩效考核周期公司绩效考核实行月、季度绩效考核和年度绩效考核制度。职级职 等行政职务一级集团高层董事长二级总裁三级常务副总裁、副总裁四级各管理中心总监、项目总经理、集团总工五级各管理中心副总监、项目常务副总经理/副总经理、集团副总工六级集团中层集团公司部门经132、理（主任）、下属公司总经理助理、下属公司总监/副总监、项目总工/副总工七级集团公司部门副经理（副主任）、下属公司部门经理、高级技术职称员工八级普通员工集团公司部门主管、下属公司部门副经理、中级技术职称员工九级集团公司部门员工、下属公司部门主管十级下属公司部门员工十一级集团公司/下属公司秩序协管员、保洁员附：集团公司内部职级职等表第五条 绩效考核领导小组（一）成立绩效考核领导小组负责组织、实施、监督年度绩效考核工作；（二）组长：董事长，负责提出年度绩效考核总体要求，并对申诉有一票否决权；（三）副组长：总裁，常务副总裁、副总裁负责监督考核过程、处理考核中出现的问题；（四）考核小组：人力资源管理中心133、（泛指集团人力资源管理中心）、行政人事部（泛指项目公司行政人事部）负责绩效考核的组织实施，并记录考核结果和意见、建议、问题，形成考核报告。（五）监察中心：负责监督各部门开展绩效考核工作，并对工作的完成时效进行督促，以保证考核工作顺利完成。人力资源管理中心/行政人事部负责收集整理员工和部门考核基础资料和考核结果并统一备案。第六条 绩效考核者（一）设置以各单位、各岗位分直接“三级管理”的考核机制；（二）以单位的方式考核集团各管理职能中心、项目公司；（三）各管理中心、项目公司自行分解考核所管理的各级员工，并将考核结果报集团人力资源管理中心；（四）基层岗位员工的绩效考核者是部门经理（负责人）、分管领导134、；（五）部门经理(负责人)的绩效考核者是上级主管领导和分管领导；（六）副总裁绩效考核者是总裁、董事长；（七）总裁的绩效考核者是董事长；（八）项目公司总经理/副总经理的绩效考核是总裁、董事长考核；（九）对绩效考核人要求：需要考核人熟练掌握绩效考核相关表格、流程、考核制度，做到与被考核人的及时沟通与反馈，公开、公平、公正的完成考核工作。第七条 被考核者这一制度适用于XXXX实业集团有限公司所有员工，但下列员工除外：（一）月度考核期内入职不到半个月的员工不参与本月度考核；（二）年度考核期内入职不到八个月的员工不参与年度考核。第八条 绩效考核结构（一）月报机制（二）各职能管理中心、项目公司考核指标（K135、PI）（附：月度考核指标表）（三）各单位根据考核成绩控制数组织本部门、项目公司的员工按绩效考核办法进行。第九条 绩效考核流程（一）月工作计划1.工作计划表分为高层领导工作计划表、中层管理人员/部门工作计划表、员工工作计划表。员工根据各自岗位，填写相应的工作计划表；2.普通员工：每月25日前填写下月工作计划表并报部门负责人审批；部门负责人于每月30日前，将审批意见反馈给部门员工，指导员工按计划执行。经上级领导签字后的员工工作计划表由人力资源部/行政人事部存档；3.部门及中层管理人员：每月27日前，部门负责人填写中层管理人员/部门工作计划表并报分管领导审批，经分管领导签字批准后，于30日前交人力资136、源部（并递交工作计划表电子版），同时项目公司行政人事部进行备案。4.高层管理人员：每月28日前，完成本人的高层领导工作计划表并报上级领导审批（副总监/总监报分管副总裁审批；副总裁报总裁审批），并于30日前，将经审批签字的计划表人力资源管理中心（同时提交工作计划表电子版）；5.工程部门编写的月工作计划必须以工程进度的总工期为基础，先编写总进度计划，并逐级分解到月计划中；6.营销部门编写的月工作计划必须以营销项目年度完成销售量为基础，先编写年度总销售方案（销售总面积、销售数量、销售总额、月度来访量、接待量、月度电话邀约量、拓客量等），并逐级分解到计划中；7.计划表注意事项：各岗位须严格按照工作计划137、表落实工作，对于计划外工作应做好记录，计划变动超过30%的，工作计划表需上级领导再次审批并报备人力资源部。（二）月度总结考核表月度总结考核表分为高层月度总结考核表、中层管理人员/部门月度总结考核表及员工月度总结考核表，员工根据各自工作岗位，填写相应的绩效考评表格。8.月度总结考核实行个人自评、部门评分及上级领导评分的逐级考核办法，旨在推动月度工作计划目标的完成，客观评价员工工作业绩、工作态度和工作行为，所有员工均需参加；9.普通员工：每月员工填写员工绩效考评自评表，报部门负责人。部门负责人在得到人力资源部/人事行政部通知的部门评分结果后，对本部门员工进行考核评分，经分管领导审批后，报人力资源/138、人事行政部核准备案；10.中层管理人员：每月3日前，中层管理人员将经上级领导评分的中层管理人员/部门绩效考评自评表交人力资源部/行政人事部（同时提交该表格电子版）。人力跟进绩效考核评分结果集团报总裁审核，董事长审批；项目公司报项目负责人（总经理/副总经理）审批，核定结果为部门及部门负责人当月绩效考核成绩；11.高层管理人员：每月3日前，高层领导完成高层领导绩效考评自评表并将表格电子版交人力资源部；人力资源部每个季度组织一次高层考评会，项目公司总经理/副总经理需回集团参加考评会，评分结果报董事长审批。绩效表格递交时间序号月度计划月度绩效季度考核年度考核普通员工每月25日前每月3日前-下一年1月1139、5日前中层（部门）每月27日前每月5日前-高层每月28日前每月6日前每季度10日前考评结果于每月20日前公布（节假日顺延）。第十条 绩效考核评分标准（一）员工自评个人及部门首先根据考核指标进行自查、自评，分管领导依据下列项目对自评未扣分的列项指标进行补扣，已扣的不再重复扣分。（二）部门考核中层、部门经理的分数为部门考核平均分，部门经理可根据董事长审批后的最终得分，依据员工当月表现情况，分解给每个员工。（三）考核最终评分采用加权平均分个人考核评分占20%，主管考核评分占50%，分管领导评分占30% 。部门评分：考核小组依据部门内员工考核平均分，并根据部门工作完成情况给予加、减分，作为部门最后得分140、。第十一条 绩效考核结果（一）个人考核结果（基层、中层）1.考核分数为100分制，个人考核结果以分数确定，评为优秀、合格、不合格三个等级，由考评小组提出初步意见，报公司领导核准。各个等级对应分数及基本标准如下：2.优秀：按要求完成当月三项任务指标达90%以上，综合表现突出，工作成绩优异，得分在90分（不含90分）以上的；3.合格：按要求完成当月三项任务指标达85%-90%，综合表现良好，工作成绩良好，得分在85-90分；4.不合格：未完成当月工作，三项任务指标完成85%，综合表现一般，工作偶有失误，得分在85分（不含85分）以下；5.考核结果为优秀：评分在90分（不含90分）以上，工资按100141、发放，并每高1分员工奖励100元，中层每高1分奖励200元；6.考核结果为合格：85-90分，工资按100发放；7.考核结果为不合格：85分（不含85分）以下的，每低1分扣月工资的5%后发放工资。（二）部门考核分当月评分结果不作奖惩，累计至年底计算出月度平均分值，作为年度优秀部门评选的重要依据。（三）高层考核分（高层实行工资结构：基本工资80%+绩效工资20%）1.高层管理人员每月需提交工作计划、月度绩效考核表书面及电子版到人力资源部，但月度不做考核，每季度考核一次。80分以上（含80分），全额发放当季绩效工资，76分-79分扣当季绩效工资10%，70分-75分扣当季绩效工资20%，70分（不142、含70分）以下扣发当季绩效工资并向总裁、董事长提交整改报告，连续两个季度不合格，公司做劝退处理。2.高层年终奖金根据集团经营情况另设定激励方案。第十二条 如何避免考核偏差1.提高考核标准清晰度，考核标准尽可能准确明了，尽量使用量化的客观标准，以减少考核者个人感情等主观因素的干扰；2.考核人应该经过正规的绩效考核方法培训，了解在考核过程中应该注意的问题并掌握考评所需技巧。第十三条 绩效运用(一)员工劝退、薪酬调整的参考依据1.公司应制定年度绩效考核较差、合格、优秀标准，对于连续2年绩效考核达到合格标准的员工或年度绩效考核优秀的员工可作为提高员工薪酬级别参考依据，对于年度绩效考核较差应作为降低员工143、薪酬级别的依据；2.考核小组对连续两个月绩效考核不合格的员工进行思想教育并要求上交工作整改措施和报告，经上一级领导审批签字后实施；如连续三个月或本年度内累计三个月（含三个月）以上绩效考核不合格，公司有权对该员工进行劝退处理。（二）员工晋升的参考依据1.月度绩效考核结果是人力资源部决定员工是否晋升的主要依据，对连续3个月考核成绩优秀的员工, 人力资源部通过与该员工绩效考核交流了解员工晋升潜力，当公司内部出现职位空缺且适合其职业生涯规划时，将制定员工晋升提案并上报集团公司总裁、董事长。（三）员工培训的依据1.人力资源部需要将集团公司全体员工月度考核结果整理分析，根据绩效差异总结出员工在工作中存在的144、问题，指定培训课程或安排外派培训；2.每季度人力资源部需要对员工年度能力培训方案实施具体情况进行总结并不断调整，达到开发、利用员工能力的目的。第十四条 申诉机制、申诉路径1.被考核人如受到不公平对待或对考核结果有异议，有权在考核结束后（考核结果通知到被考核者）7个工作日内向监察中心提交书面的考核申诉表，申诉人必须对所提供的证据或依据负责；2.监察中心负责统一受理考核结果申诉，必要时组织考核责任人、被考核人进行沟通，视需要报绩效考领导小组组长裁决；人力资源总监集团总裁监察中心申诉人考核领导小组董事长分管人力资源副总裁集团总裁（1）申诉流程：备注：1.集团普通员工申诉，由监察中心受理并调查，给出监145、督调查意见，人力资源总监裁决；如申诉内容涉及高层，由集团总裁裁决。 2.项目公司中、基层员工申诉，由监察中心受理并调查，给出监督调查意见，项目总经理裁决。3.各部门/中层申诉，由监察中心受理并调查，给出监督调查意见，分管人力副总裁裁决；如申诉内容涉及高层，由总裁裁决。4.项目公司高层、集团高层申诉，由监察中心受理并调查，给出监督调查意见，考核领导小组裁决；如涉及经营，事情重大，董事长裁决。5.项目公司高层、集团所有申诉材料及依据由监察中心存档备查；6.项目公司中基层员工申诉材料及依据由项目公司存档，以备集团领导随时检查。 第十五条 本办法解释权归集团人力资源管理中心。附：(相关表格，员工可在O146、A中下载)1.基层/中层/部门/高层工作计划表（月度）2.基层/中层/部门绩效考核表（月度）3.高层绩效考核表（季度）4.考核申诉表 5.月度考核指标KPI表成本管理中心 年 月考核指标序号KPI指标权重绩效目标值自评主管领导评分分管领导评分1预结算编制计划（季度工作计划）完成率25%预结算编制计划完成率达100%2工程预算误差率5%部门工程预算平均误差率控制在10%以内3工程结算误差率5%部门工程结算平均误差率控制在3%以内4工程结算与预算差异5%工程结算与预算差异控制在7 %以内5施工进度审批准确率10%施工进度审批准确率达98%以上6招投标文件合格率10%招投标文件合格率达100%，档案147、管理合格率达100%7工程招标及时率15%工程招标及时率达100%8合同签订及时性15%合同签订及时率达100%9材料核价准确率5%材料核价格与市场平均价格相差在10%以内10工程联系单及现场签证回复及时性5%在约定时间内回复及时率达100%考核小计11职能中心、项目公司协作满意度5%各职能中心、项目公司协作满意度评分达到95分以上本次考核总得分考核指标说明1.工程招标及时率工程招标及时率=2.职能中心、项目公司协作满意度对各业务管理中心、项目公司之间的协作、配合程度通过发放管理中心、项目公司满意度评分表进行考核，计算满意度评分的算术平均值。注：考核最终评分采用加权平均分。个人自评占20%，主148、管领导评分占50%，分管领导评分占30%。被考核人主管领导分管领导签字： 日期：签字： 日期：签字： 日期：工程管理中心 年 月考核指标序号KPI指标权重绩效目标值自评主管领导评分分管领导评分1工程进度计划按时完成率30%项目计划中各项工作按时完成率达100%2工程质量合格率20%考核期内工程质量合格率100%以上3业务合同履约率4%施工合同履约率达100%4现场签证合格率4%现场签证合格率达100%5现场技术问题处理率3%现场技术问题处理率达100%6现场工程问处理及时率5%现场工程问题处理及时率达100%7工程资料档案完好率8%工程资料档案完好率达100%8安全事故率8%安全事故率控制在0149、.3%以下9按图纸施工出错率4%考核期内按图纸施工出错率控制在1%以内10工程图纸审核及时率4%考核期内工程图纸审核及时率达100%11技术问题解决率5%考核期内技术问题解决率达95%以上12设计方案技术经济指标达标率5%设计方案技术经济指标达标率达100%考核小计14职能中心、项目公司协作满意度5%各职能中心、项目公司协作满意度评分达到95分以上本次考核总得分考核指标说明1.工程进度计划按时完成率工程进度计划按时完成率=2.工程图纸审核及时率工程图纸审核及时率=3.职能中心、项目公司协作满意度对各业务管理中心、项目公司之间的协作、配合程度通过发放管理中心、项目公司满意度评分表进行考核，计算满150、意度评分的算术平均值注：考核最终评分采用加权平均分。个人自评占20%，主管领导评分占50%，分管领导评分占30%。被考核人主管领导分管领导签字： 日期：签字： 日期：签字： 日期：采购中心 年 月考核指标序号KPI指标权重绩效目标值自评主管领导评分分管领导评分1当期重点材料计划按时完成率10%项目计划中当期工作按时完成率达100%2材料设备到位及时率20%材料设备到位及时率达100%3原材料、配套设备质量合格率10%原材料、配套设备质量合格率达100%4库存材料保管与调拨差错率5%库存材料保管与调拨差错率低于1-3%5采购程序符合率10%采购程序符合率达100% 6材料、配套设备资料合格率10151、%材料、配套设备资料合格率达100%7材料、配套设备招标及时率10%材料、配套设备招标及时率达100%8工程招标及时率10%工程招标及时率达100%9合作商名册建立与维护及时率10%合作商名册建立与维护及时率达100%10供应商满意度5%各中心/项目对供应商提供的服务与物品满意度达95%考核小计10职能中心、项目公司协作满意度5%各职能中心、项目公司协作满意度评分达到95分以上本次考核总得分考核指标说明1.材料、配套设备招标及时率材料、配套设备招标及时率=2.职能中心、项目公司协作满意度对各业务管理中心、项目公司之间的协作、配合程度通过发放管理中心、项目公司满意度评分表进行考核，计算满意度评分152、的算术平均值注：考核最终评分采用加权平均分。个人自评占20%，主管领导评分占50%，分管领导评分占30%。被考核人主管领导分管领导签字： 日期：签字： 日期：签字： 日期：营销管理中心 年 月考核指标序号KPI指标权重绩效目标值自评主管领导分管领导评分评分1销售计划达成率30%考核期内销售计划完成率达100%2销售回款率20%销售回款率达100%3客户来访计划完成率15%客户来访计划完成率达100%4市场策划方案提交及时率10%市场策划方案提交及时率达100%5市场宣传推广活动计划完成率10%市场宣传推广活动计划完成率达100%6置业顾问培训完成率5%培训计划完成率达100%7客户满意度5%接153、受调研的客户对销售部工作满意度达95%以上8营销费用控制率5%每月营销费用100%控制在计划内考核小计8职能中心、项目公司协作满意度5%各职能中心、项目公司协作满意度评分达到95分以上本次考核总得分考核指标说明1.销售回款率销售回款率=2.客户满意度接受调研的客户对销售部工作满意度评分的算术平均值3.职能中心、项目公司协作满意度对各业务管理中心、项目公司之间的协作、配合程度通过发放管理中心、项目公司满意度评分表进行考核，计算满意度评分的算术平均值注：考核最终评分采用加权平均分。个人自评占20%，主管领导评分占50%，分管领导评分占30%。被考核人主管领导分管领导签字： 日期：签字： 日期：签字154、： 日期：行政管理中心 年 月考核指标序号KPI指标权重绩效目标值自评主管领导分管领导评分评分1行政后勤事务完成率15%完成行政后勤事务达100%2档案管理合格率10%档案管理合格率达100%3统计报表及时率5%统计报表及时率达100%4印鉴保管与使用安全率5%印鉴保管与使用安全率达100%5制度建设数量及执行效果10%制度制定可行性达100% 6法务事务处理及时率15%法务事务处理及时率100%7资产管理质量合格率10%资产管理质量合格率100%8证件办理、年检及时率10%证件办理、年检及时率达100%9前期审批及后期竣工验收手续办理及时率15%开发手续办理及时率达100%考核小计10职能中155、心、项目公司协作满意度5%各职能中心、项目公司协作满意度评分达到95分以上本次考核总得分考核1.职能中心、项目公司协作满意度指对各业务管理中心、项目公司之间的协作、配合程度通过发放管理中心、项目公司满意度评分表进行考核，计算满意度评分的算术平均值标说注：考核最终评分采用加权平均分。个人自评占20%，主管领导评分占50%，分管领导评分占30%。明被考核人主管领导分管领导签字： 日期：签字： 日期：签字： 日期：人力资源管理中心 年 月考核指标序号KPI指标权重绩效目标值自评主管领导分管领导评分评分1人力资源规划完成率15%人员到位率达90%以上，胜任率达100%2绩效考核及时率15%绩效考核及时156、并发放率达100%3人力成本预算偏差率10%人力成本预算偏差率达100%4员工招聘及时率30%员工招聘及时率不低于90%5人力基本工作（薪资、劳动合同、保险、人事手续办理）10%薪资核算、劳动合同管理完整、保险、人事手续的及时性，准确达100%6培训计划完成率10%培训计划完成率达100%7员工主动离职率10%员工主动离职率低于10%（含）考核小计8职能中心、项目公司协作满意度5%各职能中心、项目公司协作满意度评分达到95分以上本次考核总得分考核指标说明1.职能中心、项目公司协作满意度对各业务管理中心、项目公司之间的协作、配合程度通过发放管理中心、项目公司满意度评分表进行考核，计算满意度评分的157、算术平均值注：考核最终评分采用加权平均分。个人自评占20%，主管领导评分占50%，分管领导评分占30%。被考核人主管领导分管领导签字： 日期：签字： 日期：签字： 日期：财务管理中心 年 月考核指标序号KPI指标权重绩效目标值自评主管领导评分分管领导评分1资金计划及时率25%资金计划及时率达100%，按计划全部执行2融资计划完成率10%融资计划完成率达100%3财务核算差错率20%0差错4按揭贷款银行及回款及时率10%按揭贷款办理、回款及时率达100%（协助营销部办理）5纳税申报及时率10%纳税申报及时率达100%6资金及财产保管完好率10%资金及财产保管完好率达100%7工程款支付及时率5%158、工程款支付及时率达100%（根据公司资金情况统筹安排，保证公司的正常经营）8材料款支付及时率5%材料款支付及时率达100%（根据公司资金情况统筹安排，保证公司的正常经营）9财务资料保存完好率5%当月产生的财务资料100%归档保存考核小计9职能中心、项目公司协作满意度5%各职能中心、项目公司协作满意度评分达到95分以上本次考核总得分考核指标说明1.职能中心、项目公司协作满意度对各业务管理中心、项目公司之间的协作、配合程度通过发放管理中心、项目公司满意度评分表进行考核，计算满意度评分的算术平均值注：考核最终评分采用加权平均分。个人自评占20%，主管领导评分占50%，分管领导评分占30%。被考核人主159、管领导分管领导签字： 日期：签字： 日期：签字： 日期：监察管理中心 年 月考核指标序号KPI指标权重绩效目标值自评主管领导分管领导评分评分1各管理中心、项目部流程符合监控及时性15%违规及时通报达100%2各管理中心、项目部投诉处理及时性15%投诉处理及时性达100%3对各管理中心、项目部门监察情况出具监察报告及时率20%对各管理中心、项目部门监察情况出具监察报告及时率达100%4各管理中心、项目部关键节点计划完成情况监察率35%关键节点计划完成情况监察率达100%5业务系统整体运营正常性15%业务系统实际整体运营时间正常性达98%考核小计6各职能中心、项目公司协作满意度5%各职能中心、项目160、公司协作满意度达到95分以上本次考核总得分考核指标说明1.职能中心、项目公司协作满意度对各业务管理中心、项目公司之间的协作、配合程度通过发放管理中心、项目公司满意度评分表进行考核，计算满意度评分的算术平均值注：考核最终评分采用加权平均分。个人自评占20%，主管领导评分占50%，分管领导评分占30%。被考核人主管领导分管领导签字： 日期：签字： 日期：签字： 日期：投资发展中心 年 月考核指标序号KPI指标权重绩效目标值自评主管领导分管领导评分评分1项目可行性报告编制及时率15%项目可行性报告编制及时率达100%2投资项目评审准确性10%投资项目评审准确性达90%3土地竟拍、挂牌及摘牌等土地前期161、运作成功率35%土地竟拍、挂牌及摘牌等土地前期运作成功率达100%4项目拓展信息收集率40%项目拓展信息收集达成率100%考核小计5职能中心、项目公司协作满意度5%各职能中心、项目公司协作满意度评分达到95分以上本次考核总得分考核指标说明1.项目可行性报告编制及时率=.2.职能中心、项目公司协作满意度对各业务管理中心、项目公司之间的协作、配合程度通过发放管理中心、项目公司满意度评分表进行考核，计算满意度评分的算术平均值注：考核最终评分采用加权平均分。个人自评占20%，主管领导评分占50%，分管领导评分占30%。被考核人主管领导分管领导签字：日期：签字：日期：签字：日期：项目公司 年 月考核指标162、考核序号KPI指标权重绩效目标值自评主管领导分管领导维度评分评分工程指标30%1工程进度计划按时完成率15%施工进度按时完成率100%2项目工程质量合格率5%考核期内工程质量合格率达100%3安全事故率5%安全事故率控制在0.3%以下4项目预算与结算差异5%项目工程结算与预算差异控制在3%以内销售指标30%5销售计划达成率15%考核期内销售计划完成率达100%6销售回款率10%销售回款率达100%7来访客户达成率5%计划完成率达100%综合指标30%8人力资源规划完成率5%人员到位率达90%以上，胜任率达100%9员工主动离职率5%员工离职控制率5%10行政后勤事务差错率3%0差错11开发证件163、报建办理及时率10%证件、报建办理及时率100%12档案管理合格率2%档案管理合格率达100%财务13资金计划及时率5%资金计划及时率达100%，按计划全部执行指标10%14财务核算差错率5%0差错考核小计15职能中心、项目公司协作满意度5%本次考核总得分考核指标说明1.销售回款率销售回款率=2.项目协作满意度对各业务管理中心之间的协作、配合程度通过发放管理中心满意度评分表进行考核，计算满意度评分的算术平均值注：考核最终评分采用加权平均分。个人自评占20%，主管领导评分占50%，分管领导评分占30%。被考核人主管领导分管领导签字： 日期：签字： 日期：签字： 日期：第五部分 培训管理体系第一164、章 总则第一条 目的（一）适应XX集团的业务发展，使培训服务于集团战略。（二）明确培训职责的划分，保证培训有序、高效的开展。第二条 适用范围XX集团总部；XX集团下属各子公司、项目公司。第三条 培训管理构架（一）集团人力资源管理中心负责对集团整体培训工作的开展进行规划、指导和监督，并对全集团范围提供培训服务。（二）集团下属各公司人事行政管理部门负责按集团统一要求，推进本公司的组织培训工作。第四条 培训管理职责（一）每一个管理者都担负着培训下属的职责，需要提出培训需求、敦促培训效果的实行，并在必要时担当课件开发以及授课的任务。（二）集团人力资源管理中心的职责1.建设并完善的培训体系；2.制定并完165、善培训的管理制度、工作流程；3.拟订培训规划和年度计划、费用预算；4.组织实施集团类的管理培训、专业培训项目；5.组织总部通用、常规培训；6.提高自身和下属各公司培训工作团队的专业水平。（三）集团下属各项目子公司行政人事部门专职培训人员的职责 1.根据集团规定完善本公司的培训管理制度；2.参照集团计划以及本公司需求拟订培训计划和编制预算；3.配合集团进行资源的建设和整理；4.组织通用、常规类培训并推动各个专业部门开展培训；5.进行培训需求调查，培训效果评估，促使培训行为改善的实现；6.培训记录的登记存档。（四）集团各个专业部门的职责1.负责建设并完善本专业课程体系；2.培养专业讲师队伍；3.提166、出本部门、本专业的培训需求，推动专业培训的开展；4.集团各个专业部门兼职培训人员的职责；5.发现并提出本部门的培训需求；6.联合培训部门开展培训。（五）培训管理包括哪些内容1.培训需求分析；2.制定培训计划和预算；3.培训实施控制；4.培训效果评估。第二章 培训实施管理规定第五条 目的（一）为了规范培训的实施过程，保证培训工作的顺利开展；（二）提高培训的效果。第六条 原则公司对员工的培训遵循系统性原则、制度化原则、主动性原则、多样化原则和效益性原则。（一）提高系统性员工培训是一个全员性的、全方位的、贯穿员工职业生涯始终的系统工程。（二）制度化建立和完善培训管理制度，把培训工作例行化、制度化，保167、证培训工作的贯彻落实。（三）主动性 强调员工参与和互动，发挥员工的积极、主动性。（四）多样化开展员工培训工作要充分考虑受训对象的层次、类型，考虑培训内容和形式的多样性。（五）效益性员工培训是人、财、物投入的过程，是价值增值的过程，培训应该有产出和回报，应该有助于提升公司的整体绩效。第三章 培训流程第七条 培训需求分析（一）培训需求调查的主要依据：1.集团的战略规划2.市场竞争需要与核心竞争能力培养需要3.集团年度经营目标4.业绩和行为表现考核5.流程、部门、职位运行状况和人员任职能力状况（二）培训需求分析的方法：1.测试法：采取考试的方法了解学员的差距和薄弱环节。2.重大事件分析法：通过分析本168、年度关键绩效领域发生的重大不良事件，发现企业运营管理方面存在的不足，从流程、制度、能力三方面分析事件发生原因，如果是能力不足的原因，则对症安排培训。3.绩效考核分析法：分析绩效不佳、出色、创新的问题所在、原因所在、责任部门和人员所在，针对性地提出流程能力改善计划和个人能力提升计划；分析员工行为表现，得出文化、制度、技能等方面的培训需求。4.访谈法：通过访谈各部门、各层级领导、业务骨干、普通员工，了解业务实际运行状况和员工个人需求，从而筛选培训需求。5.问卷法：设计培训需求调查问卷，调查流程、部门运作状况和员工职业发展信息，从而筛选培训需求。6.观察法：通过观察被培训对象的现场表现，了解其与期望169、标准的差距以确定培训需求。备注：集团各部门在日常工作的基础上，结合上面的几种分析方法，由集团人力资源管理中心组织，提炼本部门的培训需求，上报集团人力管理中心，集团人力资源管理中心根据培训需求调查情况和各部门上交的培训需求建议，制定下年培训计划、培训大纲。（三）集团人力资源管理中心每年十一月初发放员工培训需求调查表，部门负责人根据本部门的业务目标和员工要求填写部门培训需求表，十一月底前一起报集团人力资源管理中心（时间根据当年方案执行）。第八条 培训筹备（一）拟定培训计划及方案1.根据培训需求分析制订年度培训计划初稿，培训计划内容应包括培训部门、培训对象、培训目标、培训内容、培训教师、培训方式、培170、训经费预算、培训时间等。2.计划初稿应返回各部门进一步讨论修改，提交集团领导审批。培训方案直接针对在培训需求评估中发现的问题。3.根据培训计划和方案推进课程开发、准备以及讲师备课；涉及邀请外部机构和讲师的必须签署培训协议，和讲师进行充分的沟通。（二）报批上述工作就绪后，将培训计划和推进表报直属主管审批。若有不妥，应立即调整，经领导正式批准后的培训计划方可进入实施阶段，同时将其归档管理。第九条 培训实施（一）集团人力资源管理中心根据年度培训计划和培训项目设计协调组织实施培训，相关部门负责协助，如果因工作需要要求调整培训项目实施，应提前向集团人力资源管理中心提出申请，报分管领导审批。（二）培训前准171、备：1.培训通知：将培训具体时间、地点、课程名称、培训对象、培训师等事项传达清楚，同时将培训的有关纪律明确告知相关人员，简洁明了、言简意赅。2.教学设计：针对该培训的内容和需要进行教学方式的设计，包括教室的布置（悬挂横幅、摆放桌椅等）、设备准备（电脑、投影仪、屏幕、白板、道具、教材、讲义、签到表等）等等。教学设计遵循的原则就是“一切为教学服务”，因此务必讲求简洁、实用，便于教学的顺利实施。（三）培训过程监控：1.各项在职培训实施时，参加受训学员应签到；人力资源管理中心应确实了解上课、出勤状况。2.受训人员应准时出勤，因故不能参加者应办理请假手续。3.人力资源管理中心负责对培训过程和培训考核结果172、进行记录，保存相关资料，如电子文档、录音、录像、幻灯片等，有关培训资料应分别进入公司和员工培训档案。第十条 培训评估（一）培训评估的层面：1.反应：学员在多大程度上喜欢该项培训。但不能把学员的反应必然当成提高工作技能和绩效提高的证明2.学习：学员具体在培训中学到了那些知识、理念和方法。可以通过考试的方式来检查。3.行为：学员的行为在培训前后有无改变。行为主要体现在绩效上，因此对比学员培训前后的绩效可采用内部培训效果评估表。（二）培训结束必须进行培训效果评估，并及时对培训效果加以分析、总结经验教训；培训结束后一周之内将学员的课程表现知会其上司，将课程的效果反馈知会授课讲师。 （三）培训效果评估的173、方法包括比较法、访谈法、观察法、问卷调查法、笔试法、座谈法等多种形式。1.比较法分纵向比较法和横向比较法，纵向比较法指对评估对象进行培训前后的比较，衡量培训的效果；横向比较法将培训对象与未接受培训的对象对比，衡量培训效果。这种方法适用于定性评估，管理技能培训、专项技能培训、战略性培训、专业服务培训可采取此方法。 2.访谈法适用于集团各种类型的培训，这种方法有助于了解员工对培训方案和学习方法的反应，员工对培训目标、内容与实际工作相关性的看法，检查员工将培训内容在工作中应用的程度，为下一步问卷调查做准备。3.观察法能直观体现出培训对员工实际工作的帮助。 专业技能培训、专业服务培训可采取这种评估方法174、。各部门主管在培训结束后亲自到员工所在地工作岗位上，通过仔细观察记录培训对象在工作中的业绩进行比较，以此来衡量培训对员工所起到的效果。4.问卷调查法是通过设计结构化的问卷来对与培训内容有关的因素，包括培训师、培训需求的满足、培训教材、培训效果等主要环节进行调查评价。培训可以采取这种方法对培训进行评估，由集团人力资源管理中心设计并发放问卷，统一回收后根据问卷反馈情况对培训进行调整改进。5.笔试法是最常见的定量评估方法，培训内容如果是有关理论知识方面的，都可以进行书面考试。书面考试试题要注意掌握培训内容的尺度，不要出偏题，要注重实效性，重点要突出。书面题一般由主讲培训师提供。6.座谈法是培训后部门175、经理、部门主管将员工召集到一起开讨论会，通过每位员工谈在培训中学到什么，如何把所学到的知识和技能应用到工作中去的以及他是否需要进一步帮助、需要什么帮助等问题，从中获得关于培训效果的信息。第四章 员工的培训权利及义务第十一条 员工培训的权利（一）员工有权利根据业务发展要求和个人职业生涯规划申请参加公司内部培训和外部培训；（二）经批准参加培训的员工有权利享受公司为受训员工提供的各项待遇；（三）员工有权利向集团人力资源管理中心或部门负责人提出改进培训效果的建议。第十二条 员工的培训义务（一）培训期间受训员工应认真学习，努力达到培训目标；（二）培训期间一律不得故意规避或不到，对无故迟到和不到的员工，按176、公司考勤制度处理，员工在培训期间无故迟到、早退或不到累计2次以上的，当月绩效分扣2分；（三）受训者在参加重要的内部和外部培训后，应及时将有关的培训资料交公司有关部门保管，并负责在相关范围内宣讲；（四）员工有义务将培训成果运用于日常工作中，并产生效果；（五）员工自我培训一般只能利用业余时间，如确需占用工作时间参加培训的，须凭培训有效证明，经所在部门负责人审核，报集团人力资源管理中心审批，可按公假处理；（六）员工对公司的培训内容有对外保密的义务。被公司外派培训的员工视情况必须保证为公司的服务期限；（七）员工参加各类培训，培训费用按照不同的类别，由公司和个人分担，以体现“谁受益，谁投资”的思想。第十177、三条 培训费用承担比例详见下表：培训费用分担比例培训类别企业承担百分比个人承担百分比企业文化培训100-职前培训100%-任职能力/素质培训70-100%0-30%产品知识与行业知识100%-特殊技能100%-出国考察和培训100%-委托培养30-60%40-70%业余进修0-50%0-100%战略性专题培训100%-其他形式的学习根据具体情况确定根据具体情况确定第十四条 具备下列条件之一的，受训员工须与公司签订培训合同。外部脱产培训时间在1个月以上；公司支付培训费用在 1000 元以上。第十五条 对员工的奖惩学员积极参加培训，取得优秀成绩或将学习内容应用于工作，并取得优秀的工作业绩者，由人力178、资源管理中心报集团领导给予通报表扬和一定的物质奖励。第五章 培训师资管理规定第十六条 目的（一）培养和激励企业讲师，提升工作水准；（二）高效利用培训资源，建设企业师资队伍。第十七条 适用范围XX集团总部；XX集团下属各项目子公司。第十八条 职责（一）集团师资管理组负责师资管理工作。组长为集团人力资源分管常务副总裁，副组长人力资源总监、组员为下属各公司人事行政管理部门经理组成。（二）下属各项目子公司成立师资管理小组，负责本公司师资管理工作。成员由相应人事行政管理部门经理及专职人员组成。（三）集团师资管理组负责集团师资以及师资的认证。（四）下属各公司成立师资管理小组，负责本项目公司师资认证，认证结179、果及时呈报集团师资管理组备案。（五）集团人力资源管理中心和下属各公司人事行政管理部门具体负责对师资的培养、评价、监督、申报和激励等管理工作。第十九条 方法和过程控制（一）内部师资管理1.内部师资定义与分级（1）内部师资是指经师资管理组授予星级师资证书，协助、参与人才培养和课程讲授工作的员工。未经授权而担任授课任务的员工，称为内部教员。（2）内部师资按其授课的综合能力和经验从低到高，分为一星、二星、三星。（3）讲师星级每年评审一次。2.内部师资认证（1）师资认证由相应的师资管理组织备课会认证或采取听课认证。（2）讲师认证，由相应的师资管理组参加备课会/听课认证，并在星级讲师认证表上签字认可。（3180、）认证后由师资管理人员填写星级讲师认证表上报集团师资管理组备案。（4）集团师资及下属各公司师资由集团颁发星级讲师证书。3.内部师资义务（1）课程讲授义务。（2）经认证的星级讲师，每年必须完成至少6小时或三次以上的授课任务。（3）课程资料提供。（4）经认证的讲师应向所属师资管理组提供课程资料供备案保存。（5）课程资料包括：授课讲义、PP演示稿、学员资料、测试题及答案、辅助资料等。（6）维护职责。（7）当课程内容发生变化（如规范修订）时，讲师应对所讲授课程进行修订。（8）修订结果及时向所属师资管理组备案。（9）授课是一种将自己的知识、技能传播给其他人直接有效的手段。集团管理人员都应履行培育人才的职181、责，这也是衡量工作绩效的参考信息。（10）集团业务经理级别以上、下属各公司部门经理以上都必须承担为员工授课的义务。4.评奖激励（1）每年组织一次集团优秀讲师评比，由相应的师资管理组申报，优秀讲师将获得奖金或其它形式的奖励。5.课程开发奖励（1）集团鼓励讲师/教员开发新课程，对新课程开发成功并通过备案的员工给予新课程开发奖励，具体规定如下：（2）新课程开发须提供讲师讲义、演示PP稿、学员资料、课程资料及其他配套资料等授课资源，由集团培训组确认备案。（3）相应师资管理组应安排新课程认证会。根据新课程开发人员在集团内第一次正式讲授所开发课程的学员满意度确认奖励标准。（4）新课程开发者在领取奖金之前须182、与集团签订课程开发协议书。（5）授课效果评估和奖励标准每门课程奖励课程要求400元3.5小时以上，与专业或管理密切相关的核心课程80以上人对课程内容满意，70以上人对授课技巧满意全新内容的课程开发300元3.5小时（含）以下，与专业或管理密切相关的核心课程80以上人对课程内容满意，70以上人对授课技巧满意原有课程重新开发，内容有重大改革200元核心课程但无法达到以上满意度非核心课程且80以上人对课程内容满意，70以上人对授课技巧满意，原有课程重新开发，内容有较大改革(6)课程效果评估标准评估档次很满意满意一般不满意课程内容针对性很强，理论与实用性结合紧密，学员收获很大针对性好，易于理解，具有一183、定的指导意义，学员有收获针对性和实用性不足，课程指导意义不够，收获少其它情况授课技巧表达清晰生动，善于运用授课工具，与学员互动性强表达清晰，能与学员互动表达一般，与学员没有互动其它情况（二）外请师资管理1.各部门邀请外部师资讲课，如需发放课酬，须提前向人力资源管理中心申报，通过培训日程及内容、讲师资料等，并提供讲义备案，人力资源管理中心及时向集团领导申请费用。第六章 培训经费管理规定第二十条 目的（一）新课程开发者在领取为了规范集团培训经费预算、使用和支出，加强培训帐务管理；（二）提升培训经费的价值创造率，促进集团培训良性发展。第二十一条 适用范围XX集团总部；XX集团下属各子公司。第二十二条184、 职责（一）集团人力资源管理中心培训组的职责：（二）负责编制总部培训经费预算；（三）合理使用培训费用、进行培训登记；（四）对总部和下属各公司培训费用使用进行分析,向集团人力资源分管领导提交相关报告。（五）集团人力资源分管领导的职责：1.审核培训预算；2.审批培训费用；3.审阅培训费用分析报告。（六）各个职能部门经理的职责：1.提出基于本部门的需求的培训预算；2.合理分配、使用培训预算。（七）集团财务部的职责：1.根据总部费用支出额度，审核培训费用预算、平衡费用支出；2.对实际发生的培训费用进行监督和控制；3.定期提供培训费用账单。第二十三条 内容（一）培训经费的额度：根据员工工资总额的0.5计185、提1.培训经费管理的基本原则：初期预算、季度结算、严格支出、按照集团财务管理有关规定有效使用。2.集团内下属各子公司培训经费实行自行管理。下属各子公司的培训经费由各公司自主支出，相关使用情况报集团人力资源管理中心备案。（二）培训预算的编制1.每个年度结束前一个月份进行培训需求调查,依据培训需求调查结果及企业业务发展需要，对下一年度培训组织、开展情况拟定初步计划，并编制年度培训经费预算，经人力分管领导审核。预算上报集团各分管副总裁会签、总裁审核、董事长批准。人力资源管理中心备案，并按照预算执行。2.集团下属各子公司应建立年终培训经费使用分析报告制度，介绍全年培训经费使用状况，并对经费效用进行评估186、与分析，分析报告报集团人力资源管理中心备案。（三）培训账务管理1.按照培训经费的用途将培训经费划分为：培训组织费用和培训日常费用两大类。2.培训组织费用包括以下项目：外部培训课程费用（不含差旅费，差旅费用在部门费用中列支）、内训课程费用、讲师课酬、脱产培训、业余进修、双向交流所发生的费用。3.培训日常费用包括以下项目：添置设备费用、组织活动费用、购买培训物品费用、学员礼品费用、培训餐费以及其他培训杂费。4.培训帐务登记办理流程如下：经办人填写费用报销单，培训经理签单，注明计入培训费用，登记（使用培训帐务登记表格）财务管理部报销，定期由帐目管理员按类别计入培训电脑EXCEL帐目。5.参加外部培训187、必须将课程资料完整在人力资源部备案并视情况召开报告会或者提交培训报告，未能完成备案、报告提交者不能报销培训费用。（四）本规定由集团人力资源管理中心负责解释和修订。附件1：员工培训需求调查表姓名工号部门当前职务发展方向培训分析已通过的培训已达到的水平培训需求行业知识岗位知识与技能经营管理培训培训需求综合分析附件2： XXXX 年度 XX部门 培训需求表部门:培训主题培训时间参加人员教师建议培训方式考核方式培训费用预算备注制表审核日期第四 篇财务管理中心制度第一部分 财务管理制度（试行）第一章 总则第一条 为了规范XXXX实业集团有限公司（以下简称“集团公司”）的财务行为，强化财务统一管理，充分发188、挥财务监督职能，促进公司投资经营活动健康发展，维护投资者的合法权益，根据中华人民共和国会计法、会计基础工作规范等相关法律法规，结合集团公司实际情况，制定本试行制度。第二条 集团公司应当依据有关法律、法规和本制度的规定，加强财务管理和会计核算工作，保证财务管理和会计核算工作依法有序地进行。第三条 集团公司负责人对本集团公司的财务会计工作负有领导责任。第二章 财务机构和财务人员第一节 机构设置与人员管理第四条 集团公司设置财务管理中心。财务管理中心是集团财务管理部门，有权根据集团公司的经营目标和经营计划，按照轻、重、缓、急以及比较效益的原则，合理调配资金，以促进集团公司整体效益的提高。第五条 财务189、管理中心配备专职财务人员。财务人员要认真履行岗位职责，遵循职业操守，确保会计资料的真实、合法、完整。第六条 集团公司财务管理中心设财务总监职位，由总裁推荐，集团公司股东会（董事会）聘任；财务经理、融资经理职位，由财务总监推荐担任。财务经理、融资经理在财务总监领导下开展工作，主要负责组织开展集团公司的日常财务管理、会计核算、资金管理及报表编制等管理工作，按照国家财经法律、法规、制度及集团公司相关制度制定集团公司的财务会计工作管理办法和规章制度。第七条 集团公司财务工作实行集团公司股东会（董事会）直线管理，集团公司股东会（董事会）对集团公司财务总监有工作管理权和人事任免权。财务总监代表投资者行使财190、务管理、财务监督和会计核算、会计服务的职责。财务总监须按照集团公司章程的规定定期向集团公司股东会（董事会）汇报工作情况及单位的财务情况，并根据集团公司章程的要求及时向股东报送财务会计资料。财务总监职位实行双重领导，即：在集团公司总裁的领导下开展财务管理工作，同时对集团公司股东会（董事会）负责。第八条 财务人员要认真履行岗位职责，遵循职业操守，确保会计资料的真实、合法、完整。第九条 集团公司领导必须切实保障财务人员依法行使职权和履行职责，支持财务人员坚持原则，按章办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财务人员进行打击报复。集团公司对敢于坚持原则的财务人员予以表扬或奖励。第二节 招聘、录用、任免、调动、191、辞退、考核第十条 任免、调动财务总监其任命（聘任）、免职（解聘）、调动、离职由股东会（董事会）依照集团公司章程及有关集团公司管理制度的相关规定办理相关手续。财务总监辞职，应提前两个月向集团公司总裁提出离任申请和相关事项说明，经集团公司相关领导审批后生效。第十一条 招聘、录用集团公司财务经理、融资经理、会计人员、出纳人员任命（聘任）、免职（解聘）、调动、离职依照集团公司管理制度的相关规定及人力资源管理制度办理相关手续。第十二条 财务人员的考评（一）考评范围集团公司聘任的全体财务人员。（二）考评主要内容依据集团公司的绩效管理制度进行。（三）考评工作细则依据集团公司的财务岗位考核表进行。（四）考评结192、果使用财务人员考评结果作为集团公司员工“绩效考核”和“任职能力考核”的主要依据，在考评结束后有关资料存入集团公司人事档案。第三节 财务人员培训第十三条 入职培训（一）培训对象新入职财务人员和实习期财务人员；(二)培训内容1.行政培训：企业文化、行政管理制度、人力资源管理制度、职业素养培训由集团公司行政管理中心和人力资源管理中心负责；2.业务培训：集团公司业务方向、核算方式、财务会计制度、管理模式培训由集团公司财务管理中心负责。(三)培训方式行政管理中心、人力资源管理中心、财务管理中心制定培训日程，分阶段、分步骤安排专人进行培训。(四)培训评估入职培训结束后，由培训主办单位组织对被培训者的考试和193、考核，并对培训效果进行评估，有关资料存入集团公司人事档案。第十四条 在职培训(一)在职培训主要内容1.政治素质培训（包括对国家政策法规的学习理解、职业道德、归属感、前途教育、安全教育等）；2.岗位责任的反复加深培训；3.新技术、新业务流程培训；4.提高与财务有关的管理知识、技能技巧的培训；(二)培训时间每季度一次。第十五条 提职培训财务人员升级提职必须进行一次提职培训,使其掌握新任职务必须具备的知识与技巧，具体培训内容如下:（一）是否熟练掌握下属人员的全部岗位责任制及业务流程，即是否已知道如何对下属进行工作安排和检查下属工作时应包括和注意哪些内容；（二）是否已具备制订计划、安排工作、解决下属提194、出的问题及处理实际工作问题等基本能力；（三）思想品德、工作责任心、工作作风如何？是否能做到以身作则、任劳任怨、遵纪守法、廉洁奉公、团结同事、共同为完成日常的以及紧急的工作任务而努力不懈。（四）是否已了解下属人员工作的全部或大部份业务技巧，能够在下属员工业务不熟练时亲自进行指导并培训。第十六条 调职培训财务人员在集团公司内部或关联公司之间调动职务，必须在调职之前进行一次调职培训，使其对新工作、新业务或者新公司的基本情况有一个了解，相互对调人员应该主动介绍各自的账务问题和特点，即进行相互培训。第十七条 外部培训学习(一)参加国家财政、金融、税务等有关部门举办的各类培训活动；(二)参加各类高层次的业195、务研讨活动；(三)到管理规范的国内知名企业学习对口的业务技能、技巧及管理知识；(四)根据公司工作需要，鼓励有条 件的财务人员参加财务专业技术资格考试；第三章 财务基础管理制度第一节 财务工作职责第十八条 财务部工作职责（一）资金管理1.集团公司投、融资管理；2.负责集团公司内、外部资金合理使用、控制、批审和结算管理；3.根据合作协议约定及程序执行资金管理；4.及时清缴各种税费；5.定期分析集团公司收支情况，并对解决资金缺口提出相应的筹资方案。（二）财务管理1.制定集团公司财务制度；2.进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，定期进行财务活动分析，及时提交财务分析报告。3.主要经营业务计196、划、主要经济合同的审核；4.向政府、财税、审计、银行等外部单位提供财务资料。（三）会计管理1.制定集团公司会计制度；2.进行集团公司全面会计核算工作，定期编制会计报表；3.集团公司的会计档案管理。（四）税务管理1.税务登记的注册、变更、注销及验证、换证；2.计提、申报和缴纳各项税费；3.发票的领购、使用、保管、注销；4.提供有关资料，配合主管税务机关进行履行纳税义务和扣缴义务的检查。第二节 会计基础工作规范第十九条 会计核算的一般要求：(一)填制会计凭证、登记会计账薄、管理会计档案等要求，按照中华人民共和国会计法、会计基础工作规范和会计档案管理办法的规定执行。(二)会计核算划分会计期间，分期结197、算账目和编制财务会计报告。会计期间分为年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度均按公历起讫日期确定。半年度、季度和月度均称为会计中期。(三)会计核算以人民币为记账本位币。(四)会计记账采用借贷记账法(五)会计科目及会计账户的设置，必须符合企业会计制度的规定，不得任意更改或自行设置。会计电算化使用符合国家财政部有关规定的财务软件。(六)会计档案按照本章第四节会计档案管理进行妥善保管。(七)会计交接按照本章第五节会计工作交接规定进行。第二十条 会计核算的基本原则(一)会计核算以实际发生的交易或事项为依据，如实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。(二)会计核算方法前后各期应当保持一致，198、不得随意变更。如有必要变更，须将变更的内容和理由、变更的累积影响数，以及累积影响数不能合理确定的理由等，及时向集团公司分管领导报告，并在会计报表附注中予以说明。(三)会计核算以月度为一个结算周期，每月会计报告于次月8日前上报集团领导，不得延后。(四)会计核算采用权责发生制。(五)各项财产在取得时按照实际成本计量。其后，各项财产如果发生减值，应当按照企业会计制度的规定执行。(六)会计核算划分收益性支出与资本性支出的界限。凡支出效益仅及于本年度（或一个营业周期）的，作收益性支出；凡支出效益及于几个会计年度（或几个营业周期）的，作为资本性支出。(七)会计核算遵循谨慎性原则，不得多计资产或收益、少计负199、债或费用，但不得计提秘密准备。(八)会计核算遵循重要性原则，在核算过程中对交易或事项区别其重要程度，采用不同的核算方式，但不得自立名目，违背企业会计制度的相关规定。第二十一条 填制和审核会计凭证（一）原始凭证的规定1.从外单位取得的支付款项的原始凭证，必须具备以下要素：（1）原始凭证的名称；（2）填制凭证的日期；（3）填制凭证单位的名称或填制人的姓名；（4）接受凭证单位的名称；（5）经济业务的内容；（6）经济业务的实物数量、单价和金额；（7）填制凭证单位、填制人、收款人的盖章或签名；（8）接受凭证单位的经办部门主管、经办人、验收人以及有关负责人的盖章或签名。优先选择对方开具增值税专用发票。2.200、自制原始凭证，必须有经办人和经办单位负责人或其指定的人员签章。实物交接的凭证由交接双方人员以及有关负责人签章。3.对外开出的收款原始凭证，必须盖有本单位财务专用章或发票专用章和收款人签章。4.凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。5.买卖实物的原始凭证，必须填明数量、单价和金额，数量乘单价必须等于金额。6.送交集团公司财务管理中心办理会计报销手续的业务，须填写费用报销审批单。费用报销审批单扼要注明实物用途或费用事由，并附送原始凭证原件，相关经办人、审核人、审批人签章。附送的自制原始凭证必须有本单位经办部门负责人或由其指定的人员和经办人员在原始凭证上签章，外来原始凭证应签注在背201、面。购买实物的发票，需要入库的物资，还应按规定办理验收手续，填附入库单，并由实物保管人签章；不需入库的物资，除由经办部门负责人和经办人签章外，还需要将实物交给保管人或使用人进行验收，并在发票背面签收。7.一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写，并连续编同一个号码，作废时几联都应加盖“作废”戳记，随存根几联一起保存，不得撕毁任何一联。8.发生销货退回时，除填制退货发票（即用红字填写的发票）外，退款时，必须取得对方的收款收据或汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。退货发票（财会联）还应附送退货验收单，由仓库验收人签章。9.职工因公借款的收据、外单位或个人向本单位借款的收据，必须附在记账凭证上202、。收回借款时，应另开收据或退还收据副本，不得退还原借款收据。10.经过上级批准的经济业务，应将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档，应在记账凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号，并注明“附件归档”字样，或者以复印件作为附件，并注明“原件归档”字样。11.“原始凭证分割单”是指一份原始凭证所列的费用应由两个以上单位共同负担的情况下，保存原始凭证的主办单位开给其他应负担部份费用支出的单位证明。分割单的基本内容包括：凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位名称或填制人的姓名、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用的分担情况等，并加盖主办单位公章或单位收款专用章和经办人203、签章。如果以复印件作为“原始凭证分割单”的，应由保存原始凭证的主办单位在复印件上写明费用分担情况和接受单位应负担金额，并加盖主办单位公章或单位收款专用章和经办人签章。12.复印件不能作为收、付款项的原始凭证，只有在某些特殊情况下（如原始凭证遗失），须以原填制单位复印一份并注明“原票遗失要求证明”字样，加盖原填制单位公章，以资证明。同时，本公司经办部门负责人审批和经办人签章。13.“白条 ”不能作为费用或购物的报销凭证。如对方是未办理税务登记而从事临时性生产经营的个人，则由其向经营地税务机关申请代开发票。在特殊情况下临时以现金支付的劳务报酬，如救灾抢险、汽车中途事故等，当事或事后确实无法取得税务204、机关发票的，应按税务机关规定办理，其补交的税款能向收款人收回的应收回，如无法收回的，由单位自有资金中开支，或在交纳所得税时作纳税调整。14.现金和银行存款收付款项的原始凭证，在办完收、付款手续后，出纳员要在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记；办理转账收、付事项的原始凭证，在办完转账结算手续后，也要在原始凭证上由经办会计加盖“转讫”戳记；表示款项已经收、付、转讫完毕，以防止发生重收、重付或漏收、漏付。15.代领款项，要签代领人的姓名，不要签受款人的姓名。一人代领几个人的，要单个签名，不得在几个受款人签章处打括号签盖一个代领人的姓名；代领人须提供双方的身份证复印件。16.原始凭证大写金额数字前未205、印有货币名称的，应加填货币名称，货币名称与金额数字之间不得留有空白。大写金额数字到元或角为止的，在“元”或“角”之后应写“整”或“正”字；大写金额数字有分的，“分”字后面不写“整”或“正”字。小写金额数字应一个一个地写，不得连笔写，合计数前面应书写货币币种符号或者货币名称，凡小写金额数字前写有币种符号的，数字后面不再写货币单位。17.原始凭证上的文字和数字均不得涂改、刮擦、挖补或用药水消除字迹。如果填写发生错误，可按改错规定划线更正，改错处必须经填制单位经办人盖章。但对有关货币资金收付凭证上的金额填写错误，不允许更改，应按规定的手续作废，并重新填写。18.对原始凭证须进行准确性、完整性的审核。206、审核内容包括：格式是否符合要求，内容填写是否完整，计算是否准确，手续是否齐全，经办人和有关负责人是否已签章，对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回。19.对原始凭证须进行真实性、合法性的审核。审核内容包括：经济业务是否合理、合法、真实，有无违反政策、法令、制度和不按计划、合同办事的情况。对不真实、不合法、不合理的原始凭证，不予受理；对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，予以扣留，并及时向上一级主管领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任。20.对审核无误的原始凭证，应当及时办理会计核算手续并填制记账凭证。（二）记账凭证的规定1.记账凭证采用复式记账凭证，不得使用单式记账凭证。2.207、记账凭证根据每笔业务填制，或者根据若干笔同类经济业务汇总填制，不得将不同内容、不同类别的经济业务的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。3.记账凭证中的日期，一般应为编制记账凭证当天的日期，但是有些属于当月的业务，需要到下月才能编制凭证的，仍应填写当月月末的日期，以便于记入当月账内。4.记账凭证按月顺序编号。5.记账凭证必须附有原始凭证，并注明原始凭证的张数。如果一张原始凭证涉及几张记账凭证，可把原始凭证原件附在一张主要的记账凭证后面，在其他记账凭证附原始凭证复印件，并注明附有原始凭证的记账凭证的编号。如：附件见号凭证。6.填制好的记账凭证，应有制证人员、审核人员、记账人员、财务经理的签章。收、付208、款凭证还应有出纳人员签章。财会人员较少的单位，款项的收付、结算以及登记账薄等项工作，至少必须有两人在记账凭证上分别签章。7.记账凭证在填制时发生错误，凡未入账的，应由制证人员重新填制；已经入账的记账凭证在当年内发现错误，采用“红字更正法”进行更正；如果发现以前年度会计凭证有错误的，由于不涉及有关账户本年的发生额，应用蓝字填制一张更正的记账凭证，不必填制红字凭证。8.实行会计电算化的会计机构，对于计算机打印出来的记账凭证，应符合记账的一般要求，并加盖制证、审核、记账、出纳等有关人员的签章。9.各种记账凭证，连同所附的原始凭证和原始凭证汇总表，随同记账凭证汇总表或科目汇总表，按照分类和编号顺序，折209、叠整齐，按期装订成册，集中由指定会计按会计档案管理办法办理归档手续。10记账凭证的审核包括：（1）记账凭证是否附有原始凭证，所附原始凭证是否完整，其张数与记账凭证所填列的附件张数是否相符，原始凭证是否已经审核无误，记账凭证所反映的经济业务内容，是否与所附的原始凭证内容相符等；（2）记账凭证借方、贷方的会计科目和金额是否准确，科目的对应关系是否符合会计制度规定等；（3）记账凭证编制的手续是否完备，应填项目是否完整，摘要是否清楚，有关人员签章是否齐全等。第二十二条 登记会计账薄（一）会计账薄的设置1.各级会计机构应当按照国家统一的会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账薄。一般应设置总账、日记账、210、明细账和备查薄。每一会计事项，一方面要记入有关的总账，另一方面要记入该总账所属的日记账、明细账或备查薄。2.总账采用三栏式的订本账。总账账户按照国家统一的会计制度会计科目表的顺序、编号和名称排列开设。3.日记账是一种特殊的明细账，如现金日记账和银行存款日记账。采用手工记账的核算单位，现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账薄，不得用银行对账单或其他方式代替日记账。一个核算单位同时在几家银行开设户头或在一家银行开设几个户头的，银行存款日记账按银行和账号分别设置银行存款日记账进行登记，不得混合设置。4.明细账采用活页式、三栏式、多栏式、数量、金额式等形式。5.备查薄根据核算需要设置。如应收票据和211、应付票据备查薄、分期收款发出商品备查薄、租入固定资产备查薄、委托来料加工备查薄、重大业务往来备查薄、业绩考核备查薄等。6.实行会计电算化的会计机构，用计算机打印的会计账薄必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人员、审核人员和会计主管签名。（二）会计账薄的启用1.启用会计账薄，应按规定填写好账薄封面、启用表、目录表和账页抬头。2.启用表上应加盖单位公章及经管人员签章。3.会计账薄交接，要在启用表上注明交接日期，由双方人员签名和盖章，会计负责人和监交人签章。交接时还应在每个账户最后一笔余额后加盖移交人印章，表示对此笔以前的记录负责。4.各种账薄在账页前应附目录，写明编号、科目或户名、页数。5212、.一张账页两面只能从正面开设一个账户，不要在背面再另开一个账户，更不要在一面账页上开设几个账户。（三）会计账薄的登记1.会计人员应根据审核无误的会计凭证登记会计账薄。2.各种账薄应按页次顺序连续登记，不得隔页跳行，登记账薄要用蓝黑墨水或碳素墨水（除规定的红字外）书写，不得用圆珠笔、铅笔书写，账薄中书写的文字和数字一般应占格距的1/2。3.凡需结出余额的账户，应定期结出余额。（1）现金日记账、银行存款日记账必须每天结出余额；（2）第一页登记完毕结转下页时，应结出本页合计数和余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”的字样。4.账薄改错的要求：账薄记录发生错213、误时，不准涂改、挖补、刮擦或用药水消除字迹，也不得重抄，应按规定采用划线更正法、红字注销法或补充登记法进行更正。如果由于特殊原因，账薄全页都模糊不清的，可以重抄，但在重抄之前，应报经财务总监批准，抄好以后，原来不清晰的账页要保留在账薄中，不得销毁。5.对账的要求：各核算单位应定期将会计账薄记录的有关数字与库存的实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人进行核对，保证账证相符、账账相符、账表相符、账实相符。各核算单位的对账工作每年至少进行一次（现金、银行存款除外）。6.结账的要求：（1）各核算单位必须按照规定的办法在会计期末或会计期中进行结账，不得为赶编报表而提前结账，不得先编报表后结账。（2）每214、月结账时，应在最后一笔经济业务记录下面通栏划单红线，结计本月发生额和余额；在摘要栏内注明“本月合计”，并在其下划通栏单红线；（3）年度终了，应结出全年的发生额和年末余额，在摘要栏内注明“本年合计”字样，并在其下划通栏双红线；（4）年末结账后，应将年末余额结转下年新账余额栏内。第三节 财务会计报告及评价第二十三条 财务会计报告的内容包括会计报表及附表。第二十四条 会计报表及附表包括：（一）资产负债表（月报）（二）利润表（月报）（三）现金流量表（月报）（四）利润分配表（年报）（五）所有者权益（或股东权益）增减变动表（年报）第二十五条 会计报表附注至少应当包括下列内容：（一）不符合会计核算基本前提的215、说明；（二）重要会计政策和会计估计的说明；（三）重要会计政策和会计估计变更的说明；（四）或有事项和资产负债表日后事项的说明；（五）关联方关系及其交易的披露；（六）重要资产转让及其出售的说明；（七）企业合并、分立的说明；（八）会计报表中重要项目的明细资料；（九）有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。第二十六条 财务情况说明书至少应当对下列情况作出说明：（一）企业生产经营的基本情况；（二）利润实现和分配情况（三）资金增减和周转情况（四）对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响和其他事项。第二十七条 单位会计报表月报必须于每月8日前报送公司领导。第二十八条 单位附表必须于每月10日前报送公216、司领导。第二十九条 会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字应当相互一致，会计报表中本期与上期的有关数字应当相互衔接，如遇有追溯调整，应加以说明。第三十条 基本会计报表各数据的填写，要严格按照会计制度的要求进行填写，往来科目应重分类的按要求进行重分类，待摊费用、预提费用出现红字的，应对应调整，长期债券投资，长期借款如有一年内到期的，应进行相应的调整，工程用物资和生产用物资要进行正确分类等。第三十一条 会计报表表样由集团公司财务管理中心统一制定。第三十二条 财务会计报表统一用A4纸型上报。第三十三条 财务报表封面要填写齐全，并加盖公章，单位负责人、财务机构负责人、制表人要签名或盖章。217、第三十四条 集团公司的会计报表主要由集团公司的财务管理中心负责人负责把关签发。第三十五条 每月上报的财务会计报告必须完整。第三十六条 每月的财务会计报告必须按时上报。第三十七条 各基本会计报表、附表内的数据要和总账、明细账相符，如发现投资企业瞒报，虚报财务数据，给公司决策造成严重后果的，财务负责人降级、降职使用，严重者予以开除辞退。第三十八条 对财务会计报告做出突出贡献的单位，年底公司进行评比，给予奖励。第四节 会计档案管理第三十九条 每月终了后，必须将经管的会计凭证顺号整理，包角装订成册，并在凭证封面上写明名称、年度、月份、凭证起止号码、册数编号、装订日期，并盖上有关人员印章。第四十条 每个218、会计年度终了后，经管会计人员必须将全年应归档的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、财务计划、单位预算和重要的经济合同等会计资料全部移交公司财务管理中心档案室保管。第四十一条 会计兼任档案保管员管理会计档案。凡接收的会计档案，管理人员要立案登记，编制目录，并妥善保管，存放有序，方便查找。第四十二条 严格执行安全和保密制度，严防毁损、散失和泄密。本集团公司人员凡需调阅会计档案，须经财务总监批准，档案管理员做调阅登记，限期归还。第四十三条 会计档案原则上不得向外单位借出，如有特殊需要，经财务总监批准，可提供复印件。第四十四条 凡调阅的会计档案，不得拆散原卷册，不得随意卷折或毁损，否则按其情节追究有关责219、任。第四十五条 各种会计档案保管期限根据其特点，分为永久、定期两类。定期保管期限分为：3年、5年、10年、15年、25年五种，详见附表。各种会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。附：会计档案保管期限表序号档案名称保管期限备注一会计凭证类1原始凭证、记账凭证和汇总凭证15年其中：涉及外事和股权改制的会计凭证永久2银行存款余额调节表3年二会计账簿类1日记账15年其中：现金和银行存款日记账25年2明细账15年3总账15年包括日记总账4固定资产卡片固定资产报废清理后保存5年5辅助账簿15年6涉及外事和股权改制的会计账簿永久三会计报表类包括各级主管部门汇总的会计报表1主要财务指标快报3年包括220、文字分析2月、季度会计报表5年包括文字分析3年度会计报表（决算）永久包括文字分析四其他类1会计移交清册15年2会计档案保管清册25年3会计档案销毁清册25年第五节 会计工作交接第四十六条 会计工作交接的具体规定：（一）会计人员因故调动或因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。（二）接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。（三）会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：1.已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕；2.尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章；3.整理应该移交的各项资料，对221、未了事项写出书面材料；4.编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；如果实行会计电算化的，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容。（四）会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由财务经理或财务总监监交；财务经理、融资经理交接由财务总监交接；财务总监交接，由集团公司总裁监交。（五）移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项核对点收。1.现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计账簿记录保持一致。不一致时，222、移交人员必须限期查清。2.会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。3.银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符；必要时，要抽查个别账户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。4.移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。（六）财务总监移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题（含未了事项），应当写出书面材料移交。（七）交接223、完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或者盖章。并在移交清册上注明：单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。（八）移交清册应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。（九）交接工作在一年之中进行，接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账，要保持会计记录的连续性。第四十七条 会计人员临时离职或因病不能工作且需要接替或者代理的，会计机构负责人或者单位负责人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。第四十八条 移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自224、办理移交的，经单位负责人批准，可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担相关规定的责任。第四十九条 单位撤销时，必须留有必要的会计人员，会同有关人员进行清理工作，编制决算。未移交前，不得离职。接收单位和移交日期由股东会（董事会）确定。第五十条 移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。第五十一条 单位合并、分立的，其会计工作交接手续比照上述有关规定办理。第四章 内部财务控制制度第一节 融资管理制度第一条 为规范集团公司经营运作中的融资行为，降低资本成本，减少融资风险，提高资金效益，依据相关法规，结合集团公司具体情况，特制定本制度。第二条 本制225、度所称融资，包括：权益资本融资和债务资本融资。(一）权益资本融资是由集团公司所有者投入，并由集团公司发行股票（含增发股票）的融资方式；(二）债务资本融资是指集团公司以负债的方式借入并于到期时偿还的融资方式，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式融资。第三条 融资的原则：(一）符合有关法律法规，符合集团公司章程规定；(二）统一筹措、适时恰当；(三）结构合理、降低成本；(四)适度负债、防范风险。第四条 资金筹措的实施由财务管理中心统一协调与安排，其他任何单位未经集团公司批准与授权不得擅自融资。第五条 财务管理中心是集团公司实施融资管理的职能部门，其主要职责包括：(一)制定和完善集团公司226、融资管理制度；(二)集团公司融资活动的策划、论证与监管；(三）审核下属公司的重要融资活动，并提出专业意见；(四）对集团公司的融资活动进行动态跟踪管理。第六条 集团公司经批准的融资项目报公司股东会（董事会）备案。第七条 集团公司经营层负责股东会（董事会）授权范围以内融资项目的审批。第八条 集团公司筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。第九条 投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额（包括公司发行股票的溢价收入）以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。第十条 权益资本融资通过吸收实物融资和发行股票两种融资方式取得。(一)吸收实物融资是指集团公司以协议等方式吸收其他企227、业和个人实物投资的融资方式。(二)发行股票融资是指集团公司以发行股票方式筹集资金的方式。第十一条 吸收实物融资程序及有关分工职责：(一)集团公司吸收实物融资按金额大小须事先提交公司总裁及董事长审批，提请集团公司股东会（董事会）或股东大会通过。(二)集团公司须与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期以及投资收益与投资风险的分担等。(三)财务管理中心配合资产评估机构对实物资产进行评估，并办理有关手续。(四)聘请会计师事务所办理验资手续，并向投资者签发出资报告，集团公司据此向投资者签发股权证书。(五)行政管理中心建立股东花名册。(六)行政管理中心负责办理工商登记和企业章程修改手续。(七228、)财务管理中心负责对筹集的实物按照国家颁发的会计制度登记入账。第十二条 集团公司不得吸收投资者已将实物设立了担保、抵押、质押或该实物已投资于其他公司的资产。第十三条 发行新股票的程序：(一)发行新股票融资必须经过股东大会批准并拟定发行新股票的申请报告。(二)集团公司必须向政府主管部门提出申请并获得批准。(三)公布公告招股说明书和财务会计报表及其附表。(四)与证券机构签订承销协议。(五)招认股份，交纳股款。(六)变更集团公司登记手续并向社会公告。第十四条 财务管理中心在收到股东的资金后，通知股东会秘书处及时建立股东花名册。第十五条 债务资本的筹集分短期借款和长期借款(一)短期借款是指借款期限不超229、一年（含一年）的借款。(二)长期借款是指借款期限超过一年的借款。第十六条 短期借款程序：(一)根据资金预测，财务管理中心应先确定集团公司短期内所需资金，编制融资计划表。集团公司短期融资，需要将融资需求、融资渠道、还款方式等提交集团公司股东会（董事会）审核。(二)按照融资额度大小，分别由总裁、董事长批准。(三)总裁依据批准的融资额度与用途，确定融资方式、筹资主体、担保主体。(四)财务管理中心负责或协助各单位进行谈判和商定借款合同。(五)双方法定代表人或授权人签署合同。第十七条 短期借款的审批权限：集团公司短期借款采取一律上报集团公司股东会（董事会）审批制。第十八条 资金到银行账户后，由集团公司财230、务管理中心按照会计制度登记入账。第十九条 资金到帐后的调拨需要原批准人进行批准后方能调拨。第二十条 财务管理中心按月计提利息，财务管理中心办理支付到期利息。第二十一条 财务管理中心要建立借款台账，以详细记录各项资金的筹集、运用和本息的归还情况。第二十二条 集团公司长期借款的程序：(一)集团公司长期借款必须编制长期借款计划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划、还款期限与计划等。(二)长期借款的审批权限，集团公司短期借款采取一律上报集团公司股东会（董事会）审批制：(三)集团公司财务管理中心与法务负责审核长期借款合同条 款，其主要内容包括贷款种类、用途、贷231、款金额、利率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资金来源、违约责任等。(四)双方法人代表或授权人签字。第二十三条 长期借款利息的处理(一)筹建期间发生的利息支出计入开办费；(二)生产经营期间发生的利息支出计入财务费用；(三)清算期间发生的利息支出计入清算损益；(四)购建固定资产或者无形资产有关的利息支出，在资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前，计入购建资产的价值；(五)其他借款费用本制度未作规定的，按照国家统一企业会计制度的规定处理。第二十四条 长期借款的提款计划。长期借款合同项下具体的贷款时间和每次提款金额由财务管理中心根据项目进度审核后，由总裁批准。第二十五条 长期借款的利232、息按照会计制度执行。第二十六条 集团公司发行债券的程序(一)须依照集团公司章程提交股东会审议后，由股东大会批准。(二)须向国家有关部门提出申请。(三)须制订债券的募集办法。(四)须同债券承销机构签订债券承销协议（合同）。第二十七条 债券发行后，集团公司应有专人保管发行债券的明细账，并定期核对。第二十八条 债券到期由财务管理中心办理偿还，财务管理中心负责按照会计制度作账务处理。第二十九条 在经营活动中形成的长期应付款，由财务管理中心按照会计制度处理。第三十条 集团公司融资管理实行审批制方式。第三十一条 根据集团公司融资项目审批流程，按照方案提出、审查论证、审议决策、审批实施四个步骤进行管理。(一233、)方案提出集团公司在未签订任何具有法律效力的合同、协议及未进行任何实际融资之前，备齐以下资料，交集团公司经营班子：1.融资款项的用途及用款项目背景情况；2.用款与还款计划；3.融资数量与债权人；4.担保方式与内容；5.用款项目经济性与还款能力分析；6.其他需要说明的事项。（二）审查论证集团公司经营班子在收到全部资料后，组织审查基本情况，比较选择不同的融资方案，对方案的疑点、隐患提出质询，评价方案执行人的资格及能力，提出建议，并出示专业意见报股东会。（三）审议决策所有融资项目，由股东会审议。（四）审批实施由股东会审议形成的项目决议，由集团公司直接实施；第三十二条 集团公司向其他企业投资或者为他人234、提供担保，依照集团公司章程的具体规定由股东会决议或者董事会决议决定。集团公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会决议。前款规定的股东或者受前款规定的实际控制人支配的股东，不得参加前款规定事项的表决。该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。第三十三条 集团公司的融资情况和融资资金运用状况应按月送各股东备案。第三十四条 集团公司对投资公司的融资活动进行跟踪检查，帮助解决各种实际问题，协调各方面的关系。第三十五条 集团公司定期或不定期对进行专项检查和审计，对违反本制度进行融资的行为和融资管理混乱的单位和责任人，提出处理意见或建议，报经股东会（董事会）批准后执行。第三十六条 集235、团公司每季度召开财务工作会议，并由财务管理中心评价集团公司的融资风险。集团公司融资风险评价准则：(一)以公司固定资产投资和流动动资金的需要决定融资的时机、规模和组合；(二)公司融资时必须充分考虑公司的偿还能力，全面的衡量收益情况和偿还能力，做到量力而行；(三)公司对筹集来的资金、资产、技术具有吸收和消化的能力；(四)公司融资的期限要适当；(五)公司负债率和还债率要在一定范围内；(六)公司融资要考虑税款减免及社会条 件的制约。第三十七条 融资成本是决定公司融资效益的决定因素，对于选择评价公司融资成本有重要意义。集团公司财务管理中心采用加权平均资本最小的融资组合评价公司资金成本，以确定合理的资本结236、构。第三十八条 融资风险评价方法采用财务杠杆系数法，财务杠杆系数越大，公司融资风险也越大。第三十九条 集团公司财务管理中心依据公司经营状况、现金流量等因素合理安排借款偿还期和归还借款的资金来源。第四十条 集团公司领导对公司融资结果进行评价,并将评价结果通报集团公司股东会（董事会）。第四十一条 集团公司股东（董事）应按照集团的审核决议，对融资决策表态。第四十二条 集团公司领导对融资资金运用状况存在问题故意隐瞒不报的，一经发现，集团将追究该相关责任人的行政责任，造成重大损失的，要追究法律责任。第四十三条 对融资方案因决策失误或审查、把关不严，造成经济损失的，也应追究相关责任人的责任。第四十四条 对237、融资资金因管理不善或用人不当致使资产流失、严重亏损或造成其它严重后果的，要追究相关责任人的责任。第四十五条 对融资活动的主管领导、负责人或其它工作人员违反本规定、玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊造成严重损失的要追究相关人员的行政及法律责任。第二节 货币资金管理制度第四十六条 为规范集团公司的资金运作，加速资金周转，提高资金营运效率，完善内部控制机制，确保集团公司整体效益的最大化，特制定本制度。第四十七条 本制度所称资金指所有币别的现金、银行存款和其他货币资金。第四十八条 资金收支的范围包括但不限于企业进行筹资活动、投资活动、经营活动等发生的资金收支。第四十九条 资金管理基本原则(一)时间价值原则。238、树立正确的资金时间价值观念，追求资金的最佳运用状态，讲究、考核企业资金使用的效果。(二)动态平衡原则。资金实施统一调度管理，强化货币资金收支动态平衡管理、量入为出、统筹兼顾。(三)融通资金原则。充分运用集团资源优势，努力拓展筹资渠道，及时、足额筹集到与公司经营发展相适用的资金。(四)责、权、利相统一原则。效率优先，实行资金有偿使用并与资金来源、资金周转效率、资金使用效果挂钩。(五)防范风险、确保安全原则。资金的筹集、投放采取事前分析、事中监控、事后报告的防范措施，确保资金安全。第五十条 集团公司每年12月份根据集团总体下一年度的经营计划和战略部署，按照集团统一要求，编制下年度资金预算，集团财务239、管理中心汇总编制集团年度资金预算，报集团股东会（董事会）批准。第五十一条 集团筹融资实行集中统一安排、统一管理的原则。每年根据年度预算和经营需要确定集团的筹融资结构和规模进行筹融资。集团建立并保持与各大银行的战略合作关系，加强与银行广泛合作，避免信贷资金过于集中。严格控制集团信贷资金规模和融资成本，优先保证集团战略发展的信贷资金需求。第五十二条 集团财务管理中心以加强公司信贷资金保障能力、与银行建立战略合作伙伴关系为目标，负责选择并确定授信，根据公司业务发展情况和总体融资需求，与银行协商确定授信额度，争取获得最优惠利率承诺和有利条款。第五十三条 集团的投资项目、流动资金等方式贷款。集团财务管理240、中心根据有关部门拟订的可行性报告和投资方案，在投资风险、融资可行性等方面提出相关意见和建议，上报集团股东会（董事会）；对于重大的融资投资项目，财务管理中心参与可行性调研等前期工作。第五十四条 对投资项目，投资公司应向集团公司财务管理中心提交书面贷款申请、股东会（董事会）决议等必要材料，由集团公司财务管理中心统筹安排贷款事项。第五十五条 贷款原则上选择具有战略合作伙伴关系的银行作为贷款意向银行。财务管理中心在综合考虑贷款优惠条 件、贷款风险集中度等因素的基础上，综合平衡与各战略合作银行的关系，并与意向银行进行协商洽谈，争取最优惠贷款利率和有利条 款。第五十六条 集团财务管理中心通过比较分析各种可241、行的贷款方案，提出方案分析和最优方案建议，上报公司领导审批，超出集团经营层授权的融资方案需提请股东会（董事会）审批，批准后由财务管理中心安排具体贷款事宜。第五十七条 投资公司应根据自身资金状况和项目进展情况，作好提款和还款计划；实施提款和还款计划，须事先报告集团财务管理中心。第五十八条 投资公司签署贷款协议后，须将合同文本等相关文件及时报备集团公司财务管理中心。发生其他特殊事项，须及时将有关资料报备公司财务管理中心。第五十九条 集团财务管理中心根据集团与银行合作规划，结合所属集团票据融资需求，负责选择票据业务往来银行，综合平衡和统一安排票据额度和品种。所属公司办理票据贴现业务，应定期报备集团公242、司财务管理中心；其中单笔业务贴现金额超100万元人民币的，须向集团财务管理中心提交书面申请，经集团领导审批后操作。第六十条 办理信用证、保理、其他衍生金融产品业务，由集团财务管理中心统一操作。财务管理中心严格按照与往来银行的交易协议，履行审批程序。第六十一条 现金日常管理原则(一)钱账分管；(二)收付款申请人、批准人、会计记录、现金出纳、稽核岗位分离，不由一人办理收付款业务的全过程；(三)现金出纳人员不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。第六十二条 现金管理业务归口原则(一)集团公司的现金收付款业务和银行结算业务由集团财务管理中心统一办理，并且只能由出纳办理；(二243、)非出纳人员不得直接接触公司的货币资金；(三)收款的收据和发票由财务管理中心的专人开具，非财务人员不得使用收据。六十三条 现金审批权限(一)授权方式1.集团公司对股东会（董事会）的授权由本公司的公司章程规定和股东大会决定；2.集团公司对董事长和总裁的授权，由公司股东会（董事会）决定；3.集团公司总裁对其他人员的授权，每年初由公司以文件的方式明确。(二)各级权限参见本章第四节各项费用开支审批权制度。(三）批准和越权批准处理1.审批人根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限；2.经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务；3.对于审批人超越授权范围审批的244、货币资金业务，经办人有权拒绝并应拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。第六十四条 付款涉及部门、岗位及权限划分(一）支付申请。由支付申请部门/人完成支付计划编制。1.填写付款申请单，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等；合同号一栏填写付款相关的合同号，如果合同正在办理，填写“有合同，办理中”（在付款申请时，合同必须已经签订好）。如果没有合同，填写“无合同”。2.附相关附件：计划、发票、入库单等。需经股东会、董事会批准的事项，必须附有股东会（董事会）决议；3.由经管部门的经管人员办理申请；4.5000元以上现金支付提前一天通知财务管理中心。(二)审核与审批支付申请。首先由部门主管审核支付245、申请，再报部门负责人按权限审批。1.部门主管权责：（1）核实该付款事项的真实性，对该项付款金额合理性提出初步意见；（2）对有涂改现象的发票一律不审核；（3）对不真实的付款事项拒绝审核。2.部门负责人权责：（1）在核决权限范围内进行审批；（2）对超过核决权限范围的付款事项审核后转上一级核决人审批；（3）对有涂改现象的发票一律不审批；（4）对不符合规定的付款拒绝批准。（三）复核支付申请。一般由财务管理中心办理支付复核手续。1.复核支付申请的批准范围、权限是否符合规定；2.审核原始凭证包括日期、收款人名称、税务监制章、经济内容等要素是否完备；3.手续和相关单证是否齐备；4.金额计算是否准确；5.支付246、方式是否妥当。1000元以上的单位付款应采用银行结算方式支付；6.收款单位是否妥当。收款单位名称与合同、发票是否一致。(四)办理支付。一般由出纳办理支付事宜。1.对付款凭证进行形式上复核：（1）付款凭证的所有手续是否齐备；（2）付款凭证金额与附件金额是否相符；（3）付款单位是否与发票一致。2.出纳不能保管所有预留银行印鉴；3.开出的银行票据由会计复核；4.非出纳人员不得接触库存现金和空白票据；5.付款后在付款凭证及附件上盖上“付讫”章。第六十五条 现金收支范围(一）收取范围1.销售的零星货款和零星劳务外协加工收入；2.公司员工或外单位结算费用后补交的余额款；3.不能通过银行结算的经济往来收入；247、4.暂收款项及其他收入。5.收取的现金当天由出纳缴存银行。(二)支付范围1.员工工资、奖金、津贴；2.个人劳务报酬；3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4.各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；5.向个人收购物资的价款支出；6.出差人员必须随身携带的差旅费；7.结算起点（1000元）以下的零星支出；8.确实需要支付现金的其他支出。9.凡不符合上述现金支付范围的支出，均通过银行办理结算。第六十六条 现金保管（一）集团公司的现金只能由出纳员负责保管；（二）存放现金保险箱（柜）的存放地点的门窗必须设有金属安全栏，保险箱（柜）加装安全报警装置；（三）集团公司现金出248、纳和保管的场所，未经批准不得进入；（四）由基本户开户银行核定现金库存限额，出纳在每天下午4点前预结现金数额，每日的现金余额不得超过核定的库存限额，超过部分，及时缴存银行；（五）出纳保险柜内，只准存放公司的现金、有价证券、支票等，不能存放个人和外单位现金（不包括押金）或其他物品；（六）出纳保险柜的钥匙和密码只能由出纳员掌管，不得将钥匙随意乱放，不得把密码告诉他人；（七）出纳离开出纳场所，必须在离开前，将现金、支票、印鉴等放入保险柜并锁好；（八）出纳人员变更，新的出纳员必须及时变更保险柜密码；（九）集团公司向银行提取现金时，必须有两人同行或派车办理；（十）出纳每天对现金进行盘点，并保证账实相符，财249、务经理每月至少对出纳的现金抽点一次，并填写抽查盘点表。第六十七条 现金结算（一）出纳员办理现金付款业务，必须以经过审核的会计凭证作为付款依据，未经审核的凭证，出纳有权拒付；（二）对于违反财经政策、法规及手续不全的收支有权拒收、拒付；（三）对于发票有涂改现象的一律不予受理；（四）现金结算只能在公司规定的收支范围内办理，企业之间的经济往来均须通过银行转账结算；（五）借支备用金、报销等需支取现金5000元以上的领取人，须提前一天通知出纳员；提取现金额达到或超过银行规定需预约金额的，出纳员应提前一天与银行预约；（六）发现伪造/变造凭证、虚报冒领款项，应及时书面报告公司财务负责人，同时书面报告公司领导；250、（七）及时，正确记录现金收付业务，做到现金账日清月结，账实相符；（八）严格遵守现金管理制度，出纳及集团公司其他人员不得有下列行为：1.挪用现金；2.白条抵库；3.坐支现金；4.借用外单位账户套取现金；5.谎报用途套取现金；6.保留账外公款；7.公款私存；8.设立小金库；9.其他违法违纪行为。第六十八条 集团公司库存现金不得超过财务管理中心核定的限额，超过部分当天应存入银行，偏远地区可适度放宽，但应上报集团司财务管理中心。第六十九条 集团公司会计月终了会同出纳员盘点现金库存一次，保证账实相符，盘点表应随同会计报表一起上报。第七十条 银行存款结算规定(一) 银行账户由出纳管理；(二) 除按规定可用251、现金结算外的经济业务，均采用银行转账结算；(三) 银行结算票据如支票、汇票等由出纳统一签发和保管，签发支票须写明收款单位名称、用途、大小金额及签发日期等，加盖银行预留印章后生效，付款用途必须真实填写；(四) 办理银行结算业务必须遵守银行规定，正确采用各种结算方式，结算凭证的附件必须齐全并符合规定；(五) 及时正确办理银行收付款结算业务；(六) 不得利用银行账户代替其他单位和个人办理收付款事项，不得租赁或转让银行存款账户，不得签发空头支票和远期支票；(七) 对于违反财经政策、法规、公司规定及手续不完善的收支拒绝办理；(八) 出纳每月定期与银行核对账目，发现差错及时更正，每月终了三个工作日内到银行252、拿取银行对账单，并编制“银行存款余额调节表”，未达账由会计主管和出纳督促经办人在10天内处理完毕。同时在3个工作日内上报财务管理中心备案。第七十一条 票据管理（一）结算票据的购买、保管由出纳负责，空白票据和未到期的票据必须存入保险柜；（二）购买或接受票据后，立即登记票据登记簿；（三）业务部门接到票据应立即将票据解送银行或移交出纳，票据到达公司后在业务部门不过夜；（四）票据贴现或到期兑现后，以及签发票据，出纳应在票据登记簿内逐笔注明或注销；（五）出纳必须每天对票据登记簿进行清理核对，保证票据在有效期内或到期日能正常兑现；（六）银行承兑汇票的接受、背书转让、换新、签发必须经财务管理中心负责人批准，253、贴现必须经过财务负责人批准；（七）票据的签发，背书转让须严格按银行规定办理；（八）票据被拒绝承兑、拒绝付款，出纳必须立即查明原因并在第一时间报告财务总监，并通知业务经办人，采取相应补救措施；（九）票据发生丢失，丢失人应立即向财务管理中心报告，财务管理中心负责人应立即派出纳办理挂失止付手续，同时在3日内按规定派人向法律部门报案。第七十二条 在办理银行业务时，不准签发空头支票和超过银行存款余额的付款票据；严格控制加盖银行预留印鉴的空白支票和付款票据的使用，确需使用空白支票和付款票据的，要写明收款人和使用限额；不准出借本公司银行账户为外公司代收、代转款项。第七十三条 领用空白支票，必须注明限额、日期254、用途及使用期限，并视金额大小按公司审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。第七十四条 财务人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转账支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记账备查。第七十五条 集团公司严格按照中国人民银行颁布的银行账户管理办法和公司有关规定开立账户，一般不得在非经营所在地银行开立账户。公司因业务需要开立的基本账户、一般存款帐户、临时存款帐户、专用存款帐户等须报经集团财务管理中心书面同意。（一）公司统一报集团财务管理中心审核后，在银行（财务公司）开立基本账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户，并只255、能开设一个基本存款账户；（二）公司必须在指定银行开立结算账户，主要收入和支出通过该账户结算；（三）公司需要开设账户及选择银行开设账户，由集团财务管理中心审核；（四）公司已开设的银行账户需要终止时，由财务部门负责人/总裁批准。第七十六条 银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外公司或个人使用，严禁为外公司或个人代收代支、转账套现。第七十七条 银行账户的账号必须保密，各公司财务、业务等人员不得将本公司支出账户、账号提供给外公司，非经同意不准外泄。第七十八条 银行账户印鉴的使用实行三章分管并用制。即：财务专用章由或由财务总监授权财务经理保管，法定256、代表人私章和出纳私章由本人或指定专人各自保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。第七十九条 银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总记账，也不准以收抵支记账。核对账单时，由非出纳人员或指定人员逐笔核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，如有差错，应逐笔查明原因，分清错误与未达账项。第八十条 集团公司销售收入及其他业务等收入款项必须纳入收入账内核算。第八十一条 为了加强资金集中管理，集团公司收入户和支出户必须在公司指定银行开设，不得在其它金融机构开立收入账户。第八十二条 集团公司要严格按照计划安排支出，原则上凡是未上报计划的支出，财务管理中心不予付款。第八十三条 同一257、项目（含同一笔业务）应按合计总额报批，不得为逃避审批而分列报批、支付。第八十四条 集团财务管理中心对批准后的支付申请进行复核，在支付款项时，要有购销合同、劳务合同、结算原始单据和手续等，严格审核；纳入统一结算的款项支付，严格按照公司规定的办法办理；支付工程、劳务款项时，要按照有关合同和工程进度支付；发生工资性支付时，要有劳资部门编制的发放名册，并纳入工资总额之内；支付对外投资资金时，要有项目设立批准、合同等文件，按规定的用款计划并经批准后支付。第八十五条 会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权拒绝办理。第八十六条 根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得提前支258、付，不得改变支付方式和用途，非经收款公司书面正式要求的不准改变收款公司（人）。第八十七条 集团公司应建立资金回笼情况的跟踪机制。凡付出款（物），公司财务必须逐项跟踪资金回笼情况，并按月汇总后上报集团公司。对到期的应收资金，公司应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。第八十八条 集团财务管理中心每日须将资金使用情况表报告集团公司领导。第八十九条 集团公司要加强对资金的管理和监督，完善本集团公司资金管理及核算制度，建立健全内部监督约束机制，定期对资金管理工作进行检查。第九十条 集团公司负责人是各项资金管理的第一责任人，财务部门负责人是主要负责人，负有重大责任。第九十一条 对于严格执259、行本规定且完成资金目标责任的财务会计人员，给予适当鼓励。第九十二条 出现下列情况的，视情节轻重，依照分级负责的原则，分别给予集团公司总裁和财务负责人经济和行政处罚。（一）隐瞒销售收入、截留、转移资金，私设“小金库”；（二）未经集团公司批准或授权，擅自进行对外投资；（三）违反规定，擅自为集团公司外部公司提供经济担保；（四）违反规定，对外拆借资金；（五）违反本制度其他规定，情节严重的。第九十三条 集团公司实行债务统一管理。按照资产负债率和资本负债率控制目标制定合理债务规模，分析各种债务结构及比例，合理进行调整，加强风险控制。第九十四条 集团公司严格资金内部控制流程，各项资金业务应在授权范围内操作，260、任何岗位和个人不得超越操作权限。逐级落实资金风险防范责任制，实行具体操作、监督审核相分离。加强部门之间协调与配合，及时监控资金状况，及时识别与评估风险，并采取风险控制的对策。第九十五条 围绕集团公司经营业务的特点和需求，结合集团公司债务结构和现金流量情况，控制经营风险，坚决杜绝以投机为目的的其它金融衍生品炒作。第九十六条 集团公司要建立重大事项上报机制，对于重大事项，必须立即向集团财务管理中心报告。重大事项包括：（一）在金融机构的存款和代保管等有价证券到期已确认不能收回；（二）银行账户被封；（三）存款金融机构关闭；（四）财务会计人员涉嫌经济犯罪；（五）债权人破产、失踪或死亡的；（六）其他重大事261、项。第九十七条 报告重大事项的责任人为集团公司财务部门负责人。发生上述重大事项，集团公司财务负责人应直接向集团公司领导报告。第三节 主要业务费用管理制度第九十八条 业务招待费(一) 业务经办人在需要发生业务招待之前必须如实填写接待费用审批单，呈集团公司总裁或董事长审批。业务紧急时也要执行事前报告制度，即电话、微信、短信等方式请示领导同意后，补填接待费用审批单进行审批。(二) 若需预借款，业务经办人持审批同意后的接待费用审批单到财务管理中心填写借款单，预借招待费用。(三) 业务招待结束之后，必须在5个工作日内凭发票报账，并结清预借款。注意：白条 不能报帐。借款人不按规定到财务管理中心报帐或报帐后262、结欠金额跨月不偿还的，财务管理中心有权在当月工资中按最大可能数扣回，并按银行最高贷款利率计收罚金，直至扣清所欠借款数为止。(四) 发生的业务招待费用须控制在接待费用审批单审批的金额之内。(五) 业务报账具体流程：报账人粘贴好发票等，填写费用报销审批单并附上经领导审批的接待费用审批单部门负责人审核会计/财务经理审核财务总监审核集团分管副总裁审核集团总裁审批董事长批准出纳报帐（注：所有的业务招待费都必须经总裁审批，总裁发生的业务招待费由董事长审批）。第九十九条 车辆使用费(一) 行车备用金管理为便于行车，经批准后每名驾驶员可借支备用金2000元，用于车辆日常费用开支。(二) 一般保养维修，维修预算263、在1000元以内的，呈报同意后到指定的维修点先修后结算。(三) 大修或维修预算在1000元以上的，经办人须持经审批的车辆维修申请和维修费预算到财务管理中心领取“借款单”，填写好“借款单”后，可办理借支维修费。(四) 车辆维修完成后，5个工作日内必须办理报账手续。借款人不按规定到财务管理中心报帐或报帐后结欠金额跨月不偿还的，财务管理中心有权在当月工资中按最大可能数扣回，并按银行最高贷款利率计收罚金，直至扣清所欠借款数为止。(五) 报账人粘贴好发票等，填写费用报销审批单部门负责人审核会计/财务经理审核财务总监审核集团分管副总裁审核集团总裁审批董事长批准出纳报帐。第一百条 旅差费管理（一）出差申报程264、序：1.所有员工出差前均须如实、认真填写出差申请审批单，区内出差，一般员工由部门负责人审批；部门负责人职务以上的人员，报总裁审批；副总裁以上人员出差，报董事长审批。区外出差，不分级别人员除履行上述程序外，还须报总裁批准。2.出差人员凭出差申请审批单到财务管理中心填写借款单，按备用金借款审批权限的规定报有关领导批准方可预借差旅费。预借差旅费的数额应作好预算，一般不超过本人月工资的1.5倍。3.出差人员出差返回后5个工作日内必须报账，并结清预借款。4.报账程序：报账人粘贴好发票等，填写差旅费报销单并附上经领导审批的出差申请审批单部门负责人确认会计/财务经理审核财务总监审核集团分管副总审核集团总裁审265、批董事长批准出纳报帐。（二）出差费用开支标准1.交通费（1）途中交通费1）一般工作人员出差里程800公里以上，可乘坐火车硬卧；1500公里以上，经总裁批准可乘坐飞机；2）总监以上人员出差可乘坐飞机；3）特殊情况，经总裁批准，一般人员出差可乘坐飞机。（2）市内交通费1）按相应级别标准和地区凭票据限额补贴（仅限公司不派车出差的情况），超标自付，节余不补。2）公司派车出差发生的费用凭票据实报销。（3）自带车费用因公务需要自带车出差的，集团总裁报集团公司董事长批准，其他员工报集团总裁批准，出差期间车辆所发生的费用按实际路程发生的车辆使用费据实凭票报销。2.住宿费：按相应级别标准和地区凭票报销，超标自付266、，节余不补。3.途中、住勤伙食补贴：按相应级别标准和地区限额补贴，超过下午14时出差的按半天计算补贴。4.业务招待费：出差期间需要进行业务招待，事前须作开支预算并向总裁申请，按审批权限审批，经批准后方可开支，陪同招待的人员相应扣减伙食补贴。（三）违规处理1.出差超过预定时间，须经主管领导同意，未经主管领导同意的超时按旷工处理，所有费用不予报销。2.出差人员出差返回后没有特殊理由不按时报账的，财务管理中心有权在其当月和以后月份的工资或福利补贴中扣回，并按银行最高贷款利率计收罚金，直至扣清所欠借款数为止。附表：出差期间各项费用开支标准公差人员乘坐交通工具及住宿标准（表一）项目标准职务火车轮船汽车飞267、机住宿标准A类地区B类地区董事长硬卧一等舱据实报销普通舱600元/天500元/天总裁硬卧二等舱据实报销普通舱500元/天350元/天副总裁、总监、总裁助理硬卧二等舱据实报销普通舱350元/天250元/天经理、主管硬卧三等舱据实报销普通舱250元/天200元/天其他人员硬卧四等舱据实报销普通舱200元/天150元天说明：1.表列“汽车”不包括出租小汽车； 2.住宿费实行包干凭票报销制，超标部分自负，节余不补：特区住宿费根据实际情况可按包干标准上浮10%；单人出差住宿标准可按包干标准上浮20%；与上一级别人员同时出差，执行上一级别人员开支标准；由接待单位安排食宿，相应取消食宿补贴；特殊情况须事前请268、示，经批准方可报销；特聘人员差旅费，由主办部门办理报销手续，总裁（董事长）审批。公差期间市内交通费、伙食补助开支标准（表二） 项目标准职务市内交通伙食补助费A类地区B类地区A类地区B类地区董事长100元/天90元/天100元/天90元/天总裁80元/天70元/天80元/天70元/天副总裁、总监、总裁助理80元/天50元/天80元/天50元/天经理、主管60元/天40元/天60元/天40元/天其他人员45元/天35元/天45元/天35元/天说明：1.公差人员按出差天数及相应包干标准补助市内交通费和伙食费（伙食费不分途中或住勤），超标部分自负，节余不补，市内交通费须凭票在限额内报销，伙食补助费不用269、票据。2.公差人员由公司派车或由接待单位提供交通工具的不再发给市内交通补助。3.经批准乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用，可在公差人员市内交通补助的范围外凭票报销。4.与上一级别人员同时出差，执行上一级别人员开支标准。5.特殊情况须事前请示，按费用报销程序申报审批。A类和B类地区划分表（表三）A类地区广东省、海南省、上海、北京、昆明、西安、天津、沈阳、大连、哈尔滨、南京、杭州、济南、青岛、福州、厦门、郑州、长沙、武汉、成都、重庆、深圳（特区）、珠海（特区）,南宁B类地区A类地区以外的地区附：审批单证样式借 款 单部门：填报日期:年月日借款理由：附凭证张借款金额（大写）：拾万仟佰拾元角分￥:270、_借款人（签章）：财务总监财务经理部门负责人董事长集团总裁分管副总裁复核: 会计: 出纳: 收款人：费用报销审批单部门：填报日期:年月日用途：现金（银行）附凭证张支出金额（大写）：拾万仟佰拾元角分￥:_报账人（签章）：财务总监财务经理部门负责人董事长集团总裁分管副总裁复核: 会计: 出纳: 收款人：原始凭证分割单单位（盖章）： 年 月 日经济业务内及分割事由费用分担项目接受单位应负担金额原始凭证粘贴处：（原发票复印件）如果以发票复印件作为“原始凭证分割单”的，应由保存原始凭证的主办单位在此原始凭证分割单上写明费用分担情况和接受单位应负担金额，并加盖主办单位公章或财务专用章和经办人签章。单位负责271、人： 财务负责人： 会计： 经办人：付款审批单部门：填报时间： 年 月 日业务（合同）名称：合同编号：业务（合同）总额：已累计付款金额：付款内容摘要：付款方式：转帐现金收款单位名称：帐号：开户行：经办人：申请金额（大写）: 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角分 小写￥:_部门负责人意见：相关部门意见：财务管理中心意见：集团财务总监意见:集团分管领导意见：集团总裁意见：集团董事长意见：出差申请审批单填报日期:年月日出差人出差部门出差地点出差时间交通工具费用预算出差内容审批人分管领导部门负责人差旅费报销单部门： 填报日期: 年 月 日出差人出差事由附凭证张出发到达交通工具交通费出差补贴其他费用月日272、时地点月日时地点单据张数金额天数金额项目单据张数金额住宿费市内车费其他合计报销金额大写：万仟佰拾元角分￥:_董事长： 总裁: 分管领导： 财务总监:会计: 出纳: 部门负责人: 收款人:第四节 各项费用开支审批权制度1.日常办公费用、办公物品采购报销序号事项董事长总裁分管领导财务总监财务管理中心业务部门备注1日常办公费用、办公物品采购报销￥0.5万元2日常办公费用、办公物品采购报销￥0.5万元2.业务招待费序号事项董事长总裁分管领导财务总监财务管理中心业务部门备注1业务招待费￥0.5万元2业务招待费￥0.5万元3.营销推广和代理费序号事项董事长总裁分管领导财务总监财务管理中心业务部门备注1营销273、推广和代理费￥0.5万元2营销推广和代理费￥0.5万元4.支付工程、采购合同款序号事项董事长总裁分管领导财务总监财务管理中心成本控制管理中心业务部门备注1支付工程、采购合同款￥0.5万元2支付工程、采购合同款￥0.5万元5.支付其他合同款序号事项董事长总裁分管领导财务总监财务管理中心业务部门备注1支付其他合同款￥0.5万元3支付其他合同款￥0.5万元注：其他合同款主要是指工程、采购、营销、财务费用以外的合同款项。6.特殊使用费序号事项董事长总裁分管领导财务总监财务管理中心业务部门备注1特殊使用费￥0.5万元2特殊使用费￥0.5万元注:以上是特殊费用正常的审批流程，紧急情况时，可直接向审批人报批274、。7.购置固定资产序号事项董事长总裁分管领导财务总监财务管理中心业务部门备注1购置固定资产￥0.5万元2购置固定资产￥0.5万元8.财务费用及税金序号事项董事长总裁分管领导财务总监财务管理中心业务部门备注1财务费用及税金￥0.5万元2财务费用及税金￥0.5万元9.日常业务借款(差旅、招待、备用金等)序号事项董事长总裁分管领导财务总监财务管理中心业务部门备注1日常业务借款￥0.5万元2日常业务借款￥0.5万元10.单位往来借款（集团外部）序号事项董事长总裁分管领导财务总监财务管理中心业务部门备注1单位往来借款所有款项符号使用说明：发起；审核；存档；审批。等为流程顺序。第五节 财产管理制度第一百一275、条 固定资产管理（一）为保证固定资产的安全完整，提高利用效率，在使用过程中达到完好无损、数量清楚、功能齐全，有效使用的要求，特制定本规定。（二）集团公司的固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等，分类如下：1.房屋及建筑物；2.机器、机械及其他主要生产设备；3.运输工具4.办公设备、电子设备及其他。（三）管理权限：集团公司固定资产由集团财务管理中心和行政管理中心两个部门共同管理。集团财务管理中心负责对固定资产账的登记和审核；集团行政管理中心负责固定资产276、卡片的登记、固定资产实物保管。两个部门要定期进行财产清查，做到账实相符，账卡相符。第一百二条 固定资产购置及入账价值（一）固定资产的购置，由使用部门提出申请，列入年度预算并经批准，实际购买时报集团行政管理中心与财务管理中心审核后按审批权限报批，特殊用途的固定资产由行政管理中心与使用部门共同负责购置。（二）固定资产按照以下方法确定入账价值：1.外购的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为入账价值；2.自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为入账价值；3.融资租入的固定资产，以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为入账277、价值，租赁合同未约定付款总额的，以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为入账价值；4.盘盈的固定资产，以同类固定资产的重置完全价值为入账价值；5.通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式取得的固定资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为入账价值；6.改建的固定资产，以改建过程中发生的改建支出增加固定资产入账价值。（三）采购回来的实物，须填写“实物验收单”一式三联。验收单第三联由经办人自存；第二联由经办人随同发票向财务管理中心报帐。财务管理中心在付款和记帐之前，须严格审查固定资产购置的原始凭证、入库验收单，审查无误后，才能编制固定资产增加的记账凭证，并据以记账；第278、一联交行政管理中心专管人，据以作资产增加的依据，并按固定资产类别、内容等设置相应的固定资产卡片进行实物管理。（四）固定资产的调入固定资产由其他公司或个人拨入而取得的，应填明价格，如原价无法查得或根本没有原价，应由行政管理中心会同财务管理中心予以估价，并按固定资产增置手续办理。（五）产权登记固定资产产权登记由实物管理部门按有关规定办理。第一百三条 固定资产领用（一）集团各部门或个人需要领用固定资产，先在集团行政管理中心填写领用单，呈报集团有关领导审批同意后，办理领用手续。领用单一式三联，第一联集团行政管理中心留存，作增加该部门的资产在用量的依据，填写入实物清单内；第二联集团交财务管理中心留存记账279、和备查；第三联交使用部门物品监管人员保存。对有增减变动实物量的，必须以领用单、转移单、报废审批等凭证在所列清单上作增减记录。（二）所有员工对其使用的固定资产负有保证完好无损的责任，必须按正常操作规程、养护要求进行操作和维护保养，提高固定资产的有效使用期限。对由专人操作的设备必须指定专人进行操作，其他人员未经许可，不得自行操作。第一百四条 固定资产减少（一）固定资产作价处理根据集团行政管理中心的意见，固定资产需要作价处理，应由集团行政管理中心与使用部门和财务管理中心对该项固定资产进行调查，拿出处理价格意见，填制“固定资产作价处理意见书”，上报集团总裁或董事长审批同意后，集团财务管理中心和行政管理280、中心分别根据有关批文和处理价格，进行固定资产清理的账务处理和在固定资产卡片内作固定资产减少的登记。（二）固定资产报废对失去使用价值的待报废的固定资产，由集团行政管理中心会同使用部门对该项固定资产进行调查、鉴定报废的原因，确定不能使用，需要报废时，应填制“固定资产报废单”上报审批，上报集团总裁或董事长审批同意后，进行清理。开始清理时，应由集团行政管理中心填制“固定资产清理单”用来记录在清理过程中和清理结束后的有关事项，并作为结算费用的依据和留存资料登记。集团财务管理中心及行政管理中心根据有关批文，登记固定资产的减少及作出账务处理。对清理取得的变价收入和费用支出，均纳入财务核算、计入当期损益。第一281、百五条 固定资产调拨集团各部门及公司之间因业务工作需要，需调拨使用固定资产，先由使用单位按规定办理审批手续，经集团行政管理中心审批后，填写“固定资产调拨清单”一式四联，办理转移手续后方可调换移动。调换相关部门各持一联“固定资产调拨清单”作本部门在用资产量的增减变动记录；交集团财务管理中心一联进行账务处理；集团行政管理中心留存一联登记固定资产的调入增加或调出减少。第一百六条 固定资产出租或出借固定资产出租或出借，集团行政管理中心报总裁或董事长批准后，签订出租或出借合同，副本送财务部以备核对，合同内容应包括维修保养及租金、运杂费、归还期限、保持原状、附属设备明细等。第一百七条 固定资产折旧固定资产282、折旧，根据月初应计提的固定资产账面原值和月折旧率，按月计提，当月增加的固定资产，次月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月照提折旧。固定资产折旧计算方法，采用分类年限平均法。年限平均法的固定资产折旧率和折旧额的计算公式为：年折旧率=1-预计净残值率年折旧年限100%月折旧率=年折旧率12月折旧额=固定资产原值月折旧率净残值按照固定资产原值的5%确定。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产也不再补提折旧；按规定可以选用加速折旧法的，上报集团公司股东会（董事会）批准并经主管税务机关同意后可采用加速折旧法。附：固定资产分类折旧年限表类别折旧年限范围年折旧率房屋建筑其中：简易283、房205房屋包括办公用房、业务用房、库房、职工职工宿舍用房等；建建筑物包括水塔、道塔、道路、围墙等。4.75%18%机器设备10包括生产设备、机械设备、动力设备、传导设备等。9.50%通用设备4飞机、火车、轮船以外的运输工具23.75%其他设备5与生产经营活动有关的器具、工具、家具等19%电子设备3电脑、复印机等设备31.67%第一百八条 固定资产清查（一）集团公司对固定资产每年进行一次实地盘点。（二）在清查开始之前，成立固定资产清查小组，全面核实固定资产的情况。固定资产清查小组由集团行政管理中心、财务管理中心和使用部门共同组成。在清查过程中对每一项固定资产都要进行账实核对，根据固定资产的账面284、数、实点数和盈亏数，要按“实点原值账面原值=盘盈原值盘亏原值”的等式计算复核。（三）盘盈的固定资产，按照原价减去估计累计折旧的净收益后，计入营业外收入。盘亏、毁损、报废的固定资产，按照原价扣除累计折旧、变价收入、过失人或保险公司赔偿以及残值后的净损失，计入营业外支出。（四）筹建期间发生的固定资产盘盈、盘亏和清理净损失，计入开办费。（五）在清查过程中发现盘亏或毁损的固定资产,应及时查明原因,如属个人造成的损失,应追究责任人的赔偿。财产清查结束后，要将专题报告和“固定资产清查表”呈报总裁审批，财务管理中心根据总裁有关批示，进行固定资产清理账务处理。第一百九条 固定资产投保所有的固定资产由行政管理中285、心根据实际情况做出投保方案，通过财务部向保险公司投保。对发生意外灾害或其他事件所造成固定资产的毁损，当事人或知情人应及时与行政管理中心联系，并在二十四小时内向承保公司报告。争取获得赔偿，减少损失，维护公司的合法权益。第一百一十条 在建工程（一）集团公司为在建工程准备的各种物资，按照实际支付的买价、增值税额、运输费、保险费等相关费用，作为实际成本，并按照各种专项物资的种类进行明细核算。（二）集团公司的在建工程，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。（三）在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。（四）在建工程财务管理和会计核算除按照行业财务会计286、制度办理外，应遵循以下规定：1.集团公司所有的新建、改扩建以及更新改造项目均应提出项目建议书和可行性研究报告。在此基础上确定项目立项审批工作。2.凡属集团公司新建、改扩建以及更新改造项目，自立项之日起必须有集团财务人员参与项目可行性研究、合同的签订以及工程预算的审计等。3.各项工程支付工程款必须通过年度预算计划安排，并在用款前30天向财务管理中心报送设计概算，材料计划、施工图预算等。已开工项目要定期报送已完工程报表以及项目施工进度。4.不同工程类别按不同方法计价。自营工程，按照直接材料、直接工资、直接机械施工费以及分摊的工程管理费等计价；出包工程按照应当支付的工程价款以及分摊的工程管理费等计价287、；设备安装工程，按照所安装设备的原价、工程安装费用、工程试运转支出以及分摊的工程管理费等计价。5.凡属集团公司工程项目投资范围的所购物资，必须建立工程材料仓库，并相应建立收、发、领制度和商检制度。6.凡属跨年度工程，年终必须清理，未完成部分报下年度批准，列入下年度计划；设备购置当年不能到货，视同跨年度工程一样，列入下年度计划。7.工程竣工后，施工单位应按费用项目编制工程程序和规定时间编制工程决算，报集团公司成控管理中心进行审核（大额工程款如需独立第三方中介机构进行决算审核，再另行安排）。财务管理中心根据审核后的工程决算审核办理付款手续。8.所有工程项目，在按照设计标准要求内容完成工程量以后，项288、目主管单位应组织有关部门进行验收并出具竣工验收报告。工程验收合格后，由项目主管机构作出工程决算，经财务管理中心审核认可后，结转固定资产。第一百一十一条 材料、物品购、领、调、存管理规定（一）为了使集团公司材料、物品的购、销、调、存纳入规范管理，分清各个环节的职责，有效地保证材料、物品的安全和完整，减少不必要的损失，根据现行会计制度和经济合同法的有关规定，结合本集团公司的实际情况，制定本规定。（二）材料、物品的采购按招投标采购制度进行。（三）材料、物品的验收，由存货管理员按合同规定的品种、数量、规格、质量、等级进行验收。验收完毕后，有关人员必需把发票及材料、物品验收单一同送给财务管理中心入账，如289、是增值税专用发票，还应附送增值税的税款抵扣联。在进行货物的验收时，如果发现规格、品种不符，必须及时与供货方联系，采取积极有效的处理方法。如果出现损耗或短缺，还要分两种情况进行报批：一是货物的正常损耗，业务人员直接填制货物损耗处理单，按本规定的第七款程序报批。如果是短缺或其他非正常损耗，则除了填制商品损耗处理单之外，还要附送书面说明，并按本规定的第七款程序报批。（四）材料、物品发出时，保管员必须填制出库单，领用部门经办人、经理签字确认，月末交财务管理中心审核无误后办理结算手续。出库单上的内容包括：收货（领用）单位、领用人、部门主管、材料物品的品名、数量、金额和用途等。（五）采用购进与领用同时进行货物不进库验收的出库方式，业务人员必须同时提供购进及领用的有关资料给财务管理中心，财务管理中心据此登记入账。这种领用方式应按领用对象设置备