1、企业部门材料出库领用管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 材料出库制度-征求意见稿根据公司成本考核及核算的要求，拟定材料出库管理规定一、 目的规范材料出库管理，保证核算和考核的准确及时特制定本办法。二、 范围本规定主要适用于生产单位领用材料的管理。三、 职责和权限领料部门负责填写领料审批单（以下简称审批单）物管部负责审核领料审批单，依据审批单在K3录入出库领料单（以下简称领料单）并发放实物。财务部负责审批单及领料单的存档，按K3自动核算的单价金额进行财务成本核算和生产单位考核成本的编制。四、 材料出库流程领料部门2、持审批单到仓库，物管部依据审批单办理实物出库及K3领料单录入，物管部定期将K3领料单纸质及审批单交财务，财务定期在软件核算价格，进行成本核算和考核成本的编制。五、 规范领料单规定领料部门为填写审批单部门；使用部门为实际材料应用部门即核算考核归口部门；备注：如出现领用人为其服务的车间领料时，领料部门与车间协商拟定规定报备物管部，无备案的物管部不予受理领料部门与使用部门不一致业务。考核类别根据成本考核内容暂分类为：主材（钢球、衬板、筛网、滤布、石灰、聚炳烯酰胺）；辅材（备品备件、生产消耗材料）；待摊材料；大修材料非考核成本暂分类为：技改项目、安措费六、 管理规定1、 谁使用成本计入谁，谁领用谁签批3、，成本分类领料事项必须单独出单。2、 审批单填写要求工整、清晰，数量名称不得涂改，审批单与领料单名称不一致，即俗名与书名不一致需备注且有领料人签字，签字必须为原件。3、 领用待摊材料及大修材料写明摊销期间，财务按当月实际摊销成本核算4、 审批单签批权限由本部门报经分管领导确定，并附权限备案至计财部、物管部。5、 公司经营期间为26日-次月25日，领料单日期为自然日期，领料实际26-30日的审批单对应是次月1日的领料单。6、 每月1日，6日，11日，16日，21日，26日为票据交接日，于交接日当天16点之前，物管部将一对一的领料单和审批单全部交计财部，按领料单顺序装订成册，并附交接票据明细。7、4、 计财部定期进行软件价格核算，除26-28日扎帐期每天进行核算。未交票期间在软件做临时审核出库入库单以便核算价格。8、 领料单物管部当天审核，计财部于次日做临时审核，已审单据不得修改。七、 特殊规定： 1、现场物资实物管理由车间管理，仓库与车间办好交接明细，季度由计财部、车间、仓库盘点，根据期初结存+本月增加-月末库存=实际消耗，以盘点表和计算消耗数量资料作为领料单依据，月度以车间自盘表和计算消耗数量资料作为领料单依据。 2、劳保出库：统一、定期、按定编和标准，拟人力资源部每月10日报各部门劳保表，仓库据此定期出库，办公室负责组织集中分发。3、非公司部门领购材料，领购人到财务交现金或转款，财务5、开具收据，物管部见购材料收据办理。此事项收据作为领料单依据。公司职工按平价原则收款，外单位及人员按公司购进价上浮25%收款。4、技改审批单经机动能源部审核，领料部门分管领导审批，财务登记；5、车间根据安环部制定的安措费项目材料范围，填审批单经安环部审核，领料部门分管领导审批，财务登记；6、和静办公部门需要材料，采购和静到货，原则上不影响采购运输前提下，避免重复拉运增加成本和物品损耗，拟定和静办公部门可就近领用，并填制审批单和验收单。审批单为出库依据，验收单为入库依据。八、 考核本规定由计财部负责考核，如有违反规定中条款的，每次对相关人员及部门负责人处以1000元考核。本规定自XX年六月一日起执行，解释权归计财部所有。