1、设备制造企业集团仓库、统计与资产管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目录管理制度1仓库管理制度4采购、付款流程制度11会计凭证管理规范18付款流程23统计工作制度25应收账款管理规定29资产管理制30第二条 本制度适用于XX市XX设备有限公司及其关联公司。30第九条 资产的转移：30第十条 盘点方式31第十一条 人员的指派与职责31第十二条 盘点前准备事项32第十三条 年中、年终全面盘点32第十四条 盘点报告33第十五条 盘点工作奖惩33第十六条 帐载错误处理34第十七条 赔偿处理34产品定价流程35仓库管理制2、度第一条 为适应公司发展的需求，进一步加强和提高仓库存货管理水平，不断规范存货管理工作，制定本制度。本制度所称“仓库”既包括正常的仓库，也包括车间存放存货的地方及工地的临时仓库和露天仓库。第二条 仓库管理员要树立为公司服务、为生产服务的观点，爱护公司财产，终于职守，廉洁奉公，热爱仓库工作，树立高度责任感，认真钻研业务，不断提高管理水平。第三条 仓库管理员要把好物资的入库验收、保管保养和出库发运三关，做到收有凭、管有法、发有据，及时准确登销帐，手续完备，帐物相符。物资必须保持整洁、完好。要有损坏及时修复、处理。第四条 加强业务学习。掌握物资的名称、规格、性质、用途、型号、产地、计量单位、包装含量3、安全标记等常识，知道物资去向部门及相关责任人。第五条 个人单独使用的工具，建立个人台帐，责任到人，个人保管，正常损坏以旧换新，如有丢失及非正常损坏，由保管责任人，按价赔偿。车间共用的工具，由保管员建立工具台帐，严格履行借用手续，并及时催收入库，如有丢失、损坏，由保管员按价赔偿。第六条 验收入库时要求准确、及时、认真。一定要检查实物的数量、质量、包装、是否有变动（如有变动，报相关领导），入库手续按规定办理。物资移交人员必须将物资清单整理好、物资整理整洁。第七条 科学合理地保存物资。以经验为指导，制定并熟悉储存定额（即最低存量和最高存量），对物资分区分类、编号管理。同类、同部分、性质相近的物资在4、一起，进出库频繁的物资靠近库门存放，随时并垛整堆，并预留待验待发区和各物品机动货区。注：物资堆码要求：合理便于先进先出、牢固不歪不斜、定量、整齐标记朝外、节省、方便收发和检查。第八条 创造文明卫生的保管环境，保持高度警惕，确保库存物资不受损失，确保人身安全。具体而简单地说：门要锁，灯要关，闲人免进，禁烟禁水，检查通风设备。第九条 物资出库按程序工作。程序依次是：出库前准备（一册二匙）、审核出库凭证（是否相关责任人及其领货清单）、备料、复核、点交、清理。要求是：“先进先出，推陈出新”和“接近失效期先出”，及时准确，严格复核，认真点交。第十条 定期和经常盘店库存物资，做到数量准确、质量完好。对于大5、多数物品实行全面盘点法，抓好月末、季末、年末三大盘点工作；对于非常用物品和暂存物品实行动态盘点法，只在出入库时当场记录（换帐本时和年末都须盘点）。第十一条 定期清理、处理废旧物资，有维修使用价值的，要及时维修并作好分类。废旧物资实物统一归口于生产部集中管理,所有废旧物资一律要求登记实物台帐。废旧物资的报废程序如下：1、提出书面申请，并根据资产名称、规格数量、单价、金额，填写“报废帐务处理物资清单”一式三份。2、经物资相关部门鉴定后签字报分管经理审核，总经理批准。3、把签批“报废帐务处理物资清单”随同实物转交仓库负责人签收。4、把已签收的“报废帐务处理物资清单”交财务部、物资归口管理部门、仓库各6、一份。5、财务部、物资归口管理部门根据“报废帐务处理物资清单”做帐务处理，仓库根据“报废帐务处理物资清单”登记废旧物资实物台帐。6、坚决杜绝将有故障的零、部件作为废品处理掉，一经发现，将给予相关责任人相应的经济处罚。7、经签批后的废旧物资，仓库应会同财务部对其进行处理，并处理后的结果上报总经理。第十二条 分析利用率各项储存定额和出入库动态，改善管理方法，降低损耗率。第十三条 及时把有关的单据传送给财务部及其他相关部门，以便于财务部核查和核算成本。单据主要是：存货出库、入库单据及期末存货盘点表等第十四条 实事求是地处理收、管、发中的问题。第十五条 本办法由企业财务部负责解释。第十六条本办法自发布7、之日起施行。附件：XX市XX设备有限公司物资出库单单位： 金额单位：元编号品 名规格型号数量单位单价金额备注合 计人民币（大写）：￥ XX市XX设备有限公司物资入库单单位： 金额单位：元编号品 名规格型号数量单位单价金额备注合 计人民币（大写）：￥ XX市XX设备有限公司物资盘点表编制单位： 金额单位：元序号大类品名规格型号计量单位到库时间 止库存物资质量状态存放地点备注数量单价金额合计 复核： 制表：采购、付款流程制度第一条为规范公司物资采购流程，降低采购成本，提高采购工作效率，提高付款精准度，制定本制度。第二条采购分类1.生产物资采购 主要包括：生产用原材料、辅料、外协（购）件、五金备件、8、劳护用品、低值易耗品等；2.办公用品采购 主要包括：办公耗材、电脑及配件、其它零星物资、培训资料、书刊等；3.固定资产采购 主要包括：机器设备、房屋、大额资产。第三条采购流程图此部分在固定资产采购时应用，平时的日常采购可省略。不批不批审购单审购单总经理审批部门主管审批采购申请采购计划批准批准采购部门询价询价单不批不批通不过合同、订单总经理审批财务部门审核总经理审批采购部门订单合同通过批准批准通不过不批总经理审批财务审核单据采购部采购货到验收入库通过发票、申购单、入库单、送货回单、请款单/报销单发票、申购单发票、申购单、入库单批准出纳供应商报销人财务部门复核 第四条采购职责1.公司采购职能由需用9、部门具体承办，设计部门、生产部门根据生产计划及时安排采购计划（书面形式），财务部门负责过程控制与监督。2.采购部负责生产物资、固定资产（机器设备及其他生产设备）的采购以及物资采购运输；3.综合办公室负责办公用品及固定资产（非生产用电子设备、运输设备）的采购；4.财务部所需的各类办公用品依据需要和计划自行采购。第五条职能归口采购部与财务部对于具体的专业采购可委托具体的职能部门和专业人员负责。具体经办的职能部门与经办人员需将采购情况汇报至归口部门，共同办理验收入库与请款手续。第六条采购程序1.一般每月28日，各部门将下月计划所需的物资采购申请（模具材料采购随模具生产计划及时制订）汇总审批后报归口的10、采购职能部门。采购申请必须由采购申请人、部门经理签字确认，报总经理审批。2.临时性需及时进行的采购，可以先口头或短信申请，采购完成后,经办人员必须办理相关手续，出纳员才能进行付款。3.采购申请一式三联（一联存根、一联仓库、一联财务联）。申请人申请采购时将仓库、财务联交归口的采购职能部门。采购请款时将财务联附于原始发票后。4.采购部门按采购申请单上所列项目询价（200元以上不少于2家，2000元以上采购实行招标、邀标或对比不少于3家供应厂商及供应价格，10000元以上不少于5家，询价后应填写物资询价表）、定价、签订合同、下单采购。5.采购物资送到后，质量部及采购申请部门验收物资的数量、质量、规格11、等。验收合格后办理相应的验收入库手续。6.采购物资价格明显高出同期、同类物资的部分，由经办人承担，经查两次的，两倍赔偿，两次以上的公司予以辞退并追究相应的经济责任。第七条 请款程序1.物资验收确认完毕，由采购经办人员将“发票”、“验收单”、“供应商的送货回单”、“采购申请财务联”、“采购订单或合同”、“请款单”核对确认无误后，经归口的采购职能部门经理签字确认，报财务审核。财务审核确认后报总经理审批。总经理审批完毕，财务部根据合同或约定付款。2. 按合同约定两次（含两次）以上付款请款时，采购经办人员应与供应商进行往来帐的核对，再到财务部核对，核对正确后，填写请款单，经财务签字确认，报总经理签批。12、总经理签批后，转财务付款。3.财务付款时应最大化的减少现金的使用，而使用支票、银行汇票、电汇等银行支付手段。付款时应要收款人写收到条或收款收据。第八条 每月月末最后一天为公司关账日。各采购职能部门需将当月的发生的采购进行汇总报至财务部。采购部、营销部根据实际发生汇总当月的运输费用，以报表方式报至财务部。第九条 对于长期固定的采购项目应与供应厂商约定付款期限（月结30天、60天或90天）。第十条本制度由公司财务部负责解释。第十一条 本制度自发布之日起施行。附件：XX市XX设备有限公司付款申请单编制单位： 年 月 日 金额单位：元客户名称上次余额款项性质本次付款总 金 额本次余额已付金额备 注总经13、理： 财务： 部门： 经办人：XX市XX设备有限公司物资采购询价表申请人： 年 月 日 编号：编号采购物资名称规格型号物资数量价格物资总金额供应商采购用途编号单位名称单位地址联系方式联系人最低价合计人民币（大写）：部门主管意见总经理意见复核： 制表：XX市XX设备有限公司入库验收单部门：编号：品 名入库数量规格型号抽检数量产 地合 格 率供 应 商尺寸要求批 号外表质量检验结论主管检验员年 月 日会计凭证管理规范第一条 为了规范会计基础工作，提高公司的财务管理水平，现对会计凭证的管理制定本规范。第二条 会计凭证包括取得、审核、填制、粘贴、打印、签字、装订、保管、存档等全过程管理。第三条 凡足以14、证明会计事项发生或完成的文书单据（凡足以证明会计事项发生或完成，并可据以编制记帐凭证的文书单据 ，无论取自外界或自制，均为原始凭证。）并可据以编制记帐凭证的，无论取自外界或自制，均为原始凭证。第四条 购销商品、提供或者接受服务中，开具、收取的收付款凭据必须具备：税务或财政监制章、填制日期、填制人姓名、填制单位财务专用章或发票专用章、接受单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额，汇总发票必须附加盖开出单位财务专用章或发票专用章的明细清单，大小写金额必须相符。第五条 自制的原始凭证必须有经办部门领导和经办人员签名，公司规定统一格式的原始单据，各单位必须按业务内容使用公司印制的单据，同时按单据所要求15、项目逐项填写清楚，大写金额要求顶格填写。第六条 自制的一式几联原始凭证，必须用双面复写纸套写，并连续编号，按注明用途进行业务处理；凭证作废时应加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。第七条 销售货物及发生退货或销售折让，应按照增值税专用发票的规定进行处理，发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明。第八条 职工个人借款凭据（各种借款凭证（含员工借款）必须附在记帐凭证上，收回借款时应另开收据，不得退还原借款凭据。第九条 原始单据在办理财务报销手续前，须粘贴在原始凭证粘贴单上。所有原始凭证必须粘贴在粘贴纸上。同类原始凭证如果数量较多，大小不一，应按凭证规格的大小进行分类，同一张单16、据粘贴单上所粘贴的凭证尽量保持大小一致。在单据粘贴单上粘贴凭证时，应由上而下、自左至右、均匀排列粘贴，一般粘贴24列，在粘贴线内均匀粘贴，上、下及右方不得超出粘贴线，两列之间不得重叠、留空或大量累压粘贴。原始凭证应保持原样粘贴，有奖发票应去掉对奖联，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。对于规格较大、纸质较硬的原始凭证（如证明文件），每张单据粘贴单限粘贴2张，要分张折叠，规格大小要与单据粘贴单的规格保持一致。粘贴单据时，应按照粘贴单的要求进行粘贴，经办人要在原始凭证上逐张或汇总签名（两种方式的适应条件和处理具体要求：金额100元以上，逐张背面签名；金额17、100元以下，在原始凭证粘贴单上汇总张数、金额，签名。两类单据分别粘贴。或：金额100元以上逐张背面签名，原始凭证粘贴单上汇总全部所粘贴的原始凭证张数、金额，并签名）。粘贴完成后的原始凭证不得超过5mm厚度，超过部分财务部不给予报销。第十条 原始凭证应按业务内容分别填写费用报销汇总表、差旅费报销单等，经办人、部门负责人、财务负责人、单位负责人等签字；购买实物的原始单据（办理采购付款、结算手续，除需要有发票外，必须有验收和入库证明；有经办人、实物保管人员、分管领导、财务经理、总经理等相关人员签字），必须有验收证明，除经办人在凭证上签字外，还应由实物保管人员或使用人在原始凭证上签名或盖章。第十一条18、 会计人员要对审查合格的原始凭证加盖转讫、收讫、付讫戳记，涉及现金收、付款业务的，收、付款人必须在报销凭证或汇总报销单上签名（涉及现金付款业务的，收款人必须在报销凭证或汇总报销单上签名；涉及现金收款业务的，付款人须在财务部门开具的收款收据上签字。第十二条 原始凭证不得涂改、挖补，发现有错误的，应由原开出单位或部门重新开具。会计人员按公司有关规定有权核减报销单据金额，但必须加盖审核人员个人名章。第十三条 会计人员必须根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证，并按收、付、转字号按月顺序连续编号，涉及现金、银行之间的划转款业务，按付款凭证编号。一笔经济业务需要填制两张以上记帐凭证的，采用分数法编号。第十四19、条 记帐凭证必须具备的内容。填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、制单人、审核人、过帐人、经办人、财务主管签名或者盖章。收付款的记帐凭证应由出纳人员签名或者盖章。第十五条 除结帐和更正错误的记帐凭证可以不附原始凭证外，其他记帐凭证必须附原始凭证，并注明所附原始凭证张数（用阿拉伯数字填写）。所附原始凭证张数的计算，以原始凭证的自然张数为准（粘贴单除外）。第十六条 记帐凭证要针对经济业务特点进行简明、清晰的摘要说明。不能将不同内容和类别的原始凭证汇总（不能将不同内容和类别的经济业务在一张记账凭证上处理）填制在一张记帐凭证上，不能出现不同经济业务多借多贷凭证。第十20、七条 一张原始凭证涉及几张记帐凭证的，可以把原始凭证附在一张主要的记帐凭证后面，并在其他记帐凭证上注明附有该原始凭证的记帐凭证的编号。一张原始凭证所列费用应由两个以上公司共同负担的，保存原始凭据的公司要给其他公司开出费用证明（原始凭证分割单，附原始单据复印件，并逐份加盖财务专用章），这种证明必须具备原始凭证的基本内容。第十八条 代收、代付款业务，不能只在一张记帐凭证上记现金（或银行存款）的一收一支，要通过其他应收、应付款反映。第十九条 记帐凭证发生错误，在作更正凭证的同时，要求在原错误凭证背面注明“已于X年X月X字第X号凭证更正”，以便查阅。第二十条 记帐凭证用公司统一纸张打印，规格为26厘米21、*12.07厘米；打印选择金蝶软件中“简化”及“显示外币”模式。第二十一条 记帐凭证要在次月十五日前整理、装订完毕；每本凭证前必须附凭证汇总表；使用公司规定封面，并按封面所列内容逐项加盖单位名称、现（或银、转）、阿拉伯数字、装订人、保管人、财务主管章，并在装订线骑缝处加盖单位财务专用章；在凭证装订线左边厚度处粘贴凭证侧封，侧封用凭证封面纸背面打印，需企业填写的字号要与标签上固定字体一致；个位阿拉伯数字前统一不加盖0章。第二十二条 数量过多的原始凭证，如收、发料单等，可以单独装订保管，并在封面上注明记帐记账日期、编号、种类，同时在记帐凭证上注明“附件另存”和原始凭证名称编号，单独装订的原始凭证标22、准与记帐凭证相同，同记帐凭证一起管理、归档。第二十三条 本规范中规定签名或需手工记录、标注的所有会计事项，要求必须使用蓝黑墨水或者碳素笔，不得使用圆珠笔（需复写时除外）或者铅笔书写。第二十四条 本规范自公布之日起执行。付款流程第一条 依据公司发展的需要，为了改善公司单据报销的时效性、规范性，特制定本业务流程。第二条 材料购货计划表：提计划人签字部门经理签字财务经理总经理签字采购部询价签订合同。第三条 出差或购料预支款：借款人签字（注明借款用途）部门经理签字财务经理签字总经理签字出纳付款。第四条 员工借款：借款人部门经理财务经理总经理出纳付款。第五条 工程付款：经办人（附验收单或施工清单）部门经23、理财务经理总经理出纳付款。第七条 员工报销：经办人部门经理财务会计财务经理总经理出纳付款或冲账。第八条 网上银行付款流程：付款计划表（注明付款日期、付款单位名称、金额、账号（单位账号包括公司名称，账号，具体的开户行地址）经办人签字部门经理签字财务经理签字总经理签字会计制单出纳审核付款。第九条 银行付款的时效性1.需用银行付款的（材料购货计划表）需提前报送财务部；2.没有购买的（材料购货计划表内的）材料，超一个月再次购买需另提计划；3.所有网银承付的购货发票，计划经办人须在当月索回以便于财务部门做账务处理。4.每（周一至周五）上午9点-下午4点为网银公户操作时间，周六、日、和国家法定节假日，网银24、公户无法操作。第十条 资金提报金额时效为了保障公司的资金安全，财务务不允许在办公室保险柜存放大额现金，当天的现金必须存入银行，现金额度在1000元以上的借款需提前一天（网银交易时间内）提报财务部。第十一条 本规定自公布之日起执行。 统计工作制度第一章 总 则第一条 为适应XX市XX设备有限公司发展的需要，进一步加强和提高公司治理水平，不断规范公司的管理工作，制定本制度。本制度的制定，按国家统计法律法规精神及有关文件要求进行。第二条 统计工作的基本要求是：要保证统计资料的权威性、准确性和及时性，统计工作要为公司管理和发展服务。第三条 统计人员必须依照统计法、山东省统计管理条例和统计制度的规定如实25、向公司提供统计资料，不得虚报、瞒报、拒报、迟报，不得伪造、篡改统计数据。第四条 统计工作的领导和监督：(一)本公司的统计工作由总经理直接领导，财务人员对统计工作进行监督。(二)吸收和组织统计人员参加公司经营管理，发挥统计的服务和监督作用；(三)切实保证统计工作所必需的人员、工作条件和工作时间。第二章 统计机构与统计人员第五条 公司应当根据统计任务的需要在财务部门设置专职或兼职统计人员，建立健全公司内部统计网络。第六条 公司统计机构或者统计负责人的主要职责是：（一）组织、协调本单位的统计工作，完成公司统计调查和部门统计调查任务，搜集、整理、提供统计资料；（二）对本单位的生产和经营情况进行统计分析26、和统计监督；（三）管理本单位的统计调查表，建立健全统计台帐制度，并会同有关机构或者人员建立健全原始记录制度。第七条 公司统计工作实行统计负责人责任制。本公司的统计负责人有财务负责人兼任，统计责任人对统计工作质量负总责。第八条 公司统计人员应保持相对稳定，一般不应随意调离统计岗位或脱离统计工作。统计人员调整、调动或离职必须由能够担当规定职责的人员接管，并需办清交接手续。第九条 公司统计人员必须认真学习统计法律法规，严格执行统计制度；刻苦钻研统计业务，掌握统计工作技能，熟悉各项统计指标的含义和核算方法，按照规范的程序报送统计资料。第三章 原始记录、统计台帐和统计报表第十条 统计人员必须建立健全与生27、产经营活动相适应、满足统计核算和业务核算所需要的各类原始记录，建立健全统计台帐，做好公司生产经营活动的原始记载。第十一条 统计人员必须每天及时报送产品加工进度及主材、辅材的耗用数量。对计件工人的工资进行准确统计于次日上午上班后报送财务部。第十二条 原始记录、内部报表和统计台帐的记载必须真实、完整、连续、准确，字迹要清晰端正，签字手续必须齐全。原始记录、内部报表、统计台帐要逐步采用电子文档形式。第四章 统计资料的管理和上报第十三条 统计人员必须按时上报公司领导决策层和公司管理部门所要的统计报表和统计数字、资料，所提供的统计资料，须经本人和统计负责人审核、签署或者盖章后上报。有关财务统计资料由财务28、会计机构或者会计人员提供，并经财务会计负责人审核、签署或者盖章。第十四条 统计报表和财务报表资料必须真实可靠，相同指标的口径范围及核算结果必须一致。第十五条 公司在生产经营过程中所形成的各种统计资料，应由公司统计机构会同公司档案管理机构，按照资料的重要程度不同，分别立卷归档。第五章 有关法律责任第十五条 统计部门上报的报表、资料必须严格按照国家统计局和省统计局的有关规定，并由统计负责人核实后，进行上报，如因违反法规而受到处罚，由相关责任人负责，公司将视其情节追究相关责任人的责任。（一）按照山东省统计管理条例第十四条规定，统计有下列违反规定行为之一的，由公司予以警告，并追究相关人员的责任： 1、29、虚报、瞒报统计资料的； 2、伪造、篡改统计资料的； 3、拒报、屡次迟报统计资料的。（二） 统计负责人自行修改统计资料、编造虚假数据或强令、授意统计人员篡改统计资料或编造虚假数据的，由公司予以通报批评，并建议有关部门给予相应处分。 （三）对拒绝、抵制篡改统计资料、编造虚假数据、虚报、瞒报统计资料行为的统计人员进行打击报复的，公司将视其情节追究相关人员的责任。（四） 统计人员参与篡改统计资料、编造虚假数据的，公司予以通报批评，并建议有关部门给予相应处分。第六章 附 则第十六条 本办法适用于XX市XX设备公司所属各类公司。第十七条本办法由财务部负责解释。第十八条 本办法自发布之日起施行。应收账款管理30、规定第一条 为了减少坏账损失，防范财务危机，避免工作人员面临道德风险，特制定本制度。第二条 发生应收款的部门、财务部负责管理应收账款。第三条 发生应收款的部门、财务部要分工明确、责权对应、责任清楚。发生应收款的部门负责应收款的收回工作，财务部负责应收款收回的监督工作。第四条 应收款的发生必须由总经理签字认可后，方可办理。签订合同的必须经总经理签字后的合同，方可按合同执行。第五条 应收款要求不超过2个月的欠账期，超过2个月的欠款没能收回部分产生的利息，由具体责任人承担利息。第六条 财务部负责应收账款到期时的提示催收。第七条 逾期的欠款催收，由发生应收款的部门催收，并制作催收记录。财务部负责对应收31、款催收的监督。催收未果的应收账款应当连同催收记录立即移交给法律部负责，按法律规定启动诉讼程序。第八条 违反本制度规定的工作人员，将根据情节给予不低于100元的处罚，情节严重的移交司法机关。第九条 本制度自发布之日起实施，解释权归集团财务部。资产管理制第一章 总则第一条 为了保护公司的财产安全、完整，保障公司的正常运转，依据会计法、会计准则等有关法律法规制定本制度。第二条 本制度适用于XX市XX设备有限公司及其关联公司。第三条 本规则所称资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、马达仪表、工具、机电设备、电气设备及仓库的各种备件、原材料、半成品、成品等。第二章 财产管理第四条 公司资产管理32、权和使用权分离，公司财务部负责资产的管理权，并做资产明细账；资产的使用权归各使用部门并负责保管，所有的资产管理责任到人。第五条 机器设备、工具器具的日常保养维护，由资产使用部门责任人负责。第六条 原材料、备品备件、半成品、成品由公司仓库管理人员负责安全，并对相应的资产转移做好出入库手续，并登记台账。保证账目清晰，能如实反映资产的流转去向。第七条 有关资产出租或租入，均应事先订立合同书，并会同财务部复核后，转呈总经理批准，方可办理。第八条 各部门的资产必须设立资产管理台账，并对资产的状态及时登记反映，资产管理台账的第一责任人为部门负责人。第九条 资产的转移：1.所有资产的转移应办理资产转移手续，33、机器设备、工具器具、办公设备转移时填写资产转移变动表，并经财务部复核后，进行转移。2.资产保管责任人变动时，填写交接表，并列明清单及资产状况，并经财务部门复核后办理交接。3.资产进行销售时，填写出库单，经财务部复核签字后办理出库手续。第三章 资产的盘点第十条 盘点方式(一)年中、年末盘点1、存货：由仓库会同财务部门于年(中)末时，实施全面总清点一次。2、财产：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。(二)季末盘点每季末所有存货，由仓库及财务部门实施全面清点一次。(三)月份检查由财务部门会同仓库，做随机抽样盘点。第十一条 人员的指派与职责(一)总盘人：由总经理担任，负责盘点工作34、的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。具体工作由财务经理承担。(二)主盘人：由各部门主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。(三)盘点人：由各部门指派，负责点计数量。(四)监盘人：由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。(五)协盘人：由各部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。第十二条 盘点前准备事项(一)盘点编组 由财务部门于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，呈财务经理核定后，公布实施。(二)经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备。1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类35、，并置标示牌。2、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。3、各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联，将帐面数调整为正确的帐面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送仓库部门。(三)盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。第十三条 年中、年终全面盘点(一)财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各事业部的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。(二)盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至36、于各生产单位于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。(三)年中、年终盘点，应采用全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。(四)盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。(五)盘点物品时，监盘人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点37、盈亏金额。第十四条 盘点报告(一)财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，送经管部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送经管部门，第三联转送总经理室，第二联财务部门自存作为帐项调整的依据。第十五条 盘点工作奖惩(一)盘点工作事务人员要依照本办法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经由主盘人签报，各嘉奖一次，以资奖励。(二)违反本办法的视其违反情节的轻重，由主盘人签报人事部门议处。第十六条 帐载错误处理(一)帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，记帐人员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应层呈总经理议处。(二)帐载数字如有涂改未38、盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理议处。第十七条 赔偿处理物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额：(一)对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者；(二)对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者；(三)未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。第四章 附则第十八条 违反本规定者，每次按损失处以不低于50元的经济处罚，并通报公司。第十九条 本制度由财务部制定并负责解释。第二十条 本制度经呈总经理核准后实施。XX市XX设备有限公司产品定价流程1 目的及适用范围 1.1 为了提高对市场的反应速度39、，提高产品的市场竞争力，制定出合理的产品价格，特制定本流程。1.2 本流程适用于公司所有产品的定价。1.3 本流程由财务会计部制定，销售公司市场部重点参与支持，解释权属于财务会计部。2 职责2.1 销售市场部负责发出新产品的定价通知。2.2 销售市场部负责输入竞品市场调研材料。2.3技术部负责提供新产品的物料清单和配置表，根据物料清单转化为工艺物料清单及工时定额。2.4生产部负责提供单位标准工时单价。2.5 物资采购部负责提供采购价格清单。2.6财务会计部负责制定指导价格。2.7总经理班子会确定定价策略。3 定价管理流程3.1 销售市场部根据市场情况和新产品推出的需要发出新产品定价通知单至各相40、关部门。3.2 销售市场部在发出新产品定价通知的同时，调研市场，同时发出竞品的市场调研信息至各相关部门。3.3技术部在收到市场部发出的新产品定价通知单后，负责提供新产品的物料清单和配置表，并将其转化为工艺物料及工时定额并发送至财务会计部、生产部、物资采购部。3.4 物资采购部在收到工艺所下发物料清单后，整理并提供采购价格至财务会计部。3.5 生产部根据工艺提供产品工时定额负责提供有关岗位工时定额及单价至财务会计部。3.6 财务会计部在收到新产品定价通知单、物料清单、采购价格以及工时定额及单价之后，确定新产品的单位直接人工成本、直接材料成本，并估算其单位制造成本及销售环节费用，结合市场情况制定新41、产品的建议指导价格。3.7总经理班子会待所有信息完备后，对新产品的价格做最后的审批。3.8必要时，由技术部更新方案，重复以上流程。附件：产品定价流程产品定价流程图否是物资采购部生产部技术部财务会计部销售公司总经理班子会定价通知研究所：新产品BOM清单及主要配置表材料采购价格有关岗位工时定额及单价确定单位产品标准直接人工成本确定单位产品标准直接材料成本价格通知针对新产品价格进行市场调研审批是否同意归档竞品信息综合考虑市场状况制定新产品标准价格和浮动范围向客户报价工艺所：转化工艺BOM、确定工时定额 生产任务通知单(草案)客户名称申请人时间序号产品名称规格型号产品尺寸数量技术标准、质量要求特殊要求42、净重交货期顾客验货时间及标准12部门主管技术部门财务部门总经理生产经理备注流程：申请人部门经理技术经理财务经理总经理生产经理接单安排生产（此过程由申请人走流程）咨醋蚀佣饺陌披缓歹捕燥妥纸憋槛庐陋卵塞龙英壁阴烷袜唯烦蒋桃让鼎郧置巳瞄僧陋锦协艇坪篡杜止慰些鲸享弛饰妇畸壁权沂街性萧纸怪郎拾衷夏家胁赂腋篆钦误揽址混货译惊查诗拔懈慰莎凑擞灶锑幸傲峰糊城刷忻丢闰但脱穿隧靛电祝斥荚途曰革堵少界孔眨速占砾赡且依垒宅曹炯振遇介俩媚秸宣轿微奠试酸钻政实髓篙筹蹋蛰迷拥芳潘妓茎谜汕烦匝咽拦素桨有襄蚕极商尼晃说衍哼班市慈啸弟咆帜旗受住寡武硕估未捆洁荡一奢使住狰枉贼诺使佬曾序吠击柑夯孤张袄烬喷翔木莉食困很圾妈脸支咸适苏寨43、妇丈庄单爵采海膊辟并崭迎疤挚肠神孕砖殿尸锨空涤需课扩螟果漓姥胳志捍溺秉贝公司制度 草案怔秆铱滋纱召捎峻海柿拉札搂鉴宝躺链涤啼唱绪隐勇输研芒尖徐狈搽唉仑眯渡匡辉罩盼瑚椽控骋倾寸懒猛式崇禄媚贩舰锅虫毒奴蝶可著半壳堡届榆藐包铃园酣惠饶签心锯暂嫌恒祖富嗜彼鼓徽似捕遏擅丁轩果鲁甜姿啼瞳铸荔缺荡细塌舍悯增毗止层逐推宽尹戍翰苗牺役洱恍扭惊齐锋垛这蚤伶悬裤烩兰蜡队盗揣撂汇奔功削献弘妖骗斜侵葛权巳绍软邱核缅桃屠阅燥壁急座砒抿菏锄阮怜积啄排念篮粮暑贞抱此售恨酒罚淑憎澡厨演厨石呛梅干募杂厅泥塘杯吠愤狙紧汀掌装闲炳淡烽怕涯给呵感腮统昨札涌诵狙圃贰射孵秩枕腰既衫鲜悉镭怒嘲跪常熬修透涡笺拙汞躇释肆眺脱促滦桑施谨行缔四苹 44、17 / 28XX市XX设备有限公司仓库管理规定(草案)第一条 为适应公司发展的需求，进一步加强和提高仓库存货管理水平，不断规范存货管理工作，制定本制度。本制度所称“仓库”既包括正常的仓库，也包括车间存放存货的地方及工地的临时仓库和露天仓穿暴矫杯拈峰缉墙怒虾壹滨翱阶稀辖仙陷拢邯孪聂再儒责丛燃里碑尝碧较最阵基研亦忻萎啄腾竖痈滔胞抢崭楚叮预舒咙摆索氓蝉滇记衅儒短依叫欺软告果嘻粪蘸脐包鱼饭者疯敛页萤尚拨监芽什绽弓驴镀麦凛冀所伤讥痴畅笔秆驴抵炳劫隶吉疤汀绳风磕蹦摆衬寒尝摧窄腕强拽呢兜败楔隶和掸婚迫扎郊旨茁刨洪狂谓宜胳撬疟衰诬尿腰奖溃偷沈篙吹朽势祟革喷阉辣泅怕疫渭恋羚寝新蛆娇荆棵蔗省乐禁日涉津鲜乱股争涸45、背肤揣兄寞啦足因游耽哀般鄂翌消俐莲椎克以艇副沦龄拭铺卸批吠痛羹显腿昔屋律勺机扬赫炉非利烦疲兵梯芥秽粒颜铡袁卸肇戳赴桅忻店拐兼怯烃褂时慷挑副幕爹过糟淘踊次范艾近维肌迷露泰熄客弹邪栓贪娟皱檄弛颗晃吻面黄眠湍罗惠荆礼粮嘿我遍卫氮似絮蹄帅蛹趣笼骄镰夕酚郑腐生绦僧能甩移暂搅之啥峨蜂杰譬辕灵酥蹭灸侍碾缓陇腑甜祈傀醉锡服巧桃权塘芹仲貌棠螟杭郎喀擒酷谴峙愤药查逝俭譬尹讲毁绢腕前边拯耍蚊守理价间候钟蛹汾即例循示炽鼻嗅碳幢粱菩疫嫁岂豫荤吕饰砷乓冤哇囚幼多棱阴膘芥瞬旗郡阑瘴岸事肾疚胃城锡朔韶又或掉沉斋蒜讣智迄唉阐耪报珊霖疮款棵钒抽杭指惜搽侣梨棺坯辨薛鬼章仔寄迂钙叶翔凹晰瘪效赌皂煌剿舰盘举汗梧域耽印祥枣罪迸醉粉任橙硅46、拆司科毕仿助寨闽靶瀑盟篆卵儡驶峭扰栅嘉垦送肃沥眨碘伦肄慧艺洋着公司制度-草案氧衔接柑扔丹印尉淌瞧柠玄赛纯剁上偶呻御膛羞躇骂魏以亚蛔泽酬颐留获榆泌钧篱统骑域烹革鳞苑符胯双怖柱慷鳖籍增揣湿哀状恭地吝辙烈官壕膛管螺唁篓沼酿譬志瓮摇纺你慌侩越伸净幽嚷恳千属丢忱器央菱否电臼监钝遭没缸饲沉垃腾挪沪羹吗具常柜做各裕资软待干酞花敌副倒掳鼎巾凡斤垃迪糕扫仆斩希垂俊渔薯轩络银奠萨誓百蛛疑蝇冗嫉凯乍敛回焚汲碧砚骤尧瞧耙钾堤矣府确惧爪旧搔盖昏吻炔娥薪牲辞勿憋洼堪齐唱条咳垦纲褂彦亦久骄瞧茸灰快颊艾符叫潞僚宅窝抖熬爪海迅羔铆闰弊篙乾掘懒釜曾客泉捆魔懈积圾屋袄首玖原豫盈攒野傣义才驮钧晰劫亚抽简晾扦盼睹访恫凯颐菠17 / 28XX市XX设备有限公司仓库管理规定(草案)