1、房地产公司资产盘点及调拨转让管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 一.目的：为了加强公司资产管理，提高资产的使用效益，制定本制度。二.适用范围：物业及其下属各服务中心、部门。三. 定义其他资产是指单件价值在人民币一百元以上（包括100元）二仟元以下并且使用时间较长的机械设备、电子电器设备、运输设备、办公家具及其它设备。固定资产是指单件价值在人民币二仟元以上（包括2000元）并且使用年限在一年以上的房屋建筑物、机械设备、电子电器设备、运输设备、办公家具及其它设备，以及符合会计准则中固定资产确认条件的资产。四. 管理2、原则1.资产管理的主要任务是：建立健全各项管理制度；合理配备并节约、有效使用资产，提高资产使用效益；定期对资产进行核对、清查、处置；保证资产的安全、完整。2.购置资产应根据公司发展计划的需要，本着勤俭节约的精神，充分利用原有设备，避免盲目采购，造成积压浪费。3.资产的管理和使用应坚持统一政策、责任到部门或者责任到人、物尽其用、规范管理、安全有效的原则。4.公司资产的账务管理和计提折旧等由财务管理部负责。 5.资产实物管理实行人力资源部统一组织，服务中心分级负责的两级管理体制。人力资源部设兼职公司资产管理员一名，服务中心设兼职的资产管理员一名。6.公司资产管理员主要职责是负责公司范围内的资产管理3、工作，具体如下：6.1负责制定公司资产管理办法；6.2负责组织公司资产的统计、汇总；6.3负责组织各部门之间资产的配备和大宗闲置资产的调剂，特别是固定资产的配备和调剂；6.4按照有关制度组织、管理、监督服务中心资产采购工作，特别是固定资产的采购工作；6.5负责按制度权限进行固定资产处置的审批与申报，以及各部门其他资产处置的统计；6.6负责公司职能部门资产的管理和维护，以保证正常使用和延长使用寿命；6.7负责对服务中心的资产管理进行指导和监督；7.服务中心资产管理员主要职责是负责本项目范围内资产管理工作；7.1负责服务中心资产使用的日常管理、合理使用、维护和监督；7.2编制服务中心其他资产购置计4、划和固定资产购置计划，固定资产购置计划要通过公司的资产管理员，然后上报公司审批；7.3负责服务中心的其他资产采购和固定资产采购工作；7.4负责实施服务中心范围内的资产变更的上报,同时在固定资产需要调拨时填写固定资产调拨单；7.5负责对服务中心固定资产处置提出申请；7.6协助公司资产管理人员进行服务中心资产盘点工作；7.7人为原因或突发事故造成资产损坏需上报公司主管部门及财务管理部备案；8.公司资产的日常管理按何部门使用何部门负责管理的原则实行对口管理。9.公司资产管理员负责把资产台账挂在公司内网，并设置相应的权限，每月更新。五.资产管理1.资产购置计划与资产预算1.1每年一月份上旬，公司和服务5、中心资产管理人员依据预算计划填写固定资产购置计划表，经部门负责人审核后，上报公司资产管理人员。1.2每年一月份下旬，公司资产管理人员汇总各部门固定资产购置计划表，然后统一编制公司年度固定资产购置计划表，经由人力资源部资产管理员和财务管理部审核后上报公司经理层审批。1.3其他资产的购置，单件物品价值在500元以下的资产按正常工作流程审批，单件物品价值在500元以上（含500元）的资产请单独发起审批流程。2资产购置流程2.1各部门本着节省原则，严格按照固定资产购置计划表进行采购，相关人员必须在比价的基础上，明确使用人后，以K2审批的形式上报本部门负责人审批（办公自动化的采购还要经由IT负责人审核）6、，经人力资源部资产管理员提出调拨或购置意见后，然后由财务管理部审核，最后上报公司总经理审批；2.2属调拨使用的，参见资产报废与转让；2.3属购置的，则由公司资产管理人员负责组织具体购置工作或授权部门购置。如因异地实施或专业设备采购有困难的，公司资产管理人员可委托相关单位资产管理人员实施具体采购工作；2.4资产管理人员对新增资产进行验收无误后，资产管理员和资产使用人在资产增加信息表上签字确认（资产增加信息表一式两份，一份资产管理员保存，作为登记固定资产及其他资产的依据;另一份交经办人报销时连同发票一起作为报销附件），如资产在非合格供方采购，则必须通过公司审批。办公自动化设备需要IT专员在资产增加7、信息表上签字确认。2.5公司资产管理人员制定资产编号规则，各服务中心资产管理人员依据制度制定编号，并打印资产标签，做好粘贴工作。3购置服务器，开发应用软件，车辆，房屋类的固定资产由公司总经理层审批后报集团总裁办公室并转相关部门和集团总裁审批（具体操作交由总裁办公室文件管理员处理）。4. 资产的使用、保养和维修4.1资产的保管、使用应落实到人，使用人要严格按操作规程操作，并做好平时的保养工作。4.2对配备给个人使用的资产，所在部门的资产管理人员有责任督促使用人的使用情况，并要求其爱护所用资产。使用人因工作变动或离职时，应及时办清所用资产的交还手续。4.3汽车、摩托车及其它运输设备由司机负责日常管8、理，所在部门的资产管理人员负责监督。4.4资产属正常损坏需维修后继续使用，且维修费用小于500元的，由部门资产管理人员填写资产维修单并以文电阅处单形式上报维修申请报告，经部门负责人审批后方可进行，若维修金额大于500元的，还需上报总经理层审批。4.5资产属于正常损坏，维修金额大于该项资产折旧后的净值，并根据实际情况维修后使用期限较短的资产，相关资产管理人员应及时上报人力资源部资产管理人员将资产状况变更为损坏，同时办理资产报废相关手续。4.6公司资产管理人员应及时将各项维修记录保存到维修记录中。5. 资产的报废与转让5.1 资产的报废满折旧年限且不能使用属正常报废的资产，由资产所属部门的资产管理9、人员上报资产报废申请（当地税务机关另有制度的另行处理），其中要求列出资产的品名、规格、原价、使用情况、使用年限、折旧情况、报废原因等内容，经所在部门负责人、人力资源部资产管理员审批，财务管理部门，总经理层审批后进行报废。未到折旧年限，但不能使用须提前报废的资产，由资产所属部门的资产管理员填写资产报废（转让）申请表提出申请，人力资源部资产管理员会同组织专业人员鉴定后，报财务管理部审批和总经理批准，然后依据国家的有关制度进行报废。车辆，房屋类的固定资产的报废和转让由公司总经理层审批后报集团总裁办公室并转相关部门和集团总裁审批（具体操作交由总裁办公室文件管理员处理）。报废的资产要做好残值的回收工作，10、回收款项上交财务管理部，并做好销账工作。期间公司资产管理人员必须填写资产报废（转让）申请表、调整资产台帐。5.2 资产的调拨与转让因工作需要进行资产调拨或转让的，需由资产管理员提出申请，然后由人力资源部统一调配，其他部门和个人不得私自转移使用资产，调拨和转让的资产要填写相关表格，然后按流程进行审批。公司资产的转移后，人力资源部资产管理员应分别对资产的变动作好记录,财务管理部根据资产调拨单进行成本结算。对使用率不高或不适用的资产要设法处理，防止资金呆滞，应转让的要会同财务及有关部门进行价值评估提出报告，报总经理审批，具体转让处理由人力资源部资产管理员负责操作，直至款项的回收到位。赠送和委托代管的11、资产根据资产市场价格同样登记在资产清单上，按照购买资产一样，进行统一管理。6. 资产的盘点6.1资产盘点管理的基本要求是账目与实物管理相一致。6.2人力资源部资产管理员和财务管理部要在每年的5月和11月对公司所有资产进行实地清查，平时人力资源部资产管理员进行不定期抽查，确保账物、账卡、账账相符。6.3各部门管理人员需协助公司资产管理人员共同实施资产盘点工作。盘点确认无误后，盘点人和监盘人要在资产清单上签字确认。建议各部门月度进行盘点。7. 责任纪律7.1各单位在资产管理中，有下列行为之一的，人力资源部应责令其改正，并按管理权限追究相关责任人的责任。未按其职责要求，放松管理，造成资产流失的；擅自出租、挪用、出借、转让、处置资产和用于经营投资的；不如实进行登记和填报报表，隐瞒真实情况的；弄虚作假，以各种名目侵占资产和利用职权谋取私利的；玩忽职守，不认真进行监督管理，造成损失的；7.2人力资源部和各部门的工作人员，违反本制度，情节严重，造成资产大量流失，构成犯罪的，依法追究刑事责任。