1、公司存货进出、堆放管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 存货管理制度 一、总则 1、为规范公司存货进出管理、堆放管理,确保存货帐实相符,以及加快存货盘活管理等,特制定本制度。 2、存货包括原材料、包装物、半成品、成品以及备品备件等等,固定资产、财务现金等非存货资产遵循相关盘点制度,不在此制度规范以内。 3、存货应当制定各品种最高库存量(前期统计观察分析后确定存货量)。凡是库存已达到最高库存量的存货,仓管应当拒绝收货。 4、仓库分原材料仓、成品仓、半成品仓、外协商品仓等 5、公司也设置报废仓,并由仓管员建立报废仓台2、帐。应当定期清理。 6、仓库进出物资必须办理出入库手续,涉及的所有票据都必须经仓库管理员签字确认才是有效的单据;没有经过仓库的物资,仓管员不得给予开具票据,也不得给予签字确认。 7、仓库所有票据的内容必须根据系统打印出来,不得涂改。否则,视同票据无效。会计收到仓库传来的票据,必须认真审核,发现不符合要求的必须及时退回和纠正。 二、存货进出管理 1、存货进出仓库,仓管员应当和采购人员核实数量,做到单据和数量完全相符。 2、存货进出仓库时,仓管员必须严格按照公司审核审批制度的 有关要求执行,在确保财务审核审批人员和相关经办人都签字确认后,才能入库或出库。 三存货堆放和日常管理 1、仓库钥匙必须专人3、保管,除了仓库以外的人员不得私自进出。 2、仓库做好清洁、整齐、防霉、防蛀、防潮等工作。仓管员必须经常定期及不定期的抽查物资,如发现问题及时上报上级主管并会同有关部门及时采取补救措施。 3、物资摆放要讲究科学、合理,区域要分开、清晰,摆列要整齐、有序,高低要适当、均衡;每堆物资前要统一使用公司的标识牌,并在标识卡上写明物资的名称、品种和数量,保证帐、卡、物相符。 4、标识卡书写要工整,必须要做到物卡同步变化,杜绝以任何客观理由影响“物卡”相符。一般标识卡内容包含:物资的名称、规格、数量、保质期、生产厂家等。 5、经常对仓库物资进行灰尘清理,从而减少因污染带来的质量问题。 6、仓管员应当定期对物4、资的生产日期、保质日期进行全面整理,属于已过保质日期的物资应当转入次品区域,并挂上蓝色标识卡。 7、仓管员有权拒绝闲杂人员随意进出仓库。 8、必须严格检查或督导进出仓库的人员,及时关好门窗确保仓库和物资的安全。 9、保守仓库业务秘密,杜绝向供应商等其他人透露物资库存等有关业务信息。 10、未经上级同意,不得随意复制、摘抄公司资料。作废文稿应及时妥善处理,以防泄密。 四、存货盘点管理 1、存货盘点包括原材料、包装物、半成品、成品以及备品备件等等, 2、盘点流程 2.1月度盘点 2.1.1盘点方式:仓库全盘; 2.1.2具体方式:每月仓库在财务月结日前打印盘点表进行全盘,财务视具体情况选取个别品种5、进行抽盘,抽盘数量约点总库存量的30% 2.2季度盘点: 2.2.1盘点方式:仓库与财务全盘; 2.2.2具体方式:每个季度末在财务月结日前仓库打印盘点表进行盘点,仓库与财务部共同实行全盘,商务部视具体情况可选择参与盘点。 2.3年度大盘 2.3.1盘点方式:仓库预盘,与财务等其他部门一起全盘; 2.3.2具体方式:每年底,财务视关账日和审计时间的安排,通知仓库预盘及全盘时间,预盘日由仓库进行全盘,全盘日由财务部和仓库共同进行全面盘点,并视具体情况可能与财务等其他部门一起盘点。 2.4仓库物资盘点前,物资管理部门应当提前7天通知有关部门或人员,有关部门或人员应当积极配合或参与。 2.5仓库物资6、盘点时,仓管员、财务人员及参与盘点人员应当同时在现场。 2.6仓库物资盘点结束后,参与盘点的人员应当在盘点表上签字确认。 3、盘点差异处理 3.1对于盘点发现实物与账务存在差异,首先对于盘点有差异的 部分进行复盘,如确定实物数量的准确性,需详细查询账务数据有无错误; 3.2如通过反复核实,可以消除差异或找到原因,按照具体情况处理; 3.3如经过核实,确认差异存在,并无法找到明确原因,应填写盘盈(盘亏)调整单,经仓库主管字,交厂长、总经理审批;审批后交财务做账务处理。 4、存货报废管理 4.1每次盘点后,对于需报废的存货,由仓库、品质部等相关部门共同认定后提交存货报废申请单,并说明存货报废原因及数量,交公司相关领导审批; 4.2在存货报废申请单审批下来之前,仓库需对报废存货单独存放,但财务无需处理账务,报废申请单核准后,仓库准确登记进入存货盘点表,交财务入账; 4.3已报废存货进行销售处理的,销售款交财务进行账务处理; 4.4以上报废过程需详细保存相关单证。 5、仓库、财务数据的一致性管理 1.1仓库须严格按照公司库存管理控制程序对存货进行管理,并依 据本制度,对存货进行盘点和报告; 1.2通过对本制度的切实执行,仓库与财务部保证公司内部账务的 一致性,即财务账上数据、仓库账上数据、存货实际库存三者的无差异; 五、本规定制定于现行生产核算流程下,自批准公布之日起实施