1、xXXX电子科技有限责任公司人力资源管理手册之财务部组织职能说明手册版本:1.0目 录l 组织职能履行承诺书l 公司组织结构图l 岗位结构图l 编制及职务说明书管理制度l 部门宗旨l 部门职能描述l 部门工作流程l 部门关键业绩指标l 职位说明书组织职能履行承诺书XXX电子科技有限责任公司，作为一家以致力于帮助他人“完善自我形象，创造美好生活”为己任的公司，始终坚持以诚信为本，服务于客户，服务于员工的理念，在美容美体行业赢得了社会的认同与青睐。发展中的XXX把“成为国际化的美容美体行业知名品牌”做为企业追求的目标，并坚信这一目标在不久的将来会成为现实。我们对此充满信心，同时也清醒的认识到，这一2、切都要取决于企业能够创造并一贯保持良好的经营业绩，而良好经营业绩的取得将有赖于组织成员的合理分工与高效合作。为此，制定做为人力资源管理及维系企业正常运营的基础性文件组织职能说明手册，并应确保其在企业内得到贯彻与执行。本人作为XXX电子科技有限责任公司财务部负责人，代表部门全体员工，郑重承诺：1、承担财务部组织职能说明手册中所规定的各项责任，履行各项义务，出色完成各项工作任务。2、对公司承担本部门全部工作的最终责任。3、不断优化与创新各项工作流程。4、不断提高工作效率，降低运营成本5、营造良好的工作氛围，建设高素质团队。 财务部经理： 总经理： 人力资源部经理：l 公司组织结构图XXX电子科技有3、限公司组织结构图总 经 理总 经 办行政人事中心营 销 中 心信 息 中 心深圳分公司部理 财 中 心财 务 部部物 流 部部行 政 部直 销 中 心部人力资源部销 售 部市 场 部直营区域销售部产品销售部l 岗位结构图理财总监财务部经理 主管会计2主管会计1管理会计统 计往来帐会计成本会计仓库会计总出纳内勤出纳外勤出纳l 编制及职务说明书管理制度编 制职务说明书管理制度职 位计划现有l 职位说明书是企业人力资源管理的基础性文件，也是人力资源管理的重要信息来源，保证企业在合适时间有合适的人在合适的岗位，达到岗有其人，人尽其才，人职匹配的目的。作为招聘与选拔、绩效管理、薪酬管理、培训等人力资源管4、理活动的依据。l 公司内的所有职位均需有职位说明书，做为工作指导性文件。在岗位设立之前，由职位所属部门负责撰写职位说明书的初稿，交由人力资源部门审核修订，形成最终的职位说明书。l 公司内所有部门如需增加部门编制时，需事先以书面的形式提出申请，并撰写新增编制人员的职位说明书初稿，报经人力资源部审核批准后，方可增加，增加人员由人力资源部负责招募。l 任何部门与人员无权直接修改职位说明书，需以书面形式提出职位说明书的修改申请，写明修改理由及内容，报送人力资源部，职位说明书的修改权属人力资源部。l 工作内容完全相同职位，可以数职位同时适用同一份职位说明书。l 职位说明书每年由人力资源部组织各部门，根据5、企业的实际情况，进行统一修订。l 职位说明书一试三份；执行人、执行人上级、人力资源部三方共同签字以后，对具体执行人生效，三方各留一份。财务部经理管理会计主管会计往来帐会计成本费用会计仓库会计统计总出纳内勤出纳外勤出纳1人1人2人1人1人1人0人1人1人1人l 部门宗旨准确高效的完成公司的财务核算任务，实时监控公司的财务状况，为公司决策提供财务论证方案和建议，通过全面预算对公司的经营活动进行规划和控制，加强资金筹措、管理运用，提高资金运用效率和效果，促进公司业务的发展壮大。l 部门关键职能描述1. 制订和完善公司财务制度，并对执行情况进行监督，确保公司财务秩序正常。2. 对公司生产经营活动进行核6、算，及时、准确地提供财务信息。3. 加强资金管理，提高资金运营效率和效果。4. 分析、报告并预测公司财务状况，为公司决策提供依据。5. 按照公司的经营计划制订相应的财务计划和预算。6. 对公司的往来款、库存及费用等进行定期审查。7. 对产品成本和费用进行监控，促进成本费用的降低。l 部门工作流程财务核算流程（LC-CW01） 流 程岗 位审核单据、报销制作凭证审核凭证记帐、结帐、对帐编制报表核对往来帐申报纳税财务分析备注总出纳现金和银行存款日记帐内勤出纳复核单据、报销费用现金收付凭证现金和银行存款日记帐费用会计审核费用单据费用凭证审核内勤出纳制作的支出凭证往来帐会计核对公司往来帐项总帐会计审核7、费用以外的单据转帐凭证审核内勤出纳制作的收入凭证、费用会计制作的费用凭证总帐和明细帐、对帐编制财务报表电子公司会计编制纳税申报表仓库会计审核出入库单据库存明细帐管理会计作统计报表并进行分析部门经理审核总帐会计制作的凭证审核报表审核报表指导支持文件公司财务制度会计制度国家和公司有关财务制度与规定会计制度会计制度公司往来帐管理制度税法有关财务制度与规定费用报销流程（LC-CW02） 流 程岗 位申请借款借款审批支付借款填写报销单据报销审核报销费用备注费用会计审批内勤出纳付款核销费用公司员工填写借款单填写报销单财务部经理审批其他部门经理审批审批总经理审批审批支持文件费用报销制度l 部门关键业绩指标指8、 标定 义考核标准备 注财务管理制度管理制度是否完善健全有效参见考核表财务信息质量财务信息是否及时准确完整参见考核表财务分析报告财务分析报告是否及时准确参见考核表往 来 帐帐目是否清晰、回款是否及时参见考核表成本费用控制是否有完整的指标体系、是否及时反馈计划执行的情况、是否提出整改建议参见考核表纪 律遵守公司规章制度的情况参见考核表团队建设部门工作氛围、团结合作的精神、整体工作效率参见考核表职 位 说 明 书编号：LCCW 001 版本：1.0职位名称：财务部经理所属部门：财务部职位等级：直属上级：理财总监直属下级：管理会计、总帐会计、电子公司会计职位目标带领财务部人员准确、高效的完成财务工作9、，提高公司资金运用的效率与效果，降低成本和费用，积极配合其他部门完成公司的经营计划，实现利润的最大化。职责描述1 组织拟定及实施公司内部财务管理制度，并负责其施行时有关的协调与联系工作，确实发挥各项制度的功能。2 审核各分公司报表，每月定期进行财务分析，向总经理提交财务分析报告。3 按公司经营计划，组织拟定年度财务计划与预算，并控制全公司年度总预算的执行，以便预算在管理上行之有效。4 根据公司发展与年度经营计划，完成融资及往来事项，提供经营所需要的 资金。5 依据公司总目标和经营计划，拟订本部门的目标及工作计划。6 组织并推进会计电算化的实施，拟定电算化管理制度。7 召集财务会议，对公司财务人10、员进行培训与考核。8 依据税法规定，指导公司各项税务事宜的处理。9 对深圳公司财务工作进行监督管理，审核深圳公司清款单。10 管理内部团队，提高员工的绩效水平。11 公司内部各部门间的协调工作。12 完成领导交办的其它工作。考核内容1 财务制度的健全性；2 财务核算的及时、准确性3 财务分析报告的及时准确性；4 提交预测报告、决策方案、成本控制计划的完整及时与准确程度；5 预算编制的合理性及监控执行的有效性。沟通关系内部：x总部各职能部门，深圳分公司财务部，公司驻外办事处外部：国家税务、工商部门，银行任职资格知识：正规院校财会专业，本科以上管理会计、财务会计、统计、经济法、税法技能：财务判断能11、力；统筹分析与决策能力；沟通协调能力；性格特征：原则性强，做事严谨，经济意识强工作经验：5年以上专业经验，5年以上管理经验权限知 情建 议决 策财 务公司的经营战略与策略年度经营计划重大活动的计划资金的筹集与运用策略年度计划指标成本费用控制计划对下属人员的任免内部财务管理与核算制度的拟定对下属人员的奖惩对人员招募的决策权内部人员的分工执行人签字：上级签字：人力资源部签字： 职 位 说 明 书编号： LCCW 002 版本：1.0职位名称：管理会计所属部门：财务部职位等级：直属上级：财务部经理直属下级：职位目标为公司经营活动的预测与决策，提供所需要的分析数据，并对既定计划作全面预算，保证决策及其12、实施的有效性。职责描述1 为公司决策提供资料数据及建议方案。2 统计、整理各种财务数据，编制各种管理报表。3 收集有关数据，编制现金、成本及销售收入和利润计划与预算表。4 对各种统计数据、报表进行分析，并据以编写分析报告，提交上级。5 对各部门的计划执行情况进行分析，总结经验和找出问题。6 协助财务部经理做好其他财务工作。考核内容1 提交方案分析数据资料的全面及时性；2 编制报表的准确与完整性；3 编制计划与预算的及时准确性；4 分析报告的科学、全面性。沟通关系内部：总经理、部门经理与主管外部：任职资格知识： 正规院校财会相关专业，本科以上学历 管理会计、财务会计、应用统计、企业管理技能： 良13、好的逻辑思维能力；综合判断能力；沟通与合作能力；统计软件的应用技能性格特征： 活泼、干练工作经验： 3年财务工作经验，1年以上管理经验权限知 情建 议决 策财 务年度计划经营策略财务政策决策方案公司及部门的预算各部门工作的改进措施本岗位工作的方式方法执行人签字：上级签字：人力资源部签字： 职 位 说 明 书编号：LCCW 003 版本：1.0职位名称：主管会计1所属部门：财务部职位等级：直属上级：财务部经理直属下级：职位目标正确核算公司的经营成果，准确及时反映公司财务状况职责描述1 根据每日原始凭证单据序时编制记帐凭证，及时进行帐务处理。2 核对财务报表报表、总帐及明细帐，做到帐表、帐帐相符（14、包括现金及银行帐的核对工作）。3 审核所有报销发票及其他出入库单据。4 核对公司各项往来帐。5 完成领导交办的其它工作。考核内容1 财务报表的及时准确性2 会计凭证处理的正确性3 往来帐项的准确性4 帐表、帐帐、帐物相符沟通关系内部： 物流部、销售部、财务部相关人员外部： 任职资格知识： 正规院校财会专业，本科以上 财务会计、管理会计、税法、经济法、会计电算化技能： 会计师资格；熟练地进行帐务处理，准确编制会计报表；熟练掌握office办公软件及有关财务软件。 性格特征：正直、原则性强、细心、干练工作经验： 3年财务工作经验，1年以上主管会计经验权限知 情建 议决 策财 务公司经营计划及目标有15、关财务决定选择财务核算方法对重大财务事项的处理对下属工作的监督管理执行人签字：上级签字：人力资源部签字： 职 位 说 明 书编号：LCCW 004 版本：1.0职位名称：主管会计2所属部门：财务部职位等级：直属上级：财务部经理直属下级：职位目标正确核算公司的经营成果，准确及时反映公司财务状况，正确合理处理有关税务事宜。职责描述1. 根据每日原始凭证单据序时编制记帐凭证，及时进行帐务处理。2. 核对财务报表报表、总帐及明细帐，做到帐表、帐帐相符（包括现金及银行帐的核对工作）。3. 分析公司经营状况，向财务部经理提交分析报告。4. 审核所有报销发票及其他出入库单据。5. 核对公司各项往来帐。6. 16、组织与指导财务软件的运用。7. 负责办理纳税事宜，负责与工商、税务部门的联络。完成领导交办的其它工作。考核内容1. 财务报表的及时准确性2. 会计凭证处理的正确性3. 税务事项处理的合理性4. 帐表、帐帐、帐物相符沟通关系内部： 销售部、物流部、财务部相关人员外部： 工商、税务部门任职资格知识： 正规院校财会专业，本科以上 财务会计、管理会计、税法、经济法、会计电算化、公共关系技能： 会计师资格；熟练地进行帐务处理，准确编制会计报表；熟练掌握office办公软件及有关财务软件；较强的公关能力。性格特征： 干练、细心、正直、随和、原则性强工作经验：3年财务工作经验，1年以上主管会计经验权限知 情17、建 议决 策财 务公司经营计划及目标有关财务决定税务筹划选择财务核算方法对重大财务事项的处理对下属工作的监督管理执行人签字：上级签字：人力资源部签字： 职 位 说 明 书编号：LCCW 005 版本：1.0职位名称：成本会计所属部门：财务部职位等级：直属上级：财务部经理直属下级：职位目标为完成既定经营目标，提供最大限度地、合理地降低成本、费用的措施与建议，并报通过具体实施而达成目的。职责描述1 草拟公司各种费用报销制度及成本管理制度。2 按规定审核公司各种费用及费用记帐凭证。3 主动会同有关人员对公司新产品、重大项目等进行成本费用预算、编制项目成本费用计划，提供有关的成本费用资料。 4 协助有18、关岗位制定全面成本核算管理等制度方案和实施办法，确定各类成本费用定额、标准，并协助各部门和分公司的推广培训。 5 监督、调查各部门成本费用预算的执行情况，及时提出预算修改建议。6 月末汇总公司的销售费用、管理费用、财务费用并写出分析报告。7 按季上报业务员费用表。8 审核公司的统计报表。9 完成领导交办的其它工作。考核内容1 对各种费用及费用记帐凭证审核、公司统计报表的准确性；2 费用汇总的及时性与分析报告的全面清晰度；3 对各部门成本费用预算执行情况的监督力度；4 提供有关新产品、重大项目的成本费用预算资料的准确完整性；5 成本费用定额、标准制定的全面与合理性。沟通关系内部： 各部门相关人员19、外部： 任职资格知识： 正规院校本科以上，财会专业 财务会计、审计、会计电算化技能：熟练地进行帐务处理，熟练掌握office办公软件及有关财务软件。性格特征：正直、原则性强、细心、干练工作经验： 2年以上财务工作经验，1年以上成本会计工作经验权限知 情建 议决 策财 务公司管理制度与相关规定重大项目与新产品计划降低成本、费用的控制措施和建议成本费用定额与标准执行人签字：上级签字：人力资源部签字： 职 位 说 明 书编号：LCCW 006 版本：1.0职位名称：仓库会计所属部门：财务部职位等级：直属上级：财务部经理直属下级：直辖区域销售代表、直辖区域市场专员职位目标随时掌握库存状况，提供及时准确20、的物流信息，保证公司资产的安全与完整职责描述1 对库存产品及材料的日报表进行审核、登帐，定期对库存产品进行盘点核对，编制月报表。2 登录固定资产台帐，定期对固定资产进行盘点核对。3 登记电子公司材料明细帐。4 对销售模块及库存模块的数据进行录入。5 对x市场应收款流水帐进行登记。6 对银行到款进行核实与确认。7 各种单据（提货单、出入库单）收发与管理。8 领取本部门所需各种办公用品。9 完成领导交办的其它工作。考核内容1. 上交库存日报表的及时准确性2. 财产物资报表登录的及时准确性3. 材料、产成品、发出商品、销售明细帐的及时准确性沟通关系内部： 物流部、销售部相关人员外部：任职资格知识： 21、正规院校大专以上学历，财会专业 财务会计、统计、会计电算化、物资管理技能： 熟练操作会计电算化软件与办公软件；良好的沟通协作能力性格特征： 细心、干练、稳重工作经验： 2年以上财会工作经验权限知 情建 议决 策财 务销售与物流的相关政策与计划生产计划确定合理库存量残次品的处理办法执行人签字：上级签字：人力资源部签字： 职 位 说 明 书编号：LCCW 007 版本：1.0职位名称：往来帐会计所属部门：财务部职位等级：直属上级：财务部经理直属下级：职位目标 保证往来帐的准确无误，加快资金回笼，提高公司资金运营效率职责描述1. 及时制作各种往来帐的凭证。2. 核对各种往来帐项。3. 定期或根据需要22、，及时对往来帐帐龄进行分析，催收货款及员工欠款。4. 按时完成上级交付的临时性工作。考核内容1. 往来帐项的准确性；2. 催收货款及员工欠款的及时性；3. 其他工作的进度与质量。沟通关系内部：销售部、物流部其他部门员工外部：所有往来帐单位任职资格知识： 正规院校大专以上学历，财会专业 财务会计、管理会计、审计、公共关系技能： 良好的沟通能力；分析判断力性格特征： 热情、开朗、责任心强工作经验： 3年以上财务工作经验权限知 情建 议决 策财 务公司相关财务制度对超龄应收帐款的处理执行人签字：上级签字：人力资源部签字： 职 位 说 明 书编号：LCCW 008 版本：1.0职位名称：统计所属部门：23、财务部职位等级：直属上级：主管会计1直属下级：职位目标 通过及时准确收集、汇总与整理相关数据资料和统计报表，为经营分析与决策体提供数据支持。职责描述1. 健全公司各项统计原始记录、统计台帐和内部统计报表，定期编制综合统计报表和专项统计报表。2. 按时上报统计报表。3. 每月底对公司当月各项收入、成本、费用、应交各种税金、应付工资以及人员变动情况作出统计，提交统计结果。4. 根据每月的统计资料，协助部门经理和管理会计岗位开展经济活动分析，根据反映的信息提出整改建议。5. 建立统计档案。6. 建立健全统计数据库，实现计算机管理，对统计数据库进行日常维护，并作简要分析，以供领导参考。7. 严格遵守保24、密制度，妥善保管统计资料，不得泄密、遗失、毁损。8. 按时完成上级交付的临时性工作。考核内容1. 上报统计报表的准确与及时性；2. 提供统计资料的完整与及时性；3. 统计档案与统计数据库的健全性。沟通关系内部：财务部、人力资源部外部：统计信息服务中心任职资格知识： 正规院校本科以上，管理、统计或财会相关专业 企业管理、统计、经济活动分析、财务会计技能： 综合分析能力；熟练的办公软件与专业统计软件操作技能；良好的沟通协作能力；良好的文字表达能力性格特征： 热情、随和、开朗、做事严谨工作经验： 2年以上相关岗位工作经验权限知 情建 议决 策财 务公司管理制度经营活动改进建议执行人签字：上级签字：人25、力资源部签字： 职 位 说 明 书编号：LCCW 009 版本：1.0职位名称：总出纳所属部门：财务部职位等级：直属上级：主管会计直属下级：出纳职位目标 准确反映资金状况，保证资金的安全高效运转职责描述1 登记现金及银行存款日记帐（流水帐）。2 调查公司资金状况，定期和根据需要及时汇报资金余额及资金使用情况。3 保管公司财务资料、档案。4 发放与核销备用金。5 对支票及印签章的使用进行登记与保管。6 核对银行存款帐面余额与银行对帐单。7 按时完成上级交付的临时性工作。考核内容1. 登录现金与银行帐的及时准确性2. 反映公司资金状况的及时准确性沟通关系内部： 各部门外部： 银行任职资格知识： 正26、规院校大专以上学历，财会专业 财务会计、金融、会计电算化技能： 熟练的办公软件与财务软件的操作技能；良好的公关能力性格特征： 诚实、正直、稳重、耐心细致、责任心强工作经验： 2年以上财务工作经验权限知 情建 议决 策财 务公司经营计划资金计划与预算资金的支付方式执行人签字：上级签字：人力资源部签字： 职 位 说 明 书编号：LCCW 010 版本：1.0职位名称：外勤出纳所属部门：财务部职位等级：直属上级：总出纳直属下级：职位目标及时反映和准确结算相关款项，支持业务的顺利进行职责描述1. 登记电子公司现金及银行存款帐。2. 根据业务需要，及时完成各银行的付款。3. 登记、结算各项邮寄款。4. 27、向深圳分公司传真付款回单。5. 按时完成上级交付的临时性工作。考核内容1. 登帐的及时与准确率；2. 银行付款的及时与准确率；3. 核实与登记各项邮寄款及时与准确率。沟通关系内部： 直销中心领班、物流部发货员、法务助理 外部： 银行、邮局 任职资格知识： 中专以上，财会专业 技能： 熟练操作办公软件和财务软件性格特征：诚实、正直、稳重、耐心细致、责任心强工作经验： 2年以上财务工作经验权限知 情建 议决 策财 务资金计划与预算执行人签字：上级签字：人力资源部签字： 职 位 说 明 书编号：LCCW 011 版本：1.0职位名称：内勤出纳所属部门：财务部职位等级：直属上级：总出纳直属下级：职位目28、标 及时反映和准确结算相关款项，支持业务的顺利进行职责描述1. 严格执行公司报销制度，审核相关原始单据，把好报销关口。2. 每日进行现金盘点，及时汇报长款及短款现象，并查清原因。3. 登记内部帐的现金及银行存款日记帐。4. 开具业务所需的发票和收据，并认真进行登记。5. 制作本人所经手的现金及银行存款的凭证。6. 对抄报税资料进行输入与输出。7. 与相关部门出纳进行业务接口。8. 按时完成上级交付的临时性工作。考核内容1 收集、整理上交相关原始单据的及时性；2 现金盘点的准确率；3 登帐的及时准确性；4 发票、收据开具与登记的及时、正确；5 制作凭证的及时准确性；6 资料输入与输出的及时准确性；7 业务接口的及时准确与合理性；8 员工与客户的满意度。沟通关系内部：内部员工外部：银行、客户任职资格知识： 大专以上财会专业 技能：熟练操作办公软件和财务软件性格特征：诚实、正直、干练、稳重、耐心细致、责任心强工作经验： 2年以上财务工作经验权限知 情建 议决 策财 务公司财务制度；产品销售政策；资金计划与预算报销事项处理的建议权；拒收不符合财务制度的报销票据执行人签字：上级签字：人力资源部签字：