1、电子科技公司财务、现金管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: XXXX电子科技有限公司财务管理制度 第一章 总则第一条：为了规范公司的财务行为，加强公司财务管理和财务监督，促进公司健康、稳定、全面的发展，根据企业会计制度和国家相关的法律、法规、结合公司的实际情况，制订本管理制度。第二条：本制度所涉及的财务管理内容适用于公司所属的有关部门。第三条：财务管理的基本任务：保证公司资产的安全、完整和各项收支事项的合法、合理、增加收入，降低成本，提高经济效益，对经营活动进行指导、监控，确保经营管理目标的实现。第四条：财务人员2、必须熟悉业务知识，掌握有关财务、税收方面的法律、法规、政策和有关制度。努力提高专业知识水平和职业道德水准。第五条：严禁涉露公司的财务状况和商业机密，确保公司利益不受侵犯。第六条：财务人员工作调动，因故离职或辞退，必须做好工作移交。没有办理交接手续之前不得调动或离职。第七条：离职人员对所经办的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性负责。在必要时要对其进行离任审计。第二章 一般规定第八条：财务人员应按照【企业会计制度】【企业会计准则】对公司的经营活动的合法性，合理性、真实性进行审核。第九条：财务按照有关规定提取各项费用，正确核算经营成果和各种税费，加强成本核算，努力为降低费用提3、高效益，提供有效的依据。第十条：掌握资金的运行情况，编制资金的使用计划，加快资金周转，提高资金使用率。根据有关制度和公司章程的有关规定对公司的经营成果进行分配。第十一条：按期结帐，编制报表，定期向有关部门和公司领导报送财务报表。为公司领导掌握经营情况和经营决策提供切实有效的依据。第十二条：做好年终财务分析和年终决算工作，向董事长提供财务分析和财务决算报告。第十三条：做到帐目清楚，档案齐全，保管完善。第三章 财务计划管理第十四条：财务计划是指导、规划公司财务活动的主要依据，必须认真做好全年财务的编制工作。第十五条: 财务计划的主要内容：1、 财务收支及利润计划。2、 固定资产构建计划。第十六条：4、经批准的财务计划应积极采取措施，组织实施，并定期向公司领导汇报计划实现情况。第四章 票据管理第十七条：做好各种票据的保管工作，重要票据应当建立使用登记制度，设置登记簿。票据的存放和保管由专人负责，不得丢失和擅自毁损。第十八条：发票、银行支票等重要票据一旦遗失、被盗，应及时上报公司领导和有关部门作出妥善处理。 第十九条：发票应由专人填开，不得分散或轮流填开发票。开具发 票必须严格遵守国家有关规定，符合格式要求、 确保数据真实，严禁弄虚作假，虚开、代开发票。第五章、现金管理第二十条：严格按现金管理制度管理现金，库存现金额度不得高于规定，超过额度的应在下班之前存入银行。第二十一条：出纳员必须按业务先5、后做好现金、银行的日记账登记工作，做到日清月结第二十二条：不得私自挪用公款，禁止白条低账，未经公司领导批准同意即程序不全的票据拒绝付款，如私自付款，将追究其责任。第二十三条：现金的支付除发放工资、结算差旅费、临时性物资采购及支付职工的费用等特殊情况外，都应采用转账的方式结算。第二十四条：做好银企之间的对账工作，确保其双方余额相符，做好资金的盘存工作，做到账款相符。第二十五条：严禁签发空头支票和远期支票、严禁携带空白支票外出。如违反结算制度，造成损失的将追究其责任。第六章、存货管理第二十六条：购进货物必须对质量、数量及相关要求进行验收，确认合格后方可办理入库手续，仓库的货物存放必须按不同的品种、6、规格整齐放置，并挂上标识牌。第二十七条: 财务和仓库必须设置原材料、低值易耗和包装物等明细帐，以出入库单、交接单等原始单据作为记账的凭据，财务部不得以仓库报送的存货出入库报表作为记录明细账、总账的凭据。帐目要清楚、能及时反映存货的进、出、存情况。第二十八条: 物品的领用必须办理出库手续，并由主管领导和领物人签字后方可出库。不得私自将仓库的物资出借或出售，如发现有此情况将作严肃处理。第二十九条:仓库管理员应每月对存货进行一次盘存，确保账、物相符，盘存中发现的问题应及时向有关领导作出书面汇报。财务部汇同计划部门定期对仓库进行盘点。年终由公司领导、财务、仓库人员组成盘存小组对仓库进行全面盘存，以真实7、反映当年的损益，对盘存中发现的货物短缺等问题将视情况分别作出处理。第三十条: 为了加强实物管理，在用低值易耗品、退回低值易耗品、仓库应设置备查登记簿、用以登记在用、报废、退回低值易耗品等情况。报废、退回时，相关部门应填写报废、退回清单。第三十一条: 为加强存货管理，每月仓库与财务、财务明细账与总账，财务账与表，要互相核对，确保账与账、账与表相等。第七章 固定资产管理第三十二条: 固定资产是指使用期限一年以上，单位价值2000元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其它与生产经营有关的设备、器具、工具等 。公司购置固定资产，必须经董事长批准后，才能购置。第三十三条: 所构建的固定资产实行分部8、门负责、责任到人的原则进行管理。1.财务部负责固定资产的价值管理，设置明细账户、核算反映固定资产价值的增减变化及余额情况。2.财务部和行政部负责实物管理，保证固定资产的安全，完整。3.使用部门负责固定资产的保管工作，防止丢失损坏。因使用不当，保管不慎发生的损坏、丢失的，要追究当事人的经济责任。第三十四条: 投入使用的固定资产从使用的次月起计提折旧，停止使用的固定资产，从停止使用的次月起停止计提折旧。公司统一采用平均年限法计提折旧，计提的折旧记入相关成本，预计净残率按原值的3%确定。第三十五条: 相关部门应定期或不定期对固定资产进行盘点，清查。1、 对盘盈，盘亏，报废，毁损的固定资产，应查明原因9、，经董事长审批后再进行处理。2、 固定资产清理、报废和盘盈，盘亏，毁损的净收益或净损失计入营业外收入或营业外支出。第八章、应收账款管理第三十六条、应收账款是核算公司销售商品、产品等而应向购货单位收取的款项。财务部应按购货单位设置明细核算。第三十七条、为加强应收账款的管理，账务部需会同市场部每月与购货单位核对一次应收账款余额、保证账目与实际应收款项相符。第三十八条、财务部需每月编制应收账款月未余额表，报送公司领导和市场部，市场部须核对各单位应收账款余额，并积极负责应收款的催收工作。第九章 财务电算化管理第三十九条：为提高公司财务管理和核算现代化水平，保证财务会计信息传递的迅速准确。提高决策水平，10、公司实行财务核算电算化。第四十条：财务电算化工作是公司管理工作的一项系统工程，各部门必须全力支持和配合，以确保真实、准确、完整、及时地完成核算任务。第四十一条：财会数据是公司重要的商业秘密，各电算化操作人员和数据使用人员要依职责设置权限，凭密码使用并定期修改。没有经过相应的审批程序，其他任何人不得进入财会电算化数据库。第四十二条：严格禁止在财会电算化计算机上玩电子游戏，对造成财会电算化数据丢失或者混乱的行为，将追究其责任。第十章 财务检查制度第四十三条:公司将定期对财务进行检查,检查人员由公司领导或董事长委派的人员组成;第四十四条:财务检查的内容,主要是对凭证的合理性.合法性.真实性的检查,会计办理事宜有无违规现象;货物的采购.领用是否按规定办理相关手续;成本核算是否合理;经营成果是否真实等与经营管理有关的事项; 对被查出的问题责成改正并提出处理意见第四十五条:除税务部门,其它任何单位或个人在未得到董事长同意的情况下,财务部应拒绝其检查;第十一章 附则第四十六条: 本制度由公司财务部负责制定.修改和解释;第四十七条: 与本制度相抵触的原有制度条文作废,以本制度为准;本制度自下发之日起生效;